815ÁREA: COSTOS
OPERACIONES CONCERNIENTES AL RESPONSABLE DELÁREA DE COSTOS
El Área de Costos representada por el Código 07 es una de lasocho Áreas que este Sistema INTEGRAL-INTERACTIVO considera.
A esta Área (07) se le asigna la responsabilidad de efectuar lassiguientes operaciones:
I) REGISTRAR por intermedio del P.C. del Área 07 los partes deproducción enviados por el departamento correspondiente y opor-tunamente diseñados en coordinación con los ingenieros de pro-ducción según las necesidades intrínsecas de cada EmpresaIndustrial o Minera.También existe la posibilidad que el Área (07) reciba internamen-te y directamente por intermedio del P.C. instalado en el departa-mento de producción y servicios los registros correspondientesa las cantidades que figuran en los partes de dichos departa-mentos. En conclusión los partes de producción y serviciospueden ser registrados:
a) Por intermedio del MENÚ DE SITUACIONES-07-S(VER CUADRO 7 pág. 878 y 879)
b) Internamente y directamente por el Departamento de Pro-ducción y Servicios.
CAPÍTULO VIII
ÁREA: COSTOS
816 ÁREA: COSTOS
II) VALORIZAR por intermedio del Sistema “INTACPAS” los partesde producción y servicios registrados empleando adecuadamentelos totales que arrojan los distintos centros de costos contabili-zados en los Comprobantes-Gráficos correspondientes.(VER: PROCEDIMIENTO PARA OBTENER EL COMPROBAN-TE-GRÁFICO VALORIZADO en la página 827).La combinación arriba explicada determinará los costos de pro-ducción que este Sistema “INTACPAS“ registrará automáti-camente en los Estados Gráficos de Producción y Servicios co-rrespondientes.(VER: PROCEDIMIENTO PARA OBTENER VALORIZADOS LOSESTADOS-GRAFICOS DE SITUACIONES en la página 877).
817ÁREA: COSTOS
ÁREA - 07
COSTOS
(CUADRO 1)
UNIDAD CENTRAL (U.C)
ÁREA - 01
CAJA-BANCOS
ÁREA - 02
CLIENTES Y NO/CLIENTES
ÁREA - 03
PROVEEDORES YNO/PROVEEDORES
ÁREA - 04
ALMACENES
ÁREA - 05
VALORESINMUEBLES, MAQUINARIA Y
EQUIPO E INTANGIBLES
ÁREA - 08
MAYOR GENERAL
ÁREA - 06
ANÁLISIS Y CONTROL
818 ÁREA: COSTOS
ÁREA: COSTOSTABLA DE CODIFICACIONES DE OPERACIONES BÁSICAS CONDETALLES Nº 1(VER CUADRO 2)
Esta tabla opera con la misma lógica descrita en la página 35pero con los códigos adecuados a las operaciones básicas contablespara el Área Costos.
A - CÓDIGO DEL ÁREAB - CÓDIGO DE LA SUB-ÁREAC - CÓDIGO DE LA SECCIÓNE - CÓDIGO DE LA MONEDA
A - CÓDIGO DEL ÁREA DE COSTOS - 07
B - CÓDIGOS DE LA SUB-ÁREA DE COSTOS:
10X - EXPLOTACIÓN, PRODUCCIÓN Y SERVICIOS11X - GASTOS DE VENTAS19X - AJUSTES POR CORRECCIÓN MONETARIA
C - CÓDIGOS DE LAS SECCIONES DE LA SUB-ÁREADE COSTOS:
1 - EXPLOTACIÓN MINA2 - PLANTA CONCENTRADORA3 - GENERACIÓN Y DISTRIBUCIÓN ENERGÍA4 - SERVICIOS GENERALES5 - CONCENTRADOS
E - CÓDIGOS DE LAS MONEDAS:
∅ - MONEDA NACIONAL5 - MONEDA EXTRANJERA
(CUADRO 2)
819ÁREA: COSTOS
Nota: Esta tabla N° 1 página 820, está diseñada para las operacionesbásicas contables del Área de Costos de una Empresa Minera, perotambién puede ser aplicable al Área de Costos de EmpresasIndustriales solamente variando y aplicando los códigos numéricosque representan los detalles de los procesos de producción de cadauna de estas.
820 ÁREA: COSTOS
ÁREA: COSTOSTABLA DE COMBINACIONES DE CÓDIGOS PARA OBTENER LOSTIPOS DE OPERACIONES (T.O.) N° 2(VER CUADRO 3)
Esta tabla opera con la misma lógica descrita en la página 72pero con las combinaciones de códigos adecuados para obtener a suvez códigos de operaciones para el Área Costos.
A B C E = T.O./Compbte.Gráfico
07 10X 1 Ø = 70107 10X 2 Ø = 70207 10X 3 Ø = 70307 10X 4 Ø = 704
07 11X 5 Ø = 710
07 19X 1 Ø = 72107 19X 2 Ø = 72207 19X 3 Ø = 72307 19X 4 Ø = 72407 19X 5 Ø = 730
(CUADRO 3)
NOTA: Esta tabla N° 2, está diseñada para determinar los códigosque corresponden a los Tipos de Operaciones (T.O.)/Comprobantes-Gráficos en el Área de Costos de una Empresa Minera, pero las ba-ses de ésta tabla son también válidas para determinar los códigosque corresponden a los Tipos de Operaciones (T.O.)/Comprobantes-Gráficos en el Área de Costos de las Empresas Industriales.
