UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
BEBIBLES DE FRUTAS EXÓTICAS PERUANAS
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en la siguiente carrera:
MARIA ELENA SILVA CASTAÑÓN –
Marketing y Gestión Comercial
Lima - Perú
2017
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA
PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
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DECLARACIÓN JURADA
Mediante el presente documento, declaro que la idea de negocio y desarrollo del
proyecto que presento en este documento es de mi total autoría, es decir, para su
elaboración no se ha copiado parcial o totalmente, extraído y/o modificado partes de
otro proyecto del curso Empresariado en la modalidad presencial y/o del curso Proyecto
Integrador en la modalidad virtual, de otros bloques del profesor Jose Jorge León
Gavonel, de otros profesores, ni de ciclos anteriores, ni de otros grupos del mismo ciclo.
Asimismo, las referencias a la bibliografía utilizada se indican en el documento, en el
anexo 9, pag.208.
Código del Alumno Apellidos y Nombres Firma
1510215 Silva Castañón, María Elena
La Molina, 23 de Setiembre de 2016
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INDICE
INDICE DE IMÁGENES ..........................................................................................................13
CAPÍTULO I ..............................................................................................................................14
RESUMEN EJECUTIVO .........................................................................................................14
1.1 OBJETO DEL ESTUDIO .....................................................................................14
1.2 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO .....................................................................14
1.3 MERCADO DETERMINADO .............................................................................14
1.4 INVERSIÓN REQUERIDA ..................................................................................15
1.5 RESULTADOS ECONOMICOS .........................................................................16
CAPITULO II ............................................................................................................................17
INFORMACIÓN GENERAL ...................................................................................................17
2.1 NOMBRE DE LA EMPRESA, HORIZONTE DE EVALUACIÓN .................17
2.2 ACTIVIDAD ECONÓMICA, CÓDIGO CIIU, PARTIDA ARANCELARIA 17
2.3 DEFINICIÓN DEL NEGOCIO ............................................................................18
2.4 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO .....................................................................18
2.5 OPORTUNIDAD DE NEGOCIO .........................................................................28
2.5.1 Oferta ..................................................................................................................29
2.5.2 Demanda .............................................................................................................30
2.6 ESTRATEGIA GENÉRICA DE LA EMPRESA ................................................30
CAPITULO III ...........................................................................................................................31
ANALISIS DEL ENTORNO ....................................................................................................31
3.1 ANÁLISIS DEL MACRO ENTORNO ................................................................31
3.1.1 Tasa De Crecimiento De La Población - Ingreso Per Cápita .........................34
3.1.2 Balanza Comercial: Importaciones y Exportaciones ......................................35
3.1.3 PBI, Tasa De Inflación, Tasa De Interés, Tipo De Cambio, Riesgo País. ......38
3.1.4 Leyes o Reglamentos Vinculados al Proyecto. .................................................40
3.2 MICRO ENTORNO (LOCAL Y EXTERNO) ....................................................44
3.2.1 Competidores actuales: nivel de competitividad .............................................44
3.2.2 Fuerza Negociadora de los Clientes ..................................................................46
3.2.3 Fuerza Negociadora de los Proveedores ...........................................................46
3.2.4 Amenaza de productos sustitutos ......................................................................47
3.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada ...............................................47
CAPÍTULO IV ...........................................................................................................................49
PLAN ESTRATÉGICO ............................................................................................................49
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4.1 MISIÓN Y VISIÓN ...............................................................................................49
4.1.1 Misión ..................................................................................................................49
4.1.2 Visión ...................................................................................................................49
4.1.3 Valores.................................................................................................................49
4.2 Matriz FODA .............................................................................................................. 49
4.3 Estrategia genérica .................................................................................................51
4.4 Objetivos .................................................................................................................51
CAPÍTULO V .............................................................................................................................52
ESTUDIO DE MERCADO .......................................................................................................52
5.1 INVESTIGACIÓN DE MERCADO ....................................................................52
5.1.1 Criterios de Segmentación .................................................................................52
5.1.2. Tipos de Investigación .......................................................................................55
5.2 DEMANDA Y OFERTA .......................................................................................76
5.2.1 Estimación del Mercado Potencial (2017 – 2021) ............................................76
5.2.2 Estimación del Mercado Disponible .................................................................78
5.2.3 Estimación del Mercado Efectivo .....................................................................80
5.2.4 Estimación del Mercado Objetivo .....................................................................83
5.2.5 Cuantificación Anual de la Demanda ...............................................................84
5.2.6 Programa de Ventas Anual en unidades físicas ...............................................87
5.2.7 Programa de ventas del primer año (2017). Porcentajes y unidades físicas .88
5.2.8 Programa de ventas Del Segundo al Quinto año (2017 al 2021), en
porcentajes desagregado en forma mensual ....................................................................88
5.3 ESTRATEGIAS ESPECÍFICAS DE LANZAMIENTO DEL PRODUCTO ...90
5.3.1 Campaña Incógnita Redes Sociales ..................................................................90
5.3.2 Creación página web ..........................................................................................90
5.3.3 Creación de Facebook ........................................................................................91
5.3.4 Road Show Clientes: ..........................................................................................91
5.3.5 Sampling Pentagonito: .......................................................................................91
5.3.6 Sampling Gimnasios: .........................................................................................91
5.3.7 Campaña Lanzamiento Publimetro: ................................................................92
5.3.8 Encarte Wong/ Publicación Web ......................................................................92
5.4 MEZCLA DE MARKETING ...............................................................................92
5.4.1 Producto ..............................................................................................................92
5.4.2 Precio (para mercado interno y/o externo) ......................................................94
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5
5.4.3 Plaza ....................................................................................................................95
5.4.4 Promoción ...........................................................................................................96
CAPÍTULO VI ...........................................................................................................................99
ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ..........................................................................99
6.1 ESTUDIO LEGAL .................................................................................................99
6.1.1 Forma Societaria ................................................................................................99
6.1.2 Registro de Marcas y Patentes. ...................................................................... 101
6.1.3 Código de Barras. ............................................................................................ 102
6.1.4 Licencias y Autorizaciones. ............................................................................ 103
6.1.4 Legislación Laboral ......................................................................................... 104
6.1.5 Legislación Tributaria .................................................................................... 105
6.1.6 Otros Aspectos Legales ................................................................................... 106
6.2 ESTUDIO ORGANIZACIONAL .......................................................................108
6.2.1 Organigrama Funcional ................................................................................. 108
6.2.2 Puestos de trabajo: .......................................................................................... 108
6.2.3 Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral,
Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales ............................................ 109
CAPÍTULO VII .......................................................................................................................115
ESTUDIO TÉCNICO ..............................................................................................................115
7.1 TAMAÑO DEL PROYECTO .............................................................................115
7.1.1 Capacidad instalada de maquinarias y equipos ........................................... 115
7.1.2 Tamaño Normal .............................................................................................. 117
7.1.3 Tamaño Máximo ............................................................................................. 120
7.2 PROCESOS ..........................................................................................................120
7.2.1 Descripción del Proceso de Preparación ....................................................... 120
7.2.2 Programa de producción ................................................................................ 123
7.2.3 Relación materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto. .. 125
7.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos.................................. 125
7.2.5 Requerimiento de mano de obra .................................................................... 126
7.3 TERRENOS E INMUEBLES .............................................................................126
7.3.1 Descripción del Centro de Operaciones ........................................................ 126
7.3.2 Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos. ..................... 127
127
7.3.2 Reacondicionamiento de Local ...................................................................... 128
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7.4 LOCALIZACIÓN: MACRO LOCALIZACIÓN ..............................................128
Macro Localización ..............................................................................................................128
Micro localización ................................................................................................................131
7.4.1 Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa .....................134
7.5 RESPONSABILIDAD SOCIAL FRENTE AL ENTORNO ...........................135
7.5.1. Impacto ambiental ................................................................................................ 135
7.5.2 Con los trabajadores ....................................................................................... 135
7.5.3 Con la comunidad ........................................................................................... 136
CAPÍTULO VIII ......................................................................................................................137
ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO ........................................................................137
8.1 INVERSIONES ....................................................................................................137
8.1.1 Inversiones en Activo Fijo .............................................................................. 137
8.1.2 Inversiones en Activo Intangible .................................................................... 139
8.1.3 Inversiones en Capital de Trabajo (Método Déficit Acumulado) ............... 142
8.1.4 Estructura de Inversiones ............................................................................... 144
8.2 FINANCIAMIENTO 2016 – 2021 ......................................................................144
8.2.1 Estructura de Financiamiento ........................................................................ 144
8.2.2 Financiamiento del Activo Fijo y Capital de Trabajo. Fuentes de
Financiamiento. Cronogramas....................................................................................... 145
8.3 INGRESOS ANUALES .......................................................................................147
8.3.1 Ingresos Ventas: Al Contado, Crédito, Ventas Totales, Exportaciones ..... 147
8.3.2 Recuperación de Capital de Trabajo ............................................................. 149
8.2.3 Valor de Desecho Neto del Activo Fijo .......................................................... 149
8.4 COSTOS Y GASTOS ANUALES ......................................................................151
8.4.1 Egresos Desembolsables.................................................................................. 151
8.4.2 Egresos No Desembolsables ............................................................................ 156
8.4.3 Costos Fijos y Costos Variables ..................................................................... 157
8.4.4 Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario ................................. 159
CAPÍTULO IX .............................................................................................................................. 163
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS.....................................................................163
9.1 PREMISAS DEL ESTADO GANANCIAS Y PÉRDIDAS Y FLUJO DE CAJA 163
9.2 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS PROYECTADO (COSTEO
ABSORBENTE) .......................................................................................................................164
9.3 FLUJO DE CAJA PROYECTADO OPERATIVO ..........................................165
9.4 FLUJO DE CAPITAL PROYECTADO ............................................................166
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9.5 FLUJO DE CAJA ECONÓMICO PROYECTADO ........................................167
9.6 FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA ........................................................167
9.7 FLUJO DE CAJA FINANCIERO ......................................................................168
CAPÍTULO X ...........................................................................................................................169
EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA ...................................................................169
10.1 CÁLCULO DE LA TASA DE DESCUENTO ...................................................169
10.1.1 Costo de Oportunidad (Ke) ............................................................................ 169
10.1.2 Costo de la deuda. (Kd) .................................................................................. 170
10.1.3 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ......................................... 171
10.2 EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA ...............................................171
10.2.1 Indicadores de Rentabilidad .......................................................................... 171
10.2.2 Análisis del Punto de Equilibrio .................................................................... 174
10.3 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD UNIDIMENSIONAL ...................................178
10.3.1 Variables de Entrada .......................................................................................... 178
10.3.2 Variables de Salida.............................................................................................. 179
10.3.3 Variables Críticas del Proyecto: .................................................................... 181
10.3.4 Perfil de riesgo: ................................................................................................ 181
CAPÍTULO XI .........................................................................................................................182
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES .....................................................................182
CONCLUSIONES ................................................................................................................182
RECOMENDACIONES ......................................................................................................183
ANEXOS ...................................................................................................................................184
ANEXO N°01 - PAUTA FOCUS GROUP .........................................................................184
ANEXO N° 02 - Entrevistas ................................................................................................186
ANEXO N° 03 - Formato del cuestionario. (Encuesta) .....................................................191
ANEXO N° 04 - Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades ..............195
ANEXO N° 05 – DETALLE DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS PARA PRODUCCION
198
ANEXO N° 06 – TASA DE INTERES CREDINKA ........................................................203
ANEXO N° 07 – CRONOGRAMA DE FINANCIAMIENTO ........................................204
ANEXO N° 08 – DETALLE DE MATERIAS PRIMAS PRO PRODUCTO .................206
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INDICE DE TABLAS
Tabla N° 1 - Resumen Inversiones del Proyecto ............................................................ 16
Tabla N° 2 - Resultados Económicos del Proyecto ........................................................ 16
Tabla N° 3 - Población Estimada Distritos de Lima Moderna del 2011 al 2015 ............ 32
Tabla N° 4 - Población Estimada Distritos de Lima Moderna del 2011 al 2015 ............ 32
Tabla N° 5 - Ingreso Per Cápita: Perú ............................................................................ 34
Tabla N° 6 - Balanza Comercial ..................................................................................... 35
Tabla N° 7 - Exportaciones FOB .................................................................................... 36
Tabla N° 8 - Importaciones FOB .................................................................................... 36
Tabla N° 9 - Producto Bruto Interno (PBI) Perú: 2010 – 2015 ...................................... 38
Tabla N° 10 - PBI Perú 2010 - 2015............................................................................... 38
Tabla N° 11 - Tasa de Inflación 2010 - 2015 ................................................................. 39
Tabla N° 12 - Riesgo País Perú 2010 - 2016 .................................................................. 40
Tabla N° 13 - Competitividad en bebidas naturales ....................................................... 46
Tabla N° 14 - Matriz FODA ........................................................................................... 50
Tabla N° 15 - Variables Geográficas .............................................................................. 53
Tabla N° 16 - Población por Distritos de Lima Moderna al 2015 por rango de edades .54
Tabla N° 17 - Datos demográficos de la muestra ........................................................... 56
Tabla N° 18 - Determinación de Cantidad de encuestas Requeridas .............................. 58
Tabla N° 19 - Ficha Técnica de la Encuesta ................................................................... 59
Tabla N° 20 - Rango de Edad ......................................................................................... 59
Tabla N° 21- Distritos donde viven los Encuestados...................................................... 60
Tabla N° 22 - Rango de Ingresos Familiares .................................................................. 61
Tabla N° 23 - Nivel de Importancia de Bebidas Naturales ............................................. 62
