CARRERA ADMNISTRACIÓN INDUSTRIAL Y DE LA
PRODUCCIÓN
DISEÑO DE UN ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA
IMPLEMENTACIÓN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA Y
COMERCIALIZADORA DE SILICÓN UV. PARA AUTOS,
UBICADA EN EL SECTOR NORESTE DEL DISTRITO
METROPOLITANO DE QUITO, AÑO 2018
Proyecto de investigación previo la obtención del título de
Tecnólogo en Administración Industrial y la Producción
AUTOR: IGNACIO ALFONSO ARTEAGA CEVALLOS
DIRECTOR: ING. ANDRÉS SEBASTIAN PUENTE CABRERA
Quito, 2018
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EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE SILICÓN UV. PARA AUTOS,
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2018
DECLARATORIA
Declaro que la investigación es absolutamente original, auténtica, personal, que se
han citado las fuentes correspondientes y que en su ejecución se respetaron las
disposiciones legales que protegen los derechos de autor vigentes. Las ideas,
doctrinas resultados y conclusiones a los que he llegado son de mi absoluta
responsabilidad.
_____________________________
Ignacio Alfonso Arteaga Cevallos
CC 210027659-7
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LICENCIA DE USO NO COMERCIAL
Yo, Arteaga Cevallos Ignacio Alfonso portador de la cédula de ciudadanía signada
con el No. 2100276597 de conformidad con lo establecido en el Artículo 110 del
Código de Economía Social de los Conocimientos, la Creatividad y la Innovación
(INGENIOS) que dice: “En el caso de las obras creadas en centros educativos,
universidades, escuelas politécnicas, institutos superiores técnicos, tecnológicos,
pedagógicos, de artes y los conservatorios superiores, e institutos públicos de
investigación como resultado de su actividad académica o de investigación tales
como trabajos de titulación, proyectos de investigación o innovación, artículos
académicos, u otros análogos, sin perjuicio de que pueda existir relación de
dependencia, la titularidad de los derechos patrimoniales corresponderá a los autores.
Sin embargo, el establecimiento tendrá una licencia gratuita, intransferible y no
exclusiva para el uso no comercial de la obra con fines académicos. Sin perjuicio de
los derechos reconocidos en el párrafo precedente, el establecimiento podrá realizar
un uso comercial de la obra previa autorización a los titulares y notificación a los
autores en caso de que se traten de distintas personas. En cuyo caso corresponderá a
los autores un porcentaje no inferior al cuarenta por ciento de los beneficios
económicos resultantes de esta explotación. El mismo beneficio se aplicará a los
autores que hayan transferido sus derechos a instituciones de educación superior o
centros educativos.”, otorgo licencia gratuita, intransferible y no exclusiva para el
uso no comercial del proyecto denominado Brillautosec con fines académicos al
Instituto Tecnológico Superior Cordillera.
FIRMA ______________________________
NOMBRE Ignacio Alfonso Arteaga Cevallos
CEDULA CC 210027659-7
Quito, Mayo 2018
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AGRADECIMIENTO
A mis padres por el apoyo incondicional esfuerzo y motivación de seguir estudiando,
y superándome profesionalmente.
A mi familia por estar a mi lado ayudándome con sus conocimientos para desarrollar
de la mejor manera el proyecto.
De manera muy especial al Instituto Tecnológico Cordillera por permitirme seguir
preparándome y adquirir conocimientos para la para la elaboración de mi proyecto y
así culminar siendo un Tecnólogo. Agradezco a Ing. Fernando Buitrón quién
compartió conmigo sus conocimientos para la creación del silicón uv.
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DEDICATORIA
Mi trabajo de titulación se lo dedico principalmente a Dios y a mis padres quien han
sabido educarme con buenos principios, valores y ejemplos de superación con su
amor, comprensión, esfuerzo y paciencia he llegado obtener mi Tecnología.
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ÍNDICE DE CONTENIDO Declaratoria ................................................................................................................... i
Licencia de Uso no Comercial ..................................................................................... ii
Agradecimiento .......................................................................................................... iii
Dedicatoria .................................................................................................................. iv
Índice de Contenido ..................................................................................................... v
Índice de Figuras ......................................................................................................... xi
Índice de Tablas ....................................................................................................... xiii
Índice de Anexos ....................................................................................................... xvi
Resumen Ejecutivo................................................................................................... xvii
Abstract .................................................................................................................. xviii
CAPITULO I .............................................................................................................. 1
1. Introducción ........................................................................................................... 1
1.01. Justificación......................................................................................................... 3
1.02. Antecedentes. ...................................................................................................... 5
CAPITULO II ............................................................................................................ 8
2. Análisis Situacional ................................................................................................ 8
2.01. Ambiente Externo ............................................................................................. 8
2.01.01. Factor Económico .......................................................................................... 8
2.01.01.01. Inflación .................................................................................................... 8
2.01.01.02. PIB (Producto Interno Bruto) .................................................................. 10
2.01.01.03. Balanza Comercial .................................................................................. 12
2.01.01.04. Riesgo País .............................................................................................. 13
2.01.01.05. Tasa de Interés......................................................................................... 14
2.01.02. Factor Social................................................................................................. 18
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2.01.02.01. Crecimiento Poblacional ......................................................................... 18
2.01.02.02. Tasa de Desempleo ................................................................................. 19
2.01.02.03. PEA (Población Económicamente Activa) ............................................. 20
2.01.03. Factor Legal ................................................................................................. 21
2.01.04. Factor Tecnológico ...................................................................................... 23
2.02. Entorno Local .................................................................................................. 24
2.02.01. Clientes ........................................................................................................ 24
2.02.02. Proveedores .................................................................................................. 25
2.02.03. Competidores ............................................................................................... 25
2.03. Análisis Interna (FODA) ................................................................................ 26
2.04. Propuesta Estratégica ..................................................................................... 28
2.04.01. Misión .......................................................................................................... 29
2.04.02. Visión ........................................................................................................... 30
2.04.03. Objetivos ...................................................................................................... 31
2.04.03.01. Objetivo General ..................................................................................... 31
2.04.03.02. Objetivos Específicos.............................................................................. 32
2.04.04. Principios y Valores ..................................................................................... 32
2.04.05. Gestión Administrativa ................................................................................ 33
2.04.05.01. Planeación ............................................................................................... 34
2.04.05.02. Organización ........................................................................................... 35
2.04.05.02.01. Organigrama Estructural .................................................................... 35
2.04.05.03. Dirección ................................................................................................. 37
2.04.05.04. Control .................................................................................................... 38
2.04.06. Gestión Operativa ........................................................................................ 38
2.04.07. Gestión Comercial ....................................................................................... 38
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2.04.07.01. Producto .................................................................................................. 39
2.04.07.02. Precio ...................................................................................................... 39
2.04.07.03. Plaza ........................................................................................................ 39
2.04.07.04. Promoción ............................................................................................... 40
CAPITULO III ......................................................................................................... 44
3. Estudio de Mercado ............................................................................................. 44
3.01. Análisis del Consumidor ................................................................................. 44
3.01.01. Determinación del Tamaño y Muestra ......................................................... 44
3.01.01.01. Población ................................................................................................. 45
3.01.01.02. Muestra .................................................................................................... 46
3.01.02. Técnicas de Obtención de la Información .................................................... 47
3.01.03. Análisis de la Información ........................................................................... 50
3.02. Oferta ............................................................................................................... 62
3.02.01. Oferta Histórica ............................................................................................ 62
3.02.02. Oferta Actual ................................................................................................ 63
3.02.03. Oferta Proyectada ......................................................................................... 63
3.03. Demanda .......................................................................................................... 64
3.03.01. Demanda Histórica ....................................................................................... 64
3.03.02. Demanda Actual ........................................................................................... 65
3.03.03. Demanda Proyectada .................................................................................... 66
3.04. Balance Oferta - Demanda ............................................................................. 67
3.04.01. Balance Actual ............................................................................................. 67
3.04.02. Balance Proyectado ...................................................................................... 67
CAPITULO IV ......................................................................................................... 68
4. Estudio Técnico .................................................................................................... 68
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4.01. Tamaño del Proyecto ........................................................................................ 68
4.01.01. Capacidad Instalada ..................................................................................... 70
4.01.02. Capacidad Óptima ........................................................................................ 71
4.02. Localización ..................................................................................................... 72
4.02.01. Macro Localización ..................................................................................... 72
4.02.02. Micro Localización ...................................................................................... 73
4.02.03. Localización Óptima .................................................................................... 73
4.03. Ingeniería Producto ........................................................................................ 74
4.03.01. Definición de Producto o Servicios ............................................................. 74
4.03.02. Distribución de la Planta .............................................................................. 74
4.03.02.01. Código de Cercanía ................................................................................. 75
4.03.02.02. Razones de Cercanía ............................................................................... 76
4.03.02.03. Matriz Triangular .................................................................................... 76
4.03.03. Proceso Productivo ...................................................................................... 77
4.03.04. Maquinaria y Equipo.................................................................................... 80
CAPITULO V........................................................................................................... 82
5. Estudio Financiero ............................................................................................... 82
5.01. Ingresos ............................................................................................................ 82
5.01.01. Ingresos Operacionales ................................................................................ 82
5.01.02. Ingresos no Operacionales ........................................................................... 84
05.02. Costos ............................................................................................................. 84
5.02.01. Costos Directos ............................................................................................ 84
5.02.02. Costos Indirectos .......................................................................................... 85
5.02.03. Gasto Administrativo ................................................................................... 86
5.02.04. Gasto de Venta ............................................................................................. 88
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5.02.05. Gasto Financiero .......................................................................................... 88
5.02.06. Costo Fijo ..................................................................................................... 89
5.02.07. Costo Variable .............................................................................................. 90
5.03. Inversiones ....................................................................................................... 91
5.03.01. Inversión Fija ............................................................................................... 91
5.03.02. Activos Fijos ................................................................................................ 91
5.03.03. Activos Nominales ....................................................................................... 92
5.03.04. Capital de Trabajo ........................................................................................ 93
5.03.05. Fuentes de Financiamiento y Uso de Fondos ............................................... 94
5.03.06. Amortización del Financiamiento ................................................................ 95
5.03.07. Depreciaciones ............................................................................................. 96
5.03.08. Estado de Situación Inicial ........................................................................... 96
5.03.09. Estado de Resultados Proyectado................................................................. 98
5.03.10. Flujo de Caja ................................................................................................ 99
5.04. Evaluación Financiera .................................................................................. 101
5.04.01. Tasa de Descuento ..................................................................................... 101
5.04.02. Valor Actual Neto (VAN) .......................................................................... 102
5.04.03. Tasa Interna de Retorno (TIR) ................................................................... 103
5.04.04. Periodo de Recuperación de la Inversión (PRI) ......................................... 104
5.04.05. Relación Costo Beneficio (RBC) ............................................................... 105
5.04.06. Punto de Equilibrio .................................................................................... 106
5.04.07. Análisis de Indicadores Financieros........................................................... 108
5.04.07.01. Rentabilidad sobre Patrimonio (ROE) .................................................. 108
5.04.07.02. Rentabilidad sobre Activos (ROA) ....................................................... 109
5.04.07.03. Rentabilidad sobre la Inversión (ROI) .................................................. 109
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CAPITULO VI ....................................................................................................... 111
6. Análisis de Impactos .......................................................................................... 111
6.01. Impactos Ambientales .................................................................................. 111
6.02. Impacto Económico ...................................................................................... 112
6.04. Impacto Social ............................................................................................... 114
CAPITULO VII ..................................................................................................... 115
7. Conclusiones y Recomendaciones ..................................................................... 115
7.01. Conclusiones .................................................................................................. 115
Bibliografía ............................................................................................................. 117
ANEXOS ................................................................................................................. 123
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ÍNDICE DE FIGURAS Figura N. 1 Inflación .................................................................................................... 9
Figura N. 2 Variaciones Anual en Porcentajes ............................................................ 9
Figura N. 3 PIB Historial ........................................................................................... 10
Figura N. 4 Balanza Comercial .................................................................................. 12
Figura N. 7 Tasa de Crecimiento Poblacional ........................................................... 18
Figura N. 6 Organigrama Estructural ......................................................................... 35
Figura N. 8 Logotipo .................................................................................................. 41
Figura N. 9 Papelería Corporativa ............................................................................. 41
Figura N. 10 Sobre de la Empresa ............................................................................. 41
Figura N. 11 Carpeta de Cartón ................................................................................. 41
Figura N. 12 Etiqueta ................................................................................................. 42
Figura N. 13 Materiales P.O.P ................................................................................... 42
Figura N. 14 Llaveros ................................................................................................ 42
Figura N. 15 Stickers ................................................................................................. 43
Figura N. 16 Camisetas .............................................................................................. 43
Figura N. 17 Género ................................................................................................... 50
Figura N. 18 Tipos de Vehículos ............................................................................... 51
Figura N. 19 Pregunta n 1 .......................................................................................... 52
Figura N. 20 Pregunta n 2 .......................................................................................... 53
Figura N. 21 Pregunta n 3 .......................................................................................... 54
Figura N. 22 Pregunta n 4 .......................................................................................... 55
Figura N. 23 Pregunta n 5 .......................................................................................... 56
Figura N. 24 Pregunta n 6 .......................................................................................... 57
Figura N. 25 Pregunta n 7 .......................................................................................... 58
Figura N. 26 Pregunta n 8 .......................................................................................... 59
Figura N. 27 Pregunta n 9 .......................................................................................... 60
Figura N. 28 Pregunta n 10 ........................................................................................ 61
Figura N. 29 Macro localización ................................................................................ 72
Figura N. 30 Macro localización ................................................................................ 73
Figura N. 31 Plano de la Planta .................................................................................. 75
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Figura N. 32 Matriz Triangular .................................................................................. 76
Figura N. 33 Simbología del Flujograma .................................................................. 78
Figura N. 34 Flujograma de Procesos ....................................................................... 79
Figura N. 35 Punto de Equilibrio ............................................................................. 107
Figura N. 36 Amortización Francés ......................................................................... 125
Figura N. 37 RUC .................................................................................................... 126
Figura N. 38 Requisitos RUC .................................................................................. 127
Figura N. 39 Plazos para pagar Impuesto a la Renta ............................................... 128
Figura N. 40 Impuesto a la Renta 2018 ................................................................... 128
Figura N. 41 Ley Orgánica de Producción .............................................................. 129
Figura N. 42 Formulario Inscripción de la Patente .................................................. 130
Figura N. 43 Acuerdo de Responsabilidad y Uso de Medios Electrónicos ............. 131
Figura N. 44 Solicitud LUAE .................................................................................. 132
Figura N. 45 Formulario de Reglas Técnicas .......................................................... 133
Figura N. 46 Permiso de Funcionamiento Bomberos .............................................. 134
Figura N. 47 Registro Ambiental ............................................................................. 135
Figura N. 48 Etiqueta y Envasado ........................................................................... 136
Figura N. 49 Vehículo.............................................................................................. 136
Figura N. 50 Montacargas........................................................................................ 136
Figura N. 51 Computadora ...................................................................................... 137
Figura N. 52 Impresora ............................................................................................ 137
Figura N. 53 Sillas ................................................................................................... 137
Figura N. 54 Útiles de Oficina ................................................................................. 138
Figura N. 55 Salarios Mínimos Sectorial ................................................................. 138
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ÍNDICE DE TABLAS
Tabla N. 1 PIB Por Sectores .......................................................................... 11
Tabla N. 2 Riesgo país ................................................................................... 13
Tabla N. 3 Tasas de Interés Activa Efectiva Vigente..................................... 15
Tabla N. 4 Historial de la Tasa Activa Trimestral ......................................... 16
Tabla N. 5 Tasa de Interés Pasiva Efectiva Referenciales ............................. 17
Tabla N. 6 Historial de la Tasa Pasiva Trimestral .......................................... 17
Tabla N. 7 Población Noroeste de Quito ........................................................ 18
Tabla N. 8 Tasa de Desempleo ....................................................................... 19
Tabla N. 9 PEA por Edades ........................................................................... 20
Tabla N. 10 Proveedores ................................................................................ 25
Tabla N. 11 Competidores ............................................................................. 26
Tabla N. 12 Fortalezas ................................................................................... 27
Tabla N. 13 Oportunidades ............................................................................ 27
Tabla N. 14 Debilidades ................................................................................. 27
Tabla N. 15 Amenazas ................................................................................... 28
Tabla N. 16 Principios .................................................................................... 29
Tabla N. 17 Definir la Misión ........................................................................ 29
Tabla N. 18 Formulación de la Visión ........................................................... 30
Tabla N. 19 Definir la Visión ......................................................................... 31
Tabla N. 20 Planeación .................................................................................. 34
Tabla N. 21 Perfil de Cargo Gerente General ................................................ 36
Tabla N. 22 Perfil de Cargo Secretaria/contador ........................................... 36
Tabla N. 23 Perfil de Cargo Operador 1-2 ..................................................... 37
Tabla N. 24 Perfil de Cargo Agente Vendedor .............................................. 37
Tabla N. 25 Plaza ........................................................................................... 39
Tabla N. 26 Población .................................................................................... 45
Tabla N. 27 Género ........................................................................................ 50
Tabla N. 28 Tipo de vehículo en su actividad económica.............................. 51
Tabla N. 29 Pregunta n°1 ............................................................................... 52
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Tabla N. 30 Pregunta n°2 ............................................................................... 53
Tabla N. 31 Pregunta n°3 ............................................................................... 54
Tabla N. 32 Pregunta n°4 ............................................................................... 55
Tabla N. 33 Pregunta n°5 ............................................................................... 56
Tabla N. 34 Pregunta n° 6 .............................................................................. 57
Tabla N. 35 Pregunta n°7 ............................................................................... 58
Tabla N. 36 Pregunta n°8 ............................................................................... 59
Tabla N. 37 Pregunta n°9 ............................................................................... 60
Tabla N. 38 Pregunta n°10 ............................................................................. 61
Tabla N. 39 Oferta Histórica .......................................................................... 62
Tabla N. 40 Oferta Actual .............................................................................. 63
Tabla N. 41 Oferta Proyectada ....................................................................... 64
Tabla N. 42 Demanda Histórica .................................................................... 65
Tabla N. 43 Demanda Actual ......................................................................... 65
Tabla N. 44 Demanda Proyectada .................................................................. 66
Tabla N. 45 Balance Actual ........................................................................... 67
Tabla N. 46 Balance Proyectado .................................................................... 67
Tabla N. 47 Tamaño del Proyecto.................................................................. 68
Tabla N. 48 Capacidad Instalada de Procesos ............................................... 70
Tabla N. 49 Producción.................................................................................. 71
Tabla N. 50 Capacidad Óptima ...................................................................... 71
Tabla N. 51 Capacidad Macro Localización .................................................. 72
Tabla N. 52 Capacidad Localización Óptima ................................................ 73
Tabla N. 53 Capacidad Distribución de la Planta .......................................... 74
Tabla N. 54 Código de Cercanía .................................................................... 75
Tabla N. 55 Razones de Cercanía .................................................................. 76
Tabla N. 56 Maquinaria y Equipo .................................................................. 81
Tabla N. 57 Ingreso del proyecto ................................................................... 83
Tabla N. 58 Ingresos operacionales ............................................................... 83
Tabla N. 59 Costos Directos .......................................................................... 85
Tabla N. 60 Costos Indirectos de Fabricación ............................................... 86
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Tabla N. 61 Gastos Administrativos .............................................................. 87
Tabla N. 62 Gastos de venta ........................................................................... 88
Tabla N. 63 Gasto Financiero ........................................................................ 89
Tabla N. 64 Costo Fijo ................................................................................... 89
Tabla N. 65 Costo Variable ............................................................................ 90
Tabla N. 66 Inversión Fija .............................................................................. 91
Tabla N. 67 Activos Fijos .............................................................................. 92
Tabla N. 68 Activos Nominales ..................................................................... 92
Tabla N. 69 Capital de Trabajo ...................................................................... 93
Tabla N. 70 Fuentes de Financiamiento ......................................................... 94
Tabla N. 71 Amortización de Financiamiento ............................................... 95
Tabla N. 72 Depreciaciones de Activos Fijos ................................................ 96
Tabla N. 73 Estado de Situación Inicial ......................................................... 97
Tabla N. 74 Estado de Resultados Proyectado ............................................... 98
Tabla N. 75 Tabla de Impuesto a la Renta ..................................................... 99
Tabla N. 76 Flujo de Caja ............................................................................ 100
Tabla N. 77 Tasa de Descuento .................................................................... 101
Tabla N. 78 Valor Actual Neto .................................................................... 102
Tabla N. 79 TIR ........................................................................................... 103
Tabla N. 80 PRI ............................................................................................ 104
Tabla N. 81 Periodo de Recuperación .......................................................... 104
Tabla N. 82 Relación Costo Beneficio ......................................................... 106
Tabla N. 83 Punto de Equilibrio ................................................................... 107
Tabla N. 84 ROE .......................................................................................... 108
Tabla N. 85 ROA ......................................................................................... 109
Tabla N. 86 ROI ........................................................................................... 110
Tabla N. 87 Impacto Productivo .................................................................. 113
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EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE SILICÓN UV. PARA AUTOS,
UBICADA EN EL SECTOR NORESTE DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO, AÑO
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ÍNDICE DE ANEXOS
Anexo N. 1 Modelo de la Encuesta .............................................................. 123
Anexo N. 2 Crédito Productivo .................................................................... 125
Anexo N. 3 Obtener el RUC ........................................................................ 126
Anexo N. 4 Tabla del impuesto a la renta 2018 ........................................... 128
Anexo N. 5 Ley Orgánica de Producción .................................................... 129
Anexo N. 6 Formulario de Inscripción para Obtención de la Patente ......... 130
Anexo N. 7 Acuerdo de Responsabilidad y Uso de Medios Electrónicos. .. 131
Anexo N. 8 Solicitud LUAE ........................................................................ 132
Anexo N. 9 Formulario Reglas Técnicas ..................................................... 133
Anexo N. 10 Permiso de Funcionamiento Bomberos ................................. 134
Anexo N. 11 Registro Ambiental ................................................................. 135
Anexo N. 12 Activos .................................................................................... 136
Anexo N. 13Salarios Mínimos Sectoriales 2018 ......................................... 138
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RESUMEN EJECUTIVO
El presente trabajo ha sido investigado para determinar la factibilidad de
implementar una empresa de producción y distribución de silicón uv. ubicado en el
noroeste del Distrito Metropolitano de Quito en el año 2018 para apoyar a la
innovación y creación productiva de empresas que contribuyan al desarrollo de la
economía del país. Mediante el análisis situacional se puedo determinar que el sector
cuenta con factores que favorecen al desarrollo del proyecto analizando cómo se
encuentra la economía en el país y saber si el proyecto va aportar de manera positiva
para su crecimiento.
