EVALUACIÓN ECONÓMICA DE PROCESOS

FORMATO GUIA PARA LA PRESENTACIÓN DEL PROYECTO DE ANALISIS Y FACTIBILIDAD DE UNA PLANTA DE:

BIODIESEL A PARTIR DE ACEITE DE COSINA USADO

INTEGRANTES:

Rodrigo Hernández Palomeque

Héctor Martínez García

Ángel Velázquez García

Rubén Daniel Moreno López

Índice

1. Objetivos......................................................................................................................4 2. Descripción del proyecto..............................................................................................4

2.1.Descripción y características del negocio...............................................................4 2.2.Breve historia del proyecto.........................................................................................6 3. Análisis del mercado y de la competencia....................................................................7

3.1.Descripción del producto o servicio ......................................................................8 3.2.Descripción del mercado del producto o servicio. ................................................8 3.3.Análisis de la competencia directa e indirecta.......................................................9 3.4.Comparación del (los) producto (s) con los de la competencia............................9 3.5.Estrategia de promoción y ventas.......................................................................11 3.6.Tendencias del mercado meta ...........................................................................11

4. Aspectos técnicos de producción...............................................................................12 4.1.Localización del negocio......................................................................................12 4.2.Descripción del área de producción....................................................................12

4.2.1. Criterios para definir la ubicación...............................................................14 4.2.2. Descripción del local o instalación............................................................14 4.2.3. Plano de distribución de maquinaria y equipo...........................................17

4.3.Descripción del proceso productivo.......................................................................n 4.3.1. Descripción de materias primas e insumos (tipo, origen y disponibilidad)..n 4.3.2. Descripción del proceso...............................................................................n 4.3.3. Capacidad instalada ....................................................................................n 4.3.4. Programa de producción .............................................................................n

5. Aspectos generales de la organización y administración del proyecto.......................n 5.1.Marco legal de la organización..............................................................................n

5.1.1. Constitución legal del negocio ...................................................................n 5.1.2. Régimen fiscal y obligaciones......................................................................n 5.1.3. Permisos y licencias requeridos para funcionamiento................................n

5.2.Organización para la operación y Administración.................................................n 5.2.1. Organigrama................................................................................................n 5.2.2. Funciones de los diferentes puestos...........................................................n 5.2.3. Periodo de operación; días trabajados al año y turnos por día ..................n 5.2.4. Recursos humanos requeridos para el negocio..........................................n

6. Aspectos económicos y financieros.............................................................................n 6.1.Necesidades de inversión .....................................................................................n

6.1.1. Inversión de maquinaria, equipos y accesorios...........................................n 6.1.2. Inversión en capital de trabajo.....................................................................n 6.1.3. Necesidades totales de inversión ...............................................................n

6.2.Estructura financiera y Origen de los recursos .....................................................n 6.3.Presupuesto de ventas o ingresos .......................................................................n 6.4.Presupuesto de egresos .......................................................................................n

6.4.1. Cantidad y costo de materias primas e insumos.........................................n 6.4.2. Costos y gastos de operación......................................................................n

6.5.Resultados financieros .........................................................................................n 6.5.1. Utilidades......................................................................................................n

6.5.2. Generación de efectivo. ..............................................................................n 6.6.Evaluación financiera y económica ......................................................................n

6.6.1. Punto de equilibrio ......................................................................................n 6.6.2. Rentabilidad. ...............................................................................................n

7. Cronograma de instalación del proyecto .....................................................................n 8. Valoración global del proyecto.....................................................................................n

8.1.Análisis de fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas (FODA).............n

1. OBJETIVO

Producir biodiesel a partir de aceite usado de cocina como alternativa para el desarrollo sustentable mediante el proceso de una planta productora de biodiesel. Ser uno de los principales competidores en la producción de biodiesel capaces de abastecer las demandas de la población en el mercado estatal, nacional y exportar el producto a la unión americana. Crear nuevos diseños para un mejor reconocimiento de la marca, así mismo optimizar la producción que satisfagan las necesidades del consumidor.

2. DESCRIPCION DEL PROYECTO

2.1. DESCRIPCION Y CARACTERISTICAS DE LA EMPRESA

En este presente proyecto describiremos las características principales de idea de negocio y la descripción ya que se muestra el desarrollo para la elaboración del producto denominado biodiesel a partir de aceite usado de cocina que se desechan principalmente en los restaurantes de la región, se implementará dejando recipientes en los restaurantes donde habrá convenio contribuyendo con la recolección adecuada de este desecho orgánico para facilita su reutilización en forma de combustible, una vez llenos estos contenedores serán llevados a la planta de producción donde por medio de un proceso químico se dará paso a la elaboración de biodiesel.

El proyecto se realizará con fines sustentables para el medio ambiente ya que estos residuos van a parar al sistema de drenaje y a los cuerpos de agua de la entidad, estos aceites entran a las alcantarillas principalmente desde establecimientos comerciales de preparación de comida que no tienen métodos adecuados como trampas para controlar las grasas y ambiente y también se realizará con fines económicos para generar fuentes de empleo que contribuya a la economía del estado por la sector empresarial hace que un estado se mantenga económicamente estable.

Comúnmente el estancamiento y derrame de desagües se da cuando la grasa se acumula lo cual puede causar daños al medio ambiente y a la salud. Se llevara a cabo la transformación de un aceite usado de cocina para la obtención de biodiesel, este proyecto está basado en la sustentabilidad y conservación del medio ambiente ya que 1 litro de aceite contamina 1000 de litros de agua, y de una solución ecológica obtener beneficios económicos.

Se empleará el combustible en empresas del sector agrícola y transporte público donde la maquinaria podría utilizar biodiesel. Los principales competidores

ante nuestro producto son empresas que generan biodiesel a partir de granos o palmas de aceite, ante esto no hay competencia por la materia prima que se adquiere de los restaurantes y al ser un producto obtenido a partir de un desecho el costo de nuestro biodiesel es menor comparado al biodiesel que se obtiene mediante los granos y palma de aceite.