821ÁR
EA: CO
STOS
ÁREA: COSTOSTABLA DE COMBINACIONES DE CÓDIGOS PARA OBTENER LA NUMERACIÓN EN LOSGRÁFICOS DE LOS COMPROBANTES/VOLANTES Y VOUCHERS N° 3(VER CUADRO 4)
Esta tabla opera con la misma lógica descrita en las páginas 73 y 74 pero con las combinacio-nes de códigos adecuados teniendo como base los códigos de operaciones del Área Costos parala obtención de lo arriba indicado.
Tipo COMPROBANTE - GRÁFICO HOJA-VOUCHER-GRÁFICAde N° del Comprobante N° del Volante N° de la Hoja-Voucher
Operac.- Loc- A - B - Prf- N° Corr. - A - B - C - E - N°Corr. -Loc - A - B - C - E - N° Corr.
701 - XX - 7 - 10X - 01 - X X X X - - 7 - 10X - 1 - ø - X X - - XX - 7 - 10X - 1 - ø - X X -702 - XX - 7 - 10X - 02 - X X X X - - 7 - 10X - 2 - ø - X X - - XX - 7 - 10X - 2 - ø - X X -703 - XX - 7 - 10X - 03 - X X X X - - 7 - 10X - 3 - ø - X X - - XX - 7 - 10X - 3 - ø - X X -704 - XX - 7 - 10X - 04 - X X X X - - 7 - 10X - 4 - ø - X X - - XX - 7 - 10X - 4 - ø - X X -
710 - XX - 7 - 11X - 10 - X X X X - - 7 - 11X - 5 - ø - X X - - XX - 7 - 11X - 5 - ø - X X -
721 - XX - 7 - 19X - 21 - X X X X - - 7 - 19X - 1 - ø - X X - - XX - 7 - 19X - 1 - ø - X X -722 - XX - 7 - 19X - 22 - X X X X - - 7 - 19X - 2 - ø - X X - - XX - 7 - 19X - 2 - ø - X X -723 - XX - 7 - 19X - 23 - X X X X - - 7 - 19X - 3 - ø - X X - - XX - 7 - 19X - 3 - ø - X X -724 - XX - 7 - 19X - 24 - X X X X - - 7 - 19X - 4 - ø - X X - - XX - 7 - 19X - 4 - ø - X X -730 - XX - 7 - 19X - 30 - X X X X - - 7 - 19X - 5 - ø - X X - - XX - 7 - 19X - 5 - ø - X X -
(CUADRO 4)
822 ÁREA: COSTOS
NOTA: Esta tabla N° 3 página 823, está diseñada para obtener loscódigos compuestos que corresponden a:N° del Comprobante - N° del Volante - N° de la Hoja-Voucher - en elÁrea de Costos de una Empresa Minera, pero las bases de esta tablason también válidas para obtener los códigos compuestos que co-rresponden a:N° del Comprobante - N° del Volante - N° de la Hoja-Voucher - en elÁrea de Costos de las Empresas Industriales.
823ÁR
EA: CO
STOS
ÁREA: COSTOSTABLA PARA OBTENER TÍTULOS EN LOS COMPROBANTES-GRÁFICOS Y EN LAS HOJAS-VOUCHERSGRÁFICAS N° 4.(VER CUADRO 5)
Esta tabla opera con la misma lógica descrita en la página 77 pero con los códigos operacionalesadecuados para determinar los títulos que corresponden al Área Costos.
Tipo de COMPROBANTE - GRÁFICO HOJA-VOUCHER GRÁFICAOperac. Título del Comprobante Título de la Hoja-Voucher
COMPROBANTE DE ASIENTO COSTOS Y COSTOS Y GASTOS U.C.:GASTOS U.C.:
701 Costos/Explotación Mina - Explotación Mina -702 Costos/Planta Concentradora - Planta Concentradora -703 Costos/Generación y Distribución Energía - Generación y Distribución Energía -704 Costos/Servicios Generales - Servicios Generales -
710 Gastos de Ventas/Concentrados - Gastos de Ventas-Concentrados -
COMPROBANTE DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS: COSTOS Y GASTOS:
721 Explotación Mina/Aj. p. Corrección Monetaria - Explotación Mina Aj. p. Corr. Monetaria-722 Planta Concentradora/Aj. p. Corrección Monetaria - Planta Concentradora Aj.p.C. Monetaria-723 Generc. y Distr. Energía/Aj. p. Corrección Monetaria - Gener. y Distr. Energ. Aj.p.C. Monetaria-724 Servicios Generales/Aj. p. Corrección Monetaria - Servicios Generales Aj.p.C. Monetaria-
730 Gastos de Vtas.Concentrados/Aj. p. Corr. Monetaria - Gastos Vtas.Concentrados Aj.p.Corr.M.-
(CUADRO 5)
824 ÁREA: COSTOS
NOTA: Esta tabla N° 4 página 825, está diseñada para obtener losTítulos correspondientes a:Comprobante-Gráfico y Hoja-Voucher Gráfica en el Área de Costosde una Empresa Minera, pero las bases de esta tabla son tambiénválidas para obtener los Títulos que corresponden a:Comprobante-Gráfico y Hoja-Voucher Gráfica en el Área de Costosde las Empresas Industriales.
825ÁREA: COSTOS
PROCEDIMIENTO PARA OBTENER EL COMPROBANTE-GRÁ-FICO VALORIZADO
El Área de Costos a diferencia de las otras Áreas estaría operativadespués que las demás Areas VER CUADRO 1 pagina 819, hayanregistrado todas las operaciones contables concernientes a los cos-tos y gastos y sus destinos.
