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305+123080105)
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ANEXO No. 2
NOMBRE DE LA ENTIDAD
ESTADO DE RESULTADO
Al xxde xx de 201x y 201x (leyenda aplica para anuales auditados)Al xx de xx de 201 x (leyenda aplica para trimestrales)
(Cifras en lempiras)
PRODUCTOS FINANCIEROS
Intereses
Comisiones
Ganancias por Cambios en el Valor Razonable de Activos yPasivos Financieros
Ganancias por Venta de Activos y Pasivos FinancierosOtros Ingresos
GASTOS FINANCIEROS
Intereses
Comisiones
Pérdidas por Cambios en el Valor Razonable de Activos y PasivosFinancieros
Pérdidas por Venta de Activos y Pasivos FinancierosOtros Gastos
UTILIDAD FINANCIERA
PRODUCTOS POR SERVICIOS
Ganancias por Cambios en el Valor Razonable de Activos yPasivos
Ganancia en venta de Activos y PasivosArrendamientos Operativos
GASTOS OPERACIONALES
Gastos de Administración
Pérdida por Cambios en el Valor Razonable de Activos y PasivosPérdida en venta de Activos y PasivosDeterioro de Activos Financieros
Depreciaciones y Amortizaciones
Provisiones
Gastos Diversos
Utilidad de Operación
INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES
Utilidad Antes del Impuesto Sobre la Renta
Impuesto Sobre la Renta
Suma Productos Financieros
(511+512+513+514)
521
531
533
(515+516+519)
Suma Gastos Financieros
(611+612+613+614+615)
621
631
633
(619+622)
Productos Financieros menos Gastos
Financieros
Suma Productos por Servicios
541
542
591+529
Suma Gastos Operacionales(641+642+643+644+645+646)
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652
(632-532+653-543)(647-544]
(654-545)648
Utilidad Financiera mas Productos por
Servicios menos Gastos Operacionales
(592+593+594+599 -662-69)
Utilidad de Operación mas Ingresos yGastos No Operacionales
661
Utilidad Antes de Impuesto Sobre laRenta menos Impuesto Sobre la Renta
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ANEXO No. 4
NOMBRE DE LA ENTIDAD
Estado de Flujo de EfectivoAl xx de xx de 201 x y 201 x (leyenda aplica para anuales auditados)
Al xx de xx de 201 x (leyenda aplica para trimestrales)(Cifras en lempiras)
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Intereses (neto) (+/-) xx
Comisiones (neto) (+/-) xx
Servicios (neto) (+/-) XX
Pago por gastos de administración (+)xx
Ganancia o pérdida por negociación de títulos-valores (neto) (+/-) XX
Ganancia o pérdida por tenencia o explotación de bienes recibidos en pago (neto) (+/-) XX
Inversiones (neto) (+/-) XX
Préstamos descuentos y negociaciones (neto) (+/-) XX
Depósitos (neto) (+/-) XX
Venta de bienes recibidos en pago (+)XXOtros ingresos y egresos (neto) (+/-) XX
Suma
Flujo de Efectivo Neto de Actividades de Operación Actividades
Operación
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Inversiones permanentes en acciones (neto) (+/-) XX
Dividendos recibidos (+)XX
Bienes muebles e inmuebles (neto) (+/-) XX
Otras entradas y salidas de inversión (neto) (+/-) XX
Suma
Flujo neto de efectivo procedente de actividades de inversión Actividades de
Inversión
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Obligaciones financieras (neto) (+/-) XX
Valores, Títulos y Obligaciones en Circulación (neto) (+/-) XX
Capital contable (+)XX
Otras entradas y salidas de financiación (neto) (+/-) XX
Suma
Flujo neto de efectivo procedente de actividades de financiación Actividades de
Financiación
Total Actividades Flujo de EfectivoSuma de Todas
las Lineas de
Actividades
Efectivo
Efectivo (disponibilidades) y equivalentes al efectivo al principio del período XX
Efectivo (disponibilidades) y equivalentes al efectivo al final del período XX
Notas
Intereses: cobros menos pago de interesesComisiones: cobros menos pago de comisionesServicios: entradas por servicios menos salidas por serviciosInversiones: Desinversiones menos Inversiones
Prestamos Descuentos y Negociaciones: Amortizaciones menos desembolsosDepósitos: Captaciones menos retirosInversiones Permanentes en apeioTjessQesapropiaciones menos AdquisicionesBienes Muebles e lnmuebj^^»m?f94íl5^J)B ComprasObligaciones Financieras^&^Jtfbs^cibiow^enos AmortizacionesValores Títulos yObliga^/Tesj^^culai«jprftColocaciones menos Redenciones
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ANEXO No. 5
NOMBRE DE LA ENTIDAD
NOTAS A ESTADOS FINANCIEROS
Al xx de xx de 201 x y 201 x (leyenda aplica para anuales auditados)
Descripción1 Información General
2 Prinicipales Políticas Contables: a excepción del 2.73 Administración de Riesgos
4 Estimaciones contables importantes y criterios para aplicar las políticas contables6 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Inversiones financieras