En la práctica, diversas materias primas pueden ser empleadas en la producción de alcoholes y biodiesel; sin embargo, es justo considerar que el costo de elaboración de cada litro o galón, depende categóricamente de las características de la materia prima utilizada y del tipo de proceso o tecnología instalada para su obtención. Existen varios tipos de alcoholes combustibles, pero los más conocidos y recomendados son el metanol, el etanol y en menor importancia el propanol y el butanol.

Las ventajas de esta iniciativa frente a otras el proceso de adquisición de la materia prima (aceite usado), por ser un desecho de los comercios de comida, su adquisición tendrá un bajo costo con respecto a los precios de fabricación a partir de la palma de coco o semillas debido a que en estos procesos el aceite debe obtenerse a partir de un cultivo. Además el incremento en la producción de biocombustibles pondría poner en riesgo la seguridad alimentaria y aumentaría los precios de ciertos alimentos si tierras destinadas a la siembra de cultivos alimenticios se utilizan para la producción de biocombustibles, o si se reemplaza la finalidad original de esos cultivos y se usan para la producción de biocombustibles. Frente al diésel sus principales ventajas son: tiene mayor lubricidad que el diésel de origen fósil, por lo que extiende la vida útil de los motores. Es más seguro de transportar y almacenar, ya que tiene un punto de inflamación 100°C mayor que el diésel fósil. El biodiesel podría explotar a una temperatura de 150°C. Las habilidades que poseo son en el área de administración y en el área de procesos, el equipo en general posee conocimiento s en el área de procesos ya que todos están orientados a la ingeniería química. Las cadenas agroindustriales generaron una enorme competitividad, a partir de la combinación de la tecnología de la información, de la industria biotecnológica, metalmecánica, química y comercial. Sumando el entrelazamiento comercial, amasado en un siglo y medio de vinculación con el mundo en acelerada globalización, generaron toda clase de oportunidades para el sector. Y, en consecuencia, para el país. Como se ha mencionado anteriormente la gran innovación en este proyecto será el hecho de elaborar un biocombustible a partir de aceite usado, lo cual le dará un valor agregado a un desecho, que si bien antes lo tiraban y en muchos casos iba directo a las alcantarillas y tapaba los conductos, además de que se ocasionaba la contaminación de agua.

2.2. Breve historia del proyecto

INDUSTRIAS QUIMICA AURUM HARD SA de C.V nace con el propósito fundamental de la sustentabilidad del medio ambiente y bajo el desarrollo de una creación de nuestra propia fuente de empleo en esta sociedad cada vez más competitiva.

El interés de diferentes alternativas para lograr resolver las crecientes dificultades que plantean su desarrollo, la alimentación de su población y en particular la alimentación de los países en vía de desarrollo. De igual manera la creciente demanda energética vaticina a corto y mediano plazo el agotamiento de las reservas de hidrocarburos y complementariamente un notorio deterioro de los recursos naturales, en especial el agua, que está siendo contaminada y el suelo, erosionado. Con el objetivo de prevenir cambios irreversibles y reducir el impacto de los gases invernadero sobre el clima del planeta, muchos países han decidido apostar a estrategias de diversificación de la producción de energía, utilizando fuentes renovables. La sustitución de combustibles derivados del petróleo por biocombustibles, permite una reducción en las emisiones de CO2, generada por fuentes móviles, lo cual indica que los biocombustibles pueden significar una opción, no sin interrogantes.

La nueva industria agroenergética, a diferencia de la industria petrolera, implica una cadena productiva que impacta en forma más directa a los diferentes sectores de la economía, especialmente en lo referente a la generación de empleo, desarrollo agrícola y agroindustrial. La adición de los biocombustibles en las mezclas, mitiga parcialmente las necesidades de importación de hidrocarburos, lo que sustenta la política nacional de biocombustibles frente a la balanza comercial energética.

3. Análisis del mercado y de la competencia.

3.1. Descripción del producto o servicio.

Tomando en cuenta que gran parte de la población ocupa aceite para cocinar; se implementó un uso para que éste aceite quemado cree una alternativa ecológica llamado “biodiesel”. El cual, al ser probado en lámparas de alcohol demuestra su viabilidad y sustentabilidad. Esto denota que es una inversión favorable para crear un combustible con los residuos del aceite comestible usado en hogares mexicanos, lo que ayudará a tener una opción diferente y sobretodo sustentable, al utilizar un recurso de desecho. Describir el bien o servicio de que se trate, sus principales características, así como los beneficios de su uso.

El biodiesel generado a partir de aceite usado se pretende usar en automóviles de combustión a diésel, el tamaño de la planta será para solventar XXX clientes de consumo apróximado de XXX, las posibilidades de crecimiento tienden a XXX.

Los expertos sostienen que en los próximos años el sector de los biocombustibles seguirá expandiéndose pero a un ritmo diferente. Las previsiones indican que el mercado mundial de bioetanol se duplicará, debido principalmente a la rápida expansión de los biocombustibles en Estados Unidos, y el de biodiésel crecerá considerablemente en Europa.

Sin embargo, según los datos que maneja el GBC (Global Biofuels Center)4, Estados Unidos lideró en 2010 el ranking de la capacidad de producción por países, tanto en bioetanol como en biodiésel. En este segundo caso, con una capacidad similar a la de Alemania y España.

BiodieselPaís Millones de litros1 Estados Unidos2 Alemania3 España4 Indonesia5 Brasil6 Malasia7 China8 Argentina9 Francia10 Tailandia

5.912,175.047,815.023,194.262,314.160,284.091,183.906,093.636,282.926,112.771

Total 40.0239Tabla1. Fuente: Global Biofuels Center

3.2. Descripción del mercado del producto

El biodiesel posee las mismas propiedades del combustible diésel empleado en automóviles, camiones y autobuses y puede ser mezclado en cualquier porción con el diésel obtenido en la refinación de petróleo.