Con el estudio de mercado se determinó que el producto es muy utilizado por
todos los establecimientos que poseen lavadoras y lubricadoras de autos es decir
tiene aceptación considerando que el producto de silicón uv. es escaso en el
mercado. Del estudio técnico se determinó la localización óptima siendo en av. La
prensa y Luis Tufiño donde se va a iniciar la actividad económica por tener
accesibilidad a clientes y proveedores.
Para iniciar su operación se analiza la inversión los cuales van a demostrar si
es viable o no la creación de la empresa. Los resultados obtenidos de la evaluación
de impactos son medio ya que con el manejo de los químicos se va haber afectado el
medio ambiente, pero se dará el trato adecuado trabajando junto con el Ministerio del
Ambiente. Demostrando así que los resultados esperados son positivos para que
Brillautosec pueda dar inicio a su actividad económica.
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ABSTRACT
The present work has been investigated to determine the feasibility to
implement a company of production and distribution of uv silicon and located in the
northwest of Metropolitan District of Quito in the year of 2018 to support the
innovation and productive creation of companies that contribute the development the
economy of this country. By means of situational analysis could be determined the
sector which have factors that stimulate the development of the project analyzing
how the economy was in the country and to know if the project will be to contribute
positively for its growth.
With the market study was determined that the product is used by all
establishments which have their own car washers and lubricators, it means they have
the acceptation considering that uv silicon is small in the market. From technical
study was determined the optimal location where Prensa Avenue is the location to
start the economic activity for its accessibility to the clients and providers
To star its operation, the financial indicators are analyzed which are going to
demonstrate if the company is viability or not. The results obtained from impact
evaluation is medium, since the handling of the chemicals will have affected the
environment, but the appropriate treatment will be given working together with the
Ministry of the Environment. Demonstrating that the expected results are positive for
Brillautosec to start its economic activity.
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EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE SILICÓN UV. PARA AUTOS,
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CAPITULO I
1. Introducción
Los tiempos de hoy son de compradores, de consumidores, de necesidades
subjetivas que el consumidor debe satisfacerse, son tiempos donde el cliente no tiene
un único perfil sino varios, donde cada perfil puede determinar unas condiciones
distintas de producto, de tiempo, de especificaciones, de precio. Los clientes están
aprendiendo a exigir, a darse cuenta que pueden obtener más por su dinero; la
rapidez, la confiabilidad, la seguridad y la calidad son características implícitas en el
producto, ya no basta solo con un buen servicio, ahora se trata de trascender en el
cliente proporcionándole además de los servicios básicos con los que cuenta, valores
agregados y/o servicios extraordinarios que ofrezcan una experiencia de compra
diferente, cumpliendo con sus expectativas como consumidor.
El desarrollo del país en el sector automotriz influye en varios entornos que
contribuye en aranceles, impuestos y generación de empleos. Uno de los riesgos son
las restricciones gubernamentales, mediante la asignación de cupos a importaciones
de vehículos, partes y accesorios, incluyendo los productos de mantenimiento y
limpieza, ocasionando un alza de precios.
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La selección de los servicios que conformen el proceso estará determinada
también por un constante proceso de innovación, donde las necesidades que se
capten serán satisfechas generando en el cliente una experiencia de compra que
trascienda más allá de satisfacer simplemente la función utilitaria del producto,
enfocándose en la función sobre todo simbólica; puesto que el producto o servicio a
consumir está cargado de significaciones, de emociones, de sentido, que se
anteponen a su utilidad.
A partir de esto, se pretende introducir al mercado un nuevo producto, que se
adapten al contexto ecuatoriano y cumplir con la satisfacción del mercado objetivo,
el producto Brillautosec tiene la presentación de un litro 1000 mlt, galón 3,78 mlt y
caneca de 19000 mlt, los materiales a utilizarse son compuestos químicos que en la
mezcla se origina silicón uv., sus beneficios son de alta durabilidad en el aplicado
puesto que brinda la protección de los rayos ultravioletas, asegurando así su
durabilidad para su evaporación, su composición y calidad para satisfacción del
cliente.
Se detalla a continuación un resumen de los capítulos que se forma el proyecto.
El análisis situacional donde se describe los factores internos y externos mismo que
influyen en cómo se proyecta la empresa en su entorno.
En el estudio de mercado consiste en hacerse una idea sobre la viabilidad
comercial sobre el producto que se va a ofrecer, estudiando el comportamiento de los
consumidores, detectando las necesidades y su satisfacción y mejorar las técnicas de
mercado para su venta para cubrir la demanda insatisfecha.
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El estudio técnico permite determinar el tamaño del proyecto (capacidad
instalada y óptima), la localización óptima, su proceso productivo (distribución de la
planta, maquinaria y equipos).
Su estudio financiero da la capacidad del proyecto a ser sustentable, viable y
rentable en el tiempo, describiendo sus costos, inversión y la evaluación oportuna
para tomar decisiones.
Finalmente se determinara las áreas o ámbitos generales en las que el proyecto
influye de forma positiva o negativa a nivel ambiental, económico, productivo, y
social.
1.01. Justificación.
En el país es un factor determinante para la competitividad industrial, que su
principal fuente es la innovación proveniente de la investigación y desarrollo propio,
existen diferentes productos nacionales y extranjeros; el más conocido en este sector
de servicio es el almorall, un producto de baja calidad sin protección de los rayos
ultravioletas, evaporándose, opacando los parabrisas y vidrios del vehículo.
La idea se sustenta bajo oportunidades identificadas en el entorno, una de ella es
la necesidad que tienen las lavadoras y lubricadoras en adquirir un nuevo producto
de silicón uv. en los autos con precios cómodos y de fácil acceso, puesto que la
aplicación de conocimientos adquiridos sirve para dirigir eficientemente el futuro de
una empresa.
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Aunque en este momento encontramos pasando una crisis, se está recuperando ya
que los índices del PIB son positivos, se provee una ligera recuperación de la
economía. El desempleo hay un incremento del 1,9 % según la última encuesta
registrado en abril del 2016.
Emprender en un proyecto de iniciativa e innovación para la creación de nuevos
empleos de forma directa e indirecta es una oportunidad para realizarlo, puesto que
en el patio automotriz hay un incremento en ventas de accesorios y mantenimiento
de los vehículos. (INEC, 2015)
Por tal motivo es una oportunidad para realización del producto, ya que en el
mercado existen productos de importación que resulta su difícil adquisición.
En el DMQ existen productos de importación que se distribuyen en diferentes
lugares de la ciudad, incluyendo auto lujos, mecánicas automotrices, repuestos
automotrices, supermercados, en especial en lavadoras y lubricadoras de autos,
puesto que el producto a desarrollar utilizan con mayor frecuencia.
La adquisición de productos de vinil y brillo en la parte interior del vehículo,
existe un componente o producto sustituto que es el almorall, que su precio y calidad
es muy bajo, y la compra de un buen producto de calidad son productos de
importación, por lo tanto existe una necesidad insatisfecha en el mercado, el presente
proyecto nos permite a la realización de un producto de calidad con bajo precio.
En la actualidad las personas recurren frecuentemente al sistema de lavadoras de
autos, con la finalidad de recibir un servicio de alta calidad satisfaciendo la
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necesidad de proteger y mantener en perfectas condiciones a sus vehículos, es así
que los dueños de los establecimientos de estos servicios tienen la necesidad de
adquirir un producto de silicón uv. para la protección y abrillantador del tablero,
puertas, mascarillas, asientos de cuero y su vinil.
La transformación económica productiva a partir del cambio de la matriz
productiva del “Plan Nacional del Buen” vivir vigente en la república del Ecuador,
se define como desafíos actuales deben orientar la conformación de nuevas
industrias y la promoción de nuevos sectores con alta productividad, competitivos, y
diversos, con visión territorial y de inclusión económica en los encadenamientos que
generen.
1.02. Antecedentes.
“El primer vehículo propulsado a vapor fue creado por Nicholas-Joseph Cugnot 9.
Se trataba de un verdadero triciclo con ruedas de madera, llantas de hierro y pesaba
4,5 toneladas.” (Condori M., 2004, pág. s/p)
En los primeros años tomaron como referencia a los vehículos de tracción
animal, el primer avance de las carrocerías fue la sustitución de los largueros de
madera que formaba el chasis primitivo por largueros de chapa de acero. Aparece el
modelo Ford T el primer automóvil que incorporaba avances técnicos, un hito
histórico fue el vehículo auto portantes con techo y parabrisas. A partir de este
momento se, se trabaja para mejorar el espacio interior y el acomodo de los viajeros,
con los complementos de limpieza y aseo del automotor.
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La palabra automóvil significa “que se mueve por sí mismo”, se aplica para
designar a los vehículos que se desplazan sobre o en un medio. En sus comienzos la
locomoción del automóvil recurrió a la única fuente de energía realmente conocida
(el vapor). Exceptuando algunos automóviles de vapor y vehículos experimentales
para usos especiales, la gran mayoría de automóviles utilizan una fuerza
suministrada por una torre, donde se hace explotar una mezcla comprimida de
gasolina y aire, utilizándose la energía que se desarrolla para el desplazamiento del
automóvil. (Rueda Santander, 2003, pág. 83)
La innovación y mejoras de los diseños han sido una constante, pero la
innovación no solo se vio en la industria automotriz, sino a nivel de todos los
productos de consumo para la humanidad, tales como los jabones y detergentes que,
de ser productos de lujo a los cuales accedían pocas personas, pasaron a ser
productos asequibles para todos los niveles sociales; ahora existen productos de
limpieza disponibles para diferentes usos y necesidades. (Perez, 2017, pág. 14)
Sin duda alguna, la posibilidad de adquisición de los productos antes
mencionados, ha creado una cultura de aseo, en la que juega un papel importante el
uso de productos de limpieza, entre ellos los de cuidado para los vehículos.
La propuesta de este proyecto es crear a Brillautosec, una propuesta de negocio,
en la que se presenta el estudio de mercado, plan estratégico y proyección de
ingresos para validar la factibilidad y viabilidad del establecimiento en el Ecuador de
una empresa productora y comercializadora de silicona UV (brillo para el interior de
automóviles).
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Pocos años después de haberse inventado el automóvil, surgieron empresas
dedicadas a realizar productos para la limpieza y protección del interior del auto.
Después de la segunda guerra mundial de 1940 empezaron a llegar a Ecuador las
primeras importaciones de productos de limpieza para automóviles procedentes de
Inglaterra y EEUU. La evolución del silicón uv. y la de sus productos tiene una
relación conjunta con la tecnología de pinturas y otro campos del sector automotriz,
es decir que a medida que la tecnología avanza se han creado nuevas fórmulas y
tecnología para productos.
La continua y extensa investigación para satisfacer las necesidades del mercado,
la ha llevado a tener una gama de productos muy completos y especializados para el
embellecimiento y mantenimiento de los automóviles.
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CAPITULO II
2. Análisis Situacional
“Es la única que fundamenta la acción. La apreciación situacional puede tener como
fundamento un diagnóstico. La calidad de la apreciación situacional depende del
diagnóstico pero jamás existe la relación que establece la planificación tradicional.”
(Matus, 2002, pág. 43)
2.01. Ambiente Externo
“Se refiere al ambiente externo como las fuerzas e instituciones fuera de la
organización que puede influir en su desempeño; está formado por el entorno
especifico y general.” (Coulter, 2005, p. 64)
2.01.01. Factor Económico
“Las actividades económicas que constituyen el proceso económico son ejercidas
generalmente no por individuos sino por grupos de individuos que llamamos
unidades económicas.” (Viteri Pozo, 1978, pp. 672,673)
2.01.01.01. Inflación
La inflación ocurre cuando sube el nivel general de precios. En la actualidad se
calcula mediante índices de precios, promedios ponderados de los precios de miles
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de productos individuales. El índice de precios al consumidor (IPC) mide el costo de
una canasta de bienes y servicios de consumo a precios de mercado en relación con
el costo de dicha canasta en un año base dado. (Samuelson, P.A. & Nordhaus, W.D,
2010, p. 632)
Figura N. 1 Inflación Enero 2018
Fuente: Instituto Ecuatoriano de Estadística y Censo
Elaborado por: Instituto Ecuatoriano de Estadística y Censo
Figura N. 2 Variaciones Anual en Porcentajes
Fuente: Instituto Ecuatoriano de Estadística y Censo
Elaborado por: Instituto Ecuatoriano de Estadística y Censo
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4.50%
3.08%
0.30%
-1.90%
2.06%
-3.00%
-2.00%
-1.00%
0.00%
1.00%
2.00%
3.00%
4.00%
5.00%
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
HISTORIAL PIB ULTIMOS 5 AÑOS
PORCENTAJE
Análisis:
La inflación en los últimos meses del año 2017- 2018, mantiene un comportamiento
decreciente, las variaciones son mínimas en comparación a los años anteriores, en
enero del 2018 con una inflación del 0,19%, el presente proyecto representa una
oportunidad debido a la relación directa de los recursos, manteniéndose una
estabilidad en los precios de materia prima, proveedores, entre otros.
2.01.01.02. PIB (Producto Interno Bruto)
El PIB es el nombre que se le da al valor total de mercado de los bienes y
servicios finales producidos en un país durante un año dado. Es la cifra que uno
obtiene cuando aplica la vara de medición del dinero a los diversos bienes y servicios
que un país produce con sus recursos de tierra, trabajo y capital. El PIB es igual a la
producción total de los bienes de consumo e inversión, gasto del gobierno y
exportaciones netas a otras tierras. (Samuelson, P.A. & Nordhaus, W.D, 2010, p.
393)
Figura N. 3 PIB Historial
Fuente: Instituto Ecuatoriano de Estadística y Censo
Elaborado por: Instituto Ecuatoriano de Estadística y Censo
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Análisis
El Ecuador atraviesa una crisis desde el segundo trimestre del 2015 hasta el primer
trimestre del 2016, a partir de ahí existe una tendencia de recuperación que a inicios
del 2017 tiene un incremento del 2,06%, este estudio realizado del PIB tiene una
ponderación positiva, indicando que el proyecto tiene una oportunidad de
crecimiento debido al apoyo que mantiene el desarrollo industrial en el país.
2.01.01.02.01. Producto Interno Bruto Sectorial
Tabla N. 1 PIB Por Sectores Sector Porcentaje
Agricultura, ganadería, caza y silvicultura -0,7
Acuicultura y pesca de camarón 11,3
Pesca (excepto camarón) 3
Petróleo y minas 1,9
Refinación de Petróleo 24,3
Manufactura (excepto refinación de petróleo) -2,5
Suministro de electricidad y agua 6,5
Construcción -5,2
Comercio -4,4
Alojamiento y servicios de comida 0,3
Transporte -1,9
Correo y Comunicaciones -4,9
Actividades de servicios financieros -2,2
Actividades profesionales, técnicas y administrativas -2,4
Enseñanza y Servicios sociales y de salud 0,8
Administración pública, defensa; planes de seguridad social obligatoria 0,6
Servicio doméstico 12,1
Otros Servicios (1) -4,1
Total Valor Agregado -1,4
Otros elementos del PIB -9,1
Fuente: Banco Central del Ecuador
Elaborado por: Banco Central del Ecuador
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Análisis:
En los últimos cinco años se ha visto un incremento en la adquisición de vehículos
en el país, siendo este un instrumento de trabajo o una necesidad, por lo permite
tener mayor demanda del producto para la necesidad de cuidar y mantener en
óptimas condiciones al automotor.
2.01.01.03. Balanza Comercial
“La balanza comercial se considera como el registro de las importaciones y
exportaciones de un país durante un período, usualmente puede ser mensual,
trimestral o anual. El saldo de la misma es la diferencia entre exportaciones e
importaciones”. (STIGLITZ, 1994, p. 152)
Figura N. 4 Balanza Comercial
Fuente: Instituto Ecuatoriano de Estadística y Censo
Elaborado por: Instituto Ecuatoriano de Estadística y Censo
Análisis:
Una vez establecido los datos del año 2014 al año 2017, la balanza comercial
representa una oportunidad de carácter medio, para el presente proyecto. Las gráficas
indican decrecimiento en la cantidad de importación frente a las exportaciones,
dando mayor importancia al mercado nacional por parte del gobierno, para crear
productos nacionales de innovación con calidad en el producto.
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2.01.01.04. Riesgo País
Es la percepción de los mercados internacionales respecto del riesgo de otorgar
préstamos a los distintos países. Dicho riesgo está dado básicamente por la capacidad
o incapacidad de un país de cumplir con los pagos del capital o de los intereses, al
momento de su vencimiento. Es un índice que pretende exteriorizar la evolución del
riego que implica la inversión en instrumentos representativos de la Deuda Externa
emitidos por gobiernos de países emergentes. (Banco Central del Ecuador, 2012, p.
23)
Tabla N. 2 Riesgo país Fecha Valor
07-feb-18 471.00
08-feb-18 506.00
09-feb-18 543.00
10-feb-18 543.00
11-feb-18 543.00
12-feb-18 518.00
13-feb-18 534.00
14-feb-18 532.00
15-feb-18 509.00
16-feb-18 497.00
17-feb-18 497.00
18-feb-18 497.00
19-feb-18 497.00
20-feb-18 507.00
21-feb-18 504.00
22-feb-18 501.00
24-feb-18 500.00
25-feb-18 500.00
26-feb-18 491.00
27-feb-18 469.00
28-feb-18 490.00
01-mar-18 511.00
02-mar-18 517.00
03-mar-18 517.00
04-mar-18 517.00
05-mar-18 515.00
06-mar-18 528.00
07-mar-18 536.00
Fuente: Banco Central del Ecuador
Elaborado por: Banco Central del Ecuador
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Análisis:
En el cuadro estadístico nos muestra que la economía de riesgo país que el 07 de
Febrero del 2018 es de 471.00 que significa que no tenía operaciones crediticias
empleados por otros países o entidades financieras por lo impuestos implementados
en el país, y en un mes aumentado a 536.00 que no tiene capacidad de
endeudamiento para pagar en un futuro y por ende la inversión extranjera es nula, se
espera que la eliminación de impuestos con el nuevo gobierno exista una inversión
extranjera para la creación de empresas y fuetes de trabajo.