Tabla N° 24 - Frecuencia de Consumo de Bebidas Naturales ........................................ 64
Tabla N° 25 - Disposición para Probar una Bebida Natural .......................................... 65
Tabla N° 26 - Disposición para Comprar una Bebida Natural ....................................... 65
Tabla N° 27 - Preferencias de Sabores ........................................................................... 66
Tabla N° 28 - Disposición a pagar por presentación de 250 ml ....................................... 67
Tabla N° 29 - Disposición a pagar por presentación de 500 ml ....................................... 68
Tabla N° 30 - Disposición a pagar por presentación de 1 L ........................................... 68
Tabla N° 31 - Frecuencia de Compra ............................................................................. 69
Tabla N° 32 - Preferencias en el Diseño ......................................................................... 70
Tabla N° 33 - Medios de Comunicación de Preferencia ................................................. 71
Tabla N° 34 - Supermercados de Preferencia ................................................................. 72
Tabla N° 35 - Estación del Año de Preferencia para Consumo ...................................... 73
Tabla N° 36 - Momento Preferido para Consumo .......................................................... 73
Tabla N° 37 - Motivos de Compra .................................................................................. 74
Tabla N° 38 - Preferencias de Endulzante ...................................................................... 75
Tabla N° 39 - Decisión sobre Recomendarlo.................................................................. 76
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Tabla N° 40 - Población por Distrito .............................................................................. 77
Tabla N° 41 - Porcentaje de la población del Nivel Socio Económico A Y B de los
distritos de Lima Moderna .............................................................................................. 78
Tabla N° 42 - Mercado Potencial ................................................................................... 78
Tabla N° 43 - Base para el Cálculo del Mercado Disponible ......................................... 79
Tabla N° 44 - Mercado Disponible ................................................................................. 79
Tabla N° 45 - Base para el Cálculo del Mercado Efectivo ............................................. 81
Tabla N° 46 - Mercado Efectivo 2017 - 2021 ................................................................ 82
Tabla N° 47 - Mercado Objetivo .................................................................................... 83
Tabla N° 48 - Base para la Estimación Demanda Anual - Presentación 250 ml............. 84
Tabla N° 49 - Base para la Estimación Demanda Anual - Presentación 500 ml............. 85
Tabla N° 50 - Base para la Estimación Demanda Anual - Presentación 1 L .................. 86
Tabla N° 51 - Programa de Ventas Anual - Unidades .................................................... 87
Tabla N° 52 - Programa de ventas del primer año (2017), en porcentajes y unidades
físicas .............................................................................................................................. 88
Tabla N° 53 - Programa de ventas del segundo al quinto año (2017 - 2021), en
porcentajes y unidades físicas ......................................................................................... 88
Tabla N° 54 - Cronograma de Actividades de Lanzamiento .......................................... 90
Tabla N° 55 - Gastos para Constitución de Empresa .................................................... 101
Tabla N° 56 - Cantidad de Trabajadores Requeridos ................................................... 111
Tabla N° 57 - Remuneraciones Personal Administrativo ............................................. 111
Tabla N° 58 - Remuneraciones Personal Operaciones (MOD) .................................... 112
Tabla N° 59 - Remuneraciones Personal Operaciones (MOI) ...................................... 112
Tabla N° 60 - Remuneraciones Personal Ventas .......................................................... 112
Tabla N° 61 - Resumen de Remuneraciones por Año ....................................................... 112
Tabla N° 62 - Maquinaria y equipos para producción .................................................. 115
Tabla N° 63 - Rendimiento de Maquinarias ................................................................. 116
Tabla N° 64 - Demanda Total por Año ............................................................................... 118
Tabla N° 65 - Capacidad de la Maquinaria ................................................................... 120
Tabla N° 66 - Programa de ventas y producción anual ................................................ 124
Tabla N° 67 - Materia Prima ......................................................................................... 125
Tabla N° 68 - Producción Total .................................................................................... 125
Tabla N° 69 - Matriz de Decisión de Macro – Localización ........................................ 130
Tabla N° 70 - Evaluación de Factores para Micro Localización .................................. 132
Tabla N° 71- Diagrama de Gantt para implementación del Proyecto ........................... 134
Tabla N° 72 - Inversión en Maquinarias para Producción ............................................ 137
Tabla N° 73 - Resumen Activos Fijos Depreciables por Centro de Costo ................... 138
Tabla N° 74 - Equipos de Oficina y Producción Depreciables ..................................... 138
Tabla N° 75 - Mobiliario de Oficina no Depreciable ................................................... 139
Tabla N° 76 - Total Inversión en Activo Fijo ..................................................................... 139
Tabla N° 77 - Activos Intangibles Amortizables .......................................................... 140
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Tabla N° 78 - Gastos Pre Operativos ............................................................................ 141
Tabla N° 79 - Cálculo de Capital de Trabajo (Método Déficit Acumulado) ................ 143
Tabla N° 80 - Estructura de Inversiones ....................................................................... 144
Tabla N° 81 - Estructura de Financiamiento................................................................. 145
Tabla N° 82 - Fuentes de Financiamiento .................................................................... 145
Tabla N° 83 - Detalle del Financiamiento - Cuotas ...................................................... 146
Tabla N° 84 - Ingresos por Ventas Primer Año (2017) - Unidades .............................. 147
Tabla N° 85 - Ingresos por Ventas Primer Año (2017) - Nuevos Soles ....................... 148
Tabla N° 86 - Resumen Ventas por Año ............................................................................. 148
Tabla N° 87 - Determinación del Recupero del Capital de Trabajo ............................. 149
Tabla N° 88 - Valor de Desecho Neto del Activo Fijo ................................................... 150
Tabla N° 89 - Presupuesto de Compras - Resumen ...................................................... 151
Tabla N° 90 – Cantidad de Mano Obra Directa Requerida .......................................... 151
Tabla N° 91 - Presupuesto Mano Obra Directa ............................................................ 152
Tabla N° 92 - Detalle de Costos Indirectos de Fabricación (CIF) sin IGV .................. 152
Tabla N° 93 - Detalle de Costos Indirectos de Fabricación (CIF) con IGV ................. 153
Tabla N° 94 - Detalle de Gastos Administrativos sin IGV ........................................... 153
Tabla N° 95 - Detalle de Gastos Administrativos con IGV .......................................... 154
Tabla N° 96 - Detalle de Gastos Ventas sin IGV .......................................................... 155
Tabla N° 97 - Detalle de Gastos Ventas con IGV ........................................................ 155
Tabla N° 98 - Depreciación .......................................................................................... 156
Tabla N° 99 - Resumen Depreciación por Área ........................................................... 157
Tabla N° 100 - Amortización de Intangibles ................................................................ 157
Tabla N° 101 - Costos Fijos de Producción .................................................................. 157
Tabla N° 102 - Gastos Fijos ............................................................................................. 158
Tabla N° 103 - Costos Variables de Producción .......................................................... 158
Tabla N° 104 - Gastos Variables .................................................................................. 159
Tabla N° 105 - Costo Unitario Total de Materia Prima y Materiales - Presentación
Sábila ............................................................................................................................ 159
Tabla N° 106 - Costo Unitario Total de Materia Prima y Materiales - Presentación
Chicha Camú Camú .......................................................................................................... 160
Tabla N° 107 - Costo Unitario Chicha Camú Camú por Presentación ......................... 161
Tabla N° 108 - Costo Unitario Sábila por Presentación ............................................... 161
Tabla N° 109 - Estado de Ganancias y Pérdidas sin IGV ............................................. 165
Tabla N° 110 - Estado de Ganancias y Pérdidas con IGV ............................................ 165
Tabla N° 111 - Módulo de Liquidación de IGV ........................................................... 166
Tabla N° 112 - Flujo de Caja Operativo ....................................................................... 166
Tabla N° 113 - Flujo de Capital Proyectado ................................................................. 167
Tabla N° 114 - Flujo de Caja Económico Proyectado .................................................. 167
Tabla N° 115 - Servicio de la Deuda ............................................................................ 167
Tabla N° 116 - Flujo Caja Financiero ........................................................................... 168
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Tabla N° 117 - Cálculo del COK Neto (Ke) ................................................................. 170
Tabla N° 118 - Cálculo del Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) .............. 171
Tabla N° 119 - Cálculo del VANE y VANF ................................................................ 172
Tabla N° 120 - Cálculo de la Tasa interna de Retorno - TIR ....................................... 173
Tabla N° 121 - Cálculo del Periodo de Recuperación Descontado .............................. 173
Tabla N° 122 - Cálculo del Beneficio/Costo del Proyecto e Inversionista ................... 174
Tabla N° 123 - Costos Fijos de Producción .................................................................. 175
Tabla N° 124 - Gastos Fijos ............................................................................................. 175
Tabla N° 125 - Costos Variables de Materia Prima y Materiales ................................. 176
Tabla N° 126 - Gastos Variables .................................................................................. 176
Tabla N° 127 - Estado de Resultados Costeo Directo .................................................. 177
Tabla N° 128 - Cálculo del Punto de Equilibrio en Soles y Unidades .......................... 178
Tabla N° 129 - Análisis Sensibilidad - Variable Demanda .......................................... 179
Tabla N° 130 - Análisis Sensibilidad - Variable Precio ............................................... 179
Tabla N° 131 - Análisis Sensibilidad - Variable Costos Totales .................................. 180
Tabla N° 132 - Análisis Sensibilidad - Variable Costos Fijos ....................................... 180
Tabla N° 133 - Análisis Sensibilidad - Variable Costos Variables .............................. 181
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INDICE DE GRÁFICOS
Gráfico N° 1 - Ventas de productos Naturales y orgánicos en EEUU ............................ 29
Gráfico N° 2- Distribución de Gastos 2013 .................................................................... 33
Gráfico N° 3 - Exportaciones de Camú Camú 2011-2016 ............................................. 37
Gráfico N° 4 - Evolución de las Exportaciones de Camú Camú según Principales
Mercados 2011-2016 ...................................................................................................... 37
Gráfico N° 5 - Rango de Edad ........................................................................................ 60
Gráfico N° 6 - Distrito donde viven los Encuestados ..................................................... 61
Gráfico N° 7 - Rango de Ingresos Familiares ................................................................. 62
Gráfico N° 8 - Nivel de Importancia de Bebidas Naturales ............................................ 63
Gráfico N° 9 - Frecuencia de Consumo de Bebidas Naturales ....................................... 64
Gráfico N° 10 - Disposición para Probar una Bebida Natural ........................................ 65
Gráfico N° 11 - Disposición para Comprar una Bebida Natural .................................... 66
Gráfico N° 12 - Preferencias de Sabores ........................................................................ 67
Gráfico N° 13 - Disposición a pagar por presentación de 250 ml .................................... 67
Gráfico N° 14 - Disposición a pagar por presentación de 500 ml .................................... 68
Gráfico N° 15 - Disposición a pagar por presentación de 1 Lt ........................................... 69
Gráfico N° 16 - Frecuencia de Compra .......................................................................... 70
Gráfico N° 17 - Preferencias en el Diseño ...................................................................... 71
Gráfico N° 18 - Medios de Comunicación de Preferencia .............................................. 71
Gráfico N° 19 - Supermercados de Preferencia .............................................................. 72
Gráfico N° 20 - Estación del Año de Preferencia para Consumo ................................... 73
Gráfico N° 21 - Momento Preferido para Consumo ....................................................... 74
Gráfico N° 22 - Motivos de Compra .............................................................................. 75
Gráfico N° 23 - Preferencias de Endulzantes ................................................................. 75
Gráfico N° 24 - Decisión sobre Recomendarlo .............................................................. 76
Gráfico N° 25 - Layout de Distribución ....................................................................... 127
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INDICE DE IMÁGENES
Imagen N° 1 - Logo de la Empresa ................................................................................. 17
Imagen N° 2 - Envase Vidrio Presentación 250 ml y 500 ml ......................................... 26
Imagen N° 3 - Envase Descartable Presentación 1 Litro .............................................. 264
Imagen N° 4 – Etiqueta y logo Sabila .......................................................................... 265
Imagen N° 5 – Etiqueta y logo Camu Camu y Chicha ................................................. 265
Imagen N° 6 – Categorías de Productos ....................................................................... 297
Imagen N° 7 - Lima: Ciudad Capital sus datos ............................................................ 319
Imagen N° 8 - Cadena de Distribución ......................................................................... 954
Imagen N° 9 - Mapas de los distritos de localización ................................................ 1295
Imagen N° 10 - Plano de Ubicación ........................................................................... 1339
Imagen N° 11 - Especificaciones del Local ................................................................ 1339
Imagen N° 12- Tasa de Interés - CREDINKA ........................................................... 1452
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CAPÍTULO I
RESUMEN EJECUTIVO
1.1 OBJETO DEL ESTUDIO
El presente proyecto tiene como objetivo demostrar la viabilidad comercial,
económica y financiera del lanzamiento de una línea de jugos naturales, envasados
con ingredientes oriundos del Perú, endulzados con stevia, de alto valor nutricional,
dirigido a un segmento orientado al cuidado de la salud.
1.2 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO
La línea de productos será lanzada bajo el nombre Qali en dos sabores: Chicha
morada con Camú Camú y Sábila y en tres presentaciones: 250 ml, 500 ml y de 1 l.
El nombre de marca de dicha línea de productos es “Qali apoyado del slogan
“Maravilla de la naturaleza”, ambos términos elegidos porque sugieren
alimentación sana y natural, brindando energía.
1.3 MERCADO DETERMINADO
El consumo de frutas en la dieta diaria aporta una cantidad importante de nutrientes
al cuerpo, lo que ayuda a evitar enfermedades graves, como las cardiopatías, los
accidentes cardiovasculares, la diabetes y el cáncer, así como deficiencias de
importantes micronutrientes y vitaminas. La Organización Mundial de la Salud
(OMS) coloca el escaso consumo de fruta y hortalizas en sexto lugar entre los 20
factores de riesgo a los que atribuye la mortalidad humana, inmediatamente después
de otros más conocidos, como el tabaco y el colesterol.
El consumo mundial de fruta y hortalizas está muy por debajo de los 400 gramos
diarios por persona. Es por esta razón que consideramos que el consumo frecuente
de nuestros jugos, ayudará, no solamente a saciar la sed teniendo un sabor
agradable, sino a cuidar la salud del consumidor.
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15
Los ingredientes de diversos jugos existentes actualmente en el mercado, carecen de
nutrientes, por tener un bajo contenido de fruta o por tener una alta cantidad de
preservantes, además el proceso y la elaboración muchas veces no son los
adecuados para conservar los nutrientes. En este sentido, Qali busca brindar un
proceso de calidad otorgando al cliente un producto natural, pudiendo formar parte
de la dieta diaria, introduciendo ingredientes peruanos y bajos en calorías.
Adicionalmente a los puntos anteriores que explican, de manera resumida, variables
de tipos médicos y nutricionales, que sugieren una oportunidad potencial en ese
aspecto, a continuación, mencionaremos variables de índole comercial que refuerzan
el proyecto de lanzamiento de “Qali” al mercado.
Esta línea de productos tiene como grupo objetivo principal el NSE A y B,
representados idealmente por hombres y mujeres de 25 a 65 años de edad de los
distritos de Lima moderna.
En los distritos de Lima moderna, existen aproximadamente unas 710,000 personas
quienes se encuentran entre los 25 y 65 años de edad, siendo nuestro mercado
efectivo anual de 279,855. Este mercado tiene un valor potencial anual de 1,872.000
millones de soles, considerando un precio por botella, de acuerdo a cada
presentación de S/. 3.50, S/.5.50 y S/.9.50, expresado en unidades, estamos
hablando de aproximadamente 492,000 botellas al año. Actualmente, en el mercado
solo dos empresas comercializan jugos naturales de frutas, envasados, cuyo público
objetivo principal está compuesto por los consumidores de los segmentos A y B.
Si a esta situación se le suman las capacidades de Qali como empresa, ya sea para la
producción como para la comercialización y distribución, y se analiza con
detenimiento la proyección de las ventas, se puede afirmar que existe una
oportunidad interesante que puede ser aprovechada con el lanzamiento de “Qali”.
1.4 INVERSIÓN REQUERIDA
El proyecto requiere de una inversión inicial de S/. 632,424 incluido IGV, la cual
será financiada con aporte propio en 50%, en tanto que el 50% restante será
financiado con préstamo de la entidad CREDINKA a un plazo de 5 años (60 meses)
y con una TCEA de 24.61%.
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Tabla N° 1 - Resumen Inversiones del Proyecto
Concepto Monto Préstamo Aporte
Activo Fijo Tangible 191,188 191,188
Activo Fijo Intangible 9,359 9,359
Gasto Pre-Operativo 118,698 118,698
Capital de Trabajo 313,179 125,024 188,155
Total S/. 632,424 S/. 316,212 S/. 316,212
1.5 RESULTADOS ECONOMICOS
Se ha determinado que la tasa costo promedio ponderado de capital (WACC) es
20.63% y el costo de oportunidad del accionista es 23.54%. El análisis de los flujos
de caja nos da los siguientes indicadores financieros aceptables, tales como el
VANE S/. 366,167 y VANF S/. 353,349, así como TIRE de 40.54% y TIRF de
59.35%, indicadores principales que indican la viabilidad del proyecto y que bajo
las condiciones desarrolladas en el proyecto se podrá poner en marcha esta idea de
negocio.
Tabla N° 2 - Resultados Económicos del Proyecto
Inversión total S/. 632,424
WACC 20.63%
COK Inversionista 23.54%
VANE 366,167
TIRE 40.54%
VANF 353,349
TIRF 59.35%
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17
CAPITULO II
INFORMACIÓN GENERAL
2.1 NOMBRE DE LA EMPRESA, HORIZONTE DE EVALUACIÓN.
Este proyecto será desarrollado por la empresa PERU ESENCIAS S.A.C., la
misma que tendrá como nombre comercial “QALI”, palabra quechua que
significa sano, vigoroso.
Imagen N° 1 - Logo de la Empresa
El horizonte de evaluación para este proyecto será de 5 años. Tiempo en el cual
se estima podrá recuperar la inversión, y obtenerlos beneficios esperados
medidos por los correspondientes indicadores de rentabilidad (VAN, TIR),
considerando la complejidad técnica, el monto de la inversión y el periodo de
implementación, así mismo, la recuperación de los costos incurridos en activos
fijos, gastos pre operativos y capital de trabajo, siendo el año 2017 como año
cero.