Después de cumplir la etapa que llamaremos de registros conta-bles del día anterior, el Sistema “INTACPAS” estaría operativo paraemitir automáticamente por intermedio de la UNIDAD CENTRAL(U.C.) los Comprobantes-Gráficos en los cuales se contabilizan losasientos de Costos a solicitud exclusiva del Área 07.
Los asientos contables arriba indicados se originan por latotalización automática de los importes parciales de los distintos Cen-tros de Costos creados en función de las Empresas sean estas Mine-ras o Industriales en forma transitoria o definitiva según la políticacontable de la Empresa.
Para obtener lo arriba expuesto el responsable del Área disponede un MENÚ DE OPERACIONES 07-0 en el cual se podrá visualizarlos siguientes datos:
a) CÓDIGO DE OPERACIÓN (T.O.)b) CÓDIGO COMPLEMENTARIO (C.C.)c) DESCRIPCIÓN DEL TIPO DE OPERACIÓN CONTABLE CO-
RRESPONDIENTE
Al determinar la operación contable requerida se clicará sobre elcódigo tipo de operación y el código complementario oportunos obte-niendo en forma automática el Comprobante-Gráfico valorizado por elasiento contable correspondiente.(VER CUADRO 6 págs. 829 y 830)
826 ÁREA: COSTOS
PROCEDIMIENTO PARA OBTENER LA HOJA-VOUCHER GRÁ-FICA VALORIZADA
Al finalizar en el día de registrar todas las operaciones contablesde costos y gastos producidas en las Areas que se detallan en elCUADRO 1 página 819, el operador responsable tendrá dos opcionesen concordancia con la política contable empresarial:
I) Solicitar DIARIAMENTE al Sistema la impresión de los Compro-bantes-Gráficos valorizados y consecuentemente las Hojas-Vouchers Gráficas valorizadas correspondiente.
II) Solicitar MENSUALMENTE al Sistema la impresión de los Com-probantes-Gráficos valorizados y consecuentemente las Hojas-Vouchers Gráficas valorizadas correspondiente.
827ÁREA: COSTOS
ÁREA: COSTOS
MENÚ DE OPERACIONES DE COSTOS Y GASTOS-07-0
EXPLOTACIÓN MINA U.C.
T.O. C.C. MOD.
701 1 EXPLOTACIÓN MINA/OPERACIÓN701 2 EXPLOTACIÓN MINA/SERVICIOS AUXILIARES701 3 EXPLOTACIÓN MINA/MANTENIMIENTO Y REPA-
RACIÓN701 4 EXPLOTACIÓN MINA/DEPRECIACIONES
PLANTA CONCENTRADORA U.C.
702 1 PLANTA CONCENTRADORA/OPERACIÓN702 2 PLANTA CONCENTRADORA/SERVICIOS AUXI-
LIARES702 3 PLANTA CONCENTRADORA/MANTENIMIENTO Y
REPARACIÓN702 4 PLANTA CONCENTRADORA/DEPRECIACIO-
NES
GENERACIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE ENERGÍA U.C.
703 1 PLANTA DE FUERZA/OPERACIÓN703 2 DISTRIBUCIÓN DE ENERGÍA/OPERACIÓN703 3 PLANTA DE FUERZA Y DISTRIBUCIÓN/SERVI-
CIOS AUXILIARES703 4 PLANTA DE FUERZA Y DISTRIBUCIÓN/MANTE-
NIMIENTO Y REPARACIÓN703 5 PLANTA DE FUERZA Y DISTRIBUCIÓN / DEPRE-
CIACIONES
(continúa)
23
45
7
8
9
10
1213
1415
16
828 ÁREA: COSTOS
(continuación)
T.O. C.C. MOD.
SERVICIOS GENERALES U.C.
18
20
22
24
26
28
30
704 0 SERVICIOS GENERALES
GASTOS DE VENTAS - CONCENTRADOS U.C.
710 0 CONCENTRADOS
AJUSTES POR CORRECCIÓN MONETARIA
721 0 EXPLOTACIÓN MINA/AJUSTES POR CORREC-CIÓN MONETARIA
722 0 PLANTA CONCENTRADORA/AJUSTES PORCORRECCIÓN MONETARIA
723 0 PLANTA DE FUERZA Y DISTRIBUCIÓN/AJUSTESPOR CORRECCIÓN MONETARIA
724 0 SERVICIOS GENERALES/AJUSTES POR CO-RRECCIÓN MONETARIA
730 0 GASTOS DE VENTAS. - CONCENTRADOS/AJUSTES POR CORRECCIÓN MONETARIA
___________________________________________________________________________
(CUADRO 6)
Nota: U.C. = Unidad Central del Sistema “INTACPAS”.
829ÁREA: COSTOS
MODELOS DE COMPROBANTES Y VOUCHERSGRÁFICOS DE OPERACIONES DE
COSTOS Y GASTOSEXPLOTACIÓN MINA U.C.
830 ÁREA: COSTOS
MODELO 1. Voucher: Costos y Gastos U.C.-Explotación Mina
HOJA - VOUCHER
LOCALIDAD EMISORA:
ÁREA:
CIA. PERÚ S.A.
TÍTULO VOUCHER:
NÚMERO DEL VOUCHER:
FECHA DEL VOUCHER:
ASIENTOS REGISTRADOS:
TOTAL DEL VOUCHER: S/.
RESPONSABLE:
V°.B°.
Día Mes Año
Al N°Volantes N°
LIMA
COSTOS
- Explotación Mina -
01.7.100.1.0.01
710010.01 710010.04
02 Enero XX
COSTOS Y GASTOS U.C.