2.01.01.05. Tasa de Interés
La tasa de interés es el porcentaje al que está invertido un capital en una unidad
de tiempo, la elevación de la tasa de interés provoca un aumento en la preferencia
de ahorrar y una reducción de la preferencia a consumir. (Mochon F, &Carreon V,
2011, p. 301)
Análisis:
Existe dos tipos de tasa de interés que son los porcentajes de un capital en un tiempo
determinado, existiendo dos tasa que son las activas y las pasivas dando a conocer
los préstamos bancarios con su tasa de interés y depósitos a largo plazo o plazo fijo
con una tasa de interés vigentes.
Tasa activa
Para el segmento comercial corporativo calculada con el promedio ponderado por
monto de las tasas de interés efectivas pactadas en todas las operaciones de crédito
concedidas en el sistema financiero realizadas en las cuatro semanas procedentes a la
semana de publicación, tiene una vigencia mensual.(Aguirre, 2009, p. 64).
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Tabla N. 3 Tasas de Interés Activa Efectiva Vigente TASAS DE INTERÉS ACTIVAS EFECTIVAS VIGENTES MARZO 2018 PARA EL SECTOR
FINANCIERO, PÚBLICO, POPULAR Y SOLIDARIO
Tasas Referenciales % anual Tasas Máximas % anual
Productivo Corporativo 7,92 Productivo Corporativo 9,33
Productivo Empresarial 9,80 Productivo Empresarial 10,21
Productivo PYMES 10,38 Productivo PYMES 11,83
Comercial Ordinario 8,00 Comercial Ordinario 11,83
Comercial Prioritario
Corporativo
7,26 Comercial Prioritario
Corporativo
9,33
Comercial Prioritario
Empresarial
9,53 Comercial Prioritario
Empresarial
10,21
Comercial Prioritario PYMES 10,64 Comercial Prioritario PYMES 11,83
Consumo Ordinario 16,74 Consumo Ordinario 17,3
Consumo Prioritario 16,47 Consumo Prioritario 17,3
Educativo 9,48 Educativo 9,5
Inmobiliario 10,36 Inmobiliario 11,33
Vivienda de interés público 4,98 Vivienda de interés público 4,99
Crédito Minorista 28,27 Crédito Minorista 28,5
Inversión pública 7,98 Inversión pública 9,33
Fuente: Banco Central del Ecuador
Elaborado por: Banco Central del Ecuador
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Tabla N. 4 Historial de la Tasa Activa Trimestral Historial de la Tasa Activa Trimestral
07 de marzo de 2018 7,26%
31 de diciembre de 2017 7,72%
30 de noviembre de 2017 7,79%
30 de septiembre de 2017 8,19%
31 de julio de 2017 8,15%
31 de mayo de 2018 7,37%
31 de marzo de 2017 8,14%
31 de diciembre de 2016 8,10%
Fuente: Banco Central del Ecuador
Elaborado por: Banco Central del Ecuador
Análisis:
En la anterior tabla indica que la tasa de interés en diciembre del 2016 tiene un
8,10% y en diciembre del 2017 la tasa de interés en un porcentaje del 7,72%, con
una diferencia del 0.38%, y en marzo del 2018 con una tasa del 7,26%, esto nos
indica que la tasa de interés ha bajado representando una oportunidad para la
realización de un crédito en instituciones financieras y la implementación de un
negocio, para los pequeños empresarios que buscan financiamiento para su nuevo
negocio.
Tasa Pasiva
Corresponde al promedio ponderado por monto de las tasas de interés efectivas
pasivas proporcionadas por las instituciones financieras al Banco Central, que
incluye todos los rangos de plazos, operaciones realizadas en las cuatro semanas
precedentes a la semana de publicación. Tiene una vigencia mensual. (Aguirre, L.,
2009, p. 64)
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Tabla N. 5 Tasa de Interés Pasiva Efectiva Referenciales Tasa Referencial % anual Tasas Referenciales % anual
Depósitos a plazo 4,69% Depósitos de ahorro 1,02%
Depósitos monetarios 0,62% Depósito tarjetas habientes 1,11%
Operación de reporto 0,10%
TASA DE INTERÉS PASIVA EFECTIVAS REFERENCIALES POR PLAZO
Plazo 30-60 3,51% Plazo 121-180 4,72%
Plazo 61-90 4,08% Plazo 181-360 5,79%
Plazo 91-120 4,79% Plazo 361 y más 4,69%
Fuente: Banco Central del Ecuador
Elaborado por: Banco Central del Ecuador
Tabla N. 6 Historial de la Tasa Pasiva Trimestral Fechas Porcentaje
31 de marzo de 2018 4,96%
31 de diciembre de 2017 4,95%
30 de noviembre de 2017 4,91%
30 de septiembre de 2017 4,97%
31 de julio de 2017 4,84%
31 de mayo de 2018 4,82%
31 de marzo de 2017 4,89%
31 de diciembre de 2016 5,12%
Fuente: Banco Central del Ecuador
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
La tasa de interés pasiva a finales de 2017 es del 4,96%, anual con lo que es posible
depositar el dinero en la cuenta bancaria donde al término de un tiempo se genera un
interés acumulado y se convierte en un capital para la empresa el mismo que sirve
para la compra de equipo o para seguir expandiendo sus actividades para seguir
creciendo en el mercado
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2018
2.01.02. Factor Social
“El nuevo paradigma asumió que, una vez logrado el crecimiento por medio de
mercados trabajando eficientemente gracias a economías estabilizadas, se
alcanzarían automáticamente los objetivos de generación de empleo, disminución de
la inequidad y reducción de la pobreza.” (Hurtado Larrea, 1996, p. 24)
2.01.02.01. Crecimiento Poblacional
“El tamaño de la población es aun reducido, su composición y distribución presionan
en forma excesiva sobre la capacidad de generación de empleo y las posibilidades de
provisión de servicios públicos por parte del Estado.” (Desarrollo, 1987, pág. 1)
Figura N. 5 Tasa de Crecimiento Poblacional
Fuente: Banco Central del Ecuador
Elaborado por: Banco Central del Ecuador
Tabla N. 7 Población Noroeste de Quito
Hombres Mujeres Total
108.537 111.705 220.242
Fuente: Instituto Nacional de Estadística y Censo
Elaborado por: Instituto Nacional de Estadística y Censo
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UBICADA EN EL SECTOR NORESTE DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO, AÑO
2018
Análisis:
De acuerdo a los datos presentados de la tabla anterior muestra que el crecimiento
poblacional se encuentra en 1,56% en el año 2018, es significativo el crecimiento, lo
cual presenta una oportunidad para la implementación del proyecto existiendo un
aumento de personas que pueden adquirir el producto a elaborarse.
2.01.02.02. Tasa de Desempleo
El desempleo es el ocio involuntario de una persona que desea encontrar trabajo,
situación en la que se encuentran las personas que teniendo edad, capacidad y deseo
de trabajar y no pueden conseguir un puesto de trabajo viéndose sometidos a una
situación de paro forzoso. (Krugman, H., Wells,R., & Olney, M.L., 2019, p. 259)
Tabla N. 8 Tasa de Desempleo FECHA VALOR
dic-07 5,00%
dic-08 6,00%
dic-09 6,50%
dic-10 5,00%
dic-11 4,20%
dic-12 4,10%
dic-13 4,20%
dic-14 3,80%
dic-15 4,80%
dic-16 5,20%
dic-17 5,82%
Fuente: Instituto Nacional de Estadística y Censo
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
De acuerdo a las cifras oficiales mostrada, la tasa de desempleo se encuentra en el
5.82%, ha existido una variación en los últimos años, con ello se determina que la
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2018
creación e innovación de nuevas fuentes de empleo beneficie la situación económica
de los ecuatorianos. Lo que significa una oportunidad de carácter medio, para el
presente proyecto y a su vez la implementación del mismo.
2.01.02.03. PEA (Población Económicamente Activa)
PEA incluye a las personas que actualmente laboran y aquellas que están
dispuestas a hacerlo y no consiguen trabajo. Corresponde a todas las personas de 10
años y más que trabajaron al menos una hora en la semana de referencia; o aquellas
personas que aún no trabajaron, tuvieron trabajo (ocupados), o aquellas personas que
no tenían empleo pero estaban disponibles para trabajar (desocupados). (Banco
Central del Ecuador, 2012, p. 23)
Tabla N. 9 PEA por Edades Edades Cantidad
Menor de 1 año 2.674
De 1 a 9 años 27.288
De 10 a 14 años 14.933
De 15 a 19 años 14.360
De 20 a 24 años 25.354
De 25 a 29 años 34.359
De 30 a 34 años 22.472
De 35 a 39 años 22.805
De 40 a 44 años 19.306
De 45 a 49 años 12.776
De 50 a 54 años 8.625
De 55 a 59 años 4.967
De 60 a 64 años 3.410
De 65 a 69 años 2.605
De 70 a 74 años 1.738
De 75 años y mas 2.570
TOTAL 220.242
Fuente: Banco Central del Ecuador
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
En Ecuador la población económicamente activa comprende entre las edades de 20 a
69 años con una cantidad de 156.679 personas, que tienen la capacidad de trabajar
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para obtener un ingreso monetario, a cambio de su esfuerzo y conocimiento
adquirido en su preparación, en el sector noroeste del Distrito Metropolitano de
Quito se encuentran 182 lavadoras registradas legalmente, que será el nicho de
mercado de estudio.
2.01.03. Factor Legal
“Incluye las disposiciones gubernamentales y las actividades políticas a nivel
federal, estatal y local que han sido creados para influir en el comportamiento de la
compañía” (Daft, 2006, pág. 60)
Requisitos para la inscripción de personas naturales
Registro Único de Contribuyentes (RUC)
El RUC corresponde a un número de identificación para todas las personas
naturales y sociedades que realicen alguna actividad económica en el Ecuador, en
forma permanente u ocasional o que sean titulares de bienes o derechos por los
cuales deban pagar impuestos.
Requisitos
Presentar el original y entregar una copia de la cédula de identidad, de ciudadanía
o del pasaporte, con hojas de identificación y tipo de visa.
Presentar el original del certificado de votación del último proceso electoral.
Entregar una copia de un documento que certifique la dirección del domicilio
fiscal a nombre del sujeto pasivo. Ver anexo 3
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Ley orgánica de producción Ver Anexo 5
Requisitos para la obtención de la Patente
Formulario de inscripción de patente. Ver Anexo 6
Acuerdo de responsabilidad y uso de medios electrónicos. Ver Anexo 7
Copia de la cédula de identidad y certificado de votación de la última elección
del administrado o del representante legal en caso de ser persona jurídica.
Copia del RUC en el caso que lo posea.
Correo electrónico personal y número telefónico del contribuyente o
represéntate legal en el caso de ser persona jurídica.
Requisitos adicionales:
Copia de la licencia de conducir categoría profesional (En caso de que realice
actividades de transporte).
En caso de discapacidad, copia del carné del CONADIS.
En caso de artesanos, copia de la calificación artesanal vigente.
Requisitos para el permiso de Funcionamiento LUAE Ver Anexo 8
Formulación de Reglas Técnicas Ver Anexo 9
Planilla de Inspección.
Copia RUC del Establecimiento.
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Copia de certificado de salud ocupacional emitido por los centros de salud del
Ministerio de Salud (el certificado de salud tiene validez por 1 año desde su
emisión).
Copias de la Cédula y Certificado de Votación del propietario.
Copias del permiso de funcionamiento del Cuerpo de Bomberos.
Permiso de Funcionamiento del Cuerpo de Bomberos Ver Anexo 10
Solicitud de inspección del local.
Informe favorable de la inspección.
Copia del RUC; y
Copia de la calificación artesanal (artesanos calificados).
Registro Ambiental Ver Anexo 11
2.01.04. Factor Tecnológico
La tecnología no es una cosa en el sentido ordinario del término, sino un proceso
de desarrollo suspendido entre diferentes posibilidades. La transformación de rol
social de la ciencia y la técnica ha llevado a mostrar que la tecnología no es un
escenario de lucha. (Rojas C., Izurieta L., & Sierra G. , 1994)
Análisis:
El avance tecnológico es un aspecto positivo en el proyecto que aporta con nuevas y
mayores posibilidades de desarrollar cambios en la producción ayudando a
desarrollar el sector productivo y a la innovación de nuevos y mejorados productos
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interrelacionada con la tecnología actual, en la producción de silicón uv, utilizaremos
la tecnología de mescladoras de productos químicos permitiéndonos una elaboración
eficaz de elaboración.
2.02. Entorno Local
“Para diseñar nuestra política de marketing debemos considerar los factores más
representativos del entorno de un país. Así tenemos: demográfico, institucional,
económico y social, científico, cultural, ecológico.” (Astudillo Ordóñez, 2014, pág.
61)
2.02.01. Clientes
“Todo profesional de marketing desea que en el mercado se dé la concurrencia
perfecta para poder así desarrollar las diferentes estrategias qu8e hagan posicionar al
producto y a la empresa en un lugar privilegiado.” (Astudillo Ordóñez, 2014, pág.
60)
Brillautosec es una empresa que apunta a tres clientes potenciales que son:
• A las lavadoras de autos.
• A las empresas de auto lujos.
• Empresas de componentes vehiculares.
Análisis:
Brillautosec se enfoca tanto en los clientes internos y externos son los que van a
generar ganancia y crecimiento, demostrando que el servicio es eficiente y de calidad
para que sea recomendado con los demás.
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2.02.02. Proveedores
“Se genera por la actividad de compra de bienes o servicios a crédito generándose
una obligación que deberá ser pagada en una fecha determinada.” (Cordova Román,
2011, pág. 42)
Tabla N. 10 Proveedores Proveedores Ubicación Producto
Quifatex Quito Químicos
Asodina Prod. Químicos Quito Productos Químicos
Comerquimicor Quito Planta Química
Indu-Quim Conveg Quito Planta Química
Plásticos Dulman Quito Fabricación de plástico
Flaxiplast Quito Empaques flexibles
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
En la tabla nos indica los diferentes proveedores de insumos que utilizamos para el
proceso de silicón uv. que son entregados en las instalaciones de la empresa, para así
tener diferentes posibilidades para su adquisición, generando condiciones de pago y
plazos.
2.02.03. Competidores
"Implica un grado de autonomía que permita la transferibilidad del saber a otros
contextos y la posibilidad de poder seguir aprendiendo a lo largo de toda la vida
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profesional. Definir la competencia como tener conocimientos, habilidades y
destrezas". (Hurtado Larrea, 1996, p. 192)
Tabla N. 11 Competidores Competidor Ubicación Producto
1 Simoniz uv. Quito Acabados del interior del auto
2 Meguiar's Quito Brillo y protección vehicular
3 Protemax Quito Línea de productos de limpieza para autos
4 Whashmen Quito Limpiador interiores
5 Spartan del Ecuador Quito Productos químicos
6 3M Quito Productos automotrices
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
En la tabla estadística muestra que la competencia directa es un servicio para
limpieza para autos, pero sus productos son americanos y de importación, por tal
motivo es difícil su acceso, utilizando químicos de baja calidad y alto costo, en
cambio Brillautosec es un producto nacional que tiene buena calidad y servicio.
2.03. Análisis Interna (FODA)
“Es una herramienta que permite al investigador encontrar los insumos y la
información necesaria para la implementación de acciones tendientes a tomar
correctivos o generar mejoras en el entorno empresarial, institucional o de cualquier
organización.” (Pilay Toala, 2010, pág. 93)
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Tabla N. 12 Fortalezas Nro. Fortalezas Impacto
Alto
10 - 7
Medio
6 - 4
Bajo
0-3
1 Propuesta Estratégica x
2 Gestión Administrativa x
3 Gestión Operativa x
4 Gestión Comercial x
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Tabla N. 13 Oportunidades Nro. Oportunidades Impacto
Alto
10 - 7
Medio
6 - 4
Bajo
0 - 3
1 Producto Interno Bruto PIB
Sectorial x
2 Tasa Activa x
3 Población Económicamente
Activa x
4 Tecnología x
5 Nicho de mercado establecido x
6 Inflación x
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Tabla N. 14 Debilidades Nro. Debilidades Impacto
Alto
10 - 7
Medio
6 - 4
Bajo
0 - 3
1 Logística x
2 Concepto de marca poco
potenciada x
3 Disponibilidad de recursos
financieros x
4 Falta de capacitaciones x
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Ignacio Arteaga
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UBICADA EN EL SECTOR NORESTE DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO, AÑO
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Tabla N. 15 Amenazas Nro. Amenazas Impacto
Alto
10 - 7
Medio
6 - 4
Bajo
0 – 3
1 Competencia x
2 Productos Sustitutos x
3 Nuevos Competidores x
4 Aumento aranceles x
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
Estableciendo un análisis de las tablas donde está determinado cuales son las
fortalezas y oportunidades de Brillautosec, es ser competitivo y ganar espacio en el
mercado automotriz contando con metas fijas, para mejorar las debilidades y
amenazas, buscara estrategias de publicidad para darse a conocer de mejor manera y
así poder competir en el mercado automotriz, de esta manera se llegara a brindar un
servicio de calidad.
2.04. Propuesta Estratégica
Es la concepción global de la organización establecida desde la alta dirección
para alcanzar las metas y objetivos de la compañía. Es, en cierto modo, los principios
básicos por medio de los cuales lograran sus objetivos finales: las creencias, valores
y pautas de conducción que debería poner en práctica para llegar a cumplir sus metas
fijadas. (Díaz, 2004)
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UBICADA EN EL SECTOR NORESTE DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO, AÑO
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2.04.01. Misión
En el fondo toda organización se crea para cumplir la finalidad de ofrecer un
producto o un servicio a la sociedad. La misión representa esta finalidad o propósito.
En otras palabras, la misión es la razón esencial de ser y existir de la organización y
de su papel en la sociedad. (Chiavenato, 2001, pág. 49)
Tabla N. 16 Principios Calidad del servicio Satisfacción del cliente
Trabajo en equipo Cada miembro será valorado por su trabajo para fomentar
un buen clima laboral.
VALORES
Confiabilidad Ofrecimiento de un servicio de calidad.
Respeto Aplicación del valor entre trabajador y cliente.
Responsabilidad Responsabilidad y compromiso con los clientes
en las tareas encomendadas.
Lealtad Fidelidad a las actividades de la empresa.
Honestidad Ética profesional de trabajadores a los clientes.
Compromiso Cumplir el trabajo encomendado del cliente.
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Tabla N. 17 Definir la Misión Naturaleza del negocio Atención a nivel local
Mercado al que sirve Atención al sector automotriz
Características del servicio Producción y distribución de silicón uv.
principios y valores Puntualidad, Honestidad y compromiso
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Ignacio Arteaga
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Brillautosec se dedica a producir y distribuir silicón uv. para el cuidado del
interior de los vehículos, buscando proveer a los clientes a dar un buen servicio de
calidad para el sector automotriz con innovadoras opciones de brillo, aroma y
durabilidad, demostrando la responsabilidad y lealtad para la calidad en el producto.
2.04.02. Visión
Se refiere a la filosofía básica de las organizaciones la visión sirve para mirar el
futuro que se desea alcanzar. La visión es la imagen que la organización define
respecto a su futuro, es decir de la que pretende ser. Muchas organizaciones exponen
la visión como el proyecto que les gustaría ser dentro de cierto periodo; por ejemplo;
cinco años. (Chiavenato, 2001, pág. 50)
Tabla N. 18 Formulación de la Visión PRINCIPIOS
Calidad del servicio Satisfacción del cliente
Trabajo en equipo Cada miembro será valorado por su trabajo para fomentar
un buen clima laboral.
VALORES
Confiabilidad Ofrecimiento de un servicio de calidad.
Respeto Aplicación del valor entre trabajador y cliente.
Responsabilidad Responsabilidad y compromiso con los clientes
en las tareas encomendadas.
Lealtad Fidelidad a las actividades de la empresa.
Honestidad Ética profesional de trabajadores a los clientes.
Compromiso Cumplir el trabajo encomendado del cliente.
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Ignacio Arteaga
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Tabla N. 19 Definir la Visión Posición deseada en el mercado Líderes en la producción y distribución de silicón uv.
Tiempo 5 Años
Mercado de la empresa Sector Automotriz
Producto o servicio Silicón uv.
Principios y valores Liderazgo y dinamismo al servicio del cliente
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Brillautosec quiere llegar a ser identificada como una empresa líder para el año
2022, en la producción y distribución de silicón uv., brindando un excelente servicio
y siguiendo estándares de calidad y mejora continua en cada proceso de producción,
promoviendo una cultura de innovación, compromiso, integrando un equipo humano
capaz de liderar el desarrollo y crecimiento de nuestra organización.