2.2 ACTIVIDAD ECONÓMICA, CÓDIGO CIIU, PARTIDA ARANCELARIA
La actividad económica de la empresa será la fabricación y comercialización de
bebidas refrescantes naturales, elaboradas con frutas exóticas, tales como sábila
y Camú Camú.
El código de clasificación industrial internacional uniforme (CIIU) que
corresponde a este proyecto según SUNAT, es 15546- Elaboración de bebidas
no alcohólicas.
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18
2.3 DEFINICIÓN DEL NEGOCIO
Perú Esencias S.A.C. es una empresa que se dedica a la elaboración de bebidas
refrescantes con productos que contienen altos niveles nutricionales, estando
enfocados a personas con el siguiente perfil:
Personas (hombres y mujeres) mayores de 25 años que buscan bebidas
saludables con sabores exóticos y que no tienen tiempo para consumir en
franquicias o juglerías y prefieren la compra de productos en supermercados o
puntos de venta de atención rápida.
La venta se realizará a través de supermercados y puntos de venta dentro de
Lima moderna (Barranco, Jesús María, La Molina, Lince, Magdalena del Mar,
Pueblo Libre, San Borja, San Isidro, San Miguel, Miraflores, Santiago de Surco
y Surquillo) que atienden a clientes del Sector A – B.
2.4 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO
QALI es un producto que se caracteriza por tener un sabor natural y con altos
niveles nutricionales, en función de la fruta con la que se elabora. El producto
está hecho con frutos nativos del Perú, con los cuales se han evidenciado que
ayudan a cuidar la salud, teniendo presentaciones para que puedan disfrutarse en
cualquier momento.
Tamaños: Nuestro producto tendrá tres presentaciones, una botella de vidrio de
250 ml., una de 500 ml. Y una de un litro en plástico.
Sabores: Las bebidas serán elaboradas en dos sabores, con frutas reconocidas
por sus beneficios para la salud y se complementará endulzante natural a base de
Stevia:
- Sabor a chicha morada con Camú Camú
- Sabor a Sábila
Maíz Morado – Chicha Morada:
Por su alto contenido de antioxidantes, el maíz morado es un excelente aliado en
la prevención de neoplasias como el cáncer de colon, y de enfermedades
cardiovasculares, los antioxidantes que contiene este maíz son conocidos como
‘antocianinas’, las que se encuentran en los granos y en la coronta, le dan el
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19
color morado y van a proteger a las células para que no se desarrollen
enfermedades no transmisibles, como el cáncer.
“En la Universidad de Nagoya, Japón, un grupo de investigadores de la
Facultad de Medicina, dirigido por el profesor Tomoyuki Shirai (Ver su imagen
a la izquierda), ha establecido que el pigmento del maíz morado evita la
incidencia de cáncer del colon. La información sobre los resultados de Nagoya
se informó en el periódico japonés Mainichi Shimbun. En pruebas de
laboratorio, un 5% de pigmento de maíz morado mezclado junto con una
sustancia cancerígena natural que se encuentra en las partes quemadas de la
carne asada y pescado se procedió a dar como alimento a 20 ratas.
El resultado fue que de las 20 ratas a las que se le dio la sustancia cancerígena,
17 (85%) desarrollaron cáncer de colon. Sólo las 8 ratas (40%) que tuvo el
pigmento del maíz morado desarrollado cáncer de colon.”
Fuente: http://www.cancer.vg/es/maiz-morado#sthash.8LbePVNc.dpuf
Los antioxidantes previenen o retardan la oxidación de las moléculas, la cual es
perjudicial para el organismo porque da paso a reacciones en cadena que dañan a
las células. Lo ideal es consumirlo como chicha morada, pero sin azúcar, en todo
caso, endulzar la bebida con edulcorante natural, al maíz morado se le atribuyen
propiedades medicinales, como disminuir el colesterol y regular los niveles de
presión arterial alta por su efecto diurético.
“Su alto contenido de antocianina -pigmento azul morado- es un poderoso
antioxidante natural, que previene la degeneración de algunas células del
cuerpo, por ende, ayuda en la prevención del temido cáncer. Las antocianinas
son flavonoides que dan la pigmentación natural azul, morada y roja en
alimentos. Las concentraciones de flavonoides en el maíz morado son de las más
altas incluso, más que los arándanos (blueberries, alimento representativo
fuente de fitoquímicos). Los presentes en el maíz morado son antiinflamatorios
naturales y participan de la regeneración del tejido conectivo y formación de
colágeno (necesario para la piel), tienen un alto poder antioxidante que retarda
el proceso de envejecimiento, estabilizan y protegen las venas y arterias de la
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20
acción de los radicales libres, favorecen la buena circulación sanguínea, reduce
los niveles de colesterol, disminuyen los riesgos de ataque al corazón y son
excelentes preventivos contra el cáncer.”
Fuente: http://www.cancer.vg/es/maiz-morado#sthash.8LbePVNc.dpuf
Además, evitaría la fragilidad de los vasos sanguíneos, pues el maíz morado
protegería el endotelio vascular y reduciría las posibilidades de formación de
placas de grasas. En consecuencia, habría menos problemas cardiovasculares.
Los componentes químicos del maíz morado son los Fito nutrientes los cuales no
son ni vitaminas ni minerales, sino sustancias químicas. Los Fito nutrientes a
diferencia de las vitaminas y minerales carecen de valor nutricional, pese a ello,
funcionan como antioxidantes resguardando al ADN celular de los efectos
nocivos oxidativos de los radicales libres y evitando mutaciones que podrían
causar cáncer.
Más propiedades de la chicha morada
Beneficia al sistema cardiovascular regulando la presión arterial
Baja los niveles de colesterol malo (LDL)
Retarda procesos degenerativos en general
Tiene acción antiarrugas
Incrementa el flujo sanguíneo
Estimula la acción diurética
Las zonas de producción del maíz morado se ubican en la Cordillera de los
Andes del Perú entre los 500 a 1200 - 4000 m.s.n.m. (mayor disponibilidad
durante los meses de abril, noviembre y diciembre).
Una de las compañías Productores Incas SAC, agrupa a más de 380 pequeños
productores de maíz morado de Arequipa, Lima y Huaraz. Los principales
departamentos productores son Arequipa, Lima, Cajamarca, Huánuco, Huaraz y
las asociaciones de Huanta y Huamanga.
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21
Uno de los principales productores y exportadores mundiales de maíz morado es
Perú, seguido por Argentina, Bolivia, China, Brasil, México, Francia,
Yugoslavia, Rumania, Italia, Sudáfrica, Argentina y Chile, cuya materia prima
es utilizada generalmente para la producción de colorantes sintéticos.
Aunque China tiene una producción importante de maíz morado, este tiene
menor concentración de pigmento que el peruano. En cuanto a colorantes de
maíz morado; Venezuela también lo produce, los precios son similares, la
cantidad es determinante, sobre todo cuando se emplea como insumo de
industria alimentaria.
Camú Camú:
El Camú Camú contiene más vitamina C que cualquier otra fruta conocida en el
planeta (Guija4 et al 2005).
“El camu-camu (Myrciaria dubia) es una especie de la región amazónica, que
crece habitualmente en orillas de ríos y lagos. Es considerada como la fruta
más rica en vitamina C del mundo.”
Fuente: http://noticias.universia.edu.pe/cultura/noticia/2015/03/23/1122062/cientificos-
prueban-beneficios-consumo-camu-camu.html
"Los resultados demuestran el potencial benéfico de la vitamina C y, en
especial, del camu-camu en la salud, ya que las cápsulas de esta fruta
mostraron ser más eficientes en la reducción de los niveles de lipoproteínas
(transportan masivamente las grasas por todo el organismo) que la vitamina C
sintética"
Fuente: Investigadora Francisca Souza en un comunicado del INPA.
La demanda por el alto contenido de ácido ascórbico característico ha permitido
el desarrollo de un mercado de producción y exportación. El Perú es el mayor
productor mundial de Camú Camú, frutal arbustivo que crece en forma silvestre
en las riberas inundables de los ríos y cochas de la Amazonía.
Algunos de los beneficios del Camú Camú son:
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22
“Favorece a la formación del colágeno, proteína que sostiene muchas
estructuras corporales y da formación a los huesos, dientes, encías,
vasos sanguíneos, cabello y promueve una piel delicada.
Refuerza el sistema inmune por ser antioxidante, antiviral, antigripal y
previene el estrés oxidativo causante enfermedades degenerativas.
Mantiene la buena visión previniendo la degeneración de la mácula en la
vista.
Reduce la inflamación.
Relacionado con la activación de hormonas y neurotransmisores
ayudando a mantener la claridad de la mente durante el estrés.
La vitamina C también ayuda reparar las paredes arteriales, evitando
así que se formen depósitos de colesterol en las mismas
(arteriosclerosis).
La vitamina C fija el hierro en la sangre, previniendo la anemia.
La vitamina C potencia la actividad de la vitamina E a nivel celular
llevando al máximo la capacidad antioxidante de los tejidos y es la
característica más importante a nivel fisiológico.”
Fuente: http://www.camucamusanjuanamazonia.com/el-camu-camu/beneficios-
propiedades-del-camu-camu.html
El Camú Camú se produce en las regiones de Loreto y Ucayali y, en pequeñas
cantidades, en la región San Martín. En Loreto y Ucayali existían al 2010 unas
750 hectáreas de plantaciones de Camú Camú en producción, 400 y 350,
respectivamente.
Sábila o Aloe Vera:
En la actualidad, el gel de Aloe Vera, se ha hecho muy popular por su amplia
utilización en productos de belleza, higiene y cuidado corporal. Pero, su uso
interno, también resulta muy beneficioso para la salud, siendo un excelente
complemento para dieta. El jugo de Aloe Vera contiene 19 aminoácidos, 20
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minerales y 12 vitaminas, por lo que es un excelente suplemento nutricional
natural.
Beber diariamente entre 50 y 100 ml. de jugo de aloe vera proporciona
numerosos beneficios para la salud:
- Ayuda a dilatar los capilares y apoyar el crecimiento celular mejorando la
circulación.
- Regula la presión arterial.
- Promueve la curación de huesos y articulaciones.
- Cura los daños de tejidos internos y úlceras.
- Fortalece el sistema inmunológico.
- Mejora e incluso elimina el estreñimiento.
- Defiende el organismo contra las bacterias.
- Favorece la regulación de azúcar en la sangre.
- Ayuda en la curación del psoriasis reduciendo la picazón, y, además,
proporciona una sensación de bienestar y energía.
- Las propiedades de la planta de aloe vera, también sirven para bajar el
colesterol malo o LDL y mantener sano el organismo. El aloe vera a través
de sus componentes logra actuar contra las altas concentraciones de
colesterol en sangre.
Estudios relacionados al Aloe Vera:
“Instituto de Ciencia y Medicina Linus Pauling, en California
(Estados Unidos), en 1985; éste reveló el efecto beneficioso que tiene
el consumo habitual de áloe sobre el aparato digestivo.
En este trabajo se determinó científicamente que los pacientes
afectados de colitis, acidez estomacal o colon irritable que
consumieron a diario el jugo extraído de las hojas de áloe vera
experimentaron una gran mejoría
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24
La Universidad de Chicago, por su parte, ha profundizado en el uso
de la planta, y concretamente del gel de áloe, para el tratamiento de
quemaduras, demostrando que la eficacia de estas aplicaciones se
debe a tres factores que actúan de forma conjunta:
o Algunos de los componentes de la planta de áloe tienen la
estructura del ácido acetilsalicílico (conocido como aspirina)
que, cuando se combina con el magnesio, mineral que también
está presente en la planta, le proporcionan un efecto anestésico y
analgésico.
o La suma de todos los ingredientes activos contenidos en la planta
la dotan de un amplio espectro antimicrobiano que favorece la
asepsia de las quemaduras, lo cual es un factor decisivo con el
fin de evitar su posterior infección, que es una de las
consecuencias más habituales cuando se trata de quemaduras de
cierta importancia
o El áloe actúa sobre el mecanismo de las prostaglandinas, a
través de las cuales las células mantienen su integridad
Un estudio financiado por la Comisión de Energía Atómica de
Estados Unidos (actualmente la Comisión Reguladora Nuclear)
encontró que el áloe era extraordinariamente efectivo en la
cicatrización de las quemaduras producidas como consecuencia de
las radiaciones.
El tratamiento con esta planta acelera, según los datos, la fase de
reparación de la lesión hasta que se produce la completa curación de
la úlcera
En el Instituto Estomatológico de Moscú, los investigadores
demostraron que el extracto de esta planta en una solución acuosa
podía regenerar las fibras nerviosas.
También descubrieron que el uso del gel era efectivo para tratar los
problemas auditivos. Para ello llevaron a cabo un estudio clínico en
el que aplicaron extracto de áloe a distintos pacientes.
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25
Los resultados fueron contundentes: con este tratamiento se prevenía
la destrucción de tejidos sanos y se recuperaban con rapidez los
dañados, de forma que una buena parte de los pacientes con la
capacidad auditiva deteriorada recuperaron un porcentaje
importante de audición.”
Fuente: http://www.inkanat.com/es/arti.asp?ref=la-sabila-beneficios-para-la-
salud-y-belleza
Stevia:
La Stevia es un pequeño arbusto herbáceo que no suele sobrepasar los 80 cm de
alto. Es originaria de la cordillera de Amambay, entre Paraguay y Brasil, en
donde crece de forma espontánea.
La hoja de la Stevia es la parte más dulce de la planta y donde residen sus
propiedades terapéuticas.
La hoja seca de la Stevia ayuda a regular los niveles de azúcar en la sangre,
reducir la presión arterial, regular el aparato digestivo en general, reducir la
grasa en personas obesas, ayuda a las personas con ansiedad y, además, es
diurética.
Gracias a su alto contenido en minerales como el potasio o el magnesio, la
Stevia es altamente recomendable para la hipertensión ya que reduce la presión
arterial.
“La stevia, de origen vegetal y sin calorías, puede ser parte de una dieta bien
equilibrada para ayudar a reducir la ingesta calórica sin sacrificar el sabor.
Asimismo, la stevia es segura para personas con diabetes, ya que no tiene
calorías ni hidratos de carbono, y por lo tanto no afecta los niveles de glucemia
o insulina y es totalmente segura para los diabéticos.”
Fuente: http://globalsteviainstitute.com/es/profesionales-de-la-salud/nutricion-y-salud/
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Envase: El envase utilizado para nuestro producto tendrá las siguientes
características:
- Material vidrio de 250 y 500 ml.
- Material de plástico de 1 litro.
- Tapa twist off
Imagen N° 2 - Envase Vidrio Presentación 250 ml y 500 ml.
Imagen N° 3 - Envase Descartable Presentación 1 Litro
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27
Se utilizarán envases de vidrio personales o individuales por la percepción que
tiene el consumidor acerca del almacenamiento y conservación del producto, sin
embargo, al ser nuestro producto de origen natural, no necesita estar largo
tiempo en el envase, razón por la cual, la salud no corre ningún riesgo.
Para la presentación de 1 litro utilizaremos plástico por un tema de practicidad y
transporte para el cliente.
Etiquetas y Logo: Contendrá los siguientes elementos:
Nombre del producto y logo
Diseños y colores basados en referencia de motivos andinos.
Código de barras
Registro sanitario
Ingredientes
Tabla de valor nutricional.
Fecha de fabricación y caducidad.
Contenido neto.
Datos de la empresa productora; tales como razón social, dirección fiscal y
RUC.
Teléfono de contacto de servicio al cliente.
Marca Perú
Imagen N° 4 – Etiqueta y Logo (Sábila)
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Imagen N° 5– Etiqueta y Logo (Camú Camú y Chicha)
2.5 OPORTUNIDAD DE NEGOCIO
Hoy en día, los productos con mayor demanda en el mercado de comidas y
bebidas elaboradas a nivel nacional, son en base a cultivos y materia prima de
nuestro país, por lo que los sabores principales son parte de nuestra gastronomía
que hoy es demandante en los distintos estilos de vida.