831ÁREA: COSTOS
DETALLE OPERACIÓN:
TOTALES
CodificadorResponsable: V°.B°.
MODELO 2. Comprobante: Costos y Gastos U.C. Explotación Mina- Operación -
COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS U.C.EXPLOTACIÓN MINA
- OPERACIÓN -
RAZÓN SOCIAL T.O. N° COMPROBANTE01.7.100.01.0001
C.C.
LOC/EMISORA
N°Documento
FechaDocumento
Loc.Afecta
CuentaSub-Cta. Anexo
DEBEIMPORTES M.N.
HABER
VOUCHER FECHA EMISORA VOLANTEC.D.
LIMA 01.7.100.1.0.01 02-01-XX 7.100.1.0.0107
701
1
CIA. PERÚ S.A.
832 ÁREA: COSTOS
DETALLE OPERACIÓN:
TOTALES
CodificadorResponsable: V°.B°.
MODELO 3. Comprobante: Costos y Gastos U.C. Explotación Mina- Servicios Auxiliares -
COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS U.C.EXPLOTACIÓN MINA
- SERVICIOS AUXILIARES -
RAZÓN SOCIAL T.O. N° COMPROBANTE01.7.100.01.0002
C.C.
LOC/EMISORA
N°Documento
FechaDocumento
Loc.Afecta
CuentaSub-Cta. Anexo
DEBEIMPORTES M.N.
HABER
VOUCHER FECHA EMISORA VOLANTEC.D.
LIMA 01.7.100.1.0.01 02-01-XX 7.100.1.0.0207
701
2
CIA. PERÚ S.A.
833ÁREA: COSTOS
DETALLE OPERACIÓN:
TOTALES
CodificadorResponsable: V°.B°.
MODELO 4. Comprobante: Costos y Gastos U.C. Explotación Mina- Mantenimiento y Reparación -
COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS U.C.EXPLOTACIÓN MINA
- MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN -
RAZÓN SOCIAL T.O. N° COMPROBANTE01.7.100.01.0003
C.C.
LOC/EMISORA
N°Documento
FechaDocumento
Loc.Afecta
CuentaSub-Cta. Anexo
DEBEIMPORTES M.N.
HABER
VOUCHER FECHA EMISORA VOLANTEC.D.
LIMA 01.7.100.1.0.01 02-01-XX 7.100.1.0.0307
701
3
CIA. PERÚ S.A.
834 ÁREA: COSTOS
DETALLE OPERACIÓN:
TOTALES
CodificadorResponsable: V°.B°.
MODELO 5. Comprobante: Costos y Gastos U.C. Explotación Mina- Depreciaciones -
COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS U.C.EXPLOTACIÓN MINA- DEPRECIACIONES -
RAZÓN SOCIAL T.O. N° COMPROBANTE01.7.100.01.0004
C.C.
LOC/EMISORA
N°Documento
FechaDocumento
Loc.Afecta
CuentaSub-Cta. Anexo
DEBEIMPORTES M.N.
HABER
VOUCHER FECHA EMISORA VOLANTEC.D.
LIMA 01.7.100.1.0.01 02-01-XX 7.100.1.0.0407
701
4
CIA. PERÚ S.A.
835ÁREA: COSTOS
MODELOS DE COMPROBANTES Y VOUCHERSGRÁFICOS DE OPERACIONES DE COSTOS
Y GASTOSPLANTA CONCENTRADORA U.C.
836 ÁREA: COSTOS
MODELO 6. Voucher: Costos y Gastos U.C.-Planta Concentradora
HOJA - VOUCHER
LOCALIDAD EMISORA:
ÁREA:
CIA. PERÚ S.A.
TÍTULO VOUCHER:
NÚMERO DEL VOUCHER:
FECHA DEL VOUCHER:
ASIENTOS REGISTRADOS:
TOTAL DEL VOUCHER: S/.
RESPONSABLE:
V°.B°.
Día Mes Año
Al N°Volantes N°
LIMA
COSTOS
- Planta Concentradora -
01.7.100.2.0.01
710020.01 710020.04
02 Enero XX
COSTOS Y GASTOS U.C.
837ÁREA: COSTOS
DETALLE OPERACIÓN:
TOTALES
CodificadorResponsable: V°.B°.
MODELO 7. Comprobante: Costos y Gastos U.C. Planta Concentradora- Operación -
COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS U.C.PLANTA CONCENTRADORA
- OPERACIÓN -
RAZÓN SOCIAL T.O. N° COMPROBANTE01.7.100.02.0001
C.C.
LOC/EMISORA
N°Documento
FechaDocumento
Loc.Afecta
CuentaSub-Cta. Anexo
DEBEIMPORTES M.N.
HABER
VOUCHER FECHA EMISORA VOLANTEC.D.
LIMA 01.7.100.2.0.01 02-01-XX 7.100.2.0.0107
702
1
CIA. PERÚ S.A.
838 ÁREA: COSTOS
DETALLE OPERACIÓN:
TOTALES
CodificadorResponsable: V°.B°.
MODELO 8. Comprobante: Costos y Gastos U.C. Planta Concentradora- Servicios Auxiliares -
COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS U.C.PLANTA CONCENTRADORA- SERVICIOS AUXILIARES -
RAZÓN SOCIAL T.O. N° COMPROBANTE01.7.100.02.0002
C.C.
LOC/EMISORA
N°Documento
FechaDocumento
Loc.Afecta
CuentaSub-Cta. Anexo
DEBEIMPORTES M.N.