2.04.03. Objetivos
“Los objetivos se configuran en una jerarquía que abarca desde el objetivo global
hasta los objetivos individuales específicos. Todos los objetivos están
interconectados, por lo que la consecución de uno de ellos depende de la
consecución del resto” (Diez de castro, E. P., &García de Juno, J., 2001)
2.04.03.01. Objetivo General
Crear Brillautosec como una empresa emprendedora que identifica la
elaboración de silicón uv. en el sector automotriz noroeste del Distrito Metropolitano
de Quito, generadora de empleo con personal que tengan conocimientos en el sector,
para una mejora continua en productos y servicios de buena calidad.
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2.04.03.02. Objetivos Específicos
Definir los recursos económicos necesarios para el desarrollo del proyecto así
como también las demandas estimadas del producto y establecer por medio del
análisis financiero la factibilidad comercial y económica del proyecto.
Realizar un estudio de mercado para saber la frecuencia, precio y aceptación del
producto.
Definir el TIR y el VAN como un indicador de rentabilidad y viabilidad del
proyecto.
2.04.04. Principios y Valores
Principios
Colaboración.- considera a sus colaboradores como principal capital humano, y
como tal se le ofrecerá un ambiente organizacional en el cual tendrá remuneraciones
justas.
Calidad humana.- Compromiso personal por ser mejores y cada día ser mejor como
trabajadores.
Servicio de excelencia.- Ofrecer al cliente un servicio de calidad a través de la
satisfacción en el servicio.
Compromiso con el cliente.- Demostrar que el cliente es muy importante para la
empresa.
Pensar estratégicamente.- Analice tendencias, realice planes, genere estrategias de
corto, mediano y largo plazo
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Liderazgo.- Ser un líder positivo comprometido a colaborar con sus compañeros de
trabajo dirigiendo y coordinando en las actividades que se realicen.
Ahorro.- Demostrar el cuidado del agua sin desperdiciarla, usando lo necesario y así
cuidar el ecosistema.
Valores
Respeto.- Es el principal valor difundido en la empresa para llevar un excelente
ambiente de trabajo.
Responsabilidad.- Tener la plena satisfacción que el trabajo realizado se encuentre
bien hecho y asa tener la confianza del cliente.
Sinceridad.- Sinceridad con el cliente tanto externo como interno, informando sobre
los aspectos ya sean positivos o negativos que se presente.
Compromiso.- Cumplir con todos los trabajos encomendados a cualquier miembro
de la organización.
Honestidad.- Ser claro y conciso con el cliente y no engañarlo para obtener
beneficio personal.
2.04.05. Gestión Administrativa
“La administración es aplicada para cualquier tipo de actividad organizacional, pues
se preocupa que la organización alcance los objetivos propuestos. La administración
tiene un sistema que debe cumplir así será eficiente.” (IRFEYAL, 2008, pág. 4)
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2018
2.04.05.01. Planeación
“La palabra planeación proviene de la voz griega PLATEARUM que significa
iniciar, comenzar. Es por eso que constituye la actividad de proveer una serie de
actividades a realizarse, y proveer los obstáculos que se puedan presentar.”
(IRFEYAL, 2008, pág. 7)
Tabla N. 20 Planeación
Año 2018
Mes 1 Mes 2 3 4 5 6 7 8 9
1
0
1
1
1
2
1 2 3 4 1 2 3 4
ACTIVIDADES
Constitución y legalización de la empresa
Obtención del crédito
Obtención del RUC
Obtención del permiso ambiental y
ministerio de salud
Contacto del personal
Compra de maquinaria
Compra de muebles y equipos de computo
Colocación de la maquinaria
Prueba de maquinaria
Prueba técnica
Coordinación de detalles
Compra de materia prima
Inicio de actividades
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Ignacio Arteaga
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2018
Análisis:
Mediante la planeación permite realizar una calendarización para el seguimiento y
cumplimiento del mismo, permitiéndose así cumplir a cabalidad por lo establecido,
permitiendo informar sobre los objetivos planteados y los diferentes propósitos que
tiene Brillautosec para la realización de diferentes actividades encaminadas en una
sola meta, con esfuerzo, trabajo y dedicación para realizar el producto.
2.04.05.02. Organización
“La organización es la reunión de recursos ya sean estos humanos, materiales o
financieros que son seleccionados y coordinados para el logro de objetivos de la
misma.” (IRFEYAL, 2008, pág. 15)
2.04.05.02.01. Organigrama Estructural
“Su propósito entonces, el determinar y comprobar los diferentes dominios orgánicos
de la futura empresa y a los cuales deberán ajustarse las funciones de gestión.”
(Viteri Pozo, 1978, pág. 471)
Figura N. 6 Organigrama Estructural
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Ignacio Arteaga
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2018
Análisis:
El organigrama que se presenta es de tipo vertical, se considera el más adecuado,
debido a que la empresa de producción y distribución de silicón es pequeña por lo
que su ejecución se facilita para los trabajadores y externos, además se consideró el
levantamiento de información de los procesos para así estar de acuerdo a la realidad.
Tabla N. 21 Perfil de Cargo Gerente General Cargo Gerente General
Número de personas a cargo 5
Sueldo $ 619,89,00
FUNCIONES
Función Principal
Cumplir y hacer cumplir las funciones,
actividades de todos los empleados.
Función Secundaria
Representa a la Empresa.
Gestiona las actividades administrativas y financieras.
Delega Funciones.
Responsabilidades
Cumplimiento del reglamento interno
Toma de decisiones
Requisitos de Educación Nivel Superior
Requisitos de Experiencia Mínimo un año
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Tabla N. 22 Perfil de Cargo Secretaria/contador Cargo Secretaria/Contador
Número de personas a cargo 0
Sueldo $ 400,00
FUNCIONES
Función Principal
Recibir los visitantes, administración y
apoyo en la oficina aplicado en la atención del cliente.
Función Secundaria
Responder, registrar y devolver llamadas telefónicas.
Actualización de citas del calendario, gestionar el email.
Servicio de orientación del cliente.
Responsabilidades
Entrega de documentación solicitada a tiempo.
Requisitos de Educación Bachillerato
Requisitos de Experiencia Un Año
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Ignacio Arteaga
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Tabla N. 23 Perfil de Cargo Operador 1-2 Cargo Operador1–Operador 2
Número de personas a cargo 0
Sueldo $ 404,08
FUNCIONES
Función Principal
Realización del producto en sus etapas de producción.
Función Secundaria
Ayudar a mantener el trabajo a tiempo y
en perfecto funcionamiento.
Velar por el cuidado y el buen uso de las instalaciones.
Responsabilidades
Realizar un cheque minucioso antes de la entrega del producto.
Requisitos de Educación Bachiller técnico
Requisitos de Experiencia Un año
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Tabla N. 24 Perfil de Cargo Agente Vendedor Cargo Agente Vendedor
Número de personas a cargo 0
Sueldo $ 395,72
FUNCIONES
Función Principal
Lograr pedidos a nivel superior e inferior.
Función Secundaria
Captación de nuevos clientes.
Responsabilidades
Administrar su territorio de ventas.
Requisitos de Educación Bachiller técnico
Requisitos de Experiencia Tres año de experiencia
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Ignacio Arteaga
2.04.05.03. Dirección
Es el proceso consistente en influir en las personas para que contribuyan al
cumplimiento de las metas organizacionales y grupales. Tal como quedara en
manifiesto en las exposiciones sobre esta función, las ciencias de la conducta
realizan su mayor contribución a la administración justamente en esta área. (Koontz,
H., & Weihrich, H., 1991, pág. 494)
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Análisis:
Con la implementación del directivo que busca mantener un equilibrio para orientar
y marcar pautas para dar libertad a los empleados, para que su funcionamiento en la
organización se realice como un equipo y obtención de las metas establecidas.
2.04.05.04. Control
“Consiste en la medición y corrección del rendimiento de los componentes de la
empresa, con el fin de asegurar que se alcancen los objetivos y los planes ideados
para su logro.” (Anzola Rojas, 2002, pág. 150)
Análisis:
Permite la verificación de los objetivos planteados, para capacitar al personal de los
modelos de impreso como son tarjetas de inventarios, órdenes de producción horario,
charlas de motivación, cursos de utilización de maquinaria industrial, con el fin de
llegar al objetivo planteado.
2.04.06. Gestión Operativa
“Se entiende por gestión operativa o “gestión hacia abajo” la que realiza el directivo
público hacia el interior de su organización para aumentar su capacidad de conseguir
los propósitos de sus políticas.” (Arnoletto, E. J., & Dìaz, A. C., 2009, pág. 54)
2.04.07. Gestión Comercial
“Las pruebas de mercado proporcionan la información necesaria para tomar la
decisión final sobre el lanzamiento de un nuevo producto.” (Astudillo Ordóñez,
2014, pág. 50)
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2.04.07.01. Producto
El producto es cualquier bien, servicio o idea que se ofrece al mercado. Es el
medio para alcanzar el fin de satisfacer las necesidades del consumidor. El concepto
de producto debe centrarse, por tanto, en los beneficios que reporta y no en las
características físicas del mismo. (Casado Diaz, A. B., & Sellers Rubio, R., 2006)
2.04.07.02. Precio
“El precio no solo es la cantidad de dinero que se paga por obtener un producto, sino
también, el tiempo utilizado para conseguirlo, así como el esfuerzo y las molestias
necesarias para obtenerlos.” (Casado Diaz, A. B., & Sellers Rubio, R., 2006)
2.04.07.03. Plaza
“La plaza ha sido y es considerada la máxima expresión del espacio público, aunque
existe una contradicción con los componentes que lo caracterizan. Es así que no
todas las plazas contienen espacio público.” (Cueva, 2010, pág. 23)
Tabla N. 25 Plaza Factores Ponderaci
ón "A" Av. la Prensa y Luis
Tufiño
"B" Av. Francisco Ruiz y J
Añasco
Calificación Cal.
Ponderada
Calificación Cal.
Ponderada
Localización Urbana 0,20 9 1,8 8 1,6
Materias Primas 0,20 9 1,8 8 1,6
Facilidades
Distribución
0,10 9 0,9 8 0,8
Tamaño, Forma y
Sitio
0,20 7 1,4 9 1,8
Energía Elec. 0,10 8 0,8 8 0,8
Loc. mercado 0,20 9 1,8 7 1,4
Total 100,00 8,5 8,00
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
40
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En la investigación de campo y verificación de sus factores, poniendo una
ponderación a cada uno con su calificación correspondiente en las dos direcciones
mencionadas para su localización, la ubicación ideal para el funcionamiento de la
empresa está en la opción “B” que es en la Av. La Prensa y Luís Tufiño.
2.04.07.04. Promoción
“La promoción es fundamentalmente un proceso de comunicación entre la empresa y
el mercado con la finalidad de informar, persuadir o recordar la existencia,
características o beneficios de un producto o de la empresa” (Casado Diaz, A. B., &
Sellers Rubio, R., 2006)
El producto se va a dar a conocer mediante publicidad con material P.O.P, en la
página web realizando promociones como:
Cada fin de mes la entrega del producto con una franela.
Por la adquisición de tres compras del producto de19000 mlt.
Para las primeras 20 personas producto gratis que adquieran nuestro producto.
Realizar un descuento a las personas que compren nuestros productos en gran
cantidad.
Logotipo
Negro.- Es poderoso y conjuga autoridad, elegancia y tradición. Puede ser
encontrado en muchos logotipos por su peso, simplicidad y sofisticación.
Rojo.- Llamar la atención del observador y se conoce que puede llegar a
incrementar la presión sanguínea
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Figura N. 7 Logotipo
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Papelería Corporativa
Tarjetas de presentación
Figura N. 8 Papelería Corporativa
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Sobres de la Empresa
Figura N. 9 Sobre de la Empresa
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Carpetas de Cartón
Figura N. 10 Carpeta de Cartón
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Ignacio Arteaga
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Etiqueta
Figura N. 11 Etiqueta
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Materiales P.O.P
Gorras
Figura N. 12 Materiales P.O.P
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Llaveros
Figura N. 13 Llaveros
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Ignacio Arteaga
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Tickets
Figura N. 14 Tickets
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Camisetas
.
Figura N. 15 Camisetas
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Ignacio Arteaga
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CAPITULO III
3. Estudio de Mercado
“Siendo el estudio del proyecto la definición de una estructura de producción
especifica capaz de satisfacer una necesidad, su estudio debe empezar por la
determinación cuantificada de esta necesidad.” (Consejo Nacional de Desarrollo,
1981, pág. II)
3.01. Análisis del Consumidor
“Un consumidor debe comenzar por conocerle, cómo es, como actúa, de que carece,
que necesita. Este es el primer escalón para posteriormente pensar en términos de
grupos de consumidores de mercados, o de demanda.” (Rivas, J.A., & Idelfonso, E.,
2013, pág. 30)
3.01.01. Determinación del Tamaño y Muestra
“El conjunto de todos los individuos (objetos, personas, eventos, etc.) en los que se
desea estudiar el fenómeno. Éstos deben reunir las características de lo que es objeto
de estudio” (Latorre, A., Rincon, D. & Arnal, J., 2003, pág. 58)
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Análisis:
Mediante el estudio de mercado permite conocer y determinar el tamaño donde se va
a realizar el estudio de factibilidad que está situado en el Noroeste del Distrito
Metropolitano de Quito, se realizado en este sector por cuanto los clientes y
proveedores se encuentran cerca de la empresa Brillautosec.
3.01.01.01. Población
“La demografía, entendida como el estudio de la población, esta última, se define
como: el número de seres humanos que viven en una superficie geográfica definida
en un determinado tiempo (¿cuántos, dónde, cuándo?).” (Garfía, 2012, pág. 71)
Tabla N. 26 Población Población Número
Población de Quito 2.644.145
Población del sector Noroeste 220.242
Establecimientos de Lavadoras y Lubricadoras 207
Fuente: Instituto Nacional de Estadística y Censo
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
Actualmente en el sector Noroeste del Distrito Metropolitano de Quito se encuentran
registradas 207 establecimientos de lavadoras y lubricadoras, que permite saber
exactamente su ubicación y sus necesidades, para la presentación, aceptación y
exigencia del cliente.
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3.01.01.02. Muestra
“Es la ciencia y el arte de captar datos provenientes de encuestas, de analizarlos y
después de generalizar los resultados, a la población de la cual se extrajeron.”
(Gavilanes, 1996, pág. 108)
Formulación de la Muestra
n = N.P.Q.Z2
(N-1)E2+P.Q.Z2
Nomenclatura:
n= Tamaño de la muestra.
N= Población o universo
P= Posibilidad de éxito (50%)
Q= Posibilidad de fracaso (50%)
E2= Margen de error (5%)2
Z2= Nivel de confianza (1.96)2
Desarrollo de la Muestra
(207)(0,50)(0,50)(1,96)2
n=
(207-1) (0,05)2+ (0,50) (0,50) (1,96)2
198,72
n= 1,475
n= 135
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3.01.02. Técnicas de Obtención de la Información
Cuestionario
Constituye el instrumento básico para recolección de información por parte de los
investigadores y está conformado por un conjunto de preguntas debidamente
preparadas y ordenadas a base de un formulario en el que se recogen las respuestas
que deben ser procesadas para el análisis posterior. (Costales Gavilanes, 1996, pág.
119)
Entrevista
“Es una conversación entre el entrevistador y un entrevistado y que tienen como
objeto la búsqueda en común de la adecuación entre el perfil del puesto y el perfil del
candidato.” (Puchol, 2012, pág. 3)
Encuesta
La encuesta comienza con una delimitación clara de las cuestiones o materias a
investigar, elaborando un listado de los temas sobre los que se quieren obtener
información. El planteamiento del problema debe ser claro y unívoco, exponiendo
claramente la naturaleza del problema. (Diaz, 2009, pág. 19)
Modelo de la Encuesta Ver Anexo 1
ENCUESTA
Objetivo: La presente encuesta se realiza con la finalidad para determinar las
necesidades de las lavadoras y lubricadoras de vehículos para evaluar la
aceptabilidad del nuevo producto Silicón uv. para diferentes establecimientos que se
encuentran en el sector Noroeste de la Ciudad de Quito.
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Señale sus respuestas con una “X” en el espacio determinado y complete la frase
respectiva con una respuesta apropiada.
Datos Generales:
Género: M F
Tipos de vehículos en su actividad económica.
Livianos Pesados Comerciales Todo tipo
1. ¿Qué tipo de producto abrillantador utiliza para sus clientes?
Almorall
Silicón uv.
¿Otros Indique Cuál?.......................................
2. ¿Con que frecuencia utiliza el abrillantador para vehículos?
Diario Cantidad en litros……………………...
Semanal
Mensual
Trimestral
3. ¿Qué tipo de presentación le gustaría?
Litro Galón Caneca
4. ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar por Caneca de silicón uv?
45,00 – 50,00 51,00 – 55,00 56,00 – 60,00 61,00 – 65,00
5. ¿Le interesaría un abrillantador de Silicón u.v. de marca ecuatoriana?
Si No
6. ¿Qué característica más importante considera al momento de adquirir un
abrillantador?
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Precio Cantidad
Durabilidad del brillo Protección solar de la tapicería
Durabilidad del aroma Marca
Forma del envase Todas las anteriores
7. ¿Usted donde realiza la compra de abrillantador para autos?
Lubricadoras Comercializadora Auto lujos
8. ¿Con que frecuencia Ud. realiza la compra de abrillantador para autos?
Quincenal Mensual Trimestral
9. ¿Está usted satisfecho con los productos que adquiere actualmente?
Si No
¿Porque?...........................................................................................
10. ¿Le gustaría que el producto de abrillantador de autos se entregue en su
actividad económica?
Si No
Muchas gracias por su colaboración…
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3.01.03. Análisis de la Información
Datos Generales
Tabla N. 27 Género
Detalle
Frecuencia Porcentaje
Masculino 110 81,48%
Femenino 25 18,52%
TOTAL 135 100,00%
Fuente: Investigación de mercado
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Figura N. 16 Género Fuente: Investigación de mercado
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
De las 135 encuestas realizadas, el 81% de los encuestados son de género masculino,
mientras que el 19% fueron de género femenino, demostrando que la mayoría de los
establecimientos de esta actividad económica son de género masculino, con un total
de 207 establecimientos.
Masculino81.48%
81%
Femenino18.52%
19%
Género
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Tabla N. 28 Tipo de vehículo en su actividad económica
Detalle Frecuencia Porcentaje
Livianos 28 20,90%
Pesados 0 0,00%
Comerciales 2 1,49%
Todo tipo 105 77,61%
TOTAL 135 100,00%
Fuente: Investigación de mercado
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Figura N. 17 Tipos de Vehículos Fuente: Investigación de mercado
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
Según el cuadro estadístico demuestra que en la actividad económica de lubricación
y lavado de automóviles que ingresan con un 77,61% de toda clase de vehículos,
livianos en un 20,90% y un 1,49% en comerciales, dando conocer que existe toda
clase de vehículos que ingresan a estas empresas.
livianos
21%
Pesados
0%
Comerciales
1%
Todo tipo
78%
TIPOS DE VEHÍCULOS
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1.- ¿Qué tipo de producto abrillantador utiliza para sus clientes?
Tabla N. 29 Pregunta n°1
Detalle Frecuencia Porcentaje
Almorall 102 75,37%
Silicón uv. 30 22,39%
Otros 3 2,24%
TOTAL 135 100,00%
Fuente: Investigación de mercado
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Figura N. 18 Pregunta n 1
Fuente: Investigación de mercado
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
De la muestra seleccionada se ha obtenido con un porcentaje del 75,37% de personas
utilizan almorall, mientras que el 22,39% utiliza silicón uv. y un 2,24% de otros
productos, lo que significa que la mayoría utiliza almorall con materiales de baja
calidad.
Almorall, 75.37%
Silicon , 22.39%Otros, 2.24%
¿Qué tipo de producto abrillantador utiliza para sus clientes?
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2.- ¿Con qué frecuencia utiliza el abrillantador para vehículos?
Tabla N. 30 Pregunta n°2 Detalle Frecuencia Porcentaje
Diario 90 66,42%
Semanal 41 30,60%
Mensual 4 2,99%
Trimestral 0 0,00%
TOTAL 135 100,00%
Fuente: Investigación de mercado
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Figura N. 19 Pregunta n 2 Fuente: Investigación de mercado
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
De acuerdo a los resultados de las encuestas el porcentaje del 66% corresponden a
establecimientos que utilizan diariamente el abrillantador, el 31% semanal, mientras
que 3 % es mensual y en ningún establecimiento no tienen mensual y trimestral,
demuestra que el producto de abrillantamiento se utiliza a diario para poner en los
interiores de los vehículos.