8 Cartera de créditos
9 Estimación para incobrabilidad de créditos10 Cuentas por Cobrar
1 Activos mantenidos para la Venta, Grupo para su Disposición y Operaciones Discontinuadas12 Bienes Recibidos en Pago o Adjudicados
13 Inversiones en acciones y participaciones14 Propiedades de Inversión
15 Propiedades, planta y equipo16 Intangibles y amortizables17 Estimación por Deterioro de activos
19 Activos y pasivos por impuestos diferidos
20 Depósitos
21 Obligaciones Financieras22 Obligaciones por pagar24 Valores, Títulos, Obligaciones en Circulación25 Provisiones
26 Otros Pasivos
28 Préstamos convertibles en acciones
29 Emisiones convertibles en acciones
30 Deuda Subordinada
33 Dividendos
34 Ingresos y gastos financieros35 Pérdidas por deterioro de activos financieros
36 Ingresos y gastos por comisiones37 Otros ingresos y gastos financieros38 Gastos en Funcionarios y empleados39 Gastos Generales
40 Otros Ingresos / Gastos42 Impuesto sobre la Renta
43 Operaciones contingentes44 Fideicomisos
45 Cartera en Administración
46 Litigios Pendientes
47 Personas Relacionadas
48 Créditos Relacionados
49 Contratos con Personas Relacionadas
53 Hechos relevantes y subsecuentes
HH ^
ANEXO No. 6
INDICADORES FINANCIEROS
1. MOROSIDAD: MORA CARTERA CREDITICIA / CARTERA CREDITICIA TOTAL
MORA CARTERA CREDITICIA:
132 SUMA Préstamos Atrasados
133 SUMA Préstamos Vencidos
1340102 SUMA Préstamos Refinanciados - Comerciales - Atrasados
1340103 SUMA Préstamos Refinanciados - Comerciales - Vencidos
1340104 SUMAPréstamos Refinanciados - Comerciales - En EjecuciónJudicial
1340202 SUMA Préstamos Refinanciados - Consumo - Atrasados1340203 SUMA Préstamos Refinanciados - Consumo - Vencidos
1340204 SUMAPréstamos Refinanciados - Consumo - En Ejecución Judicial
1340302 SUMA Préstamos Refinanciados - Vivienda - Atrasados1340303 SUMA Préstamos Refinanciados - Vivienda - Vencidos
1340304 SUMAPréstamos Refinanciados - Vivienda - En Ejecución Judicial
135 SUMA Préstamos en Ejecución Judicial
CARTERA CREDITICIA TOTAL:
131 SUMA Préstamos Vigentes132 SUMA Préstamos Atrasados
133 SUMA Préstamos Vencidos
134 SUMA Préstamos Refinanciados
135 SUMA Préstamos En Ejecución Judicial
138 SUMA Rendimientos Financieros por Cobrar de PréstamosDescuentos y Negociaciones
143010301 SUMA Deudores Varios - Sobregiros411 SUMA Garantías y Avales Otorgados
2. ÍNDICE DE ADECUACIÓN DE CAPITAL (IAC)
Se determinará de conformidad con las Normas para la Adecuación de Capital, Cobertura de Conservación yCoeficiente de Apalancamiento Aplicables a las Instituciones del Sistema Financiero vigente
3. ÍNDICE DE CRÉDITOS A PARTES RELACIONADAS
Deberá calcularse según lo establecido en el Reglamento para las Operaciones de Crédito de las InstitucionesFinancieras con Partes Relacionadas vigente.
4. CALCE DE PLAZOS
Deberá detallarse de conformidad con la Norma de Riesgo de Liquidez vigente, asi
Calce (descalce) /Activos Líquidos Hasta 30 días combinado
Plazo
31 a 90 días combinado
5. POSICIÓN DE MONEDA EXTRANJERA.
Deberá calcularse de conformidad con los Lineamientos Sobre Calces de Posición en Moneda Extranjera vigente
m6. ÍNDICES DE RENTABILIDAD
0 a 90 días combinado
6.1 RENDIMIENTO SOBRE PATRIMONIO (ROE): UTILIDAD NETA ANUALIZADA / CAPITAL Y RESERVAS
UTILIDAD NETA ANUALIZADA
CAPITAL Y RESERVAS
31
32
325
SUMA
SUMA
SUMA
RESTA
Resultados del Ejercicio
Capital PrimarioCapital ComplementarioResultados del Ejercicio
Procedimiento de Resultados
anualizados = (Resultado delejercicio / número de mesestranscurridos)* 12
6.2 RENDIMIENTO SOBRE ACTIVOS REALES PROMEDIO (ROA): UTILIDAD NETA ANUALIZADA / ACTIVOS REALES PROMEDIO
UTILIDAD NETA ANUALIZADA
Procedimiento de Resultados
325 SUMA Resultados del Ejercicio anualizados = (Resultado delejercicio / número de mesestranscurridos)* 12
ACTIVOS REALES PROMEDIO
1 SUMA Activos Promedio simple de las cifras192 RESTA Sucursales Agencias y Casa Matriz al último día de cada mes,193 RESTA Gastos Anticipados calculado como la sumatoria196 RESTA Cargos Diferidos de los saldos a partir del198 RESTA Operaciones Pendientes de Imputación último día de diciembre del
1990103 RESTA Depósitos en Garantía año anterior hasta la fecha1990104 RESTA Activos Embargados actual dividida entre el1990903 RESTA (Estimación Deterioro - Depósitos en Garantía) número de períodos1990904 RESTA (Estimación Deterioro - Activos Embargados) trascurridos a la fecha.
Nota: En el cálculo de los Activos Reales Promedio, la indicación de restar las estimaciones por deterioro, significa una reversión desu efecto en el total de activos
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