Dentro del proceso para la producción de biodiesel, se genera un subproducto denominado glicerol en un porcentaje aproximadamente de 10 por ciento de la producción de biodiesel. Este subproducto puede ser empleado como insumo en la industria del plástico, pintura, conservadores, cosmética, farmacéutica, explosivos, etc.

La SENER, en colaboración con el Banco Interamericano de Desarrollo (BID) y la Agencia de Cooperacion Técnica Alemana (GTZ), realicó un estudio para analizar

el potencial de producción y uso del biodiesel como combustible para el sector de transporte en México. En el estudio se plantean los siguientes escenarios:

1) Mezcla del 5% de biodiesel en volumen en el diésel convencional.2) Mezcla del 10% de biodiesel en volumen en el diésel convencional.

La siguiente tabla muestra la demanda estimada de biodiesel, tomando en cuenta la demanda esperada de diésel derivado de petróleo para cada uno de los escenarios.

Demanda esperada de Biodiesel 2010-2016

Miles de litros por día

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016Diesel 45474 46746 48018 49210 50912 52921 53,302Escenario 1

2,312 2,337 2,401 2,435 2,503 2,693 2,701

Escenario 2

4,547 4,892 4,929 5,072 5,215 5,358 5,398

Tabla2. Fuente: SENER-BID-GTZ

Consumidores de Biodiesel en México.

Industria automotriz: Autotransportes: ADO, Turíbus.

Automóviles con motores a diésel: Principal consumidor.

3.3. Análisis de la competencia directa e indirecta

Biodiesel C4 competencia directa- precio $12

Fortalezas y debilidades de “Biodiesel C4”

Biodiesel C4, aprovecha el aceite procesado para fabricar combustible. Esta compañía tiene una base de 700 restaurantes proveedores en el Distrito Federal y

1,500 a nivel nacional, entre restaurantes y hoteles, quienes donan el aceite que usan para la preparación de los alimentos.La planta está en el Distrito Federal y tiene capacidad para producir 30 toneladas de biocombustible al mes.Una ventaja para nuestra empresa y debilidad para Biodiesel C4, es que en Tabasco no cuentan con centro de acopio para aceite usado.

PEMEX competencia indirecta- precio $12.73

Fortalezas y debilidades de PEMEX

Siendo la principal industria proveedora de combustible en México su capacidad de servicio es suficiente ante la demanda de automovilistas. La ventaja de nuestro producto es que las emisiones de CO2 se reducen en 90%. La desventaja del diesel de PEMEX es que su precio aumenta mensualmente, aprovechando ese beneficio ecológico y económico se pretende mostrar los beneficios del biodiesel a los consumidores

3.4. Comparación del (los) producto (s) con los de la competencia

La tabla muestra las características de los principales competidores dentro de la república mexicana y países vecinos.

Principales competidores ante el Biodiesel AURUM HARD S.A de C.VEmpresa Productor Comercializado

rCaracterísticas

Purolite (Biodiesel)

x Tipo de empresa: Productor/ fabricanteOfrece: Productos de consumoPaís de Origen: Estados UnidosRegiones atendidas: República MexicanaCapacidad: 300 ton/año

AIR LIQUIDE

(Biodiesel)

x Tipo de empresa: Productor/ fabricanteOfrece: Biodiesel, CO2, Etanol, gases comprimidos.País de origen: BrasilRegiones atendidas: Sudamérica.Capacidad: 200 ton/año

PEMEX (DIESEL)

x x Tipo de empresa: Productor/ fabricanteOfrece: Productos derivados del petróleo

País de origen: MéxicoRegiones atendidas: Republica Mexicana y algunas zonas en el extranjero.Capacidad: 62.700 ton/día

Ecopor (Biodiesel)

x x Tipo de empresa: Comercialización/ aplicaciónOfrece: Productos y servicios industrialesPaís de origen: ColombiaRegiones atendidas: SudaméricaCapacidad: 10.200 ton/año

Pitey (Biodiesel)

x x Tipo de empresa: Producción/ comercializaciónOfrece: BiodieselPaís de origen: ArgentinaRegiones atendidas: Sudamérica.Capacidad: 18.000 ton/año

Ecofuel (Biodiesel)

x x Tipo de empresa: Producción / comercializaciónOfrece: BiodieselPaís de origen: EspañaRegiones atendidas: Estados Unidos y Sudamérica.Capacidad: 240.000 ton/año

Tabla3. Fuente: CONAE

La principal ventaja que encontrará con nuestro biodiesel será dentro de los parámetros más notables, la reducción de los niveles de contaminación de los cuerpos de agua en Tabasco, las empresas extranjeras producen el biodiesel a partir de la cosecha de aceite y nosotros lo reutilizamos para contribuir a reducir el impacto ecológico que produce tirar aceite al drenaje. También encontrará la disposición inmediata del producto debido a que el centro de distribución y almacenamiento estará dentro de la ciudad, esto ayudará a mantener los precios estables del combustible.

3.5. Estrategia de promoción y ventas

El producto se dará a conocer por medio del marketing general, partiendo de medios de comunicación masiva como la televisión (comerciales y anuncios en programas), internet, periódicos y anuncios en espectaculares. Nos caracterizara la representación de nuestro producto. El biodiesel llegará al consumidor final por

medio de canales de distribución, con agentes implicados en el proceso los cuales harán una planificación de acuerdo a la demanda de producto a mayoristas y minoristas, la distribución física será por transporte, los cuales llevarán el biodiesel hasta los clientes que lo soliciten, también la planta tendrá un centro de distribución integral, contando así con un punto de venta fijo en la planta y distribución dentro de la zona. El mensaje a proyectar dentro de nuestra propaganda serán las características del producto debido a que pocos conocen el biodiesel y su rendimiento, los beneficios económicos y ecológicos.