Diario
66%
Semanal
31%
Mensual
3%Trimestral
0%
¿Con qué frecuencia utiliza el abrillantador para vehículos?
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3.- ¿Qué tipo de presentación le gustaría?
Tabla N. 31 Pregunta n°3 Detalle Frecuencia Porcentaje
Litro 28 20,90%
Galón 41 30,60%
Caneca 66 48,51%
TOTAL 135 100,00%
Fuente: Investigación de mercado
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Figura N. 20 Pregunta n 3 Fuente: Investigación de mercado
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
En las presentaciones de envase se encontró con 48% que respondieron que
requieren en caneca, mientras que el 31% en galón y el 21% en presentación de litro,
esto nos quiere decir que la mayoría de los establecimientos requieren en caneca,
siendo este más rentable por la capacidad y durabilidad del producto.
Litro
21%
Galón
31%
Caneca
48%
¿Qué tipo de presentación le gustaría?
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4.- ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar por caneca de silicón uv?
Tabla N. 32 Pregunta n°4 Detalle Frecuencia Porcentaje
$ 45 – 50 110 81,34%
$ 51 – 55 14 10,45%
$ 56 - 60 11 8,21%
$ 61 – 65 0 0,00%
TOTAL 135 100,00%
Fuente: Investigación de mercado
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Figura N. 21 Pregunta n 4 Fuente: Investigación de mercado
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
En términos de categorías las personas encuestadas se encuentra con un 81% de los
establecimientos que están dispuestos a cancelar por una caneca de silicón uv. a un
precio de 45,00 – 50,00, mientas que el 11% está por un precio de 51,00 – 55,00, y
un 8% está dispuesto adquirir por 56,00 – 60,00, y ningún establecimiento está
dispuesto a cancelar por 61,00 – 65,00; esto nos demuestra que el precio ideal es
47,50.
$ 45 - 5081%
$ 51 - 5511%
$ 56 - 608% $ 61 - 65
0%
¿Qué precio estaría dispuesto a pagar por caneca de silicón uv?
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5.- ¿Le interesaría un abrillantador de silicón uv de marca ecuatoriana?
Tabla N. 33 Pregunta n°5 Detalle Frecuencia Porcentaje
Si 130 96,24%
No 5 3,76%
TOTAL 135 100,00%
Fuente: Investigación de mercado
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Figura N. 22 Pregunta n 5 Fuente: Investigación de mercado
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
La población encuestada con un porcentaje del 96% respondieron que si les gustaría
tener un abrillantador de silicón uv., de marca ecuatoriana, mientras que el 4 % no le
gustaría tener una marca ecuatoriana, esto nos indica que Brillautosec estaría en el
mercado aceptable para la aplicación del producto en las lavadoras y lubricadoras.
Si
96%
No
4%
¿Le interesaría un abrillantador de silicón uv de marca ecuatoriana?
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6.- ¿Qué característica más importante considera al momento de adquirir un
abrillantador?
Tabla N. 34 Pregunta n° 6 Detalle Frecuencia Porcentaje
Precio 2 1,48%
Cantidad 5 3,70%
Durabilidad 4 2,96%
Protección 3 2,22%
Aroma 3 2,22%
Marca 2 1,48%
Forma de envase 1 0,74%
Todos los anteriores 115 85,19%
TOTAL 135 100,00%
Fuente: Investigación de mercado
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Figura N. 23 Pregunta n 6 Fuente: Investigación de mercado
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
De acuerdo a las lubricadoras y lavadoras encuestadas el 85% considera que todas
las características son importantes antes de adquirir un abrillantador tanto el precio,
cantidad, durabilidad, protección, aroma, marca, forma de envase son importantes
antes de adquirir un producto, esto nos permite que la empresa Brillautosec tiene
todas estas características importantes.
Precio2%
Cantidad4%
Durabilidad3%
Proteccion2%
Aroma2%Marca
1%
Forma de envase
1%Todos los anteriores
85%
¿Qué característica más importante considera al momento de adquirir un abrillantador?
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7.- ¿Usted dónde realiza la compra de abrillantador para autos?
Tabla N. 35 Pregunta n°7 Detalle Frecuencia Porcentaje
Lubricadoras 35 26,12%
Comercializadoras 93 68,66%
Auto lujos 7 5,22%
TOTAL 135 100,00%
Fuente: Investigación de mercado
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Figura N. 24 Pregunta n 7 Fuente: Investigación de mercado
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
Como se demuestra en el cuadro estadístico la compra a comercializadoras es de
69%, el 26% realiza la compra en lavadoras y un 5% en auto lujos, es decir que mi
proyecto es factible para la comercialización del producto en el sector de estudio.
Lubricadoras
26%
Comercializadoras
69%
Autolujos
5%
¿Usted dónde realiza la compra de abrillantador para autos?
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8.- ¿Con qué frecuencia Ud. Realiza la compra de abrillantador para autos?
Tabla N. 36 Pregunta n°8 Detalle Frecuencia Porcentaje
Quincenal 116 85,82%
Mensual 18 13,43%
Trimestral 1 0,75%
TOTAL 135 100,00%
Fuente: Investigación de mercado
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Figura N. 25 Pregunta n 8 Fuente: Investigación de mercado
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
La frecuencia de compra como se demuestra es del 86% quincenal, el 13% mensual
y el 1% Trimestral, lo cual demuestra que la compra es cada quince días, dos veces
al mes el producto por utilizar cada día en los vehículos que lavan y cambian de
aceite esto nos permite realizar ventas del producto de una manera ágil y oportuna.
Quincenal
86%
Mensual
13%
Trimestral
1%
¿Con qué frecuencia ud. Realiza la compra de abrillantador para autos?
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9.- ¿Está usted satisfecho con los productos que adquiere actualmente?
Tabla N. 37 Pregunta n°9 Detalle Frecuencia Porcentaje
Si 3 2,22%
No 132 97,78%
TOTAL 135 100,00%
Fuente: Investigación de mercado
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Figura N. 26 Pregunta n 9 Fuente: Investigación de mercado
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
En la adquisición de un abrillantador de vehículos el 98% no está satisfecho con el
producto que actualmente adquiere y el 2% está satisfecho con el producto, esto nos
demuestra que Brillautosec satisficiera la necesidad de un buen producto.
Si2%
No98%
¿Está usted satisfecho con los productos que adquiere actualmente?
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10.- ¿Le gustaría que el producto de abrillantador de autos se entregue en su
actividad económica?
Tabla N. 38 Pregunta n°10 Detalle Frecuencia Porcentaje
Si 135 100,00%
No 0 0,00%
TOTAL 135 100,00%
Fuente: Investigación de mercado
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Figura N. 27 Pregunta n 10 Fuente: Investigación de mercado
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
Finalmente de los establecimientos encuestados el 100% requiere que el producto
sea entregado al lugar de su actividad económica, esto permite que Brillautosec
llegue al lugar que el cliente lo requiera en una forma responsable y puntual.
Si
100%
No
0%
¿Le gustaría que el producto de abrillantador de autos se entregue en su actividad económica?
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EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE SILICÓN UV. PARA AUTOS,
UBICADA EN EL SECTOR NORESTE DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO, AÑO
2018
3.02. Oferta
“La oferta es el conjunto de unidades (cantidad) que, a un precio determinado, se
ofrece para satisfacer necesidades.” (Lacalle, 2014, pág. 32)
3.02.01. Oferta Histórica
Uno de los acontecimientos que más influyó en el mundo del comercio y su
publicidad fue la revolución industrial, debido a su capacidad de producir en serie
gran cantidad de objetos, al mecanizarse los sistemas. De esta forma, cada vez había
mayor oferta de productos para mostrar, exhibir y vender. (Bastos, 2007, pág. 3)
Por ser un proyecto nuevo no hay datos estadísticos.
Tabla N. 39 Oferta Histórica Establecimiento Producto Año
1 Meguiar's Brillo y protección vehicular 1901
2 Simoniz uv. Acabados del interior del auto 1910
3 3M Productos automotrices 1950
4 Spartan del Ecuador Productos químicos 1979
5 Whash men Limpiador interiores 2000
6 Protemax Línea de productos de limpieza para autos 2002
Fuente: Investigación de mercado
Elaborado por: Ignacio Arteaga
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2018
3.02.02. Oferta Actual
Conocer la oferta y demanda actual y futura, del mercado laboral es un aspecto
crítico de la gestión de las personas. En última instancia estamos ante un mercado
que se comporta como el mercado de bienes y servicios o el mercado financiero.
(Jiménez, A., Arce, E., Marcos, S., & Sanchez, Y., 2013, pág. 239)
Tabla N. 40 Oferta Actual
AÑO DEMANDA
PROYECTADA
%
ACEPTACION
OFERTA
ACTUAL
2018 74.758,46 0,96 71.768,13
Fuente: Investigación de mercado
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
Como se puede apreciar en la tabla la oferta actual para el año 2017 es de 71.768,13
con el 96% de aceptación según las encuetas realizadas, lo que nos demuestra que en
el sector noroeste existe una gran oferta por lo que la empresa Brillautosec se puede
dar a conocer al mercado para generar utilidad y rentabilidad.
3.02.03. Oferta Proyectada
Se realiza un ajuste con tres variables siguiendo los mismos criterios, a saber, que
cada una de las terceras variables analizadas, como pueden ser el PIB, la inflación o
el índice de precios, se obtenga el coeficiente de correlación correspondiente. Para
hacer la proyección de la oferta se tomara aquella variable cuyo coeficiente de
correlación sea más cerca a uno. (Urbina, 2006, págs. 221, 224)
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Tabla N. 41 Oferta Proyectada AÑOS DEMANDA
PROYECTADA
% ACEPTACION OFERTA
PROYECTADA
2018 74.758,46 0,96 71.768,13
2019 71.768,13 0,96 68.897,40
2020 68.897,40 0,96 66.141,50
2021 66.141,50 0,96 63.495,84
2022 63.495,84 0,96 60.956,01
2023 60.956,01 0,96 58.517,77
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
Para realizar la oferta proyectada se toma en cuenta el porcentaje de aceptación de la
competencia que es el (0,96%), para proyectarla a cinco años y tener la idea de la
aceptación del servicio por año y de la rentabilidad que se van a generar para el
crecimiento de Brillautosec.
3.03. Demanda
“Es una cuantificación de los deseos del mercado y está condicionada por los
recursos disponibles del consumidor y por los estímulos del marketing de nuestra
firma y de la competencia.” (Rivera, J., & De Garcillan, M., 2012, pág. 120)
3.03.01. Demanda Histórica
La evolución histórica de la serie de datos explica suficientemente el
comportamiento de la demanda pasada y presente y que contiene la información
suficiente para poder predecir el comportamiento futuro. Estos métodos también se
definen como ingenuos porque se basan en considerar que las condiciones pasadas se
van a repetir en el futuro. (Rivera, J., & De Garcillan, M., 2012, pág. 134)
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2018
Tabla N. 42 Demanda Histórica Año Factor Demanda
2018 1 71.768,13
2017 1,56 70648,55
2016 1,52 69546.43
2015 1,52 68461.51
2014 1,52 67393.51
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Ignacio Arteaga
3.03.02. Demanda Actual
Cuando hay exceso de demanda, hay compradores potenciales que quieren
comprar pero que no encuentran vendedores que deseen vender a ese precio. En esta
situación, o bien los compradores tienen que ofrecer un precio más alto que el precio
existente o los vendedores se darán cuenta de que pueden cobrar precios más altos,
de cualquier manera la consecuencia es que el precio actual tiende a subir.
(Krugman, P. & Wells, R., 2007, pág. 70)
Tabla N. 43 Demanda Actual Población % Aceptación Total
Aceptación 207 0,99 204,93
Aceptación Frecuencia Mes Total
Frecuencia 204,93 0,66 1 135,25
Frecuencia Precio Prom. Meses Total
Precio 135,25 47,5 12 77094,67
TOTAL DEMANDA ACTUAL 77.094,67
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
Como podemos observar nos indica que en la población de 207 lavadoras en el
sector noroeste, se tiene una aceptación del 99%, con una frecuencia del 66% cada
mes una unidad de cada establecimiento, y con un precio promedio de 47,50,
determinamos que la demanda actual es de 77.094,96 dólares.
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3.03.03. Demanda Proyectada
Se realiza un ajuste con tres variables siguiendo los mismos criterios, a saber, que
cada una de las terceras variables analizadas, como pueden ser el PIB, la inflación o
el índice de precios, se obtenga el coeficiente de correlación correspondiente. Para
hacer la proyección de la oferta se tomara aquella variable cuyo coeficiente de
correlación sea más cerca a uno.(Urbina, 2006)
Tabla N. 44 Demanda Proyectada Demanda actual Tasa de crecimiento Demanda proyectada
2018 77.094,67 1,000 77.094,67
2019 77.094,67 1,56 120.267,68
2020 120.267,68 1,56 187.617,58
2021 187.617,58 1,56 292.683,42
2022 292.683,42 1,56 456.586,14
2023 456.586,14 1,56 712.274,38
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
De acuerdo con la tabla la proyección demandada en los años 2018 existe una
demanda proyectada de 77.094,67 y para el 2022 es de 712.274,38 dando a conocer
que la empresa Brillautosec tiene una demanda proyectada muy alta que debe
satisfacer las necesidades de los clientes.
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3.04. Balance Oferta - Demanda
Se llama demanda insatisfecha a la cantidad de bienes o servicios que es probable
que el mercado consuma en los años futuros, sobre la cual se ha determinado que
ningún productor actual podrá satisfacer si prevalecen las condiciones en las cuales
se hizo el cálculo. (Urbina, 2006, pág. 279)
3.04.01. Balance Actual
Tabla N. 45 Balance Actual AÑO DEMANDA
PROYECTADA
OFERTA
PROYECTADA
DEMANDA
INSATISFECHA
2018 77.094,67 74.010,88 3.083,79
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
Se determina que la demanda insatisfecha en el sector noroeste del Distrito
Metropolitano de Quito es de 3.083,79 dando como resultado que la empresa
Brillautosec tiene una demanda que requiere dar solución para determinar su
rentabilidad.
3.04.02. Balance Proyectado
Tabla N. 46 Balance Proyectado AÑOS Demanda proy. Oferta proy. Demanda insatisf.
2018 77.094,67 74.010,88 3.083,79
2019 120.267,68 71.050,44 49.217,23
2020 187.617,58 68.208,43 119.409,15
2021 292.683,42 65.480,09 227.203,33
2022 456.586,14 62.860,89 393.725,25
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Ignacio Arteaga
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CAPITULO IV
4. Estudio Técnico
Fijar el tamaño óptimo desde el punto de vista físico y financiero, la localización
correcta, identificar el proceso productivo más adecuado, determinar el
requerimiento de maquinarias y equipos, las instalaciones físicas y la organización
requeridos para el funcionamiento operativo del proyecto. (Barreño, 2004, pág. 56)
4.01. Tamaño del Proyecto
“Por tamaño del proyecto entenderemos la capacidad de producción en un período de
referencia, técnicamente la capacidad es el máximo de unidades (bienes o servicios)
que se puede obtener de unas instalaciones productivas por unidad de tiempo.”
(Ortegón, E., Pacheco, J.F., & Roura, H., 2005, pág. 51)
Tabla N. 47 Tamaño del Proyecto Tipo de Rec. Cantidad Cobertura Mont
o
Capacidad
Infraestructura 1 Bodega Recepción de la materia
prima y el producto final
500 25 m2
1 Dep. Administrativo Un espacio físico para el
personal
administrativo(gerencia,
contador-secretaria)
400
12 m2
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1 Dep. Producción Lugar donde se va realizar la
transformación de la materia
prima
2650
30 m2
1 Baño Para la utilización de cada
área para su respectivo aseo
100 2,25 m2
1 Oficina Recepción Recepción de clientes y sala
de espera
300 9m2
Parqueadero Lugar de estacionamiento de
los vehículos de los clientes
400 12,5 m2
Recurso
Humano
1 Gerente Administra la empresa 500 8 h diarias
1 Secretaria Se encarga de mantener en
orden la información
386 8 h diarias
2 Operarios Un operario producción y
otro para instalación
386 8 h diarias
1 Vendedor Ofrecer a los clientes las
peceras personalizadas
386 8 h diarias
1 Contador externo Realiza todas las
obligaciones tributarias de la
empresa
200
Maquinaria 2 Maquinas
Mezcladoras
Químicas
Mezcla los químicos para la
realización del silicón
860 8 h diarias
1 Patín de transporte Transporte materia prima y
producto terminado
80 2 canecas
Máquina de envasado Realización del etiquetado y
en envasado
500 8h diarias
Tanque de
Almacenamiento
Almacenamiento del silicón
en un tanque.
225 8h diarias
Recurso
Tecnológico
2 computadoras Para programación de la
producción y actividades
financieras
400 5 años
1 impresora Impresiones de diseños 200 5 años
1 celular Para llamadas a clientes y
proveedores
150 2 años
Recurso
material y
equipo
1 mesa Para ubicar los químicos 400 5 años
Canecas vacías de 20
litros
Envasar el producto en las
canecas
100 100 canecas
2 Estanterías Exhibición producto final 200 5 años
2 Archivadores archivar documentación 150 5 años
2 Escritorios Para atención al cliente y
actividades administrativas
200 5 años
5 sillas Para el personal 50 5 años
Vehículo 1 Vehículo Para la distribución y carga
del material
1200
0
5 años
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Ignacio Arteaga
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Análisis:
En referencia el tamaño del proyecto con todos los elementos que estructuran la
empresa como su infraestructura, recurso humano, maquinaria y equipo,
especificando su cobertura, moto y dimensión para la elaboración y distribución de
silicón uv.
4.01.01. Capacidad Instalada
La ampliación de la capacidad instalada se podría hacer construyendo un nuevo
piso sobre el edificio, dependiendo de que las bases estructurales y las características
técnicas lo permitan. Poner más maquinaria que funcione con energía eléctrica sólo
se podrá hacer si existe la resistencia eléctrica necesaria en los transformadores.
(Chain, 2007 , pág. 22)
Tabla N. 48 Capacidad Instalada de Procesos Ingredientes Cantidad Valor total Tiempo Actividad
Agua des ionizada 9450 ml 2,15 6 min Disolver Agua des ionizada
con benzoato de sodio
Benzoato de sodio 210 gr 1,12 6 min Mezcla Nonil fenol
Fragancia 175ml 2,25 6 min Disolver Alcohol etílico 96 %
con fragancia
Alcohol Etí. 96 % 775 ml 2,42 12 min Unión operación 3 con la 4
Emulsión de
silicona 60%
6000 ml 7,21 5 min Disolución con
emulsión de silicón al 60 %
ETA 3400ml 4,03 6 min Unión con ETA
Nonil fenol 175ml 2,12 6 min Unión con Nonil Fenol
Env. y Etiq. 1920 1,12 2 min Envasado y Etiquetado
Total 22,42 45 min
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Ignacio Arteaga
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UBICADA EN EL SECTOR NORESTE DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO, AÑO
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Tabla N. 49 Producción
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
En la capacidad instalada demuestra lo que produce la empresa al 100% en
utilización de los elementos que son tiempo, maquinaria y recurso humano,
indicándonos la cantidad a utilizar, el tiempo requerido y su elaboración para la
obtención de una capacidad de diseño por hora, día, mes, año.
4.01.02. Capacidad Óptima
Uno de los problemas de la planificación de plantas industriales que se pueden
resolver y discutir con este modelo es el de calcular el tamaño óptimo de una planta
de proceso. El caso más sencillo es cuando se trata de un solo productos, obtenido de
uno o de varios insumos y cuando hay economías de escala. (Poveda, 2008, pág. 53)
Tabla N. 50 Capacidad Óptima
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Producción 1 Caneca Hora Día Semana Mes Año
45min 60min 480min 2400min 9600min 115200min
Capacidad de Diseño 1 1,33 10,67 53,33 213,33 2560
Producción 1 Caneca Hora Día Semana Mes Año
45 min 60 min 480min 2400 min 9600min 115200min
Capacidad de diseño 1 1,33 10,67 53,33 213,33 2560
Producción real 1 8 40 7200 1920
Capacidad efectiva 0.75 6 30 5400 1440
Utilización 75%
Eficacia 75%
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UBICADA EN EL SECTOR NORESTE DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO, AÑO
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Análisis:
El objetivo principal para calcular la capacidad óptima es la determinación de una
alternativa que producirá los mejores resultados económicos para el proyecto, por lo
cual su capacidad depende de la producción real puesto que con este indicador se
determina la utilización y eficacia para la utilización de los recursos.