Basándonos en el ideal por optimizar nuestros propios recursos en el consumo
diario, elaboramos bebidas altamente nutritivas de Camú Camú y sábila, ya que
hay una alta tendencia en el mercado a consumir productos que aporten valor
nutricional, llegando a ser exportado al mercado estadunidense. Los frutos con
los que trabajaremos tienen aporte de vitaminas A, B y C, así como de hierro,
fósforo y carbohidratos.
El mercado de consumo saludable está creciendo a pasos agigantados, y esto
permite que el Camú Camú y la sábila sean productos esenciales en el consumo
de nuestra dieta diaria como tal, por lo tanto, es accesible adquirirlo en los
diversos supermercados y tiendas especializadas enfocadas al consumo
saludable.
Adicionalmente contamos con la ventaja de que nuestra materia prima sea
oriunda del Perú y con disponibilidad todos los meses del año.
El Perú es un mercado potencial para el consumo de Camú Camú y sábila, no
solo a nivel medicinal sino a través del sabor que en ellas encontramos. Es
agradable para las fusiones que hoy en día tenemos a nivel gastronómico.
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Gráfico N° 1 - Ventas de productos Naturales y orgánicos en EEUU – 2006 a 2010 en US$
Billones
Fuente: Promperu
El segmento natural ha crecido más que el de orgánicos. Se estima que se debe
al sobreprecio de los últimos (necesita certificación).
Los productos naturales y orgánicos han ido creciendo en más de 100% para el
2015, logrando un total anual superior a los $78 billones; con una variación
anual promedio (2011-2015) de 15%.
2.5.1 Oferta
Dentro de la oferta podemos identificar productos sustitos tales como:
Imagen N° 6 – Categorías de Productos
Fuente: Promperú
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30
Qali pertenece a la categoría de jugos y zumos naturales, en la categoría
donde nos ubicamos tenemos competidores directos como Naturale, Kero
y algunas otras marcas con menor presencia en el mercado local
2.5.2 Demanda
El producto bebible está siendo consumido en mayor cantidad que en
años anteriores, ya que el enfoque principal es el estilo de vida de hoy en
día que disminuye tiempos de poder preparar bebidas saludables en casa.
Actualmente tenemos un mercado en crecimiento tendiente a consumir
productos de alto valor nutricional y medicinal, por lo que muchas
marcas reconocidas en el mercado están innovando con frutas, semillas y
plantas que le permitan seguir siendo líderes en el mercado del consumo
diario.
2.6 ESTRATEGIA GENÉRICA DE LA EMPRESA
Nuestra estrategia genérica será de diferenciación, ya que nuestra meta principal
es enfatizar el consumo del Camú Camú y sábila a través de un producto listo
para beber, ofreciendo calidad debido a su alto valor nutricional, y poderes
curativos de la fruta y la planta.
Las principales diferenciaciones de nuestro producto se basarían en lo siguiente.
Producto: Frutas andina y selváticas ricas en vitaminas A, B, C, así como en
hierro, fósforo y carbohidratos, y por otro lado planta medicinal, reconocida por
el poder curativo que contiene.
Diseño del Producto: Empaque moderno, de fácil abertura y cerrado, moderno
y sofisticado.
Precio: Acorde con el perfil del cliente, quienes estarían dispuestos a pagar por
un producto de calidad. Enfocado a los niveles socio económicos A y B de Lima
moderna.
Distribución: Inicialmente distribuiremos en supermercados, tiendas
especializadas y por conveniencia, así como optaremos por colocar puntos de
venta farmacias, identificándonos como una empresa de comercialización B to
B.
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31
CAPITULO III
ANALISIS DEL ENTORNO
3.1 ANÁLISIS DEL MACRO ENTORNO
El Perú cuenta con una superficie de 1’285,216 km2. La superficie del Perú
representa el 0,87% del área continental del planeta y una población de
31’151,64 habitantes al 2015.
Tiene como capital la ciudad de Lima, siendo centro económico y de gobierno
del país concentrando a 9,838.25 de habitantes, los cuales en su mayoría son
inmigrantes del interior del país. Dentro de las ciudades más importantes
tenemos: Arequipa, Trujillo, Ica, Cusco y Tacna.
Imagen N° 7 - Lima: Ciudad Capital sus datos
Fuente: www.inei.gob.pe
Lima es la ciudad capital de la República del Perú. Se encuentra situada en la
costa central del país, a orillas del océano Pacífico, conformando una extensa y
populosa área urbana conocida como Lima Metropolitana, flanqueada por el
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32
desierto costero y extendida sobre los valles de los ríos Chillón, Rímac y Lurín.
Su superficie es de 38 801.6 km2
Tabla N° 3 - Población Estimada Distritos de Lima Moderna del 2011 al 2015
DISTRITO 2011 2012 2013 2014 2015
Barranco 32,625 31,959 31,298 30,641 29,984
Jesús María 71,289 71,364 71,439 71,514 71,589
La Molina 153,133 157,638 162,237 166,912 171,646
Lince 53,872 52,961 52,054 51,144 50,228
Magdalena del Mar 54,296 54,386 54,476 54,566 54,656
Pueblo Libre 77,323 77,038 76,743 76,437 76,114
Miraflores 85,284 84,473 83,649 82,805 81,932
San Borja 111,448 111,568 111,688 111,808 111,928
San Isidro 57,345 56,570 55,792 55,006 54,206
San Miguel 134,946 135,086 135,226 135,366 135,506
Santiago de Surco 321,157 326,928 332,725 338,509 344,242
Surquillo 92,639 92,328 92,012 91,686 91,346
Fuente: http://proyectos.inei.gob.pe/web/poblacion/
Tabla N° 4 - Población Estimada Distritos de Lima Moderna del 2011 al 2015
DISTRITO 2011 2012 2013 2014 2015
Barranco 32,625 31,959 31,298 30,641 29,984
Jesús María 71,289 71,364 71,439 71,514 71,589
La Molina 153,133 157,638 162,237 166,912 171,646
Lince 53,872 52,961 52,054 51,144 50,228
Magdalena del Mar 54,296 54,386 54,476 54,566 54,656
Pueblo Libre 77,323 77,038 76,743 76,437 76,114
Miraflores 85,284 84,473 83,649 82,805 81,932
San Borja 111,448 111,568 111,688 111,808 111,928
San Isidro 57,345 56,570 55,792 55,006 54,206
San Miguel 134,946 135,086 135,226 135,366 135,506
Santiago de Surco 321,157 326,928 332,725 338,509 344,242
Surquillo 92,639 92,328 92,012 91,686 91,346
Fuente: http://proyectos.inei.gob.pe/web/poblacion/
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33
Población: En promedio, la población de distritos de Lima moderna se ha
mantenido en promedio del 2% anual en los últimos 5 años; sin embargo, las
cifras por cada distrito son muy distintas.
Adicionalmente, las familias están conformadas por:
2 a 4 personas 60%
5 a 7 personas 38%
Más de 7 personas el 2%
En cuanto a las viviendas, el 35% vive en casas y el 65% vive en departamentos.
80% son viviendas propias y el 20% alquiladas.
Gráfico N° 2- Distribución de Gastos 2013
Fuente:http://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicacionesdigitales/Est/Lib1169/c
ap02.pdf
Al analizar los ingresos por tipo de fuente, se observa que del total de los
ingresos per cápita que percibieron los hogares en Lima Metropolitana en el año
2013 (S/. 1072), en cuanto a la distribución de los gastos vemos que es en
Alimentos donde más se invierte, transporte con 12%, alquiler de vivienda el
17.4%, salud 8.1%.
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34
3.1.1 Tasa De Crecimiento De La Población - Ingreso Per Cápita.
De acuerdo al análisis del INEI se puede observar que la tasa de
crecimiento se ha mantenido entre 1.13% a 1.01% en promedio con una
variación del 1% no habiendo cifras negativas. Estas cifras son de
utilidad para este proyecto ya que esta información servirá para analizar
el crecimiento que haya podido experimentar el sector donde
enfocaremos el desarrollo del producto.
Tabla N° 5 - Ingreso Per Cápita: Perú
INGRESO PER CÁPITA
Año Soles Tasa Anual
Crecimiento Inflación
2010 14,103 13.2 1.5
2011 15,829 12.2 3.4
2012 16,875 6.6 3.7
2013 17,789 5.4 2.8
2014 18,697 4.2 3.2
2015 17,853 -4.52 2.9
Fuente: https://www.inei.gob.pe
A nivel de ingreso per cápita, vemos que, a niveles globales en el país,
este ha disminuido, por efectos inflacionarios y pérdida de poder
adquisitivo de las personas y familias, de igual forma se analizará la
evolución de este dato macro económico en los sectores donde
desarrollaremos el proyecto.
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35
3.1.2 Balanza Comercial: Importaciones y Exportaciones
Tabla N° 6 - Balanza Comercial
Fuente: BCRP, Sunat y empresas
En datos actuales, las exportaciones totales descendieron en el año 2015
$34.236 millones, mientras que las importaciones ascendieron en
$37,385 millones, generando un déficit en su Balanza Comercial debido
al incremento superior de las importaciones superior sobre las
exportaciones.
Las exportaciones en el 2015 fueron inferiores con respecto al año
anterior por $5,297 siendo en diciembre los más exportados Café, cobre y
oro, en menores embarques a Estados Unidos (Oro y nafta), España (gas
natural y cobre concentrado).
El valor de las exportaciones en productos agropecuarios se incrementó
en el 2014, y se mantiene el porcentaje para el 2015 con 2.1%, reflejando
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36
mayores envíos de uvas, mangos, arándonos a los destinos de Estados
Unidos, Asia.
Tabla N° 7 - Exportaciones FOB
EXPORTACIONES FOB, POR GRUPO DE PRODUCTOS
(Valores FOB en millones de US$)
2010 2011 2012 2013 2014 2015
1. Productos tradicionales 27 850
35 896
35 869
31 553
27 686
23 291
Pesqueros 1 884 2 114 2 312 1 707 1 731 1 449
Agrícolas 975 1 689 1 095 786 847 704
Mineros 21 903 27 526 27 467 23 789 20 545 18 836
Petróleo y derivados 3 088 4 568 4 996 5 271 4 562 2 302
ESTRUCTURA PORCENTUAL (%)
Pesqueros 5.3 4.6 4.9 4.0 4.4 4.2
Agrícolas 2.7 3.6 2.3 1.8 2.1 2.1
Mineros 61.2 59.4 57.9 55.5 52.0 55.0
Petróleo y derivados 8.6 9.8 10.5 12.3 11.5 6.7
Fuente: BCRP, Sunat y empresas.
Elaboración: Gerencia Central de Estudios Económicos
Fuente: BCRP, Sunat y empresas
Tabla N° 8 - Importaciones FOB
Fuente: BCRP, Sunat y empresas
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37
Las importaciones también disminuyeron en $3657 entre el 2014 y 2015
en envíos menores de productos tradicionales, pesqueros, petróleo y gas
natural y también los no tradicionales como textiles, pesqueros,
siderometalúrgicos.
Gráfico N° 3 - Exportaciones de Camú Camú 2011-2016
Gráfico N° 4 - Evolución de las Exportaciones de Camú Camú según Principales
Mercados 2011-2016
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38
3.1.3 PBI, Tasa De Inflación, Tasa De Interés, Tipo De Cambio, Riesgo
País. Tabla N° 9 - Producto Bruto Interno (PBI) Perú: 2010 – 2015
PRODUCTO BRUTO INTERNO POR TIPO DE GASTO
(Millones de soles de 2007) 2010 2011 2012 2013 2014 2,015.0
1. Demanda Interna 374,652 403,390 432,536 463,983 474,308 488,165
a. Consumo privado 234,031 248,045 263,183 277,236 288,705 298,499
b. Consumo público 42,036 44,063 47,634 50,802 55,914 61,210
c. Inversión bruta interna 98,585 111,282 121,719 135,945 129,690 128,457
Inversión bruta fija 97,824 103,541 120,419 129,164 126,456 120,139
- Privada 75,841 84,028 97,020 103,266 101,064 96,645
- Pública 21,982 19,513 23,399 25,898 25,392 23,494
Variación de inventarios 761 7,741 1,300 6,781 3,234 8,318
2. Exportaciones 105,044 112,310 118,818 117,289 116,324 120,447
4. Importaciones 97,316 108,648 120,080 124,752 123,228 125,985
3. Producto Bruto Interno 382,380 407,052 431,273 456,520 467,404 482,627
Variación
1/ Para el período 1950 - 2006 se ha estimado los niveles utilizando la información del INEI y del año base 1994.
Fuente: INEI y BCR.
Elaboración: Gerencia Central de Estudios Económicos.
Tabla N° 10 - PBI Perú 2010 - 2015
PBI PERU
Año Millones %
2010 382,380 8.5
2011 407,052 6.5
2012 431,273 6.0
2013 456,159 5.8
2014 466,880 2.4
2015 482,100 3.6
Fuente: https://www.inei.gob.pe
En el tercer trimestre del año 2015, la economía peruana medida a través
del Producto Bruto Interno (PBI) a precios constantes de 2007, registró
un crecimiento de 2,9% respecto a similar periodo del año anterior.
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39
Por componentes del gasto, el crecimiento de la economía en el tercer
trimestre del 2015, se sustentó básicamente en el consumo final privado
que se incrementó en 3,3% y en el consumo del gobierno que subió en
5,1%. Contrariamente, la formación bruta de capital fijo se redujo en
6,4%, asimismo, las exportaciones e importaciones decrecieron en 0,5%
y 0,3% respectivamente.
Tabla N° 11 - Tasa de Inflación 2010 - 2015
TASA INFLACIÓN
Año %
2010 1.5
2011 3.4
2012 3.7
2013 2.8
2014 3.2
2015 4.13
Fuente: BCRP
La inflación acumulada en los últimos doce meses pasó de 3,22 por
ciento en diciembre de 2014 a 4,13 por ciento en noviembre de 2015. La
inflación sin alimentos y energía, es decir descontando el impacto de
estos rubros de alta volatilidad de precios, ascendió a 3,46 por ciento,
principalmente por el alza en educación y tarifas de agua potable, así
como de algunos rubros asociados al tipo de cambio, como compra de
vehículos y alquiler de vivienda. Asimismo, las expectativas de inflación
para 2016 se han incrementado gradualmente hasta ubicarse por encima
del límite superior del rango meta1.
La disminución del consumo, afecta directamente la demanda, por lo que
la inflación tiende a disminuir, como respuesta a la sobre oferta que se
produce al bajar la demanda.
1 El Comercio. (2016). BCR: Subida del tipo de cambio tuvo fuerte impacto en inflación. Enero, 14,2015,
de El comercio Sitio web: http://elcomercio.pe/economia/mercados/bcr-subida-tipo- cambio-tuvo-fuerte-
impacto-inflación-noticia-1870360?ref=flujo_tags_514410&ft=nota_1&e=titulo
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40
Una consecuencia directa del incremento de la demanda, es el incremento
de los precios tanto de los costos de producción como de los bienes y
servicios finales, que es lo que conocemos como inflación.
Tabla N° 12 - Riesgo País Perú 2010 - 2016
RIESGO PAIS
Año Puntos
Básicos
2010 172
2011 191
2012 157
2013 162
2014 162
2015 247
2016 218
Fuente: BCRP
El Riesgo País se expresa en puntos básicos y resulta de la diferencia
entre las tasas que pagan los Bonos del Tesoro estadounidense y las que
pagan los Bonos del Tesoro de Perú; indicando el nivel de incertidumbre
que se corre al invertir en función a la deuda externa. Según estos
indicadores, podemos entender que la proyección de nuestra empresa se
encuentra en un buen entorno en cuanto al riesgo.