Nuestro plan a seguir será el siguiente:

3.6. Tendencias del mercado meta.

La producción anual de biodiésel en Estados Unidos siendo este el mayor productor de Biodiesel fue de aproximadamente 570 millones de litros en 2013, (80% a partir de la soya, 19% de grasa amarilla y un 1% de otros cultivos). En enero de 1999 sólo algunas flotas utilizaban biodiésel, para septiembre de 2001, el número se incrementó en más de un 100%. La principal aplicación vehicular que se tiene del biodiésel en este país esta en las flotas vehiculares del ejército así como de agencias gubernamentales, sin embargo los gobiernos estatales y el Ministerio de Energía han venido trabajando en expandir el mercado del biodiésel en base al reconocimiento que obtuvo el empleo de biodiésel (B100) como combustible alterno. Entre los gobiernos estatales más activos en promover el uso del biodiésel se encuentra el de Minessota; que a partir del año 2010 promovió un mandato para que el diésel destinado al autotransporte contenga un 2% de biodiésel.

4. Aspectos técnicos de producción.

4.1. Localización del negocio.

La planta productora de biodiesel tendrá una localización en el municipio del centro Tabasco localizada en la zona industrial Medellín 2da sección

carretera Villahermosa- ciudad del Carmen frente al fraccionamiento lagunas III etapas.

La localización geográfica del proyecto de negocio es una decisión de tipo estratégico, vital para la viabilidad de la misma. Dicha decisión dependerá de ciertos factores que pueden favorecer o perjudicar la actividad económica presente y futura del negocio en una determinada localidad, municipio, zona o región.

La elección del local para instalar el negocio es una decisión básica. Se piensa si puede plantear impedimentos es decir que dificultades tendiéramos para la ampliación de la empresa y examinar detenidamente su superficie, su distribución en planta, su coste y forma de adquisición (alquiler, compra, leasing/arrendamiento ), la reglamentación que puede afectarle, etc..

4.2. Descripción del área de producción

4.2.1. Criterio de ubicación

Los procesos de análisis de la empresa se basa en el potencial de análisis de la tecnología, estructura, logística, mercado y costo, se esperan estén concluidos a fines concisos.

Según datos aportados por diferentes medios, la base para sostener una producción a gran escala serian unas 1 a 5 hectáreas para la instalación de la planta productora.

Los motivos por la que se determinó la ubicación de la planta sedan por las siguientes razones:

Ubicación con grandes dimensiones para satisfacer las necesidades a futuro ya que cuenta con una dimensión de dos hectáreas con visión de hacer crecer la producción.

Zona cercana a la ciudad industrial y cercana a la cuidad de Villahermosa por consecuencia se reducirían los costo en transportación de la materia prima.

la ubicación perfecta en la zona industrial permitirá a los clientes el acceso fácil del producto

La capacidad instalada conjunta de las plantas extractoras, alcanza un estimado 331.125 L de aceite usado por hora, encontrándose estas instalaciones industriales principalmente en el estado de Tabasco.

En una zona aislada pero de tránsito peatonal o rodado elevado. Presenta pocos competidores y es apropiado para la venta de productos de compra habitual y de compra impulsiva, ya que se orienta a la comodidad/proximidad al consumidor.

. Zonas periféricas: Son las zonas comerciales alejadas del centro pero situadas en una importante red de comercio que no afectaría en cuanto a las competitividades.

Características. Proximidad del mercado y clientes. Visibilidad del local, agradable arquitectura y una buena iluminación van a

determinar la capacidad de atraer la atención del comercio. Fácil acceso ya que cuanto más transitada sea la calle donde se encuentra

el local más probabilidades que se visite el negocio. Tráfico rodado, estado de las carreteras, la existencia o no de atascos, si se

trata de una calle de sentido único, las distintas vías de acceso, etc. Número de competidores en las cercanías. Debe ser analizado ya que

cuantos más competidores haya en una zona, más dura será la competencia y más bajos serán los márgenes.

Para que los consumidores puedan comprar, es necesario que puedan desplazarse hasta la tienda por lo que el transporte público es un factor positivo. Deben estudiarse las diferentes posibilidades de acceso al local a disposición de los potenciales clientes (autobús, metro, tren de cercanías, etc.).

Coste, superficie y estructura del establecimiento, la anchura de la calzada, la anchura de la acera, las condiciones del suelo, si es zona ajardinada, etc.

Coste de acondicionamiento para la puesta en marcha del negocio. La profesión o profesiones mayoritarias de los habitantes del área. Infraestructuras, comunicaciones y Legislación urbanística.

4.2.2. Descripción del local o instalación

Hay que tener en cuenta que tambien se puede conciderar otras cuestiones importante que no siempre son valoradas pudiendo aveces, convertirse por si

misma en el factor dominante o critico de la decision sobre localizacion. En este sentido tenemos.

-Zonas francas o zonas de libre comercio. son areas cerrdas que las empresas pueden llevar mercaderia sin sujetas a las exitencias aduanera del resto del pais . esta particularidad crea ventaja para los productores en las mismas.

-Escenario politico. Los cambios son vertiginosos y hay paises que estan mostrando oportunidades y amenazas que las organizaciones deben tener en cuenta al momento de decidir su localizacion.

-Barreras gubernamentales. Tener en cuenta tanto la legislacion estatales y nacionales.

-bloques comerciales. Organización intenacionales que agrupa a un cinjuto de paises con el proposito de obtener beneficios como el comercio intenacional y en general, en materia economica y politica

-Normas ambientales. Las creciente existencias por un mejor ambiente y calidad de vida puedes elimnar elecciones de sitios que, por otros factores, resulta convenientes.

las ventajas de construir una nueva planta o mudarse a un nuevo espacio radican en que la empresa no tiene que depender de la producción de una sola planta, puede contratar nueva mano de obra cuenta con la oportunidad de modernizarse con muevas tecnología y puede encontrar posiblidades de reducir los costo de transporte. La mayoria de las empresas que optan por reubicarse son pequeñas, que cuenta con una sola localizacion, que requieren mas espacio y necesitan rediseñar y sus ditribuciones de produccion.