4.02. Localización
“Siendo la localización de un proyecto una decisión de largo plazo, necesario que la
misma tenga un profundo nivel de investigación para localizarlo con la mayor
exactitud posible.” (Barreno, 2004, pág. 64)
4.02.01. Macro Localización
Tabla N. 51 Capacidad Macro Localización País Ecuador
Provincia Pichincha
Cantón Quito
Sector Noroeste
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Figura N. 28 Macro localización Fuente: Google Maps
Elaborado por: Google Maps
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4.02.02. Micro Localización
Figura N. 29 Macro localización
Fuente: Google Maps
Elaborado por: Google Maps
4.02.03. Localización Óptima
Tabla N. 52 Capacidad Localización Óptima
Factores
Ponderació
n "A" Av. la Prensa y Luis
Tufiño
"B" Av. Francisco Ruiz y J
Añasco
Calif. Cal.
Ponderada
Calif. Cal. Ponderada
Localización Urbana 0,20 9 1,8 8 1,6
Materias Primas 0,20 9 1,8 8 1,6
Facilidades de
Distribución
0,10 9 0,9 8 0,8
Tamaño, Forma y Sitio 0,20 7 1,4 9 1,8
Energía Electica 0,10 8 0,8 8 0,8
Localización del
mercado
0,20 9 1,8 7 1,4
TOTAL 100,00 8,5 8
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Ignacio Arteaga
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Análisis:
Se puede determinar que el lugar óptimo para realizar el proyecto y es en la Av. La
Prensa y Luis Tufiño con un porcentaje de 8,5 en el cual la empresa Brillautosec
tendrá sus instalaciones para la producción y distribución de silicón uv.
4.03. Ingeniería Producto
“Recibe la información consolidada sobre pedidos en firme, previsiones de venta
información de ingeniería de producto y de proceso y envía información relativa a
cumplimiento de programas, coste de fabricación, coste de operación, cambios de
ingeniería.” (Medina, J.L, & Guadaloy, J., 2010, pág. 14)
4.03.01. Definición de Producto o Servicios
“Todo aquello que se puede ofrecer a un mercado para satisfacer un deseo o
una necesidad. Los productos objeto del marketing incluyen bienes físicos, servicios,
experiencias, acontecimientos, personas, lugares, propietarios, organizaciones,
información e ideas.” (Muñoz, 2008, pág. 92)
4.03.02. Distribución de la Planta
Tabla N. 53 Capacidad Distribución de la Planta Área Dimensiones Total m²
Administrativa 4m de largo ; 3m de ancho 12m²
Baño 1,5m de largo ; 1,5m de ancho 2,25m²
Recepción 3m de largo ; 3m de ancho 9m²
Área de producción 6m de largo ; 5m de ancho 30m²
Bodega 5m de largo ; 5m de ancho 25m²
Parqueadero 5m de largo ; 2,5m de ancho 12,5m²
TOTAL 90,75m²
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Ignacio Arteaga
75
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Plano de la Planta
Figura N. 30 Plano de la Planta Elaborado por: Ignacio Arteaga
4.03.02.01. Código de Cercanía
Tabla N. 54 Código de Cercanía 1 Por proceso
2 Por gestión administrativa
3 Necesidad
4 Ruido
5 Higiene
6 Seguridad
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Ignacio Arteaga
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EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE SILICÓN UV. PARA AUTOS,
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4.03.02.02. Razones de Cercanía
Tabla N. 55 Razones de Cercanía A Absolutamente necesario
E Especialmente necesario
I Importante que este cerca
O Cercanía Ordinaria
U Cercanía Indiferente
X cercanía Indeseable
Fuente: Investigación de Campo
Elaborado por: Ignacio Arteaga
4.03.02.03. Matriz Triangular
Figura N. 31 Matriz Triangular Elaborado por: Ignacio Arteaga
Tabulación de la matriz Triangular
Área Administrativa
4m2
I2
3m2
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EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE SILICÓN UV. PARA AUTOS,
UBICADA EN EL SECTOR NORESTE DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO, AÑO
2018
Recepción
I1
3m2
E1
3m2
Área de Producción
E1
6m2
I3
5m2
Área de Bodega
I3
5m2
I6
5m2
4.03.03. Proceso Productivo
En la búsqueda de satisfacer las necesidades de la humanidad, los procesos
productivos han evolucionado para contar con una mayor productividad y lograr una
reducción de los costos. La naturaleza ha sido fuente de recursos para construir el
mundo moderno que hoy disfrutamos. (Fúquene, 2007, pág. 42)
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EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE SILICÓN UV. PARA AUTOS,
UBICADA EN EL SECTOR NORESTE DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO, AÑO
2018
Simbolo Representa
Terminal.- Indica el inicio o la
terminacion del flujo,
Puede ser accion o lugar.
Disparador.- Indica el inicio de un
procedimiento, contiene el nombre de
este o el nombre de la unidad
administrativa donde se da el inicio.
Operación.- Representa la realización de
una
operación o actividad relativas a un
procedimiento
Decisión o alternativa.- Indica un punto
dentro del flujo
en que son posibles varios caminos
alternativos
Documento.- representa cualquier tipo de
documento que entra, se utilice, se genere
o salga del procedimiento.
Archivo.- Representa un archivo común y
corriente de una oficina.
Conector.- Representa una conexión o
enlace de una parte del diagrama
flujo con otra parte lejana del mismo.
Conector de pagina.- Representa una
conexión o enlace con otra hoja diferente,
en la que continua el diagrama de flujo.
Simbología del Flujo grama
Figura N. 32 Simbología del Flujo grama
Elaborado por: Ignacio Arteaga
79
Flujo grama de Procesos
Figura N. 33 Flujo grama de Procesos
Elaborado por: Ignacio Arteaga
80
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EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE SILICÓN UV. PARA AUTOS,
UBICADA EN EL SECTOR NORESTE DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO, AÑO
2018
Pasos
Recepción
Paso 1.- Requerimiento de materia prima para la elaboración de silicón uv.
Paso 2.- Verificación de la materia prima que es necesaria para su elaboración.
Paso 3.- Generación de la orden de pedido que el cliente lo solicite.
Producción
Paso 4.- Disolver los químicos agua des ionizada con benzoato de sodio.
Paso 5.- Almacenamiento en la máquina 1
Paso 6.- Después de 3 minutos de batida, mezclar con Nonil fenol hasta obtener la
mezcla de estos tres componentes.
Paso 7.-Disolver alcohol etílico 90% con la fragancia en la máquina 2 y con la
decisión o alternativa de aumentar fragancia o disminuir.
Paso 8.- Los elementos de la máquina 1 ingresan y se mezclan en la maquina 2 con
sus componentes.
Paso 9.- Agregación en la mezcla de la máquina 1 emulsión de silicón.
Paso 10.- Combinar con E.T.A en la máquina 1 para estabilizar la mezcla.
Envasado
Paso 11.- Envasado y etiquetado.
4.03.04. Maquinaria y Equipo
Está formado por los medios destinados a asegurar la vida de la empresa, son
bienes que no se destinan a la venta y se consumen en largo tiempo por su uso,
constituido por elementos patrimoniales tangibles que tiene sustancia física. (Flores
Cisneros, 2010, pág. 28)
81
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EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE SILICÓN UV. PARA AUTOS,
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2018
Tabla N. 56 Maquinaria y Equipo Descripción CANT. V. UNITARIO V. TOTAL
1. MAQUINARIA Y EQUIPO
Maquina Mezcladora Química 2 850,00 1700,00
Patín de Transporte 1 80,00 80,00
Maq. Etiquetado y Envasado 1 500,00 500,00
Tanque de almacenamiento 1 225,00 225,00
Total Maquinaria y Equipos 2.505,00
2.MUEBLES Y ENSERES
Mesa de producción 2 120,00 240,00
Estantería Metálica 3 80,00 240,00
Total Muebles y enseres 480,00
3. ÚTILES DE OFICINA
Resma de Papel Bond 6 3,00 18,00
Grapadora 1 2,50 2,50
Perforadora 1 2,50 2,50
Grapas 2 1,25 2,50
Tinta Impresora 2 8,00 16,00
Esferos 6 0,25 1,50
Total Útiles de oficina 43,00
4. EQUIPO COMPUTO
Computador 2 350,00 700,00
Impresora Multifunción 1 200,00 200,00
Total Equipo de computo 900,00
5. EQUIPOS DE OFICINA
Teléfono 1 30,00 30,00
Teléfono Celular 2 100,00 200,00
Calculadora 2 10,00 20,00
Total Equipos de Oficina 250,00
6. VEHÍCULO
Vehículo 1 12000,00 12.000,00
Total Vehículo 12.000,00
TOTAL 16.178,00
Fuente: Investigación de campo
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
En el cuadro anterior nos indica que son bines que no son destinadas a la venta y se
consumen por su uso, tenemos un total de 16.178,00 donde está incluido la
maquinaria y equipo, muebles y enseres, útiles de oficina, equipo de cómputo,
oficina y un vehículo.
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CAPITULO V
5. Estudio Financiero
Tiene por finalidad hacer posible el cumplimiento de los objetivos del Estado.
Diferenciándose de la actividad privada por los fines y por los medios. Es obvia la
vinculación con el d. Administrativo por la entidad del sujeto de ambas disciplinas.
(Vidal, 2009, pág. 79)
5.01. Ingresos
En un proyecto los ingresos están representados por el dinero recibido por las
ventas del producto o la prestación del servicio o por la liquidación de los activos
que han superado su vida útil dentro de la empresa, o también por los rendimientos
financieros producidos por el exceso de liquidez. (Miranda, 2003, págs. 27- 45)
5.01.01. Ingresos Operacionales
Comprenden los valores recibidos y/o causados como resultado de las actividades
desarrolladas en cumplimiento del objeto social mediante la entrega de bienes y
servicios, así como otros importes por concepto de la intermediación financiero,
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siempre y cuando se identifique con el objeto social de la entidad. (Cardozo, 2006,
pág. 291)
Tabla N. 57 Ingreso del proyecto Caneca Silicón uv.
Costo de producción $ 27,67
Utilidad 41,75% $ 19,83
P.V.P. $ 47,50
Cantidad 160,00
Ingreso mensual $ 7.600,00
Ingreso anual $ 91.200,00
TOTAL $ 91.200,00
Fuente: Estudio Financiero
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
En el ingreso del proyecto como indica la tabla anterior el costo de producción es de
$ 27.67, con una utilidad del 41,75% con un precio de venta al público de 47,50
como indica las encuestas, la cantidad mensual que se produce es de 160 unidades
con un ingreso mensual de 7.600,00 y con un ingreso anual de 91.200,00.
Tabla N. 58 Ingresos operacionales Ingresos operacionales Productos Silicón uv. TOTALES
Año 1 Q 1.920 1.920,00
V/U 47,50 47,50
Ingreso 91.200,00 91.200,00
Año 2 Q 1.950 1.950,00
V/U 47,59 47,59
Ingreso 92.800,99 92.800,99
Año 3 Q 1.980 1.980,00
V/U 47,68 47,68
Ingreso 94407,73 94.407,73
Año 4 Q 2.011 2.011,00
V/U 47,77 47,77
Ingreso 96.068,01 96.068,01
Año 5 Q 2.042 2.042,00
V/U 47,86 47,86
Ingreso 97.734,27 97.734,27
Fuente: Estudio Financiero
Elaborado por: Ignacio Arteaga
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Análisis:
Como se puede observar en la tabla anterior, los ingresos en el primer año son de
91.200,00 proyectado para cinco años, tiene un ingreso de 97.734,27 calculada con
la tasa de crecimiento del 1,56% y la inflación del 0,19% demostrando que va a tener
un aumento proyectado significativo para la continuidad del proyecto.
5.01.02. Ingresos no Operacionales
Comprende todos aquellos ingresos provenientes de transacciones diferentes a la
actividad ordinaria de la compañía; también estos incluyen las cuentas relacionadas
con operaciones de carácter financiero en moneda nacional o extranjera, honorarios,
utilidad en venta de propiedades, planta y equipo e inversiones, arrendamientos,
servicios, dividendos y participaciones, recuperaciones de deducciones,
indemnizaciones e ingresos de ejercicios anteriores. (Borrero Páez, A., & Ortiz
Tobar, O., 2016, pág. 106)
En el presente proyecto no existen ingresos no operacionales debido a que el
proyecto no se encuentra en marcha.
05.02. Costos
“Se entiende por costo la suma de las erogaciones en que incurre una persona para la
adquisición de un bien o servicio, con la intención de que genere un ingreso en el
futuro.” (Rojas, 2007, pág. 9)
5.02.01. Costos Directos
“Los costos directos de un objeto de costos están relacionados con el objeto de
costos en particular y pueda rastrearse de manera económica y factible; es decir,
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efectiva en cuanto a costos se refiere.” (Horngren, C. T., Datar, S. M., & Foster, G. ,
2007, pág. 27)
Tabla N. 59 Costos Directos COSTOS DIRECTOS
Descripción Valor Mensual Valor Anual
Materia Prima $ 3.088,00 $ 37.056,00
Materiales Indirectos $ 132,80 $ 1.593,60
Mano de Obra Directa $ 808,16 $ 9.697,92
Prestaciones Sociales $ 322,78 $ 3.873,39
TOTAL $ 4.351,74 $ 52.220,91
Fuente: Estudio Financiero
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
En la tabla de los costos directos un valor mensual de $ 4.351,74 esto incluye la
materia prima, materiales indirectos, mano de obra directa y sus prestaciones
sociales demostrando que el costo de $ 52.220,91 anual para poder suplir el costo de
un periodo.
5.02.02. Costos Indirectos
“Es el proceso de asignación de los costos indirectos a los objetos de costo. La
asignación es necesaria porque los costos indirectos no se rastrean de manera
indirecta a cada orden en lo individual.” (Blocher, E. J., D. E., Cokins, G., & Chen,
K. H., 2008, pág. 91)
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Tabla N. 60 Costos Indirectos de Fabricación COSTOS INDIRECTOS
Detalle Valor mensual Valor anual
Servicios Básicos $ 69,85 $ 838,20
Útiles de aseo $ 4,92 $ 59,00
Arriendo $ 300,00 $ 3.600,00
Útiles de oficina $ 2,17 $ 26,00
Depreciación de Maquinaria $ 252,50
TOTAL 376,94 $ 4.775,70
Fuente: Estudio Financiero
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
En los costos indirectos indica que de consta de servicios básicos con un valores
anuales de 838,20 útiles de aseo 59,00 arriendo 3.600,00 útiles de oficina 26,00 y la
depreciación dando un valor mensual de 252,50 dando un valor total de 4.775,70
para el correcto funcionamiento de la empresa Brillautosec.
5.02.03. Gasto Administrativo
Son los que se incurren en la gestión administrativa de la empresa y por
consiguiente no tiene relación directa con el movimiento del servicios o ventas, estos
gastos de administración en cuanto a su valor tiende a ser fijos en comparación con
los gastos de ventas ya que estos varían en los servicios o ventas. (Flores cisneros,
2010, pág. 102)
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Tabla N. 61 Gastos Administrativos GASTOS ADMINISTRATIVOS
Descripción Valor mensual Valor anual
Sueldos $ 819,89 $ 9.838,68
Prestaciones Sociales $ 326,53 $ 3.918,41
Servicios básicos $ 19,30 $ 231,60
Útiles de Aseo $ 3,54 $ 42,50
Útiles de Oficina $ 2,46 $ 29,50
Arriendo $ 300,00 $ 3.600,00
Depreciación equipo de computo - $ 266,67
Depreciación de Equipo de Oficina - $ 15,20
Depreciación muebles y enseres - $ 57,00
Depreciación de infraestructura - $ 0,00
Depreciación vehículo - $ 2.400,00
TOTAL 1.471,72 $ 17.099,56
Fuente: Estudio Financiero
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
Los gastos administrativos son determinados como muestra la tabla anterior por
sueldos, prestaciones sociales, servicios básicos, los útiles de aseo y útiles de oficina
que utilizara este departamento con un total de $ 1.410,87 mensual y en un año está
estimado en 17.099,56.
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5.02.04. Gasto de Venta
“Son los que se incurren en la acción de prestar servicios o de vender los
productos de la empresa.” (Flores Cisneros, 2010, pág. 102)
Tabla N. 62 Gastos de venta Gastos de Venta
Descripción Valor mensual Valor anual
Servicios Básicos $ 28,60 $ 343,20
Transporte y Fletes $ 50,00 $ 600,00
Publicidad $ 10,00 $ 120,00
Sueldos $ 395,72 $ 4.748,64
Equipos de Oficina $ 152,00 $ 1.824,00
Prestaciones Sociales $ 158,72 $ 1.904,62
TOTAL $ 795,04 $ 9.540,46
Fuente: Estudio Financiero
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
Indica que en gastos de venta mediante el gasto de servicios básicos, transporte y
fletes, publicidad, sueldo y prestación social se necesita da un total de $ 795,04
mensual y $ 9.540,46 anual para complementar el gasto en venta.
5.02.05. Gasto Financiero
“Se registran todos los valores devengados por interés y comisiones de los préstamos
concedidos a la empresa, por parte de las entidades financiera de crédito.” (Flores
Cisneros, 2010, pág. 102)
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Tabla N. 63 Gasto Financiero Descripción Valor
Entidad Banco de Guayaquil
Tipo de crédito PYMES
Monto de financiamiento 8.537,41
Tasa de interés anual 11,83%
Tiempo 5 años
Intereses a corto plazo $ 1.009,98
Intereses a largo plazo $ 2.244,59
TOTAL $ 3.254,56
Fuente: Estudio Financiero
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
En la tabla anterior indica que el interés a corto plazo es de 1.009,98 y a largo plazo
es de 2.244,59 con un interés del 11,83% anual en el banco de Guayaquil, este
préstamo es para la formación de una pymes por un monto de 3.254,56 este monto
permite la creación de la empresa Brillautosec.
5.02.06. Costo Fijo
Un costo fijo permanece sin cambios en total por un periodo dado, pese a grandes
cambios en el nivel relacionado con la actividad o volumen totales. Un costo variable
cambia en total en proporción a los cambios en el nivel relacionados del volumen o
actividad total. (Horngren, C. T., Datar, S. M., & Foster, G. , 2007, pág. 36)
Tabla N. 64 Costo Fijo Costos Fijos Valor
Gastos Administrativos $ 17.099,56
Gastos de Ventas $ 9.540,46
Gastos Financieros $ 3.254,56
Total Costos Fijos $ 33.020,53
Fuente: Estudio Financiero
Elaborado por: Ignacio Arteaga
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Análisis:
En los costos fijos son los gastos administrativos, ventas, y financieros que nos da un
total de 33.020,53 estos costos permanecen sin cambios en la producción de silicón
uv.
5.02.07. Costo Variable
Un costo fijo permanece sin cambios en total por un periodo dado, pese a grandes
cambios en el nivel relacionado con la actividad o volumen totales. Un costo variable
cambia en total en proporción a los cambios en el nivel relacionados del volumen o actividad
total. (Horngren, C. T.,Datar, S. M., & Foster,G., 2007, pág. 36)
Tabla N. 65 Costo Variable COSTO UNITARIO
DESCRIPCION COSTO PORCENTAJE
Materia prima $ 19,30 69,75%
Mano de obra directa $ 5,05 18,26%
Materiales directos $ 0,83 3,00%
C.I.F $ 2,49 8,99%
TOTAL $ 27,67 100,00%
Fuente: Estudio Financiero
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
Hace referencia a los costos de producción que varían dependiendo del nivel de
producción, en la que constan la materia prima, mano de obra directa, materiales
Indirectos y los CIF con un costo unitario de 27,67.
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5.03. Inversiones
“Son la adquisición y enajenación de activos de largo plazo y otras inversiones no
incluidos en los equivalentes de efectivos” (Flores Cisneros, 2010, pág. 127)
5.03.01. Inversión Fija
“Las inversiones de naturaleza permanente y estable, se denominan inversiones
de largo plazo y se refiere a las adquisiciones de ciertos bienes y tienen un carácter
operativo para la empresa” (Meneses Alvarez, 1999, pág. 86)
Tabla N. 66 Inversión Fija Inversión Valor
Inversión Fija 16.149,00
Activos Nominales 520,00
Capital de trabajo 5.368,41
Total Inversión 22.047,41
Fuente: Estudio Financiero
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
La inversión fija radica en la adquisición de activos fijos para el cumplimiento de las
actividades diarias de producción de la empresa Brillautosec se necesita una
inversión total de $ 22.047,41 considerando que la vida útil de los activos debe ser
mayor a un año para que se considere una inversión fija.