HABER
VOUCHER FECHA EMISORA VOLANTEC.D.
LIMA 01.7.100.2.0.01 02-01-XX 7.100.2.0.0207
702
2
CIA. PERÚ S.A.
839ÁREA: COSTOS
DETALLE OPERACIÓN:
TOTALES
CodificadorResponsable: V°.B°.
MODELO 9. Comprobante: Costos y Gastos U.C. Planta Concentradora- Mantenimiento y Reparación -
COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS U.C.PLANTA CONCENTRADORA
- MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN -
RAZÓN SOCIAL T.O. N° COMPROBANTE01.7.100.02.0003
C.C.
LOC/EMISORA
N°Documento
FechaDocumento
Loc.Afecta
CuentaSub-Cta. Anexo
DEBEIMPORTES M.N.
HABER
VOUCHER FECHA EMISORA VOLANTEC.D.
LIMA 01.7.100.2.0.01 02-01-XX 7.100.2.0.0307
702
3
CIA. PERÚ S.A.
840 ÁREA: COSTOS
DETALLE OPERACIÓN:
TOTALES
CodificadorResponsable: V°.B°.
MODELO 10. Comprobante: Costos y Gastos U.C. Planta Concentradora- Depreciaciones -
COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS U.C.PLANTA CONCENTRADORA
- DEPRECIACIONES -
RAZÓN SOCIAL T.O. N° COMPROBANTE01.7.100.02.0004
C.C.
LOC/EMISORA
N°Documento
FechaDocumento
Loc.Afecta
CuentaSub-Cta. Anexo
DEBEIMPORTES M.N.
HABER
VOUCHER FECHA EMISORA VOLANTEC.D.
LIMA 01.7.100.2.0.01 02-01-XX 7.100.2.0.0407
702
4
CIA. PERÚ S.A.
841ÁREA: COSTOS
MODELOS DE COMPROBANTES YVOUCHERS GRÁFICOS DE OPERACIONES
DE COSTOS Y GASTOSGENERACIÓN Y DISTRIBUCIÓN
DE ENERGÍA U.C.
842 ÁREA: COSTOS
MODELO 11. Voucher: Costos y Gastos U.C.-Generación y Distribución de Energía
HOJA - VOUCHER
LOCALIDAD EMISORA:
ÁREA:
CIA. PERÚ S.A.
TÍTULO VOUCHER:
NÚMERO DEL VOUCHER:
FECHA DEL VOUCHER:
ASIENTOS REGISTRADOS:
TOTAL DEL VOUCHER: S/.
RESPONSABLE:
V°.B°.
Día Mes Año
Al N°Volantes N°
LIMA
COSTOS
- Generación y Distribución de Energía -
01.7.100.3.0.01
710030.01 710030.05
02 Enero XX
COSTOS Y GASTOS U.C.
843ÁREA: COSTOS
DETALLE OPERACIÓN:
TOTALES
CodificadorResponsable: V°.B°.
MODELO 12. Comprobante: Costos y Gastos U.C. Generación de Energía- Operación -
COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS U.C.GENERACIÓN DE ENERGÍA
- OPERACIÓN -
RAZÓN SOCIAL T.O. N° COMPROBANTE01.7.100.03.0001
C.C.
LOC/EMISORA
N°Documento
FechaDocumento
Loc.Afecta
CuentaSub-Cta. Anexo
DEBEIMPORTES M.N.
HABER
VOUCHER FECHA EMISORA VOLANTEC.D.
LIMA 01.7.100.3.0.01 02-01-XX 7.100.3.0.0107
703
1
CIA. PERÚ S.A.
844 ÁREA: COSTOS
DETALLE OPERACIÓN:
TOTALES
CodificadorResponsable: V°.B°.
MODELO 13. Comprobante: Costos y Gastos U.C. Distribución de Energía- Operación -
COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS U.C.DISTRIBUCIÓN DE ENERGÍA
- OPERACIÓN -
RAZÓN SOCIAL T.O. N° COMPROBANTE01.7.100.03.0002
C.C.
LOC/EMISORA
N°Documento
FechaDocumento
Loc.Afecta
CuentaSub-Cta. Anexo
DEBEIMPORTES M.N.
HABER
VOUCHER FECHA EMISORA VOLANTEC.D.
LIMA 01.7.100.3.0.01 02-01-XX 7.100.3.0.0207
703
2
CIA. PERÚ S.A.
845ÁREA: COSTOS
DETALLE OPERACIÓN:
TOTALES
CodificadorResponsable: V°.B°.
MODELO 14. Comprobante: Costos y Gastos U.C. Generación y Distribuciónde Energía - Servicios Auxiliares -
COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS U.C.GENERACIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE ENERGÍA
- SERVICIOS AUXILIARES -
RAZÓN SOCIAL T.O. N° COMPROBANTE01.7.100.03.0003
C.C.
LOC/EMISORA
N°Documento
FechaDocumento
Loc.Afecta
CuentaSub-Cta. Anexo
DEBEIMPORTES M.N.
HABER
VOUCHER FECHA EMISORA VOLANTEC.D.
LIMA 01.7.100.3.0.01 02-01-XX 7.100.3.0.0307
703
3
CIA. PERÚ S.A.
846 ÁREA: COSTOS
DETALLE OPERACIÓN:
TOTALES
CodificadorResponsable: V°.B°.
MODELO 15. Comprobante: Costos y Gastos U.C. Generacióny Distribución de Energía - Mantenimiento y Reparación -
COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS U.C.GENERACIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE ENERGÍA
- MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN -
RAZÓN SOCIAL T.O. N° COMPROBANTE01.7.100.03.0004
C.C.