El terreno tendra dimencion de una hectareas equivalentes a 10,000 metros cuadrado, dentro de las misma se contruira un espacio para llevar a cabo el proceso.

En las figuras se muestran unas recreaciones de plantas de biodiesel a grandes cantidades de producción y se puede notar que se debe adquirir un zona de grande dimensiones, y que coadyuvarán para el diseño y de que magnitud se pretenderá construir nuestra planta.

MEDIDAS DE TERRENO DE LA PLANTA PRODUCTORA DE BIODIESEL

100 m 200 m

100 m 10,000 m2

Para el diseño de la planta esta tendrá una magnitud de 10,000 metros cuadrados pero hemos dispuesto un comienzo de la zona de procesos o de la producción de que área necesaria para implementar la planta debe ser de 4,800 metros cuadrados, es decir, un terreno de 60 x 80 metros

4.2.3. Plano de distribución de maquinaria y equipo.

PLANTA PRODUCTORA

48,000 m2 80 m

60 m

4.3. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO

4.3.1. Descripción de materias primas e insumos (tipo, origen y disponibilidad)

El insumo necesario y disponible para el uso y el desarrollo de este proyecto de negocio hace referencia, desde lo que encontramos en la naturaleza, hasta la adquisición de tecnología, maquinaria, equipo e instalaciones en general. Primero la materia de prima es una aceite usado de cocina es decir es un desecho que será reutilizado se obtendrán en restaurantes de Villahermosa tabasco si es posible en todo los restaurante del municipio del centro.

Los insumos para hacer solo el producto se en lista a continuación:

Aceite usado de cocinas Catalizadores (NaOH o KOH) Garrafones de 20 litros Etiquetas de la marca registrada 200 ml de metanol con pureza del 99% Estos fueron los equipos que se utilizaron en el articulo que están en

la página del pdf número 4 Filtradores: 1 Calentadores:1 Evaporadores: 3 Reactor de transesterificacion: 1 Columnas de separación de fases: 4 Equipo para lavado de aceite usado comestible: 3 Equipo para IR: 1

. Básicamente a los insumos los podemos dividir en dos tipos: 'Trabajo' (o mano de obra) y 'capital’, este capital es el que se conoce como capital "físico o productivo" (maquinaria, equipo, instalaciones, tecnología en general), que es distinto al capital "financiero" (líquido).

Aceite de cocina residual

Aceite limpio

Residuos solidos

Vapor de agua

Aceite Aceite seco

Biodiesel + glicerina

Biodiesel bruto

Metanol recuperado

Agua

Biodiesel

Agua

Agua

Metóxico de potasio

Glicerina bruta

Biodiesel

Agua de lavado

Agua de lavado

Biodiesel producto

4.3.2. Descripción del proceso

A continuación se presenta un esquema paso a paso de procesos para la producción del biodiesel la cual consta de 3 etapas.

FILTRACIÓN CALENTAMIENTOO

EVAPORACION

ANALISIS Y CARACTERIZACION DEL CEITE OBTENIDO

REACTOR DE ESTERIFICACION

SEPARACION DE FASE

EVAPORACION PRIMER LAVADO

RECUPERACION DE FASE

SEGUNDO LAVADOSEPARACION DE FASE

TERCER LAVADO

SEPARACION DE FASE EVAPORACION

ANÁLISIS Y CARACTERIZACIÓN DEL BIODIESEL OBTENIDO Etapa #3

Etapa #2

Etapa #1

1._ Filtrador: En este equipo ingresaremos el aceite de cocina usado. Nos permitirá eliminar los materiales solidos que contenga nuestro aceite de cocina, puesto que de no filtrarse este material solido puede alterar nuestro futuro combustible y será de muy pésima calidad. Consta de dos salidas: la del aceite limpio que se transfiere a un calentador y la desechos a dónde van los residuos sólidos que van a un contenedor.

2._ calentador: a este equipo ingresa el aceite de cocina limpio (libre de partículas sólidas), se precalienta para que se comiencen a agitarse las moléculas de agua y aceite, para posteriormente en las etapas siguientes poder reaccionar con los reactivos, de igual manera facilitara la evaporación de agua en el equipo de evaporación.

3._ Evaporador: este equipo permite eliminar la cantidad de agua u otro compuesto en exceso de nuestro aceite que será utilizado en los procesos siguientes, consta de dos salidas, la primera salida es donde sale el agua eliminada en forma de vapor u otro compuesto que se desee recuperara, conocida como vapor de agua o compuesto recuperado, la segunda corriente se encuentra nuestro aceite seco, no es más que el aceite libre de agua.

4._ Reactor de Transesterificacion: este equipo es el corazón de toda la planta es el que se realiza el proceso de mezclado, aquí se alimenta el aceite seco, el metanol (CH 3OH ), y el hidróxido de sodio (NaOH) catalizador, se mezclan estos tres compuestos durante un tiempo determinado y obtenemos Biocombustible + Glicerina. El cual se transfieren a un separador de fases.

5._ Separador de Fases: la función de este equipo es separar la glicerina y el biodiesel. En la cual la glicerina va a un contenedor y el biodiesel bruto se alimente a un evaporador, en la cual se recupera el CH 3OH que contiene el biodiesel, para posteriormente transferirse a un equipo de lavado.

6._ Equipo de Lavado: en este equipo se realiza la alimentación de biodiesel y se alimenta agua, para hidratar y eliminar ciertas impurezas que pueda contener el material reaccionado.

7._ Equipo Infrarrojo: Este equipo nos permitirá analizar si el producto cumple con los estándares establecidos, tales como, grupos funcionales y longitudes de ondas para confirmar que el producto obtenido es en verdad Biodiesel.