5.03.02. Activos Fijos
Está formado por los medios destinados a asegurar la vida de la empresa, son
bienes que no se destina a la venta y se consume en largo tiempo por su uso. El
activo fijo tiene su clasificación en: Material, Inmaterial. (Flores Cisneros, 2010,
pág. 28)
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Tabla N. 67 Activos Fijos Descripción Valor
Maquinaria y equipo $ 2.505,00
Muebles y enseres $ 480,00
Equipo de computo $ 900,00
Equipo de oficina $ 264,00
Vehículo $ 12.000,00
TOTAL $ 16.149,00
Fuente: Estudio Financiero
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
Como indica la tabla anterior los activos fijos los cuales se van a utilizar para las
operaciones de Brillautosec, con un valor de $ 16.149,00 que consta de maquinaria y
equipo, muebles y enseres equipo de cómputo y oficina, la infraestructura que son
las adecuaciones para la estructura de los departamentos y el vehículo para su
distribución
5.03.03. Activos Nominales
“Son todas aquellas que se realizan sobre activos constituidos por los servicios o
derechos adquiridos necesarios para la puesta y marcha del proyecto. Constituye
inversiones intangibles susceptibles de amortizar.” (Meneses Alvarez, 1999, pág. 89)
Tabla N. 68 Activos Nominales Activos Nominales Valor
Gastos de Constitución $ 100,00
Estudio de Factibilidad $ 300,00
Capacitación de Personal $ 120,00
TOTAL $ 520,00
Fuente: Estudio Financiero
Elaborado por: Ignacio Arteaga
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Análisis:
Es la inversión que se necesita para la constitución de la empresa, la capacitación del
personal y su estudio de factibilidad para dar inicio a su actividad económica en la
producción de Silicón uv es de $ 520,00.
5.03.04. Capital de Trabajo
Se puede entender como la parte del activo corriente que no ha sido financiada
por los acreedores de corto plazo. El capital de trabajo evalúa la posibilidad o no de
una empresa de crecer en sus operaciones y necesidad de cambiar sus hábitos
financieros. (Meneses Alvarez, 1999, pág. 111)
Tabla N. 69 Capital de Trabajo Capital de Trabajo Mes 1 Mes 2 Mes 3
Materia Prima Existente $ 2.690,40 $ 2.690,40 $ 2.690,40
Servicios Básicos $ 69,85 $ 69,85 $ 69,85
Arriendo $ 300,00 $ 300,00 $ 300,00
Mano de obra directa $ 808,16 $ 808,16 $ 808,16
Caja Bancos $ 1.500,00 $ 1.500,00 $ 1.500,00
TOTAL $ 5.368,41 $ 5.368,41 $ 5.368,41
Fuente: Estudio Financiero
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
Se demuestra en la tabla anterior que el capital de trabajo que requiere Brillautosec
es de $ 5.368,41 durante el funcionamiento de los tres primero meses con un total de
16.105,23 a corto plazo permitiendo evaluar durante este tiempo en crecer sus
operaciones o cambios financieros.
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5.03.05. Fuentes de Financiamiento y Uso de Fondos
A través de agencias financieras nacionales e internacional es. (Cuenta reto del
milenio, bancos locales, etc.) Financiamiento de recursos públicos (gobierno central,
municipios) a través de asignaciones presupuestarias. Ahorros propios de las
instituciones, casos de empresas públicas y organismos descentralizados. Aporte de
la comunidad e instituciones de la sociedad civil. Cada una de las fuentes de
financiamiento analiza y decide en combinación con el organismo promotor del
proyecto como se realizarán los desembolsos y en qué tipo de moneda. (Zuñiga,
2011, pág. 110)
Tabla N. 70 Fuentes de Financiamiento USO DE
FONDOS
RECURSOS
PROPIOS
BANCO
INVERSIONES FIJAS $ 16.149,00 $ 12.000,00 $ 4.149,00
Maquinaria y Equipo $ 2.505,00 $ 2.505,00
Muebles y Enseres $ 480,00 $ 480,00
Equipo de Computo $ 900,00 $ 900,00
Equipo de oficina $ 264,00 $ 264,00
Vehículo $ 12.000,00 $ 12.000,00
ACTIVOS DIFERIDOS $ 520,00 $ 0,00 $ 520,00
Gastos de Constitución $ 100,00 $ 100,00
Estudio de Factibilidad $ 300,00 $ 300,00
Capacitación de Personal $ 120,00 $ 120,00
CAPITAL DE TRABAJO $ 5.368,41 $ 1.500,00 $ 3.868,41
Materia Prima Existente $ 2.690,40 $ 2.690,40
Arriendo $ 300,00 $ 300,00
Servicios Básicos $ 69,85 $ 69,85
Mano de obra directa $ 808,16 $ 808,16
Caja Bancos $ 1.500,00 $ 1.500,00
TOTAL $ 22.037,41 $ 13.500,00 $ 8.537,41
Fuente: Estudio Financiero
Elaborado por: Ignacio Arteaga
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Análisis:
La tabla anterior hace referencia a todos los recursos que Brillautosec necesita para
su creación, cumpliendo con las expectativas de los clientes y todo el personal para
su funcionamiento, el total de la inversión es de 22.037,41 lo cual el 61,26% es con
recursos propios y el 38,74% financiado por el banco de Guayaquil.
5.03.06. Amortización del Financiamiento
Financieramente seria extinguir un capital, una deuda mediante pagos graduales.
La amortización se produce en casos de los préstamos, gastos de constitución,
instalación y organización de la empresa; costos de patentes y derechos de
propiedad; amortización de gastos de exploración de las perdidas en un ejercicio
financiero. (Sánchez Guerrero, 2005, pág. 162) Ver Anexo 2
Tabla N. 71 Amortización de Financiamiento Deuda $ 8.537,41
N cuotas 5 anual
Tasa 11,83% anual
N. Cuotas Amortización Interés Valor anual Saldo insoluto
0 $ 8.537,41
1 $ 1.348,42 $ 1.009,98 $ 2.358,39 $ 7.188,99
2 $ 1.507,94 $ 850,46 $ 2.358,39 $ 5.681,05
3 $ 1.686,33 $ 672,07 $ 2.358,39 $ 3.994,73
4 $ 1.885,82 $ 472,58 $ 2.358,39 $ 2.108,91
5 $ 2.108,91 $ 249,48 $ 2.358,39 $ 0,00
Total $ 2.244,59
Fuente: Estudio Financiero
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
El préstamo de financiamiento para la creación de la empresa Brillautosec es de
$8.537.41 con un interés 11,83% anual dando un total de interés de $ 3.254,56 con
un valor de 196,53 mensuales incluyendo los interés que nos indica que este valor
por 60 meses o 5 años.
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5.03.07. Depreciaciones
“Significa la distribución del costo de un activo de planta contra los periodos durante
los cuales se recibe servicios del activo en cuestión.” (Sánchez Guerrero, 2005, pág.
165)
Tabla N. 72 Depreciaciones de Activos Fijos DESCRIPCIÓN VALOR VIDA
ÚTIL
año1 año2 año3 año4 año5
Maquinaria $2.525,00 10 $252,50 $252,50 $252,50 $252,50 $252,50
Muebles y Enseres $ 570,00 10 $57,00 $57,00 $57,00 $57,00 $57,00
Equipo de oficina $ 152,00 10 $15,20 $15,20 $15,20 $15,20 $15,20
Equipo de Computación $ 800,00 3 $266,67 $266,67 $266,67 - -
Vehículo $12.000,00 5 $2.400,00 $2.400,00 $2.400,00 $2.400,00 $2.400,00
TOTAL $2.991,37 $2.991,37 $2.991,37 $2.724,70 $2.724,70
Fuente: Estudio Financiero
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
La depreciación realizada a los activos fijos se determina el desgate que tienes los
activos con el tiempo y el uso que le da la empresa entre ellos indica la tabla anterior,
donde cada activo tiene su tiempo de utilización y depreciándolo para 5 años, el
equipo de computación es para tres años en el cuarto se debe hacer la compra de
nuevos equipos.
5.03.08. Estado de Situación Inicial
“Entendida como la identificación de las fuentes y montos de financiamiento
(patrimonio y pasivos) y la aplicación de estos recursos en activos, entendidos como
inversiones realizadas en el tiempo por la gerencia.” (Zapata Sánchez, 2011, pág. 76)
97
Tabla N. 73 Estado de Situación Inicial
Fuente: Estudio Financiero
Elaborado por: Ignacio Arteaga
EMPRESA "BRILLAUTOSEC "
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE $ 6.868,41 PASIVO CORRIENTE
Bancos $ 1.500,00 Cuentas por pagar -
Capital de trabajo $5.368,41 Total Pasivo Corriente -
ACTIVOS NO
CORRIENTE
$ 19.149,00
Propiedad planta y equipo $ 19.149,00 PASIVO LARGO / PLAZO $ 8.537,41
Equipo de Oficina $ 264,00 Préstamo L/P $ 8.537,41
Maquinaria o Equipos $ 2.505,00 TOTAL DE PASIVO $ 8.537,41
Infraestructura $ 3.000,00
Vehículo $ 12.000,00
Equipo de Computo $ 900,00
Muebles y Enseres $ 480,00 PATRIMONIO $ 18.120,00
Capital $ 18.120,00
OTROS ACTIVOS $ 640,00
Gastos d Organización $ 100,00
Gastos de Instalación $ 300,00
Gastos de Publicidad $ 120,00
Capacitación personal $ 120,00
TOTAL DE ACTIVOS $ 26.657,41 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 26.657,41
FIRMA GERENTE FIRMA CONTADOR
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Análisis:
Indica en el cuadro anterior que empieza sus actividades con un total de activos de
$21.289,00, donde está incluido los activos corrientes, no corrientes y otros activos,
en el total de pasivos $8.537,41 que significa el préstamo a largo plazo de cinco
años, dando como resultado el patrimonio que es el activo menos el pasivo con un
valor de $12.751,59.
5.03.09. Estado de Resultados Proyectado
“Es el estado que presenta el cuadro de actividades comerciales o de servicios
emprendidas con la finalidad de logar los beneficios. El estado de resultado es
dinámico ya que un determinado periodo presenta progresos o cambios.” (Flores
Cisneros, 2010, pág. 34)
Tabla N. 74 Estado de Resultados Proyectado DETALLE 1 2 3 4 5
INGRESOS $91.200,00 $92.800,99 $94.407,73 $96.068,01 $97.734,27
Servicios totales $91.200,00 $92.800,99 $94.407,73 $96.068,01 $97.734,27
Inflación: 0,19%
1 2 3 4 5
Costos
Costo de producción $56.996,61 $57.104,91 $57.213,41 $57.322,11 $57.431,03
Costo directo $52.220,91 $52.320,13 $52.419,54 $52.519,14 $52.618,93
Costos indirectos (gastos de fabricación) $ 4.775,70 $ 4.784,77 $ 4.793,86 $ 4.802,97 $ 4.812,10
Gastos de ventas $ 9.540,46 $ 9.558,58 $ 9.576,74 $ 9.594,94 $ 9.613,17
Gastos de administración $17.099,56 $17.132,05 $17.164,60 $17.197,21 $17.229,88
Gastos financieros $3.254,56 $3.260,75 $3.266,94 $3.273,15 $ 3.279,37
Utilidad bruta $4.308,81 $5.744,71 $7.186,04 $8.680,60 $10.180,82
Participación empleados (15%) $646,32 $861,71 $1.077,91 $1.302,09 $1.527,12
Utilidad antes de impuestos $3.662,49 $4.883,00 $6.108,13 $7.378,51 $8.653,70
Impuesto a la renta $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
UTILIDAD NETA $3.662,49 $4.883,00 $6.108,13 $7.378,51 $8.653,70
Fuente: Estudio Financiero
Elaborado por: Ignacio Arteaga
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Tabla N. 75 Tabla de Impuesto a la Renta Ver Anexo 4 Utilidad
ante de I.R
Fracción
Básica
Total Impuesto
Fracción
excedente
% Impuesto
Fracción
excedente
Total Impuesto a
la Renta
$3.662,49 0 $3.662,49 0 0% 0,00 0,00
$4.883,00 0 $4.883,00 0 0% 0,00 0,00
$6.108,13 0 $6.108,13 0 0% 0,00 0,00
$7.378,51 0 $7.378,51 0 0% 0,00 0,00
$8.653,70 0 $8.653,70 0 0% 0,00 0,00
Fuente: Estudio Financiero
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
Como se demuestra con la tabla anterior refleja si el ejercicio fiscal ha existido
pérdida o ganancia demostrando que el proyecto es factible, está integrado por los
costos, gastos, dando a la utilidad bruta, descontando el porcentaje de participación
para los empleados y el impuesto de renta del 2018 con su respectiva fracción
exente, con el pago da su utilidad neta.
5.03.10. Flujo de Caja
“Es un resumen de las entradas y salidas en efectivo esperadas por la ejecución de
las actividades de la empresa” (García de Cabezas, 2010, pág. 181)
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Tabla N. 76 Flujo de Caja DETALLE 1 2 3 4 5
INGRESOS $ 91.200,00 $ 92.800,99 $ 94.407,73 $ 96.068,01 $ 97.734,27
SERVICIOS TOTALES $ 91.200,00 $ 92.800,99 $ 94.407,73 $ 96.068,01 $ 97.734,27
COSTOS
COSTO DE PRODUCCION $ 56.996,61 $ 57.104,91 $ 57.213,41 $ 57.322,11 $ 57.431,03
COSTO DIRECTO $ 52.220,91 $ 52.320,13 $ 52.419,54 $ 52.519,14 $ 52.618,93
COSTOS INDIRECTOS $ 4.775,70 $ 4.784,77 $ 4.793,86 $ 4.802,97 $ 4.812,10
GASTOS DE VENTAS $ 9.540,46 $ 9.558,58 $ 9.576,74 $ 9.594,94 $ 9.613,17
GASTOS DE
ADMINISTRACIÓN
$ 17.099,56 $ 17.132,05 $ 17.164,60 $ 17.197,21 $ 17.229,88
GASTOS FINANCIEROS $ 3.254,56 $ 3.260,75 $ 3.266,94 $ 3.273,15 $ 3.279,37
UTILIDAD BRUTA $ 4.308,81 $ 5.744,71 $ 7.186,04 $ 8.680,60 $ 10.180,82
PARTICIPACION
EMPLEADOS (15%)
$ 646,32 $ 861,71 $ 1.077,91 $ 1.302,09 $ 1.527,12
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS
$ 3.662,49 $ 4.883,00 $ 6.108,13 $ 7.378,51 $ 8.653,70
IMPUESTO A LA RENTA $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00 $ 0,00
UTILIDAD NETA $ 3.662,49 $ 4.883,00 $ 6.108,13 $ 7.378,51 $ 8.653,70
DEPRECIACIONES + $ 2.991,37 $ 2.991,37 $ 2.991,37 $ 2.724,70 $ 2.724,70
AMORTIZACIONES + $ 104,00 $ 104,00 $ 104,00 $ 104,00 $ 104,00
EXCEDENTE
OPERACIONAL
$ 6.757,86 $ 7.978,37 $ 9.203,50 $ 10.207,21 $ 11.482,40
Fuente: Estudio Financiero
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
En el flujo de caja como demuestra en el cuadro anterior se considera el estado de
resultados más las depreciaciones y amortizaciones los cuales son capital de trabajo,
son parte para el funcionamiento de la empresa.
101
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5.04. Evaluación Financiera
Esta parte se propone describir los métodos actuales que toman en cuenta el valor
del dinero a través del tiempo, como la tasa interna de rendimiento y el valor
presente neto; se anotan sus limitaciones de aplicación y son comparados con
métodos contables de evaluación que no toman en cuenta el valor del dinero a través
del tiempo, y en ambos se muestra su aplicación práctica. (Urbina, 2006, pág. 165)
5.04.01. Tasa de Descuento
La tasa de descuento tiene por objeto traducir a un valor presente los costos y
beneficios que resultaran del proyecto en el futuro. Ello se basa en dos supuestos: i)
los individuos prefieren recibir los beneficios antes, y ii) los recursos que se invierten
hoy en proyectos alternativos generaran beneficios en el futuro. (Cohen, 2006, pág.
145)
Tabla N. 77 Tasa de Descuento TMAR O TASA DE DESCUENTO
Concepto Porcentaje
Tasa Activa 7,26%
Tasa Pasiva 4,69%
TMAR 12,22%
TMAR 0,122
Fuente: Banco Central del Ecuador
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
Está relacionado con la tasa de interés activa 7,26% más la tasa de interés pasiva
4,69% dando una tasa de descuento del 12.22%, que son tomados en el sistema
financiero vigente.
102
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5.04.02. Valor Actual Neto (VAN)
“Se entiende por valor actual neto (VAN) o valor presente neto del valor descontado
de un cierto flujo de efectivo a una tasa de actualización o de descuento.”
(Irarrázabal, 2010, pág. 161)
Tabla N. 78 Valor Actual Neto Descripción Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Inversión Total -$22.037,41 -$ 900,00
Excedente Operacional $6.757,86 $7.978,37 $9.203,50 $10.207,21 $11.482,40
Flujos de Efectivo -$22.037,41 $ 6.757,86 $7.978,37 $8.303,50 $10.207,21 $11.482,40
VAN = - P FNE 1 FNE 2 FNE 3 FNE 4 FNE 5
(1 + i )^1 (1 + i )^2 (1 + i )^3 (1 + i )^4 (1 + i )^5
VAN = -$22.037,41 $6.757,86 $7.978,37 $8.303,50 $10.207,21 $11.482,40
1,12 1,26 1,41 1,59 1,78
VAN = -$22.037,41 $6.021,97 $6.335,39 $5.875,58 $6.436,15 $6.451,80
VAN = -$22.037,41 +$31.120,89
VAN = $9.083,48
TIR = 26,34%
Fuente: Estudio Financiero
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
Con los valores del excedentes de flujo de caja se divide para uno más el TMAR que
es de12,22% por los cinco años del proyecto, menos la inversión que es de
$22.037,41 y el valor actual neto que se presenta es de $9.083,48 lo que demuestra
que el proyecto es rentable y es aceptado por los clientes.
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5.04.03. Tasa Interna de Retorno (TIR)
“La tasa interna de retorno es la tasa de interés operacional, es el valor porcentual de
beneficio, es la tasa de interés ganada sobre saldos de capital.” (Sánchez Guerrero,
2005, pág. 155)
Tabla N. 79 TIR TIR = - P + FNE 1 + FNE 2 + FNE 3 + FNE 4 + FNE 5
(1 + i )^1 (1 + i )^2 (1 + i )^3 (1 + i )^4 (1 + i )^5
TIR = -$22.037,41 + $6.757,86 + $7.978,37 + $8.303,5 + $10.207,21 + $11.482,40
1,2634 1,5962 2,017 2,5478 3,2189
TIR = -$22.037,41 + $5.348,95 + $4998,35 + $4.116,64 + $4.006,28 + $3.567,18
TIR =
-$22.037,41
+
$22.037,41
TIR = $ 0
TIR = 26,34%
Fuente: Estudio Financiero
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
La tasa interna de retorno permite la evaluación del proyecto y busca la tasa de
descuento que en este proyecto de factibilidad da 26,34%, su cálculo es los valores
del excedente se divide uno más 0,2634 dando la cantidad a cero de la inversión que
es de 22.037,41.
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5.04.04. Periodo de Recuperación de la Inversión (PRI)
Se puede definir como el tiempo que tarda en recuperarse el desembolso inicial.