LOC/EMISORA
N°Documento
FechaDocumento
Loc.Afecta
CuentaSub-Cta. Anexo
DEBEIMPORTES M.N.
HABER
VOUCHER FECHA EMISORA VOLANTEC.D.
LIMA 01.7.100.3.0.01 02-01-XX 7.100.3.0.0407
703
4
CIA. PERÚ S.A.
847ÁREA: COSTOS
DETALLE OPERACIÓN:
TOTALES
CodificadorResponsable: V°.B°.
MODELO 16. Comprobante: Costos y Gastos U.C. Generacióny Distribución de Energía-Depreciaciones-
COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS U.C.GENERACIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE ENERGÍA
- DEPRECIACIONES -
RAZÓN SOCIAL T.O. N° COMPROBANTE01.7.100.03.0005
C.C.
LOC/EMISORA
N°Documento
FechaDocumento
Loc.Afecta
CuentaSub-Cta. Anexo
DEBEIMPORTES M.N.
HABER
VOUCHER FECHA EMISORA VOLANTEC.D.
LIMA 01.7.100.3.0.01 02-01-XX 7.100.3.0.0507
703
5
CIA. PERÚ S.A.
848 ÁREA: COSTOS
MODELOS DE COMPROBANTES YVOUCHERS GRÁFICOS DE OPERACIONES
DE COSTOS Y GASTOSSERVICIOS GENERALES U.C.
849ÁREA: COSTOS
MODELO 17. Voucher: Costos y Gastos U.C.-Servicios Generales
HOJA - VOUCHER
LOCALIDAD EMISORA:
ÁREA:
CIA. PERÚ S.A.
TÍTULO VOUCHER:
NÚMERO DEL VOUCHER:
FECHA DEL VOUCHER:
ASIENTOS REGISTRADOS:
TOTAL DEL VOUCHER: S/.
RESPONSABLE:
V°.B°.
Día Mes Año
Al N°Volantes N°
LIMA
COSTOS
- Servicios Generales -
01.7.100.4.0.01
710040.01 710040.01
02 Enero XX
COSTOS Y GASTOS U.C.
850 ÁREA: COSTOS
DETALLE OPERACIÓN:
TOTALES
CodificadorResponsable: V°.B°.
MODELO 18. Comprobante: Costos y Gastos U.C. Servicios Generales
COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS U.C.SERVICIOS GENERALES
RAZÓN SOCIAL T.O. N° COMPROBANTE01.7.100.04.0001
C.C.
LOC/EMISORA
N°Documento
FechaDocumento
Loc.Afecta
CuentaSub-Cta. Anexo
DEBEIMPORTES M.N.
HABER
VOUCHER FECHA EMISORA VOLANTEC.D.
LIMA 01.7.100.4.0.01 02-01-XX 7.100.4.0.0107
704
0
CIA. PERÚ S.A.
851ÁREA: COSTOS
MODELOS DE COMPROBANTES YVOUCHERS GRÁFICOS DE OPERACIONES
GASTOS DE VENTAS CONCENTRADOS U.C.
852 ÁREA: COSTOS
MODELO 19. Voucher: Costos y Gastos U.C.-Gastos de VentasConcentrados
HOJA - VOUCHER
LOCALIDAD EMISORA:
ÁREA:
CIA. PERÚ S.A.
TÍTULO VOUCHER:
NÚMERO DEL VOUCHER:
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ASIENTOS REGISTRADOS:
TOTAL DEL VOUCHER: S/.
RESPONSABLE:
V°.B°.
Día Mes Año
Al N°Volantes N°
LIMA
COSTOS
- Gastos de Ventas Concentrados -
01.7.110.5.0.01
711050.01 711050.01
02 Enero XX
COSTOS Y GASTOS U.C.
853ÁREA: COSTOS
DETALLE OPERACIÓN:
TOTALES
CodificadorResponsable: V°.B°.
MODELO 20. Comprobante: Costos y Gastos U.C. Gastos de Ventas-Concentrados
COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOS U.C.GASTOS DE VENTAS-CONCENTRADOS
RAZÓN SOCIAL T.O. N° COMPROBANTE01.7.110.10.0001
C.C.
LOC/EMISORA
N°Documento
FechaDocumento
Loc.Afecta
CuentaSub-Cta. Anexo
DEBEIMPORTES M.N.
HABER
VOUCHER FECHA EMISORA VOLANTEC.D.
LIMA 01.7.110.5.0.01 02-01-XX 7.110.5.0.0107
710
0
CIA. PERÚ S.A.
854 ÁREA: COSTOS
MODELOS DE COMPROBANTES YVOUCHERS GRÁFICOS DE OPERACIONES
SOBRE COSTOS Y GASTOSAJUSTES POR CORRECCIÓN MONETARIA
855ÁREA: COSTOS
MODELO 21. Voucher: Costos y Gastos Explotación Mina-Ajustes porCorrección Monetaria
HOJA - VOUCHER
LOCALIDAD EMISORA:
ÁREA:
CIA. PERÚ S.A.
TÍTULO VOUCHER:
NÚMERO DEL VOUCHER:
FECHA DEL VOUCHER:
ASIENTOS REGISTRADOS:
TOTAL DEL VOUCHER: S/.
RESPONSABLE:
V°.B°.
Día Mes Año
Al N°Volantes N°
LIMA
COSTOS
- Explotación Mina Ajustes por Corrección Monetaria -
01.7.190.1.0.01
719010.01 719010.01
31 Enero XX
COSTOS Y GASTOS
856 ÁREA: COSTOS
DETALLE OPERACIÓN:
TOTALES
CodificadorResponsable: V°.B°.