3.1.4 Leyes o Reglamentos Vinculados al Proyecto.
Entidades:
SUNARP – Superintendencia Nacional de los Registros Públicos:
Sirve para verificar que el nombre que deseamos para la empresa no esté
inscrito por otras empresas. El Estado ha creado una alternativa para
crear tu empresa en apenas 72 horas. Si operas en Lima o Lambayeque,
entra en el Portal Servicios al Ciudadano y Empresas en
www.serviciosalciudadano. gob.pe y pulsa en ‘Constitución de empresa’.
Luego de ello se tiene que elaborar la minuta de la empresa, firmada por
un abogado y elaborada por un notario donde se debe precisar: a. la
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41
actividad económica y los estatutos. b. Señalar el capital con el que se
creará la empresa. c. Acompañar con documentos personales
SUNAT – Superintendencia Nacional de Aduanas y administración
tributaria; para obtener el RUC Es el número que identifica a tu
empresa o negocio como contribuyente ante la SUNAT. Contiene los
datos que indican las actividades económicas de tu empresa. Es de uso
obligatorio para cualquier gestión que se realice ante la SUNAT.
MUNICIPALIDAD DEL DISTRITO- Es la autorización que te
otorga la municipalidad para que puedas desarrollar las actividades
económicas (comerciales, industriales o de prestación de servicios
profesionales) propias del negocio en su distrito. Requisito: a. Solicitud
de licencia. b. Vigencia del poder del representante legal de la empresa.
c. Declaración jurada de observancia de inspección técnica de seguridad
en defensa civil o multidisciplinaria. d. Otros que se requieran.
MTPE - Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo - Las
planillas son registros contables que permiten demostrar la relación
laboral del trabajador con tu empresa, su remuneración y los demás
beneficios que le corresponden. Si eres persona natural con no más de 3
trabajadores, puedes usar un sistema físico de planillas de pago
autorizado por el MTPE. En cualquier otro caso deberás usar el sistema
de planilla electrónica que forma parte del Programa de Declaración
Telemática de SUNAT. Cuando pagues impuestos, SUNAT pedirá tu
planilla.
Normas Legales:
Ley 27867 – Ley Orgánica de Gobiernos Regionales: que en su
artículo 10º inciso g. se establece que los gobiernos regionales deben
facilitar los procesos orientados a los mercados internacionales para la
agricultura, la agroindustria, la artesanía, la actividad forestal y otros
sectores productivos, de acuerdo a sus potencialidades.
Ley 286113 – Ley General del Ambiente: artículo V establece el
principio de sostenibilidad: La gestión del ambiente y de sus
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42
componentes, así como el ejercicio y la protección de los derechos que
establece la presente ley, se sustentan en la integración equilibrada de los
aspectos sociales, ambientales y económicos del desarrollo nacional, así
como en la satisfacción de las necesidades de las actuales y futuras
generaciones.
También se refiere al aprovechamiento sostenible de los recursos
naturales y los define indicando que son todos los componentes de la
naturaleza, susceptibles de ser aprovechados por el ser humano para la
satisfacción de sus necesidades y que tengan un valor actual o potencial
en el mercado.
Ley 258684 - Ley de Organización y Funciones del Instituto Nacional
de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad
Intelectual – INDECOPI: El INDECOPI es el organismo encargado de
la aplicación de las normas legales destinadas a proteger:
El mercado de las prácticas monopólicas que resulten controlistas y
restrictivas de la competencia en la producción y comercialización de
bienes y en la prestación de servicios, así como de las prácticas que
generan competencia desleal, y de aquellas que afectan a los agentes del
mercado y a los consumidores;
Los derechos de propiedad intelectual en todas sus manifestaciones,
conforme lo estipula el Artículo 30 del presente Decreto Ley;
La calidad de los productos
Ley 268215: Orgánica para el Aprovechamiento Sostenible de los
Recursos Naturales: tiene como objetivo promover y regular el
aprovechamiento sostenible de los recursos naturales, renovables y no
renovables, estableciendo un marco adecuado para el fomento a la
inversión, procurando un equilibrio dinámico entre el crecimiento
económico, la conservación de los recursos naturales y del ambiente y el
desarrollo integral de la persona humana.
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43
Ley N° 268396 - Ley sobre la Conservación y Aprovechamiento
Sostenible de la Diversidad Biológica: En el marco del desarrollo
sostenible, la conservación y utilización sostenible de la diversidad
biológica implica:
Conservar la diversidad de ecosistemas, especies y genes, así como
mantener los procesos ecológicos esenciales de los que dependen la
supervivencia de las especies.
Promover la participación justa y equitativa en los beneficios que se
deriven de la utilización de la diversidad biológica.
Ley 27821 – Ley de Promoción de Complementos Nutricionales para
el Desarrollo Alternativo: Promueve las actividades de promoción,
procesamiento, comercialización y exportación de productos de origen
animal, vegetal y mineral de uso tradicional en nutrición, en la
conservación de la salud y en la prevención de la enfermedad.
Ley 28477 - Ley Que Declara A Los Cultivos, Crianzas Nativas Y
Especies Silvestres Usufructuadas Patrimonio Natural De La
Nación:
CULTIVOS NATIVOS
NOMBRE COMÚN - NOMBRE CIENTÍFICO
Achiote: Bixa Orellana
Achira: Canna indica
Aguaymanto: Physalis peruviana
Ají amarillo: Capsicum baccatum
Ají pimentón: Capsicum annuum
Caigua: Cyclanthera pedata
Camote: Ipomoea batatas
Camú Camú: Myrciaria dubia
Cañihua: Chenopodium pallidicaul
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44
Ley 282167 – Protección al acceso a la diversidad biológica peruana
y los conocimientos colectivos de los pueblos indígenas: Crear y
mantener un registro de los recursos biológicos y conocimientos
colectivos de los pueblos indígenas del Perú.
Ley 293168 - Ley que modifica, incorpora y regula diversas
disposiciones a fin de implementar el Acuerdo de Promoción Comercial
suscrito entre el Perú y los Estados Unidos de América: Establece
regulaciones que viabilicen la puesta en vigencia del Acuerdo de
Promoción Comercial suscrito entre el Perú y Los Estados Unidos de
América.
Ley 29338 – Ley de recursos hídricos: El primer tema fundamental que
plantea esta ley es la nacionalización de las fuentes de agua, siguiendo el
mandato constitucional; El agua es de la nación, el agua es del Estado
que representa a la nación; la norma trae orden y fortalece la
participación en la gestión del agua de diferentes actores, como
autoridades regionales, locales y otros miembros de la sociedad civil.
Decreto Supremo N°007-2015
Aprueban reglamento que establece los parámetros técnicos sobre los
alimentos y bebidas no alcohólicas procesadas referentes al contenido de
azúcar, sodio y grasas saturadas.
3.2 MICRO ENTORNO (LOCAL Y EXTERNO)
3.2.1 Competidores actuales: nivel de competitividad
Empresariado
En el mercado de bebidas naturales y exóticas, podemos encontrar una
gran variedad de marcas reconocidas y no reconocidas, sin embargo,
teniendo en cuenta el sector y NSE en donde ingresaremos a competir,
encontramos marcas competidoras que tendremos que analizar.
Naturale:
Es una empresa peruana, productora y comercializadora de alimentos,
con más de 10 años de experiencia en Food Service, líderes en el
mercado peruano en el servicio de entrega de concentrados de fruta en el
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45
rubro de Food Service, atendiendo a más de 3,000 clientes entre
restaurantes, hoteles, casinos, supermercados, etc.
Kero:
La visión es desarrollar y producir alimentos de primera calidad para el
Perú y el mundo, aprovechando nuestra gran diversidad en frutas
exóticas, siempre cuidando la salud del consumidor y siguiendo las
últimas tendencias del mercado mundial.
En Jugos Kero, buscamos que nuestras bebidas destaquen por ser únicas,
exóticas y naturales. Estamos siempre un paso adelante, desarrollando
nuevas combinaciones y sabores únicos, siempre con nuevas frutas e
insumos naturales, para deleitarte y volverte fan de nuestros jugos.
Chía Cool:
Bebida natural hidratante y fuente saludable de energía, ideal para
personas que practican deporte y que tienen actividades diarias intensas.
Su alto contenido de fibra ayuda a la regulación de todos los procesos
digestivos actuando como desintoxicante natural, controlador de peso,
previniendo diabetes, hipertensión, entre otros. Viene en presentaciones
de 330ml y 200ml y en cinco sabores: arándano, frambuesa, maracuyá,
pera y chicha morada.
La Florencia: (Marca Plaza Vea)
Es una línea especializada en productos frescos especialmente en Quesos
& Fiambres, Frutas & Verduras y Helados. Ofrece al cliente variedad y
calidad en todos sus productos.
Disfruta:
Disfruta es un espacio compuesto de energía y sabor. Donde podrás
disfrutar de un zumo o batido de fruta natural que aportará a tu
organismo los nutrientes necesarios para vivir una vida activa, saludable
y llena de energía.
En Disfruta, además de sus más de 16 combinaciones de zumos y batidos
con identidad propia, podrás encontrar sándwiches, ensaladas de frutas y
verduras, postres, wraps y más.
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46
Tabla N° 13 - Competitividad en bebidas naturales
Marca
Bebidas
Naturales
Ubicación
Años de
Experiencia
Presentación
250 ml
Presentación
500 ml
Presentación 1 Lt
Nivel de
Competitividad
Naturale Lima 10 No 500 ml Si - Botella plástico Alto
Kero Lima 17 No 475 ml Si - Tetra pack Alto
Chia Cool Lima 5 200 ml 300 ml No Medio
La Florencia Lima 1 No 475 ml No Bajo
Disfruta Lima 5 No 500 ml No Alto
Fuente: Naturale / Kero / Florencia / Disfruta / Chiacool
3.2.2 Fuerza Negociadora de los Clientes
Actualmente tenemos competidores bastante posicionados en este
mercado, sin embargo, no tienen los sabores que estaríamos ingresando,
como son la sábila y la combinación de Chica con Camú Camú, tampoco
cuentan con el tamaño económico que nos permitirá ingresar al mercado
en nivel prueba para el consumidor, ya que no invertirá mucho en un
sabor nuevo, y una vez consumido y aprobado podrá optar por las
siguientes presentaciones ofrecidas. Tenemos a Chía Cool con una
presentación de 200 ml, pero no representaría un competidor constante si
nos basamos en sabores ya que ellos promocionan el alto valor de la Chía
en fusiones de sabores conocidos en el consumidor.
Se considera que la fuerza negociadora con los clientes será de un nivel
MEDIO.
3.2.3 Fuerza Negociadora de los Proveedores
La fuerza negociadora ira creciendo a medida que nuestra demanda por el
consumo crezca, en este sentido consideramos que la fuerza negociadora
con nuestros proveedores seria de un nivel BAJO ya que somos nuevos
en el mercado.
Consideramos de igual manera contar con tres proveedores que nos
abastezcan de nuestra materia prima necesaria para la elaboración de
nuestros productos.
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PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
47
3.2.4 Amenaza de productos sustitutos
En cuanto a la amenaza de productos sustitutos podríamos considerar
que, al introducir nuevos sabores al mercado, nuestra competencia actual
pueda innovar con los mismos sabores y tamaño de presentaciones que
hoy en día no tienen en el mercado, por lo que consideraríamos esta
amenaza como un nivel ALTO por cuidar.
3.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada
En principio nuestro producto comenzara con sabores que el mercado
regular aún no tiene, ya que la sábila por nombrar uno de ellos, se
consigue en el mercado chino en presentación de 1.5 litros. Y el
consumidor tiene que conocer dónde comprar ya que no es muy legal en
cuestiones de registro sanitario sobre el consumo de productos que
pueden vender en dicho lugar.
Consideramos que una barrera de entrada es el posicionarnos como
productos pioneros de sabores medicinales como la sábila y la Chicha
con Camú Camú en la dieta de consumo diario. Por tal motivo
consideramos de nivel MEDIO ya que podrían las grandes empresas
lanzar al mercado los mismos sabores con marcas ya posicionadas en
sabores regulares.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS
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48
Sabores regulares en el
mercado actual, posicionados
por marcas con trayectoria
en el rubro. Nivel MEDIO
Negociación con
nuestros Proveedores se
incrementará a medida
del crecimiento de la
demanda de nuestro
Producto. Nivel BAJO
Producto innovador con
presentaciones
económicas para que el
consumidor experimente
el sabor sin gastar
demasiado. Nivel MEDIO
Posicionamiento de Productos
con factores medicinales como
Sábila y Chicha con Camú Camú
en la dieta de consumo diario.
Nivel MEDIO
Cinco Fuerzas de Porter
2 empresas se
distribuyen
actualmente el mayor
porcentaje de mercado
peruano de bebidas
naturales
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PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
49
CAPÍTULO IV
PLAN ESTRATÉGICO
4.1 MISIÓN Y VISIÓN
4.1.1 Misión
Producimos y comercializamos jugos de frutas exóticas, bajo estrictos
estándares de calidad, brindando a nuestros consumidores un producto
sano con altos valores nutricionales para el mercado peruano.
4.1.2 Visión
Ser la mejor compañía fabricante de jugos exóticos y naturales,
ofreciendo a nuestros consumidores las mejores experiencias,
contribuyendo a mejorar la calidad de vida de nuestros clientes.
4.1.3 Valores
Integridad.
Gestión.
Nos apasiona lo que hacemos.
Gente excelente.
4.2 Matriz FODA
A continuación, se ha desarrollado la matriz FODA donde se han establecido las
estrategias que se van a seguir en función de las fortalezas, oportunidades,
debilidades y amenazas identificadas.
50
PLAN ESTRATÉGICO
ESTUDIO DE MERCADO
4.1 Investigación de Mercado
4.1.1. Criterios de Segmentación
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Tabla N° 14 - Matriz FODA
Factores Internos
Factores Externos
Fortalezas Debilidades Producto benefi ci os o pa ra l a s a l ud, contiene a zúca res na tura l es , vi tami na s ,
fós foro y hi erro
Producto de a gra da bl e s a bor
Equi po Profes i ona l experto en l a bores comerci a l es
Experi enci a y conoci mi ento en el ma nejo del merca do B2B
Empa que premi um con a l to es tánda r de ca l i da d
Se cons i dera como pa rte del proyecto ubi ca rnos en un l uga r es tra tégi co
que permi ta reduci r cos tos en di s tri buci ón.
Producto di s poni bl e en dos pres entaci ones 250 y 500 ml
Ca pa ci da d de fi na nci a ci ón propi a
Poco reconoci mi ento de ma rca
Know How del merca do
Oportunidades Estrategias FO Estrategias DO Merca do i nteres a do en productos exóticos y s a l uda bl es Promoci ona r el producto res a l tando s u a l to va l or nutri ci ona l a provecha ndo Aprovecha r l a tendenci a creci ente en bebi da s na tura l es y exótica s pa ra
Tendenci a a cons umi r productos ori undos del Perú l a tendenci a del cons umi dor pos i ci ona r el producto como l íder de l a ca tegoría
Cons umi dor en bus ca de productos que mejoren s u s a l ud Res a l tar el a tri buto del fruto pa ra l ogra r pos i ci ona rnos y expa ndi rnos en el Tra ba ja r en a ci ones de comuni ca ci ón que permi ta el conoci mi ento de l a
Creci mi ento en l a Indus tri a de bebi da s en genera l merca do na ci ona l ma rca en el merca do perua no
Di vers i da d de frutas que permi tira n un creci mi ento del portafol i o Rea l i za r TEST de producto bus ca ndo conocer preferenci a y l ogra r un Bus ca r i nvers i oni s tas pa ra el proyecto reduci endo el monto fi na nci a do
producto a corde a gus tos del cons umi dor Inves tiga ci ón cons tante pa ra conocer el creci mi ento del merca do y contar con
Aprovecha r l a tendenci a de cons umi r productos ori entados a l a s a l ud herra mi entas a decua da s pa ra penetra ci ón y creci mi ento
Anenazas Estrategias FA Estrategias DA Merca do a cos tumbra do a bebi da s tra di ci ona l es Logra r pos i ci ona r l a ma rca pa ra di s mi nui r ri es gos de nuevos competidores Potenci a r el Know How de l a empres a pa ra enfrentar un merca do ori entado
El merca do Perua no no expl ota es tos productos en s u total i da d. en l a ca tegoría a bebi da s má s tra di ci ona l es
Ca mbi os en l a s preferenci a s del Cons umi dor Logra r comuni ca r bonda des del producto pa ra l ogra r pos i ci ona rnos en l a Res a l tar Qa l i como ma rca ba ndera de productos bebi bl es en ba s e a cul tivos
Preferenci a del merca do Perua no por cons umi r chi cha mora da preferenci a del cons umi dor perua nos
Apa ri ci ón de potenci a l es competidores di rectos
Al ta tas a de i nterés pa ra proyectos de Fi na nci a ci ón
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51
4.3 Estrategia genérica
Nuestra estrategia genérica se basa en la diferenciación, al no haber ningún
producto en el mercado local que tenga los sabores de Chicha – Camú Camú y
Sábila. Estaríamos encontrando un nicho dentro de las bebidas naturales con
estos sabores.