4.3.3. Capacidad instalada.

1._Filtrador: (3V-Cogeim, FPP-600-D-FV, Acero Inoxidable 316, 50 psi, Jacketed 90 psi)

2._Calentador: (Gaumer, GHOS-30, 102360 MM BTU/HR, 30 KW, 3’0” diámetro x 7’0” longitud, 480 volts, 20GPM, 2 HP)

3._Evaporador: (langrui, Lr-ft-0316, De aceroinoxidable/de acero al carbono tubo de aletas de carbono)

4._Reactor de Transesterificacion: (Alloy Fab, 700 gal., Incoloy, 5´0” x 3´6”)

5._Separador de Fases: (Wyatt, 304SS, 2’0” x 19’4”, 15 psi, Tipo platos)

6._Equipo para IR: (SHIMADZU, FTIR8400S)

7._Bombas: (Worthington, BPO, 20 GPM, 1.5” x 1” x 6”, 3 HP)

4.3.4. Programa de producción.

La cantidad estimada de biodiesel es de 2,649.717 L (700 gal) que se pretende producir diaria mente, y, 15,898.302L (4,200gal) que se estima que se obtendrá durante 6 días hábiles, 63,593.208 L (16,800 gal) mensuales, Y, 763, 118. 496 L (201,600 gal) anuales.

5. Aspectos generales de la organización y administración del proyecto.

5.1. Marco legal de la organización.

La construcción de esta planta Industrial requiere el cumplimiento de ciertos requisitos y trámites ante autoridades gubernamentales, privadas y sociales.

5.1.1. Constitución legal del negocio.

Para seleccionar el tipo de sociedad que tendrá nuestra empresa tomamos como referencia la información de la Ley de Sociedades Mercantiles.

Está conformado por tres socios y su finalidad es aportar beneficios a la sociedad y al estado, de tal manera de reducir la tasa de desempleo en la población tabasqueña.

5.1.2 Régimen fiscal y obligaciones.

Trámites legales necesarios para la construcción de la empresa como Sociedad Anónima con el fin de cumplir lo estipulado por la ley, para poder acceder a créditos ante el banco privado y comercial.

Requisitos para el funcionamiento de la empresa, como lo indica la ley, y como se presentaran en el tiempo:

Se constituirá la empresa como Sociedad Anónima en la cual el patrimonio será constituido por partes iguales, acumulables e indivisibles de los socios.

En la minuta de constitución figura:

La denominación o razón social a la que se deberá añadir la indicación de Sociedad Anónima o su abreviatura S.A.

El tipo específico de sociedad que se constituye.

El fin u objeto social señalándose de forma clara y precisa los negocios y operaciones que la constituyen.

La duración y fecha en que comienzan las operaciones

El importe de capital social y las participaciones en que se dividen con sus respectivas asignaciones.

El aporte de cada socio en dinero en otros bienes o en servicios o industrias, determinándose el valor atribuido a las aportaciones no dinerarias y el criterio adoptado para su evaluación.

La empresa cuenta con 3 accionistas al momento de constituirse la sociedad, el capital debe estar pagado en no menos del 25% de participación y depositado en institución de crédito a nombre de la sociedad

5.1.3Permisos y licencias requeridos para funcionamiento.

Salubridad: otorga 30 días para comenzar las laborares en la industria, después de ese periodo se pedirá una muestra de biodiesel que debe contar con parámetros de aceptación.Hacienda: Darse de alta como pequeño contribuyente, para no pagar cantidades elevadas de impuestos.Protección Civil: Señalamientos en casos de alguna contingencia. Materiales básicos tales como: cubre bocas, guantes, extintores y botiquín, etc.

5.2. Organización para la operación y Administración.

5.2.1. Organigrama

Figura 5.2.1 Organigrama propuesto.

socios

gerente

diseño de procesos

Diseño y mantenimiento

de equipos

procesos

ing. de procesos operario almacenista

quimica

quimicos analistas

Economia

finanzas

5.2.2. Funciones de los diferentes niveles.

Socios: son los ingenieros que conforman la industria química y fundadores, se encargan de ver los posibles consorcios nacionales o internacionales, y ven el funcionamiento de planta.

Gerente: es el encargado de ver que todo marche de manera óptima la planta, cualquier anomalía o gestión es el quien se encarga de resolverlo.

Economistas y finanzas: Ellos se encargan de la contabilidad y manejo de cuestiones económicas los costos que ingresan y salen de la industria, y el pago que se asignan a los empleados.

Diseño de procesos: son los encargados de verificar, planear y optimizar el proceso de tal manera que satisfaga las exigencias de la industria.

Diseño y mantenimiento de equipos: son los encargados de revisar los equipos para su buen funcionamiento al igual que diseñarlos para una mejor producción.

Procesos: es el Ingeniero encargado de que el proceso se realice en tiempo y forma y de manera adecuada de él depende la cantidad y tiempo de producción.

Operario: es el encargado del manejo de las maquinarias y equipos de producción.

Almacenistas: son las personas de acomodar los barriles en forma ordenada y fechada.

Químicos analistas: se encargan de analizar el producto obtenido para verificar que cumplan con los estándares de calidad de no ser así el producto será reciclado para procesarlo nueva mente.

5.2.3. Periodo de operación; días trabajados al año y turnos por día.

PERSONAL DIAS HABILES

ECONOMICOS VACACIONES TURNO

Gerente. 365 9 días al año 20 días 1

Economistas. 317 9 días al año 20 días 1

Finanzas. 317 9 días al año 20 días 1

Procesos. 365 9 días al año 20 días 1

Operarios. 365 9 días al año 20 días 1

Almacenistas.