Si suponemos una inversión inicial (A) y unos flujos netos de caja (Q1, Q2,…Qn)
donde los flujos de caja son los cobros menos los pagos en cada momento del
tiempo, el período de recuperación es el tiempo que se tarde en recuperar la
inversión inicial. (Gil, 2007)
Tabla N. 80 PRI Periodo FNE Acumulado Factor FNE
Actualizado
Acumulado
0 -$ 22.037,41 -$ 22.037,41 1,00 -$ 22.037,41 -$ 22.037,41
1 $ 6.757,86 -$ 15.279,55 0,89 $ 6.021,97 -$ 16.015,44
2 $ 7.978,37 -$ 7.301,19 0,79 $ 6.335,39 -$ 9.680,05
3 $ 8.303,50 $ 1.002,31 0,71 $ 5.875,58 -$ 3.804,47
4 $ 10.207,21 $ 11.209,53 0,63 $ 6.436,15 $ 2.631,68
5 $ 11.482,40 $ 22.691,92 0,56 $ 6.451,80 $ 9.083,48
VAN
Fuente: Estudio Financiero
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Tabla N. 81 Periodo de Recuperación Inversión a
Recuperar
Ingresos $ (22.037,41)
AÑO 1 $ 6.757,86 -$ 15.279,55
1 mes $ 563,15 -$ 14.716,40
2 mes $ 563,15 -$ 14.153,24
3 mes $ 563,15 -$ 13.590,09
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4 mes $ 563,15 -$ 13.026,94
5 mes $ 563,15 -$ 12.463,78
6 mes $ 563,15 -$ 11.900,63
7 mes $ 563,15 -$ 11.337,47
8 mes $ 563,15 -$ 10.774,32
9 mes $ 563,15 -$ 10.211,16
10 mes $ 563,15 -$ 9.648,01
11 mes $ 563,15 -$ 9.084,85
12 mes $ 563,15 -$ 8.521,70
1 mes $ 563,15 -$ 7.958,54
2 mes $ 563,15 -$ 7.395,39
3 mes $ 563,15 -$ 6.832,23
4 mes $ 563,15 -$ 6.269,08
5 mes $ 563,15 -$ 5.705,92
6 mes $ 563,15 -$ 5.142,77
7 mes $ 563,15 -$ 4.579,62
8 mes $ 563,15 -$ 4.016,46
9 mes $ 563,15 -$ 3.453,31
10 mes $ 563,15 -$ 2.890,15
11 mes $ 563,15 -$ 2.327,00
12 mes $ 563,15 -$ 1.763,84
1 mes $ 563,15 -$ 1.200,69
2 mes $ 563,15 -$ 637,53
3 mes $ 563,15 -$ 74,38
4 mes $ 563,15 $ 488,78
Fuente: Estudio Financiero
Elaborado por: Ignacio Arteaga
PERIODO DE RECUPERACIÓN: 3 años 4 meses PRVC
Análisis:
En la tabla anterior se observa el tiempo para la recuperación de la inversión según
los valores de los excedentes, demostrando que la recuperación es de tres años y
cuatro meses, realizada por la empresa demostrando que es rentable.
5.04.05. Relación Costo Beneficio (RBC)
“Los recursos tienen que gastarse si con ellos se van a alcanzar las metas de la
compañía en relación con los costos esperados de esos recursos. Los beneficios que
se esperan del gasto deberían exceder a los costos esperados.” (Horngren, C. T.,
Datar, S. M., & Foster, G. , 2007, pág. 11)
106
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Tabla N. 82 Relación Costo Beneficio RBC = INGRESOS ACTUALIZADOS
COSTOS ACTUALIZADOS
PERIODO INGRESOS INGRESOS ACTUALIZADOS COSTOS C ACTUALIZ
1 $ 91.200,00 $ 91.200,00 $ 56.996,61 $ 56.996,61
2 $ 92.800,99 $ 92.800,99 $ 57.104,91 $ 57.104,91
3 $ 94.407,73 $ 94.407,73 $ 52.419,54 $ 52.419,54
4 $ 96.068,01 $ 96.068,01 $ 57.322,11 $ 57.322,11
5 $ 97.734,27 $ 97.734,27 $ 57.431,03 $ 57.431,03
$ 472.211,00 $ 281.274,20
RBC = 1,68
Fuente: Estudio Financiero
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
La relación costo beneficio que refleja en el cuadro anterior es de 1,68 lo que quiere
decir que por cada dólar invertido se recupera 0,68 centavos, determinando así que
es un proyecto factible y genera fuentes de ingreso.
5.04.06. Punto de Equilibrio
El punto de equilibrio es la cantidad de producción vendida en la que el total de
ingresos es igual al total de costos; es decir, la utilidad operativa es cero. A los
gerentes les interesa el punto de equilibrio porque desea evitar las pérdidas
operativas. (Horngren, C. T., Datar, S. M., & Foster, G. , 2007)
107
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Tabla N. 83 Punto de Equilibrio PUNTO DE EQUILIBRIO
P.E. = CF
p - Cvu
Costos Fijos Valor
Gastos Administrativos $ 17.099,56
Gastos de Ventas $ 9.540,46
Gastos Financieros $ 3.254,56
TOTAL COSTOS FIJOS $ 29.894,57
Costo Variable unitario $ 27,67
Precio $ 47,50
PE = CF
p - Cvu
PE = $ 29.894,57
$ 47,50 - $ 27,67
PE = $ 29.894,57 = 1.507, 42 u
$ 19,83
DEMOSTRACIÓN
VENTAS $ 71.602,30
( - ) Costo Variable $ 41.707,73
( = ) Margen Contribución $ 29.894,57
( - ) Costo Fijos $ 29.894,57
( = ) Utilidad Operacional $ 0,00
Fuente: Estudio Financiero
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Figura N. 34 Punto de Equilibrio
Fuente: Estudio Financiero
Elaborado por: Ignacio Arteaga
108
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Análisis:
En el punto de equilibrio la utilidad operacional es igual a cero, donde el total de los
costos fijos (gasto administrativo, ventas y financiero) con un valor de 29.894,57
este valor será dividido de la diferencia del precio de venta al público con el costo
del valor unitario, dándonos el valor de 1507,42 unidades para dar un punto de
equilibrio donde no existen ni perdidas ni ganancias, entendiéndose que de ese punto
para arriba es utilidad.
5.04.07. Análisis de Indicadores Financieros
Otro método para conocer la situación financiera de una empresa, es el análisis
por medio de los índices o razones financieras que se calculan con la información del
Balance General y del P y G. Este método suministra información sobre cuatro temas
principales: la liquidez, el endeudamiento, la eficiencia y la rentabilidad de la
empresa. (Barajas, 2008, pág. 86)
5.04.07.01. Rentabilidad sobre Patrimonio (ROE)
“Para el cálculo de la rentabilidad financiera (ROE) tomamos como recursos propios
únicamente el capital social y las reservas, no incluyendo el beneficio del ejercicio.”
(Fernández, 2011, pág. 164)
Tabla N. 84 ROE R.O.E = Utilidad Neta
Patrimonio
R.O.E = 3.662,49
13.500,00
R.O.E = 0,27
Fuente: Estudio Financiero
Elaborado por: Ignacio Arteaga
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Análisis:
Mide la rentabilidad obtenida por la empresa sobre sus propios fondos o rendimiento
de su capital, la utilidad neta se divide para el patrimonio dando un 27%.
5.04.07.02. Rentabilidad sobre Activos (ROA)
“Rentabilidad económica en beneficio de explotación (EBIT) sobre el total activo
medio. Para determinar el total del activo se utiliza el valor medio del activo durante
el periodo considerado para el beneficio de explotación.” (Pérez, 2013, pág. 31)
Tabla N. 85 ROA R.O.A = Utilidad Neta
Activo Total
R.O.A = 3.662,49
19.149,00
R.O.A = 0,19
Fuente: Estudio Financiero
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
Mide la rentabilidad del total de los activos fijos de la empresa con el 19%,
donde la utilidad neta dividiendo para los activos totales.
5.04.07.03. Rentabilidad sobre la Inversión (ROI)
La rentabilidad sobre la inversión interpreta la eficiencia en el uso de los recursos
de la empresa y corresponde al cociente entre la utilidad operativa y la inversión
atada a la empresa. Como ya se mencionó, la rentabilidad sobre la inversión debe
superar el costo de la estructura financiera para así agregar valor. (Navarro, 2003,
pág. 93)
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Tabla N. 86 ROI ROI= Utilidad Neta
Inversión
ROI= 3.662,49
22.037,41
ROI= 0,17
Fuente: Estudio Financiero
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Análisis:
Según la tabla anterior demuestra que la rentabilidad sobre la inversión tiene un
17%, permitiendo que el proyecto sea rentable.
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CAPITULO VI
6. Análisis de Impactos
Puede ser evaluado en función de la cobertura geográfica del proyecto, el tipo y
cantidad de organizaciones participantes, el número de beneficios y, en especial la
naturaleza de los beneficios expresada en mejoramiento de las condiciones y la
calidad de vida. ((IADAP), 1999)
6.01. Impactos Ambientales
El progreso de la humanidad. Desde el inicio de la Revolución Industrial hasta
nuestros días, lleva afirmar que todas las actividades humanas tienen, de una forma u
otra, un enorme impacto ambiental, está claro que el reto de la humanidad está en
conocer las consecuencias de los riesgos y de los beneficios de toda actuación sobre
el medioambiente. (Cabrerizo, 2016, pág. 95)
Para la producción de silicón uv., crean residuos orgánicos y químicos que
resultan contaminantes para el medio ambiente, por tal razón Brillautosec realizará el
tratamiento para la utilización de brillo de llantas ya que en la colocación de un
neumático daría un brillo temporal que servirán como una muestra para nuestros
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clientes. Para el proceso existen factores importantes que intervienen para su
desarrollo.
El aire.- Considerando la exposición directa con el medio ambiente al
momento del batido, mezcla y envasado con la maquinaria que realiza las
operaciones para la producción de silicón uv., la empresa Brillautosec tomara
medidas de prevención con su personal.
El suelo.- Para la ubicación de la empresa Brillautosec, es importante contar
con un permiso de la entidad ambiental, para las respectivas rectificaciones
para no contaminar el ambiente interno (su organización dentro de las
instalaciones) y externo (conformada por su contexto directa que son
clientes, proveedores, competencia y su contexto indirecto tecnología,
economía, política, cultural y social.)
6.02. Impacto Económico
“La delimitación del tamaño de la red se realiza siguiendo nuestro interés de
analizar el poder económico, concretamente, aquellas empresas que por su tamaño e
impacto económico puedan ser consideradas como las mayores de su país”
(Cardenas, 2014, pág. 45)
Aporte al PIB
En la aportación al PIB tiene una gran margen de aportación, ya que el sector
automotriz está en constante crecimiento en todo nuestro país y así obtener recursos
económicos suficientes para su distribución para todos los integrantes del proyecto.
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Desarrollo del país
Se refiere a que el país necesita tener productividad continua, lo que se espera es
consumir el producto ecuatoriano garantizando fuentes de trabajo y por consiguiente
disminuir el desempleo, la pobreza y tener una mejor calidad de vida.
6.03 Impacto Productivo
Tabla N. 87 Impacto Productivo Gestión Operativa
Actividad Observación Residuos
Requerimiento y
recepción
de materia prima
Registro de inventarios y
planificación de actividades
N/A
Revisión de elementos
químicos
Cantidad y clasificación de
Químicos
Residuos de elementos
químicos
Medición de Químicos Medición de cantidades necesarias Residuos en la mesa de
Producción con un depósito
Envasado y Sellado Verificación con maquinaria Emisión de gases, tapas,
y etiquetas
Oficinas Gestión Administrativa Tintas de impresión, focos,
entre otros
Fuente: Integración del Factor Ambiental en el sector Vehicular
Solución
Establecer un sistema de control de la materia prima para que se verifique las
especificaciones requeridas y devolución de las que no las cumplan.
Programar la adquisición de cantidades necesarias para la producción.
Planificación en maximización de espacios y minimización de residuos.
Realizar mantenimiento de maquinaria para su limpieza, verificación en su
funcionamiento, estabilidad, velocidad y capacidad.
Implementar un depósito para residuos y su reutilización para brillo de
llantas.
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Adquisición de equipos de seguridad para el personal.
6.04. Impacto Social
El término responsabilidad social hace referencia a las obligaciones y
compromisos, legales y éticos, tanto nacionales como internacionales, que provienen
de los impactos que producen las organizaciones en el ámbito social, labora.
Medioambiental y de los derechos de los humanos. (Gonzáles, O., Fontaneda, I., &
Camino, M., 2010)
Se puede manifestar como un impacto positivo y muy eficiente para el desarrollo
del proyecto y con el compromiso de los trabajadores, clientes y toda la sociedad en
sí, creando fuentes de empleo que permite el desarrollo socio económico del sector
noroeste y del país.
La utilización de silicón uv., surge para protección del automotor en su interior y
durabilidad del mismo, la responsabilidad de la empresa Brillautosec es contribuir en
la creación de una mejor sociedad y un medio ambiente más limpio, por lo que la
empresa debe planificar a futuro y cumplir el compromiso que han adoptado con las
personas involucradas.
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CAPITULO VII
7. Conclusiones y Recomendaciones
7.01. Conclusiones
Mediante un análisis situacional se analizó que el proyecto se fundamenta de
acuerdo a los requerimientos para la constitución de la empresa cumpliendo con
los objetivos propuestos que dio lugar a la inversión para que la empresa
adquiera buenos resultados por el cual es un proyecto viable.
Al realizar un estudio de mercado en el noroeste del Distrito Metropolitano de
Quito y mediante las encuestas tabuladas se puede determinar que existe un
porcentaje del 99% de aceptación que están de acuerdo con la implementación
de la empresa de producción y distribución de silicón uv., de esta manera
satisfacer al cliente e incluir la demanda insatisfecha de 30.071,32 que existe en
el sector.
En el estudio técnico se determinó que la empresa Brillautosec tiene una
capacidad de 90,75m² y su capacidad óptima del 75% que permite dar un buen
servicio a los clientes en la venta de silicón uv.
Mediante el estudio financiero indica que el capital de inversión que dispone la
empresa para iniciar sus actividades en la comercialización de venta en su estado
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inicial es de $21.289,00 con un VAN de $9.083,48 y un TIR de 26,34%, nos
indica que el proyecto es factible, además la relación costo beneficio es de $
1,68 lo que quiere decir que por cada dólar invertido se gana $ 0,68 centavos de
dólar.
La empresa Brillautosec en cuanto al impacto ambiental realiza estrategias que
contribuirán en el cuidado del medio ambiente al recolectar los residuos para
después reutilizar para un elemento más que es el brillo de llantas.
7.02 Recomendaciones
Se debe tener en cuenta un plan de seguridad y salud ocupacional, con el
objetivo de precautelar la salud y seguridad de los trabajadores, siendo las más
expuestas a la ocurrencia de los efectos negativos a la elaboración de silicón uv.
Mantener el buen servicio para obtener la fidelidad del cliente y atraer a nuevos
clientes con sus recomendaciones.
Motivar y capacitar constantemente al personal para que el servicio brindado
cumpla con las expectativas del cliente contando con personal calificado y
competente.
Realizar un cronograma de mantenimiento preventivo para la maquinaria en
operación.
Brindar promociones a los clientes más frecuentes y contar con publicidad para
que la Brillautosec sea conocida en el mercado automotriz.
Elaborar nuevos estudios de factibilidad para la implementación de sucursales
en todo el Distrito Metropolitano de Quito, he incluso en las ciudades más
grandes de nuestro país.
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ANEXOS
Anexo N. 1 Modelo de la Encuesta
ENCUESTA
Objetivo: La presente encuesta se realiza con la finalidad para determinar las
necesidades de las lavadoras y lubricadoras de vehículos para evaluar la
aceptabilidad del nuevo producto Silicón uv. para diferentes establecimientos que se
encuentran en el sector Noroeste de la Ciudad de Quito.
Señale sus respuestas con una “X” en el espacio determinado y complete la frase
respectiva con una respuesta apropiada.
Datos Generales:
Género: M F
Tipos de vehículos en su actividad económica.
Livianos Pesados Comerciales Todo tipo
1. ¿Qué tipo de producto abrillantador utiliza para sus clientes?
Almorall
Silicón uv.
¿Otros Indique
Cuál?.........................................................
2. ¿Con que frecuencia utiliza el abrillantador para vehículos?
Diario Cantidad en litros……………………...
Semanal
Mensual
Trimestral
3. ¿Qué tipo de presentación le gustaría?
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Litro Galón Caneca
4. ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar por Caneca de silicón uv?
45,00 – 50,00 51,00 – 55,00 56,00 – 60,00 61,00 – 65,00
5. ¿Le interesaría un abrillantador de Silicón uv. de marca Ecuatoriana?
Si No
6. ¿Qué característica más importante considera al momento de adquirir un
abrillantador?
Precio Cantidad Durabilidad del brillo
Protección solar de la tapicería Durabilidad del aroma
Marca Forma del envase Todas las anteriores
7. ¿Usted donde realiza la compra de abrillantador para autos?
Lubricadoras Comercializadora Auto lujos
8. ¿Con que frecuencia Ud. realiza la compra de abrillantador para autos?
Quincenal Mensual Trimestral
9. ¿Está usted satisfecho con los productos que adquiere actualmente?
Si No
¿Porque?...........................................................................................
10. ¿Le gustaría que el producto de abrillantador de autos se entregue en su
actividad económica?
Si No
Muchas gracias por su colaboración…
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Anexo N. 2 Crédito Productivo
Tabla de Amortización Francés Semestral
Figura N. 35 Amortización Francés
Fuente: Estudio Financiero
Elaborado por: Banco de Guayaquil
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Anexo N. 3 Obtener el RUC
Figura N. 36 RUC
Fuente: Servicio de Rentas Internas
Elaborado por: Servicio de Rentas Internas
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Figura N. 37 Requisitos RUC
Fuente: Servicio de Rentas Internas
Elaborado por: Servicio de Rentas Internas
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Plazos para pagar los impuestos y pagar impuestos conforme al noveno dígito del
RUC.
Figura N. 38 Plazos para pagar Impuesto a la Renta
Fuente: Servicio de rentas internas
Elaborado por: Servicio de rentas internas
Anexo N. 4 Tabla del impuesto a la renta 2018
Figura N. 39 Impuesto a la Renta 2018
Fuente: Servicio de Rentas Internas
Elaborado por: Servicio de Rentas Internas
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Anexo N. 5 Ley Orgánica de Producción
Figura N. 40 Ley Orgánica de Producción
Fuente: Decreto Oficial por la Asamblea del Ecuador
Elaborado por: Asamblea del Ecuador
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Anexo N. 6 Formulario de Inscripción para Obtención de la Patente
Figura N. 41 Formulario Inscripción de la Patente
Fuente: Municipio del Distrito Metropolitano de Quito
Elaborado por: Municipio del Distrito Metropolitano de Quito
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Anexo N. 7 Acuerdo de Responsabilidad y Uso de Medios Electrónicos.
Figura N. 42 Acuerdo de Responsabilidad y Uso de Medios Electrónicos
Fuente: Municipio del Distrito Metropolitano de Quito
Elaborado por: Municipio del Distrito Metropolitano de Quito
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Anexo N. 8 Solicitud LUAE
Figura N. 43 Solicitud LUAE
Fuente: Municipio del Distrito Metropolitano de Quito
Elaborado por: Municipio del Distrito Metropolitano de Quito
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Anexo N. 9 Formulario Reglas Técnicas
Figura N. 44 Formulario de Reglas Técnicas
Fuente: Municipio del Distrito Metropolitano de Quito
Elaborado por: Municipio del Distrito Metropolitano de Quito
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Anexo N. 10 Permiso de Funcionamiento Bomberos Distrito Metropolitano de Quito
Figura N. 45 Permiso de Funcionamiento Bomberos
Fuente: Cuerpo de Bomberos de Quito
Elaborado por: Cuerpo de Bomberos de Quito
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Anexo N. 11 Registro Ambiental
Figura N. 46 Registro Ambiental
Fuente: Secretaría Ambiental de Quito
Elaborado por: Secretaría Ambiental de Quito
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Anexo N. 12 Activos
Etiqueta y envasado
Figura N. 47 Etiqueta y Envasado
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Vehículo
Figura N. 48 Vehículo
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Montacargas
Figura N. 49 Montacargas
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Ignacio Arteaga
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Computadora
Figura N. 50 Computadora
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Impresora
Figura N. 51 Impresora
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Sillas
Figura N. 52 Sillas
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Ignacio Arteaga
138
DISEÑO DE UN ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE UNA
EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE SILICÓN UV. PARA AUTOS,
UBICADA EN EL SECTOR NORESTE DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO, AÑO
2018
Útiles de oficina
Figura N. 53 Útiles de Oficina
Fuente: Investigación propia
Elaborado por: Ignacio Arteaga
Anexo N. 13Salarios Mínimos Sectoriales 2018
Figura N. 54 Salarios Mínimos Sectorial
Fuente: Ministerio de Trabajo
Elaborado Ministerio de Trabajo
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DISEÑO DE UN ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE UNA
EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE SILICÓN UV. PARA AUTOS,
UBICADA EN EL SECTOR NORESTE DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO, AÑO
2018
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DISEÑO DE UN ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE UNA
EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE SILICÓN UV. PARA AUTOS,
UBICADA EN EL SECTOR NORESTE DEL DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO, AÑO
2018
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