4.4 Objetivos
Generar valor para nuestros clientes al ofrecerle un producto de calidad y
saludable.
Generar ganancias para poder crecer en el mercado y poder expandirnos.
Posicionar la marca dentro del mercado de jugos naturales.
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52
CAPÍTULO V
ESTUDIO DE MERCADO
5.1 INVESTIGACIÓN DE MERCADO
Nuestra investigación de mercado está enfocada en obtener información
cualitativa y cuantitativa sobre los gustos y preferencias de nuestros clientes
potenciales, así como los medios de comunicación que influyen en su decisión
de compra; con la finalidad de desarrollar productos y presentaciones alineados a
sus necesidades. Deseamos profundizar nuestro conocimiento sobre nuestro
público objetivo, personas entre 25 y 65 años de edad, hombres y mujeres de los
NSE A y B que viven en las Zonas de Lima Moderna y que tienen gran
aceptación por optar por bebidas saludables y que están de acuerdo con la idea
de negocio presentada sobre nuestro producto de frutas naturales exóticas con
altos contenido nutricional endulzados con Stevia.
Objetivos Generales:
Conocer a profundidad las necesidades de nuestros clientes, sus percepciones
sobre nuestro producto y sus preferencias de compra, para responder a sus
requerimientos adecuadamente.
Objetivos Específicos:
Determinar adecuadamente nuestro tamaño de mercado.
Determinar los gustos y preferencias de nuestro público objetivo.
Evaluar el precio que estarían dispuestos a pagar por nuestro producto.
Conocer los lugares donde les gustaría encontrar nuestro producto.
5.1.1 Criterios de Segmentación
Para determinar el universo de personas que cumplan con los requisitos
se han considerado los siguientes criterios de segmentación:
Segmentación geográfica: Se ha dividido el mercado basándose en los
distritos en los que se concentran los habitantes del nivel socio
económico A y B, personas que cuentan con mayor poder adquisitivo.
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53
Tabla N° 15 - Variables Geográficas
Variables Geográficas
Variable Niveles, Intervalos o Clases
Zona Lima Moderna
Densidad Urbano
Distritos
Barranco, Jesús María, La Molina, Lince,
Magdalena del Mar, Miraflores, Pueblo
Libre, san Borja, San Isidro, San Miguel,
Santiago de Surco y Surquillo
Fuente: IPSOS Perú (antes IPSOS Apoyo)
Segmentación Demográfica y Socio Económica: El mercado está
dividido en diferentes grupos, tomando como base las siguientes
variables: sexo y nivel socio económico, este último, mide el poder
adquisitivo o la posición social y cultural de los consumidores.
MARCO MUESTRAL
Dentro del marco muestral podemos identificar a compradores y
usuarios, quienes son los que toman la decisión de compra de nuestro
producto.
Se ha tomado como fuente la información de IPSOS Perú y se ha
considerado la determinación del marco muestral de hombres y mujeres
del nivel socio económico A y B de los distritos de Lima Moderna que
comprenden Barranco, Jesús María, La Molina, Lince, Magdalena del
Mar, Miraflores, Pueblo Libre, San Borja, San Isidro, San Miguel,
Santiago de Surco y Surquillo.
Muestra: El tamaño de la muestra se refiere al número de personas
incluidas en el estudio y lo hemos definido como todas las personas
hombres y mujeres del NSE A y B que residen en los distritos de Lima
Moderna: Barranco, Jesús María, La Molina, Lince, Magdalena del Mar,
Miraflores, Pueblo Libre, San Borja, San Isidro, San Miguel, Santiago de
Surco y Surquillo.
Por motivos estadísticos vamos a asumir un nivel de confianza de 95%
(Z), contando con un margen de error de +/- 5%.
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54
Fórmula:
La fórmula a utilizar para nuestros fines estadísticos es la siguiente por
pertenecer a población infinita (Mayor a 6000personas):
Siendo:
Z: 1.96 (cifra obtenida de un nivel de confianza del 95%).
E: +/- 5% (nivel de error permitido).
P: 50% (Probabilidad de éxito o aceptación del proyecto).
Q: 50% (Probabilidad de rechazo o fracaso del proyecto).
n: Número de encuestas.
Tabla N° 16 - Población por Distritos de Lima Moderna al 2015 por rango de edades
DISTRITO TOTAL
Fuente: http://proyectos.inei.gob.pe/web/poblacion/
RANGO DE EDAD
25 - 30 31 - 35 36 - 40 41 - 45 46 - 50 51 - 55 56 - 60 61 - 65
Barranco 2,074 2,183 2,214 1,883 2,156 2,217 1,839 1,600 16,166
Jesús María 5,368 5,378 5,269 4,672 4,839 5,161 4,431 3,839 38,957
La Molina 13,032 13,001 13,415 11,953 11,969 12,102 10,274 8,404 94,150
Lince 3,885 3,847 3,735 3,362 3,488 3,608 3,048 2,642 27,615
Magdalena del Mar 3,999 4,303 4,043 3,622 3,899 3,871 3,274 2,849 29,860
Miraflores 6,154 6,662 6,330 5,398 5,988 6,192 5,554 5,014 47,292
Pueblo Libre 5,433 5,556 5,372 5,067 5,499 5,388 4,539 3,822 40,676
San Borja 8,375 8,646 8,787 7,644 7,675 7,702 6,639 6,197 61,665
San Isidro 3,615 3,708 4,067 3,918 4,010 4,164 3,537 3,342 30,361
San Miguel 10,472 10,629 10,499 9,295 9,487 8,934 7,514 6,751 73,581
Santiago de Surco 25,292 26,728 27,985 24,535 24,784 23,279 19,124 16,079 187,806
Surquillo 7,315 7,575 7,013 6,029 5,886 5,884 5,186 4,401 49,289
TOTALES 95,014 98,216 98,729 87,378 89,680 88,502 74,959 64,940 697,418
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55
5.1.2. Tipos de Investigación
5.1.2.1 Exploratoria: Focus Group y Entrevistas a
Profundidad
a. Focus Group:
Hombres y mujeres entre 25 y 45 años que consumen jugos
naturales.
Para el desarrollo del Focus Group, hemos tomado en cuenta
ciertos criterios básicos, para poder filtrar a nuestro público
objetivo.
Los participantes deberán ser personas que tienden a comer
comida saludable que contenga valor nutricional, que compren
jugos con regularidad y que además posean ingresos propios, ya
sea trabajando de manera dependiente o independiente.
Para el desarrollo de esta investigación se realizó 1 focus group,
conformado hombres y mujeres entre 25 y 45 años que consumen
jugos naturales de NSE A y B que comprenden la Lima moderna:
Barranco, Jesús María, La Molina, Lince, Magdalena, Miraflores,
Pueblo Libre, San Borja, San Isidro, San Miguel, Surco y
Surquillo.
Objetivo principal:
Obtener información relevante acerca de los jugos naturales en el
mercado limeño, la imagen y posicionamiento de la marca, la
disposición en consumir estos jugos, con frutas exóticas y Stevia
y los hábitos tanto de compra como de consumo, que maneja
nuestro perfil de público objetivo.
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56
Tabla N° 17 - Datos demográficos de la muestra
DATOS FOCUS GROUP 1
Fecha 13.Jun.16
Participantes Hombres y Mujeres entre 25 y 45 años
Número de participantes 8
Residencia de los participantes Santiago de Surco, La Molina, Magdalena, San Borja y Lince
Nivel socioeconómico A y B
Duración 40 minutos
Fuente: Elaboración propia.
Conclusiones finales:
En base a los resultados obtenidos del focus group los
consumidores manifestaron lo siguiente:
En líneas generales el producto tuvo muy buena aceptación.
Las 3 presentaciones fueron adecuadas.
Les gustó el empaque de vidrio, inclusive plantearon la idea
de hacer presentaciones en six pack.
En cuanto a los colores y los motivos andinos les fue
indiferente.
Les gustó el nombre del producto, pero no les significaba
nada, por lo que sugirieron agregar la palabra “natural,
vitaminas, nutrición” o algo que haga alusión al contenido y
beneficios del jugo.
Manifestaron que les gustaría recibir información por Internet.
Les gustó que sean endulzados con Stevia, definitivamente
eso no lo cambiarían.
Los sabores les parecieron agradables. En el caso de la chicha
con Camú Camú lo tomarían con las comidas o cuando tengan
sed. En el caso de la sábila para saciar las ganas de algo dulce.
Les gustó la idea de lanzar al mercado productos saludables,
consideran que hay una gran necesidad.
En el caso de la competencia, solo recordaron naturale.
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57
Manifiestan que es una buena alternativa para no consumir
gaseosas.
Lo consideran un producto práctico para poder brindar
nutrición a sus familias.
El consumidor en general, no identifica muy bien la categoría
de jugos naturales envasados.
b. Entrevistas a Profundidad:
Nutricionista o coach de salud
Ingeniero de industrias alimentarias.
Supermercados.
Método de muestreo no probabilístico por conveniencia:
Nutricionista: Gloria Guadalupe
Cargo: Health coach IIN (Institute of Integrative Nutrition)
Nombre: Mariela Cacho
Cargo: Sub gerente de marketing de marca propia e
importados - Cencosud
Nombre: Kaoru Oshiro
Empresa: Fabricante y comerciante Jugos naturales - Natural
Vida
En el Anexo N° 03 se detalla las entrevistas realizadas a los
especialistas señalados anteriormente, concluyendo lo siguiente:
Los jugos naturales generan muchos beneficios a la salud, y
actualmente el mercado está buscando mejorar su calidad de
vida.
Los preservantes, así como el azúcar no genera beneficios a la
salud. Es recomendable el azúcar natural de las frutas o en
todo caso edulcorantes.
Los retail tienen un mercado por explotar para desarrollar este
tipo de productos.
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58
El proceso de elaboración no es complejo, pero si requiere de
mucho cuidado para mantener los valores nutricionales de las
frutas y los componentes de los jugos.
El mejor envase debe ser vidrio, debido a sus capacidades de
conservación.
5.1.2.2. Cuantitativa-Descriptiva: Método de Encuestas:
Muestra (tamaño y cuotas).
Nuestro modelo de negocio es B2B, por lo cual utilizaremos una
muestra de 384 personas cuyo criterio de segmentación es
personas mayores de 25 a 65 años que residen en los distritos de
Lima Moderna de un total de 697,418 habitantes, con un margen
de error de 5% y un nivel de confianza de 95%.
En la siguiente tabla vemos la cantidad de encuestas que
necesitamos por distrito de Lima moderna para nuestra
investigación.
Tabla N° 18 - Determinación de Cantidad de encuestas Requeridas
N° personas
Total año 0 NSE A y B Total año 0 % Cuota N° Encuestas
Barranco 16,166 2% 375 0.40% 2
Jesús María 38,957 6% 2176 2.40% 9
La Molina 94,150 13% 12710 13.80% 53
Lince 27,615 4% 1093 1.20% 5
Magdalena del Mar 29,860 4% 1278 1.40% 5
Miraflores 47,292 7% 3207 3.50% 13
Pueblo Libre 40,676 6% 2372 2.60% 10
San Borja 61,665 9% 5452 5.90% 23
San Isidro 30,361 4% 1322 1.40% 6
San Miguel 73,581 11% 7763 8.50% 32
Santiago de Surco 187,806 27% 50574 55.10% 212
Surquillo 49,289 7% 3483 3.80% 15
697,418 100% 91,807 100% 384
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59
Tabla N° 19 - Ficha Técnica de la Encuesta
Tema Investigación de mercado para la viabilidad de un proyecto de
Bebidas Naturales con frutas oriundas del Perú.
Técnica de
Recolección de Datos Encuesta electrónica
Instrumento Cuestionario con 23 preguntas.
Universo 686,258 personas, en edades de 25 a 65 años que residen en
los distritos de Lima Moderna
La muestra estará compuesta por 384 personas encuestadas, pertenecientes al NSE A y B, distribuidos de la siguiente manera:
DISTRITO N° de Encuestas
BARRANCO 2
JESUS MARIA 10
LA MOLINA 50
Tamaño y Composición
de la Muestra:
LINCE
MAGDALENA DEL MAR
MIRAFLORES
5
6
15
PUEBLO LIBRE 11
SAN BORJA 24
SAN ISIDRO 6
SAN MIGUEL 34
SANTIAGO DE SURCO 207
SURQUILLO 16
384
Fuente: Elaboración propia.
Análisis de los Resultados de las Encuestas.
Tabla N° 20 - Rango de Edad
Rango de Edad Frecuencia Porcentaje Porcentaje
Acumulado
25 a 30 años 112 29.17% 29.17%
31 a 35 años 103 26.82% 55.99%
36 a 40 años 79 20.57% 76.56%
41 a 45 años 33 8.59% 85.16%
46 a 50 años 16 4.17% 89.32%
51 a 55 años 12 3.13% 92.45%
56 a 60 años 17 4.43% 96.88%
61 a 65años 12 3.13% 100.00%
Total 384 100%
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Gráfico N° 5 - Rango de Edad
Cómo se puede apreciar en el gráfico el 77% de la población se encuentra entre
los 25 y 40 años, deberíamos enfocar nuestras acciones de marketing para este sector.
Tabla N° 21- Distritos donde viven los Encuestados
DISTRITO Frecuencia Porcentaje Porcentaje
Acumulado
Barranco 16 4.17% 4.17%
Jesús María 32 8.33% 12.50%
La Molina 27 7.03% 19.53%
Lince 18 4.69% 24.22%
Magdalena del Mar 24 6.25% 30.47%
Miraflores 57 14.84% 45.31%
Pueblo Libre 5 1.30% 46.61%
San Borja 24 6.25% 52.86%
San Isidro 23 5.99% 58.85%
San Miguel 34 8.85% 67.71%
Santiago de Surco 106 27.60% 95.31%
Surquillo 18 4.69% 100.00%
Total 384 100.0%
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Gráfico N° 6 - Distrito donde viven los Encuestados
Cómo se puede apreciar en el gráfico el 52% de la población se encuentra
viviendo entre surco, surquillo y san miguel. Debemos considerar esto para enfocar la
publicidad en supermercados.
Tabla N° 22 - Rango de Ingresos Familiares
Ingreso Familiar Frecuencia Porcentaje Porcentaje
Acumulado
Menos de S/. 3,585 0 0.00% 0.00%
Entre S/. 3,586 y S/. 5,869 94 24.48% 24.48%
Entre S/. 5,870 y S/. 11,596 160 41.67% 66.15%
Entre S/. 11,597 y S/. 20,000 80 20.83% 86.98%
Más de S/. 20,000 50 13.02% 100.00%
Total 384 100.0%
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Gráfico N° 7 - Rango de Ingresos Familiares
Cómo se puede apreciar en el gráfico el 76% de la población tiene un ingreso
superior a S/. 5870.