MODELO 22. Comprobante: Costos y Gastos Explotación Mina-Ajustes por Corrección Monetaria
COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOSEXPLOTACIÓN MINA-AJ. P. CORR. MONETARIA
RAZÓN SOCIAL T.O. N° COMPROBANTE01.7.190.21.0001
C.C.
LOC/EMISORA
N°Documento
FechaDocumento
Loc.Afecta
CuentaSub-Cta. Anexo
DEBEIMPORTES M.N.
HABER
VOUCHER FECHA EMISORA VOLANTEC.D.
LIMA 01.7.190.1.0.01 31-01-XX 7.190.1.0.0107
721
0
CIA. PERÚ S.A.
857ÁREA: COSTOS
MODELO 23. Voucher: Costos y Gastos Planta Concentradora-Ajustes por Corrección Monetaria
HOJA - VOUCHER
LOCALIDAD EMISORA:
ÁREA:
CIA. PERÚ S.A.
TÍTULO VOUCHER:
NÚMERO DEL VOUCHER:
FECHA DEL VOUCHER:
ASIENTOS REGISTRADOS:
TOTAL DEL VOUCHER: S/.
RESPONSABLE:
V°.B°.
Día Mes Año
Al N°Volantes N°
LIMA
COSTOS
- Planta Concentradora Ajustes por Corrección Monetaria -
01.7.190.2.0.01
719020.01 719020.01
31 Enero XX
COSTOS Y GASTOS
858 ÁREA: COSTOS
DETALLE OPERACIÓN:
TOTALES
CodificadorResponsable: V°.B°.
MODELO 24. Comprobante: Costos y Gastos Planta Concentradora-Ajustes por Corrección Monetaria
COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOSPLANTA CONCENTRADORA-AJ. P. CORR.MONET.
RAZÓN SOCIAL T.O. N° COMPROBANTE01.7.190.22.0001
C.C.
LOC/EMISORA
N°Documento
FechaDocumento
Loc.Afecta
CuentaSub-Cta. Anexo
DEBEIMPORTES M.N.
HABER
VOUCHER FECHA EMISORA VOLANTEC.D.
LIMA 01.7.190.2.0.01 31-01-XX 7.190.2.0.0107
722
0
CIA. PERÚ S.A.
859ÁREA: COSTOS
MODELO 25. Voucher: Costos y Gastos Generación y DistribuciónEnergía-Ajustes por Corrección Monetaria
HOJA - VOUCHER
LOCALIDAD EMISORA:
ÁREA:
CIA. PERÚ S.A.
TÍTULO VOUCHER:
NÚMERO DEL VOUCHER:
FECHA DEL VOUCHER:
ASIENTOS REGISTRADOS:
TOTAL DEL VOUCHER: S/.
RESPONSABLE:
V°.B°.
Día Mes Año
Al N°Volantes N°
LIMA
COSTOS
- Generación y Distribución Energía Ajustes por Corrección Monetaria -
01.7.190.3.0.01
719030.01 719030.01
31 Enero XX
COSTOS Y GASTOS
860 ÁREA: COSTOS
DETALLE OPERACIÓN:
TOTALES
CodificadorResponsable: V°.B°.
MODELO 26. Comprobante: Costos y Gastos Generación y Distribuciónde Energía-Ajustes por Corrección Monetaria
COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOSGENER. Y DISTR. ENERG.-AJ. P. CORR.MONET.
RAZÓN SOCIAL T.O. N° COMPROBANTE01.7.190.23.0001
C.C.
LOC/EMISORA
N°Documento
FechaDocumento
Loc.Afecta
CuentaSub-Cta. Anexo
DEBEIMPORTES M.N.
HABER
VOUCHER FECHA EMISORA VOLANTEC.D.
LIMA 01.7.190.3.0.01 31-01-XX 7.190.3.0.0107
723
0
CIA. PERÚ S.A.
861ÁREA: COSTOS
MODELO 27. Voucher: Costos y Gastos Servicios Generales-Ajustes por Corrección Monetaria
HOJA - VOUCHER
LOCALIDAD EMISORA:
ÁREA:
CIA. PERÚ S.A.
TÍTULO VOUCHER:
NÚMERO DEL VOUCHER:
FECHA DEL VOUCHER:
ASIENTOS REGISTRADOS:
TOTAL DEL VOUCHER: S/.
RESPONSABLE:
V°.B°.
Día Mes Año
Al N°Volantes N°
LIMA
COSTOS
- Servicios Generales Ajustes por Corrección Monetaria -
01.7.190.4.0.01
719040.01 719040.01
31 Enero XX
COSTOS Y GASTOS
862 ÁREA: COSTOS
DETALLE OPERACIÓN:
TOTALES
CodificadorResponsable: V°.B°.
MODELO 28. Comprobante: Costos y Gastos Servicios Generales-Ajustes por Corrección Monetaria
COMPRBTE.DE ASIENTO COSTOS Y GASTOSSERVICIOS GENERALES-AJ. P. CORR.MONET.
RAZÓN SOCIAL T.O. N° COMPROBANTE01.7.190.24.0001
C.C.
LOC/EMISORA
N°Documento
FechaDocumento
Loc.Afecta
CuentaSub-Cta. Anexo
DEBEIMPORTES M.N.
HABER
VOUCHER FECHA EMISORA VOLANTEC.D.
LIMA 01.7.190.4.0.01 31-01-XX 7.190.4.0.0107
724
0
CIA. PERÚ S.A.