365 9 días al año 20 días 1

Químicos. 317 9 días al año 20 días 1

Enfermeros. 317 9 días al año 20 días 1

Vigilancia. 365 9 días al año 20 días 1

Aseo. 317 9 días al año 20 días 1

Jardineros. 317 9 días al año 20 días 1

Choferes. 365 9 días al año 20 días 1

5.2.4. Recursos humanos.

6. Aspectos económicos y financieros

6.1 Necesidades de inversión.

6.1.1. Inversión de maquinaria, equipos y accesorios

Concepto Importe

ACTIVO FIJO

Terreno de 10,000 metros cuadrados $ 4,000,000.00

Evaporador LT DPE, desde 250 hasta 2500 l/día $ 80,000.00

Bomba para aceite graco fire-ball 425 $ 3,500.00

Reactor $90,000.00

Edificios y construcciones $150,000.00

Camioneta pick up 1.5 ton $200,000.00

Subtotal $4,523,500.00

ACTIVO DIFERIDO

Registro de marca $ 2,303.33

Seguro de auto $ 12,000.00

Gastos de investigación y desarrollo $10,000.00

Propaganda $ 42,000.00

Asistencia técnica $8,000.00

Subtotal $74,300.33

CAPITAL DE TRABAJO

Mano de obra $15,000.00

Materia prima e insumos $ 241,680.00

Servicios y otro $5,000.00

Subtotal $261,680.00

TOTAL $4,859,483.33

Tabla 6.1. Costos de los activos fijos, activos diferidos y capital de trabajo.

6.1.2. Inversión en capital de trabajo.

La figura 6.1 muestra el lapso que transcurre entre el momento del desembolso de los costos, hasta el momento de recaudo de la cartera, en el cual transcurren 30

días para tener toda la materia prima, luego 30 días más en lo que el producto es procesado y 30 días para tener el producto terminado y trasladado a los centros de consumo. Durante los primeros 53 días se tienen que pagar las cuentas y los últimos 82 días es el tiempo transcurrido de las primeras ventas, hasta el plazo de cobro de las cantidades dadas a crédito, sumando 172 días en total para comenzar a obtener ingresos suficientes para cubrir los gastos y costos de producción.

Figura 6.1. Lapso que transcurre entre el momento del desembolso de los costos hasta el momento de cobro (recaudo de la cartera).

6.1.3. Necesidades totales de inversión.

No. Detalle Pre-Operación

AÑO 0

1 Inversión fija $4,523,500.00

Terrenos

Maquinarias y equipos

Edificios

Vehículos

Otros

$ 4,000,000.00

$173,500.00

$150,000.00

$200,000.00

0

2 Inversión diferida $74,300.33

Gastos de patentes y licencias

Estudios y/o investigación

Otros

$ 2,303.33

$10,000.00

$62,000.00

3 Capital de trabajo $261,680.00

INVERSION TOTAL (1+2+3) $4,859,483.33

Tabla 6.2. Necesidades totales de inversión.

El costo de venta por litro de biodiesel será de $12.00 (Doce pesos 00/100 M.N.). Teniendo un valor mensual de producción de $ 241,680.00 (Doscientos cuarenta y un mil seiscientos ochenta pesos 00/100 M.N.).

6.2 . Estructura financiera y origen de los recursos.

Institución Aportación en pesos Porcentaje %

Aporte de los socios $2,000,000.00 41.16

Banco $2,000,000.00 41.16

Secretaria de economía $859,483.33 17.68

TOTAL $4, 859,483.33 100

Tabla 6.3. Aportación de las instituciones financieras y los socios.

6.3. Presupuesto de ventas o ingresos.

PRESUPUESTO MENSUAL DE VENTAS BIODIESEL

CANTIDAD (L) PRECIO V. TOTAL

Semana 1 19800 $ 12.00 $ 273,600.00

Semana 2 19800 $ 12.00 $ 273,600.00

Semana 3 19800 $ 12.00 $ 273,600.00

Semana 4 19800 $ 12.00 $ 273,600.00

TOTAL 79200 $950,400.00

Tabla 6.4. Presupuesto de ventas.

El costo de venta por litro de biodiesel será de $12.00 (Doce pesos 00/100 M.N.). Teniendo un valor mensual de producción de $ 241,680.00 (Doscientos cuarenta y un mil seiscientos ochenta pesos 00/100 M.N.).

6.4. Presupuesto de egresos.

6.4.1. Cantidad y costo de materias primas e insumos.

Materia prima

Requerimientos de materia

prima a comprar

Precio unitario

Costo total de materia prima

por lote

Costo total mensual

Metanol 422 L $ 18.00 $ 7,596.00 $ 234,780.00

Hidróxido de sodio

23 kg $ 10.00 $ 230.00 $ 6,900.00

Aceite vegetal usado

---- ---- Sin costo Sin costo

TOTAL $ 7,826.00 $ 241,680.00

Tabla 6.5. Costo de materias primas.

El costo de la materia prima en esta tabla, representa el costo total que se tendría en una alimentación por lote o batch. De metanol se consumen 422 litros y de hidróxido de sodio se necesitan 23 kilogramos, dado el precio unitario de la materia prima, el costo total de insumos por lote es de $ 7,826.00 (Siete mil ochocientos veintiséis pesos 00/100 M.N.). Esta cantidad representa la producción diaria y multiplicado por 30 días nos da un costo total de $ 241,680.00 (Doscientos cuarenta y un mil seiscientos ochenta pesos 00/100 M.N.).

6.4.2. Costos y gastos de operación.

Gastos de operación Por cada mes

Servicios (luz, agua, etc) $ 30,000.00

Papelería y otros menores $ 3,500.00

Fletes o transporte $ 10,000.00

Limpieza y mantenimiento $ 6,000.00

Sueldos $ 15,000.00

TOTAL $ 64,500.00

Tabla 6.6. Costos y gastos de operación.