Tabla N° 23 - Nivel de Importancia de Bebidas Naturales
Nivel Importancia Frecuencia Porcentaje Porcentaje
Acumulado
Muy importante 220 57.29% 57.29%
Importante 153 39.84% 97.14%
Poco importante 6 1.56% 98.70%
Nada importante 5 1.30% 100.00%
Total 384 100.0%
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Gráfico N° 8 - Nivel de Importancia de Bebidas Naturales
Como se puede apreciar en el gráfico el 97 % de las personas encuestadas
consideran importante o muy importante el consumo de bebidas naturales, en los
distritos de lima moderna, lo que nos daría una aceptación grande para nuestras bebidas.
Marcas que conoce Frecuencia Porcentaje Porcentaje
Acumulado
Naturale 93 24.22% 24.22%
Kero 68 17.71% 41.93%
Frugos 28 7.29% 49.22%
Gloria 17 4.43% 53.65%
Qero 12 3.13% 56.77%
La Gran Fruta 12 3.13% 59.90%
Otros 78 20.31% 80.21%
Ninguna 44 11.46% 91.67%
No sabe 32 8.33% 100.00%
TOTAL 384 100.0%
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64
Tabla N° 24 - Frecuencia de Consumo de Bebidas Naturales
Frecuencia de consumo Frecuencia Porcentaje Porcentaje
Acumulado
Siempre 84 21.88% 21.88%
Casi siempre 149 38.80% 60.68%
Algunas veces 130 33.85% 94.53%
Casi nunca 11 2.86% 97.40%
Nunca 10 2.60% 100.00%
Total 384 100.0%
El 60% de la muestra consumo siempre o casi siempre bebidas, por lo tanto,
tenemos un mercado dispuesto al consumo del tipo de bebidas que vamos a producir.
Gráfico N° 9 - Frecuencia de Consumo de Bebidas Naturales
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Tabla N° 25 - Disposición para Probar una Bebida Natural
Probaría una bebida
natural Frecuencia Porcentaje
Porcentaje
Acumulado
Muy probablemente 145 37.76% 37.76%
Probablemente 223 58.07% 95.83%
Poco probable 10 2.60% 98.44%
Improbable 6 1.56% 100.00%
Total 384 100.0%
El 96% de la muestra está dispuesto a probar bebidas naturales, lo que nos da un
mercado dispuesto a probar nuestra marca. No son cautivos de ninguna marca.
Gráfico N° 10 - Disposición para Probar una Bebida Natural
Tabla N° 26 - Disposición para Comprar una Bebida Natural
Compraría nuestra
bebida Frecuencia Porcentaje
Porcentaje
Acumulado
Definitivamente si 160 41.67% 41.67%
Si 207 53.91% 95.57%
Tal vez 12 3.13% 98.70%
Definitivamente no 5 1.30% 100.00%
Total 384 100.0%
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS
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El 95% de la muestra están dispuesto a comprar bebidas naturales, lo que nos da
un mercado amplio al cual podemos apuntar para la comercialización.
Gráfico N° 11 - Disposición para Comprar una Bebida Natural
Tabla N° 27 - Preferencias de Sabores
Sabores que consumiría Frecuencia Porcentaje Porcentaje
Acumulado
Chicha Morada 73 19.01% 19.01%
Camu Camu 75 19.53% 38.54%
Chicha con camu camu 141 36.72% 75.26%
Chicha y sábila 21 5.47% 80.73%
Camu Camu y sábila 33 8.59% 89.32%
Sábila 35 9.11% 98.44%
Ninguna de las anteriores 6 1.56% 100.00%
Total 384 100.0%
El 36.7% de la muestra prefiere el sabor chicha con Camú Camú y el 9.11%
prefiere sábila, no se tomó en cuenta chicha morada (19.01%) y Camú Camú (19.53%)
porque creemos que, con el sabor chicha con Camú Camú, podríamos satisfacer un
porcentaje de lo que pedirían chicha morada y Camú Camú, por lo tanto, decidimos
elaborar solamente esos dos sabores.
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Gráfico N° 12 - Preferencias de Sabores
Tabla N° 28 - Disposición a pagar por presentación de 250 ml
Pagaría por 250 ml Frecuencia Porcentaje Porcentaje
Acumulado
De S/.1.50 a S/.2.50 soles 6 1.56% 1.56%
De S/2.60 a S/.3.30 soles 131 34.11% 35.68%
De S/3.40 a S/4.40 soles 196 51.04% 86.72%
De S/4.50 a S/5.00 soles 51 13.28% 100.00%
Total 384 100.0%
El 64.32% de la muestra estaría dispuesta a pagar el precio estimado que
tenemos, que es S/. 3.80.
Gráfico N° 13 - Disposición a pagar por presentación de 250 ml
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Tabla N° 29 - Disposición a pagar por presentación de 500 ml
Pagaría por 500 ml Frecuencia Porcentaje Porcentaje
Acumulado
De S/. 4.00 a S/. 4.50 soles 3 0.78% 0.78%
De S/. 4.60 a S/. 5.40 soles 79 20.57% 21.35%
De S/. 5.50 a S/. 6.00 soles 154 40.10% 61.46%
De S/.6.10 a S/. 6.50 soles 148 38.54% 100.00%
Total 384 100.0%
El 78.64% de la muestra estaría dispuesta a pagar el precio estimado que
tenemos, que es S/. 6.00.
Gráfico N° 14 - Disposición a pagar por presentación de 500 ml
Tabla N° 30 - Disposición a pagar por presentación de 1 L
Pagaría por 1 Lt Frecuencia Porcentaje Porcentaje
Acumulado
De S/. 7.00 a S/. 8.00 soles 0 0.00% 0.00%
De S/. 8.00 a S/. 9.00 soles 75 19.53% 19.53%
De S/. 9.00 a S/. 11.00 soles 210 54.69% 74.22%
De S/.11.00 a S/. 13.00 soles 99 25.78% 100.00%
Total 384 100.0%
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El 80.47% de la muestra estaría dispuesta a pagar el precio estimado que
tenemos, que es S/. 9.90.
Gráfico N° 15 - Disposición a pagar por presentación de 1 L.
Tabla N° 31 - Frecuencia de Compra
¿Con qué frecuencia compraría?
Una vez al día 1 o 2 vez a
la semana
3 veces al
mes
1 vez cada
3 meses
1 vez al
año
Total
Presentación 250 ml 254 83 31 12 4 384
Presentación 500 ml 63 242 33 42 4 384
Presentación 1 Lt 22 151 199 9 3 384
339 476 263 63 11
Aquí podemos ver que la frecuencia de compra de la presentación de 250ml,
sería diaria en 66.14% de la muestra. La presentación de 500 ml sería entre 1 o 2 veces
por semana en 63.02% de la muestra. La presentación de 1l sería entre 1 vez a la
semana y 3 veces al mes en 91.14% de la muestra.
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70
Gráfico N° 16 - Frecuencia de Compra
Tabla N° 32 - Preferencias en el Diseño
Diseño de la etiqueta Frecuencia Porcentaje Porcentaje
Acumulado
Diseños y colores de la Costa 10 2.60% 2.60%
Diseños y colores de la Sierra 62 16.15% 18.75%
Diseños y colores de la Selva 51 13.28% 32.03%
Todos 160 41.67% 73.70%
Es indiferente not iene relevancia 89 23.18% 96.88%
Ninguno 12 3.13% 100.00%
Total 384 100.0%
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Gráfico N° 17 - Preferencias en el Diseño
Tabla N° 33 - Medios de Comunicación de Preferencia
Medios de comunición Frecuencia Porcentaje Porcentaje
Acumulado
Redes sociales 231 60.16% 60.16%
Web 70 18.23% 78.39%
Volantes 6 1.56% 79.95%
Encartes en puntos de venta 77 20.05% 100.00%
Total 384 100.0%
Mirando el cuadro, se define la estrategia de marketing enfocado en redes sociales y la
web.
Gráfico N° 18 - Medios de Comunicación de Preferencia
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Tabla N° 34 - Supermercados de Preferencia
Dónde concurre a comprar Frecuencia Porcentaje Porcentaje
Acumulado
E. Wong 173 45.05% 45.05%
Vivanda 40 10.42% 55.47%
Metro 39 10.16% 65.63%
Plaza Vea 86 22.40% 88.02%
Tiendas por conveniencia 34 8.85% 96.88%
Otros 12 3.13% 100.00%
Total 384 100.0%
Gráfico N° 19 - Supermercados de Preferencia
Tenemos que poner la mayoría de nuestro esfuerzo en ingresar a los
supermercados de Wong, Plaza vea y Vivando.
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73
Tabla N° 35 - Estación del Año de Preferencia para Consumo
Estación del año Frecuencia Porcentaje Porcentaje
Acumulado
Invierno 11 2.86% 2.86%
Verano 123 32.03% 34.90%
Otoño 5 1.30% 36.20%
Primavera 0 0.00% 36.20%
Cualquier estación 245 63.80% 100.00%
Total 384 100.0%
Gráfico N° 20 - Estación del Año de Preferencia para Consumo
Como podemos ver en este cuadro, vamos a tener estacionalidad en la venta del
producto.
Tabla N° 36 - Momento Preferido para Consumo
Momentos de consumo Frecuencia Porcentaje Porcentaje
Acumulado
Con las comidas 109 28.39% 28.39%
Para saciar se en cualquier momento 215 55.99% 84.38%
Como snacks entre comidas 45 11.72% 96.09%
En otro momento 15 3.91% 100.00%
Total 384 100.0%
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Gráfico N° 21 - Momento Preferido para Consumo
Como podemos ver en este cuadro, es un producto que los consumidores
consumirían en cualquier momento del día.
Tabla N° 37 - Motivos de Compra
Motivos de compra Frecuencia Porcentaje Porcentaje
Acumulado
Es la mejor opción 51 13.28% 13.28%
Lo más económico 39 10.16% 23.44%
Es lo que me gusta 120 31.25% 54.69%
Lo más saludable 174 45.31% 100.00%
Lo que está de moda 0 0.00% 100.00%
Total 384 100.0%
El 76.56% de la muestra elige el más saludable y lo que más le gusta. Es decir,
la mayoría no busca lo más económico.
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75
Gráfico N° 22 - Motivos de Compra
Tabla N° 38 - Preferencias de Endulzante
Tipo de Endulzante Frecuencia Porcentaje Porcentaje
Acumulado
Stevia 280 72.92% 72.92%
Sin endulzar 78 20.31% 93.23%
Otro 26 6.77% 100.00%
Total 384 100.0%
Se tiene una clara preferencia para usar con endulzante y que este sea la Stevia,
y nos deja para un futuro la opción de poder realizar una versión sin endulzante de los
jugos naturales.
Gráfico N° 23 - Preferencias de Endulzantes
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Tabla N° 39 - Decisión sobre Recomendarlo
Lo recomendaría Frecuencia Porcentaje Porcentaje
Acumulado
Definitivamente si 79 20.57% 20.57%
Si 206 53.65% 74.22%
Tal vez 81 21.09% 95.31%
No 12 3.13% 98.44%
Definitivamente no 6 1.56% 100.00%
Total 384 100.0%
El 74.22% recomendaría nuestro producto a sus conocidos, lo que nos ayudaría a
crecer en el mercado.
Gráfico N° 24 - Decisión sobre Recomendarlo
5.2 DEMANDA Y OFERTA
5.2.1 Estimación del Mercado Potencial (2017 – 2021)
El mercado potencial ha sido definido por las siguientes características:
Geográfico
Personas que residan en los distritos Lima moderna (Barranco, Jesús
María, La Molina, Lince, Magdalena del Mar, Pueblo Libre, San Borja,
San Isidro, San Miguel, Miraflores, Santiago de Surco y Surquillo)
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Demográfica
Del nivel socio económico A y B que cuentan con ingresos a partir de S/.
3,585 y más de S/. 20,000.
Edad: entre 25 a 65 años
Población por edades de los distritos de Lima moderna.
Tabla N° 40 - Población por Distrito
DISTRITO 2017 2018 2019 2020 2021
Barranco 15,576 15,270 14,963 14,656 14,349
Jesús María 39,269 39,389 39,509 39,629 39,750
La Molina 99,121 101,824 104,527 107,230 109,933
Lince 26,800 26,368 25,935 25,503 25,070
Magdalena del Mar 30,190 30,328 30,466 30,604 30,743
Miraflores 57,469 57,887 58,305 58,723 59,141
Pueblo Libre 40,695 40,647 40,600 40,552 40,504
San Borja 62,231 62,458 62,686 62,913 63,141
San Isidro 29,635 29,237 28,838 28,440 28,042
San Miguel 74,385 74,723 75,060 75,398 75,736
Santiago de Surco 195,180 198,890 202,601 206,312 210,022
Surquillo 49,447 49,467 49,486 49,506 49,525
TOTALES 719,998 726,487 732,976 739,466 745,955
Fuente: INEI
Para realizar el filtro de las personas que pertenecen al nivel
socioeconómico A y B, se ha tomado en cuenta el porcentaje según la
fuente Ipsos
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Tabla N° 41 - Porcentaje de la población del Nivel Socio Económico A Y B de los distritos
de Lima Moderna
DISTRITO NSE A NSE B TOTAL AB Edad 25-65
Barranco 1.10% 23.40% 24.50% 53.92%
Jesús María 1.70% 79.40% 81.10% 54.42%
La Molina 30.90% 42.10% 73.00% 54.85%
Lince 2.40% 65.10% 67.50% 54.98%
Magdalena del Mar 20.30% 66.20% 86.50% 54.63%
Miraflores 49.90% 41.10% 91.00% 57.72%
Pueblo Libre 1.50% 63.50% 65.00% 53.44%
San Borja 35.40% 54.00% 89.40% 55.09%
San Isidro 31.00% 41.30% 72.30% 56.01%
San Miguel 0.80% 80.90% 81.70% 54.30%
Santiago de Surco 32.10% 44.20% 76.30% 54.56%
Surquillo 12.00% 61.40% 73.40% 53.96%
En el siguiente cuadro vemos en cantidades las personas que pertenecen
al nivel Socio económico A y B de los distritos de Lima moderna.
Tabla N° 42 - Mercado Potencial
MERCADO POTENCIAL
DISTRITO 2017 2018 2019 2020 2021
Barranco 2,058 2,017 1,977 1,936 1,896
Jesús María 17,331 17,384 17,437 17,490 17,543
La Molina 39,689 40,771 41,853 42,935 44,018
Lince 9,946 9,785 9,625 9,464 9,304
Magdalena del Mar 14,266 14,331 14,397 14,462 14,527
Miraflores 30,186 30,405 30,625 30,844 31,064
Pueblo Libre 14,136 14,119 14,103 14,086 14,069
San Borja 30,649 30,761 30,873 30,985 31,097
San Isidro 12,001 11,839 11,678 11,517 11,356
San Miguel 33,000 33,149 33,299 33,449 33,599
Santiago de Surco 81,252 82,797 84,341 85,886 87,431
Surquillo 19,584 19,592 19,600 19,608 19,615
TOTALES 304,096 306,952 309,808 312,663 315,519
5.2.2 Estimación del Mercado Disponible
El mercado disponible lo obtendremos gracias al resultado de las
encuestas
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79
Pregunta 6: ¿Usted consume bebidas naturales?
Pregunta 7: ¿Estaría dispuesto a probar una nueva bebida que le ofrezca
estos beneficios?