863ÁREA: COSTOS
MODELO 29. Voucher: Costos y Gastos Gastos de Ventas Concentrados-Ajustes por Corrección Monetaria
HOJA - VOUCHER
LOCALIDAD EMISORA:
ÁREA:
CIA. PERÚ S.A.
TÍTULO VOUCHER:
NÚMERO DEL VOUCHER:
FECHA DEL VOUCHER:
ASIENTOS REGISTRADOS:
TOTAL DEL VOUCHER: S/.
RESPONSABLE:
V°.B°.
Día Mes Año
Al N°Volantes N°
LIMA
COSTOS
- Gastos de Ventas Concentrados Ajustes por Corrección Monetaria -
01.7.190.5.0.01
719050.01 719050.01
31 Enero XX
COSTOS Y GASTOS
864 ÁREA: COSTOS
DETALLE OPERACIÓN:
TOTALES
CodificadorResponsable: V°.B°.
MODELO 30. Comprobante: Costos y Gastos Gastos de VentasConcentrados-Ajustes por Corrección Monetaria
COMPRBTE. DE ASIENTO COSTOS Y GASTOSGASTS.D.VTAS.CONCENT.-AJ.P.CORR.MONET.
RAZÓN SOCIAL T.O. N° COMPROBANTE01.7.190.30.0001
C.C.
LOC/EMISORA
N°Documento
FechaDocumento
Loc.Afecta
CuentaSub-Cta. Anexo
DEBEIMPORTES M.N.
HABER
VOUCHER FECHA EMISORA VOLANTEC.D.
LIMA 01.7.190.5.0.01 31-01-XX 7.190.5.0.0107
730
0
CIA. PERÚ S.A.
865ÁREA: COSTOS
MODELOS DE ESTADOS-GRÁFICOSDE SITUACIONES DE COSTOS Y GASTOS
866 ÁREA: COSTOS
PROCEDIMIENTO PARA OBTENER VALORIZADOS LOS ESTA-DOS-GRAFICOS DE SITUACIONES
El Área 07 denominada Costos al terminar de registrar o recep-cionar en el día todos los partes de Producción y Servicios del Área deExplotación y Producción está en condición de solicitar también a laU.C. (Unidad Central) los totales de los Costos y Gastos contabiliza-dos y aplicados a los distintos Centros de Costos de Explotación,Producción y Ventas existentes en la Empresa por operaciones efec-tuadas el día anterior independientemente a los Costos y Gastos acu-mulados a la fecha.
Aplicando criterios compartidos con los Ingenieros de Explota-ción y Producción para la combinación de las cantidades que regis-tran los partes de Explotación, Producción y Servicios con los impor-tes de los Costos y Gastos contabilizados en el día y acumulados,permitirá al Área 07 por intermedio del Sistema “INTACPAS”, costearautomáticamente los Estados-Gráficos según su naturaleza y finespara los cuales han sido diseñados.Al terminar el proceso indicado el Área 07 esta en condición de impri-mir o acceder para que en los monitores de los funcionarios autoriza-dos aparezcan los Estados-Gráficos costeados. Esta accesión seconsigue mediante la ejecución de los siguientes pasos:
I) Clicando el CÓDIGO 07-S aparecerá en pantalla el MENÚ DESITUACIONES clasificado por Día, Mes y Año, además se po-drán visualizar los siguientes datos:
A) CÓDIGO DEL ÁREA (C.A.)B) CÓDIGO DEL ESTADO (C.E.)C) TÍTULO DEL ESTADO-GRÁFICO CORRESPONDIENTE.
II) Una vez que el funcionario determine que Estado requiere clicarasobre el código de Área y el código del Estado obteniendo automá-ticamente el ESTADO-GRÁFICO costeado requerido.(VER CUADRO 7 págs. 878 y 879)
867ÁREA: COSTOS
ÁREA: COSTOS
MENÚ DE SITUACIONES DE COSTOS Y GASTOS- 07-S
COSTOS Y GASTOS(DÍA)
C.A. C.E. MOD.
07 1.01 PARTE METALÚRGICO-DÍA-07 1.11 PARTE DE DISTRIBUCIÓN SERVICIOS AUXI-
LIARES Y DEPRECIACIONES MINA-DÍA-07 1.12 DISTRIBUCIÓN DE LOS COSTOS DE LOS SER-
VICIOS AUXILIARES Y DEPRECIACIONES MINA-DÍA-
07 1.21 PARTE DE DISTRIBUCIÓN DE ENERGÍA GENE-RADA Y COMPRADA-DÍA-
07 1.22 COSTO DE GENERACIÓN Y DISTRIBUCIÓN DEENERGÍA-DÍA-
07 1.31 COSTO DE PRODUCCIÓN MINERALES-DÍA-07 1.41 COSTOS Y GASTOS DE VENTAS DE LAS EXIS-
TENCIAS DE CONCENTRADOS-DÍA-
07 2.01 PARTE METALÚRGICO-MES-07 2.11 PARTE DE DISTRIBUCIÓN SERVICIOS AUXILIA-
RES Y DEPRECIACIONES MINA-MES-07 2.12 DISTRIBUCIÓN DE LOS COSTOS DE LOS SER-
VICIOS AUXILIARES Y DEPRECIACIONES-MINA-MES-
07 2.21 PARTE DE DISTRIBUCIÓN DE ENERGÍA GENE-RADA Y COMPRADA-MES-
__________________________________________________________________________
(MES)
31
-.-
32
-.-
3334
35
36
-.-
37
-.-
(continúa)
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