6.5. Resultados financieros.

6.5.1. Utilidades.

Activo fijo % Depreciación

Depreciación anual

Depreciación mensual

Terreno de 10,000 metros cuadrados

$ 4,000,000.00 0 ---- ----

Evaporador LT DPE, desde 250 hasta 2500 l/día

$ 80,000.00 10 $ 8,000.00 $ 666.66

Bomba para aceite graco fire-ball 425

$ 3,500.00 10 $ 350.00 $ 29.16

Reactor $90,000.00 10 $ 9,000.00 $ 750.00

Edificios y construcciones

$150,000.00 3.3 $ 4,950.00 $ 412.50

Camioneta pick up 1.5 ton

$200,000.00 20 $ 40,000.00 $ 3,333.33

Activo diferido % Tasa de interés

Número de pagos

Pago mensual

Registro de marca $ 2,303.33 0 ---- $ 191.94

Seguro de auto $ 12,000.00 15 12 $ 1,083.10

Gastos de investigación y desarrollo

$ 10,000.00 0 ---- $ 833.33

Propaganda $ 42,000.00 0 ---- $ 42,000.00

Asistencia técnica $8,000.00 0 ---- $ 8,000.00

Crédito Bancario $2,000,000.00 12 48 $ 52,667.67

Otro tipo de crédito $ 859,483.33 12 48 $ 22,633.49

OTROS GASTOS $ 306,180.00 $ 306,180.00

TOTAL $438,781.18

Tabla 6.7. Gasto mensual.

Para obtener la utilidad que nos da el proyecto al mes, se restan los gastos totales que obtenemos en la tabla 6.7 del presupuesto de venta mensuales que tenemos en la tabla 6.4 y obtenemos lo siguiente:

Utilidad = $950,400.00 - $438,781.18

Utilidad = $ 511,618.82

El incremento o margen de utilidad es: 2.16 lo que significa que está por arriba del 100 %.

6.5.2. Generación de efectivo

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4INGRESO DE

EFECTIVOCuentas por

cobrar$11,404,800.00 $11,404,800.0

0$11,404,800.00 $11,404,800.00

TOTAL INGRESO DE

EFECTIVO$11,404,800.00 $11,404,800.0

0$11,404,800.00 $11,404,800.00

EGRESO DE EFECTIVOCuentas por

pagar$ 5,265,374.16 $ 5,265,374.16 $ 5,265,374.16 $ 5,265,374.16

TOTAL EGRESO DE EFECTIVO

$ 5,265,374.16 $ 5,265,374.16 $ 5,265,374.16 $ 5,265,374.16

FLUJO NETO DE EFECTIVO

$ 6,139,425.84 $ 6,139,425.84 $ 6,139,425.84 $ 6,139,425.84

Tabla 6.8. Flujo de caja proyectado.

6.6. Evaluación financiera y económica.

6.6.1. Punto de equilibrio.

Costos Variables Costos Fijos

Papelería y otros menores

$ 42,000.00 Limpieza y mantenimiento

$ 72,000.00

Fletes o transporte

$ 120,000.00 Servicios (luz, agua, etc)

$ 360,000.00

Materias primas $ 2,900,160.00 Sueldos $ 180,000.00

Gastos de investigación y

desarrollo

$ 10,000.00 Maquinaria y equipos

$ 17,349.00

Propaganda $ 504,000.00 Edificios y construcciones

$ 4,950.00

Asistencia técnica

$ 96,000.00 Vehículo $ 39,999.00

Registro de marca $ 2,303.33

Seguro de auto $ 12,000.00

Crédito bancario $ 632,012.04

Otro tipo de crédito

$ 271,601.88

TOTAL DE VARIABLES

$ 3,672,160.00 TOTAL DE FIJOS $ 1,592,215.25

Tabla 6.9. Costos fijos y costos variables.

Costo Variable unitario (CVu) =  CostoVariable total

TotaldeUnid . Producidas

Costo Variable unitario (CVu) =  $ 3,672,160.00 / 95040 litros = $ 3.86

P.E.I =

CFt

(1 – CVuPVu )Punto de Equilibrio en Ingresos:

P.E.I = $ 1,592,215.25 / [1 – ($ 3.86 / $ 12.00)]

P.E.I = $ 2,347,361.42

Punto de Equilibrio en Unidades Producidas:

P.E.U.P = P.E.I / PVu

P.E.U.P = $ 2,347,361.42 / $ 12.00 = 195,613.5 litros

Ingresos Totales (IT) = 950400 litros x $12.00/litroIngresos Totales (IT) = $ 11,404,800.00

CT = CF + CV = $ 3,672,160.00 + $ 1,592,215.25CT = $ 5,264,375.25

Resultados finales:

Volumen de Producción de Biodiesel

950,400 litros

Ingresos Totales $ 11,404,800.00Costos Totales $ 5,264,375.25Punto de equilibrio Económico $ 2,347,361.42

Punto de Equilibrio Productivo 195613.5 litros

6.6.2. Rentabilidad.

INVERSIÓN INICIAL $ 4,859,483.33

VALOR DE RESCATE 0

FLUJO NETO DE EFECTIVO $ 6,139,425.84

VIDA EN AÑOS 4

VPN=−I+∑t=1

nFNE(1+i)

NOTA: La TIR es la tasa que hace cero el VPN

-$ 4,859,483.33 + $ 6,139,425.84 [1-(1+i)-4 / i ] = 0

[1-(1+i)-4 / i ] = 0.79

[1-(1+1.2)-4 / 1.2 ] = 0.79

7. Cronograma de instalación del proyecto. Presentar un cronograma que indique las actividades y el tiempo que se requiere para la instalación del proyecto.

8. Valoración global del proyecto

8.3. Análisis de fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas (FODA) Fortalezas: Se deberán destacar las características positivas internas de la empresa y el producto. Oportunidades: Se deberán destacar las oportunidades que tiene la empresa y el producto en el entorno. Debilidades: Se deberán de destacar las características negativas internas de la empresa y el producto. Amenazas: Se deberán de destacar los factores externos que afectan a la empresa o el producto, que pudieran representar una amenaza.

Nota: Es importante que en este análisis se destaquen el mayor número de características posibles, sin importar si son negativas o positivas.