Tabla N° 43 - Base para el Cálculo del Mercado Disponible
MERCADO DISPONIBLE
DISTRITO
Encuestas
Pregunta 6
Siempre
Casi siempre
Factor
Pregunta 7
Muy
probablemente
Probablemente
Factor
Barranco 16 16 100% 16 100%
Jesús María 32 20 63% 20 63%
La Molina 27 22 81% 22 81%
Lince 18 12 67% 12 67%
Magdalena del Mar 24 12 50% 12 50%
Miraflores 57 48 84% 48 84%
Pueblo Libre 5 0 0% 0 0%
San Borja 24 12 50% 12 50%
San Isidro 23 11 48% 11 48%
San Miguel 34 29 85% 29 85%
Santiago de Surco 106 45 42% 45 42%
Surquillo 18 6 33% 6 100%
TOTALES 384 233 233
Tabla N° 44 - Mercado Disponible
MERCADO DISPONIBLE
DISTRITO 2017 2018 2019 2020 2021
Barranco 2,058 2,017 1,977 1,936 1,896
Jesús María 6,770 6,791 6,811 6,832 6,853
La Molina 26,350 27,069 27,787 28,506 29,224
Lince 4,420 4,349 4,278 4,206 4,135
Magdalena del Mar 3,567 3,583 3,599 3,616 3,632
Miraflores 21,406 21,562 21,717 21,873 22,029
Pueblo Libre 0 0 0 0 0
San Borja 7,662 7,690 7,718 7,746 7,774
San Isidro 2,745 2,708 2,671 2,634 2,597
San Miguel 24,008 24,116 24,225 24,334 24,443
Santiago de Surco 14,644 14,922 15,200 15,479 15,757
Surquillo 6,528 6,531 6,533 6,536 6,538
TOTALES 120,157 121,337 122,518 123,698 124,879
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS
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80
5.2.3 Estimación del Mercado Efectivo
Para estimar nuestro mercado efectivo nos guiamos de nuestras encuestas
en donde preguntamos los que están dispuestos a comprar, que fueron un
96% (pregunta 8) y los que estarían dispuestos a pagar entre S/. 3.40 y S/.
4.40 para la presentación de 250 ml (pregunta 10), que fueron un 51%,
entre S/. 5.50 y S/.6.00 para la presentación de 500 ml (pregunta 11), que
fueron 40%, y finalmente, los que pagarían entre S/. 9.00 y S/. 11.00
(pregunta 12), que fueron 55%, por lo que nuestro mercado efectivo es de
11,355 personas.
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81
Tabla N° 45 - Base para el Cálculo del Mercado Efectivo
MERCADO EFECTIVO
DISTRITO
Mercado
Disponible
Pregunta 8
Definitivamente Si
Si
Factor
Pregunta 10
Envase 250 ml
De S/. 3.40 a mas
Factor
Pregunta 11
Envase 500 ml
De S/. 5.50 a mas
Factor
Pregunta 12
Envase de 1 Lt.
De S/. 9.00 a mas
Factor
Barranco 16 16 100% 6 38% 15 94% 10 63%
Jesús María 20 20 100% 15 75% 15 75% 20 100%
La Molina 22 22 100% 17 77% 22 100% 22 100%
Lince 12 12 100% 6 50% 12 100% 6 50%
Magdalena del Mar 12 12 100% 6 50% 12 100% 6 50%
Miraflores 48 48 100% 20 42% 43 90% 43 90%
Pueblo Libre 0 0 0% 0 0% 0 0% 0 0%
San Borja 12 12 100% 12 100% 6 50% 12 100%
San Isidro 11 11 100% 0 0% 11 100% 11 100%
San Miguel 29 23 79% 23 100% 17 74% 17 74%
Santiago de Surco 45 45 100% 27 60% 44 98% 45 100%
Surquillo 6 6 100% 6 100% 0 0% 6 100%
TOTALES 233 227 138 197 198
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
82
Tabla N° 46 - Mercado Efectivo 2017 - 2021
DISTRITO
MERCADO EFECTIVO
2017 2018 2019 2020 2021
250 ml 500 ml 1 Lt. 250 ml 500 ml 1 Lt. 250 ml 500 ml 1 Lt. 250 ml 500 ml 1 Lt. 250 ml 500 ml 1 Lt.
Barranco 772 1,929 1,286 756 1,891 1,261 741 1,853 1,235 726 1,815 1,210 711 1,777 1,185
Jesús María 5,078 5,078 6,770 5,093 5,093 6,791 5,109 5,109 6,811 5,124 5,124 6,832 5,140 5,140 6,853
La Molina 20,361 26,350 26,350 20,917 27,069 27,069 21,472 27,787 27,787 22,027 28,506 28,506 22,582 29,224 29,224
Lince 2,210 4,420 2,210 2,175 4,349 2,175 2,139 4,278 2,139 2,103 4,206 2,103 2,068 4,135 2,068
Magdalena del Mar 1,783 3,567 1,783 1,791 3,583 1,791 1,800 3,599 1,800 1,808 3,616 1,808 1,816 3,632 1,816
Miraflores 8,919 19,176 19,176 8,984 19,316 19,316 9,049 19,455 19,455 9,114 19,594 19,594 9,179 19,734 19,734
Pueblo Libre 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
San Borja 7,662 3,831 7,662 7,690 3,845 7,690 7,718 3,859 7,718 7,746 3,873 7,746 7,774 3,887 7,774
San Isidro 0 2,745 2,745 0 2,708 2,708 0 2,671 2,671 0 2,634 2,634 0 2,597 2,597
San Miguel 19,040 14,073 14,073 19,127 14,137 14,137 19,213 14,201 14,201 19,300 14,265 14,265 19,386 14,329 14,329
Santiago de Surco 8,786 14,318 14,644 8,953 14,590 14,922 9,120 14,863 15,200 9,287 15,135 15,479 9,454 15,407 15,757
Surquillo 6,528 0 6,528 6,531 0 6,531 6,533 0 6,533 6,536 0 6,536 6,538 0 6,538
TOTALES 81,140 95,487 103,228 82,017 96,581 104,390 82,894 97,675 105,552 83,771 98,769 106,714 84,648 99,862 107,876
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
83
5.2.4 Estimación del Mercado Objetivo
El mercado objetivo lo obtuvimos de considerar el número de competidores y nuestra proyección de captura del mercado
que será del 3.5% por lo que nuestro mercado objetivo será de 519 para el año 1.
Tabla N° 47 - Mercado Objetivo
DISTRITO
MERCADO OBJETIVO
Participación Mercado 3.50%
Crecimiento Anual 10%
MERCADO OBJETIVO
2017 2018 2019 2020 2021
250 ml 500 ml 1 Lt. 250 ml 500 ml 1 Lt. 250 ml 500 ml 1 Lt. 250 ml 500 ml 1 Lt. 250 ml 500 ml 1 Lt.
Barranco 27 68 45 29 73 49 29 71 48 28 70 47 27 68 46
Jesús María 178 178 237 196 196 261 197 197 262 197 197 263 198 198 264
La Molina 713 922 922 805 1,042 1,042 827 1,070 1,070 848 1,097 1,097 869 1,125 1,125
Lince 77 155 77 84 167 84 82 165 82 81 162 81 80 159 80
Magdalena del Mar 62 125 62 69 138 69 69 139 69 70 139 70 70 140 70
Miraflores 312 671 671 346 744 744 348 749 749 351 754 754 353 760 760
Pueblo Libre 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
San Borja 268 134 268 296 148 296 297 149 297 298 149 298 299 150 299
San Isidro 0 96 96 0 104 104 0 103 103 0 101 101 0 100 100
San Miguel 666 493 493 736 544 544 740 547 547 743 549 549 746 552 552
Santiago de Surco 308 501 513 345 562 574 351 572 585 358 583 596 364 593 607
Surquillo 228 0 228 251 0 251 252 0 252 252 0 252 252 0 252
TOTALES 2,840 3,342 3,613 3,158 3,718 4,019 3,191 3,760 4,064 3,225 3,803 4,108 3,259 3,845 4,153
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
84
FRECUENCIA DE COMPRA - 250 ML
DISTRITO 1 vez al
día %
1 o 2
veces % 3 veces
mes %
1 vez c/3
meses %
1 vez al
año % TOTAL % Promedio
5.2.5 Cuantificación Anual de la Demanda
Tabla N° 48 - Base para la Estimación Demanda Anual - Presentación 250 ml
semana
Barranco 6 37.50% 6 37.50% 0 0.00% 0 0.00% 4 25.00% 16 100% 174.25
Jesús María 15 75.00% 0 0.00% 0 0.00% 5 25.00% 0 0.00% 20 100% 271.00
La Molina 16 72.73% 6 27.27% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 22 100% 290.18
Lince 12 100.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 12 100% 360.00
Magdalena del Mar 6 50.00% 6 50.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 12 100% 232.00
Miraflores 30 62.50% 18 37.50% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 48 100% 264.00
Pueblo Libre 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0% 0.00
San Borja 5 41.67% 6 50.00% 1 8.33% 0 0.00% 0 0.00% 12 100% 205.00
San Isidro 11 100.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 11 100% 360.00
San Miguel 12 52.17% 0 0.00% 6 26.09% 5 21.74% 0 0.00% 23 100% 198.09
Santiago de Surco 28 62.22% 6 13.33% 9 20.00% 2 4.44% 0 0.00% 45 100% 245.24
Surquillo 6 100.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 6 100% 360.00
TOTALES 147 48 16 12 4 227
Este cuadro se realizo de acuerdo a la información recolectada en las encuestas, considerando la cantidad de personas por
distrito y el sector económico al que apuntamos.
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85
FRECUENCIA DE COMPRA - 500 ML
DISTRITO 1 vez al
día %
1 o 2
veces % 3 veces
mes %
1 vez c/3
meses %
1 vez al
año % TOTAL % Promedio
Tabla N° 49 - Base para la Estimación Demanda Anual - Presentación 500 ml
semana
Barranco 0 0.00% 16 100.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 16 100% 104.00
Jesús María 0 0.00% 14 70.00% 3 15.00% 3 15.00% 0 0.00% 20 100% 78.80
La Molina 7 31.82% 8 36.36% 4 18.18% 3 13.64% 0 0.00% 22 100% 159.45
Lince 0 0.00% 12 100.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 12 100% 104.00
Magdalena del Mar 0 0.00% 8 66.67% 4 33.33% 0 0.00% 0 0.00% 12 100% 81.33
Miraflores 17 35.42% 31 64.58% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 48 100% 194.67
Pueblo Libre 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0% 0.00
San Borja 0 0.00% 12 100.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 12 100% 104.00
San Isidro 0 0.00% 11 100.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 11 100% 104.00
San Miguel 3 13.04% 14 60.87% 3 13.04% 3 13.04% 0 0.00% 23 100% 115.48
Santiago de Surco 6 13.33% 29 64.44% 0 0.00% 10 22.22% 0 0.00% 45 100% 115.91
Surquillo 4 66.67% 2 33.33% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 6 100% 274.67
TOTALES 37 157 14 19 0 227
Este cuadro se realizo de acuerdo a la información recolectada en las encuestas, considerando la cantidad de personas por
distrito y el sector económico al que apuntamos.
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86
FRECUENCIA DE COMPRA - 1 Lt
DISTRITO 1 vez al
día %
1 o 2
veces % 3 veces
mes %
1 vez c/3
meses %
1 vez al
año % TOTAL % Promedio
Tabla N° 50 - Base para la Estimación Demanda Anual - Presentación 1 L.
semana
Barranco 0 0.00% 6 37.50% 10 62.50% 0 0.00% 0 0.00% 16 100% 61.50
Jesús María 0 0.00% 8 40.00% 12 60.00% 0 0.00% 0 0.00% 20 100% 63.20
La Molina 3 13.64% 12 54.55% 7 31.82% 0 0.00% 0 0.00% 22 100% 117.27
Lince 0 0.00% 5 41.67% 7 58.33% 0 0.00% 0 0.00% 12 100% 64.33
Magdalena del Mar 0 0.00% 2 16.67% 10 83.33% 0 0.00% 0 0.00% 12 100% 47.33
Miraflores 3 6.25% 21 43.75% 24 50.00% 0 0.00% 0 0.00% 48 100% 86.00
Pueblo Libre 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0% 0.00
San Borja 0 0.00% 6 50.00% 6 50.00% 0 0.00% 0 0.00% 12 100% 70.00
San Isidro 0 0.00% 5 45.45% 6 54.55% 0 0.00% 0 0.00% 11 100% 66.91
San Miguel 1 4.35% 8 34.78% 12 52.17% 2 8.70% 0 0.00% 23 100% 70.96
Santiago de Surco 3 6.67% 22 48.89% 20 44.44% 0 0.00% 0 0.00% 45 100% 90.84
Surquillo 2 33.33% 4 66.67% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 6 100% 189.33
TOTALES 12 99 114 2 0 227
Este cuadro se realizo de acuerdo a la información recolectada en las encuestas, considerando la cantidad de personas por
distrito y el sector económico al que apuntamos.
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87
5.2.6 Programa de Ventas Anual en unidades físicas
Tabla N° 51 - Programa de Ventas Anual - Unidades
DISTRITO
El programa de ventas anuales se saca teniendo en consideración las encuestas, para ver la preferencia en formato y los
cuadros de estimación de la demanada del punto anterior.
PROGRAMA DE VENTAS ANUALES EN UNIDADES
2017 2018 2019 2020 2021
250 ml 500 ml 1 Lt. 250 ml 500 ml 1 Lt. 250 ml 500 ml 1 Lt. 250 ml 500 ml 1 Lt. 250 ml 500 ml 1 Lt.
Barranco 4,706 7,022 2,768 5,075 7,572 2,985 4,973 7,420 2,925 4,871 7,268 2,865 4,769 7,116 2,805
Jesús María 48,160 14,004 14,975 53,138 15,451 16,523 53,300 15,498 16,574 53,462 15,546 16,624 53,624 15,593 16,674
La Molina 206,799 147,058 108,155 233,682 166,175 122,215 239,885 170,586 125,460 246,088 174,997 128,704 252,291 179,409 131,948
Lince 27,848 16,090 4,977 30,139 17,414 5,386 29,645 17,128 5,298 29,151 16,843 5,209 28,656 16,557 5,121
Magdalena del Mar 14,480 10,153 2,954 16,001 11,219 3,265 16,074 11,270 3,279 16,147 11,321 3,294 16,220 11,373 3,309
Miraflores 82,412 130,653 57,720 91,313 144,763 63,954 91,972 145,809 64,416 92,632 146,854 64,877 93,291 147,899 65,339
Pueblo Libre 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
San Borja 54,977 13,945 18,773 60,695 15,396 20,725 60,917 15,452 20,801 61,138 15,508 20,876 61,359 15,564 20,952
San Isidro 0 9,992 6,428 0 10,843 6,976 0 10,695 6,881 0 10,548 6,786 0 10,400 6,691
San Miguel 132,008 56,881 34,951 145,868 62,853 38,620 146,527 63,137 38,795 147,186 63,421 38,969 147,845 63,705 39,144
Santiago de Surco 75,416 58,087 46,560 84,535 65,111 52,190 86,112 66,325 53,163 87,689 67,540 54,137 89,267 68,755 55,111
Surquillo 82,254 0 43,260 90,516 0 47,604 90,551 0 47,623 90,587 0 47,642 90,623 0 47,661
TOTALES 729,061 463,884 341,521 810,962 516,797 380,444 819,956 523,321 385,214 828,950 529,845 389,985 837,945 536,369 394,755
% Participación
Mix Ventas 48% 30% 22%
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88
5.2.7 Programa de ventas del primer año (2017). Porcentajes y unidades físicas
Tabla N° 52 - Programa de ventas del primer año (2017), en porcentajes y unidades físicas
2017
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
12.5% 15.0% 12.5% 10.0% 7.5% 5.0% 2.5% 2.5% 5.0% 5.0% 10.0% 12.5% 100%
Envase 250 ml 91,133 109,359 91,133 72,906 54,680 36,453 18,227 18,227 36,453 36,453 72,906 91,133 729,061
Envase 500 ml 57,986 69,583 57,986 46,388 34,791 23,194 11,597 11,597 23,194 23,194 46,388 57,986 463,884
Envase 1 Lt. 42,690 51,228 42,690 34,152 25,614 17,076 8,538 8,538 17,076 17,076 34,152 42,690 341,521
TOTALES (unidades) 191,808 230,170 191,808 153,447 115,085 76,723 38,362 38,362 76,723 76,723 153,447 191,808 1,534,467
El programa de ventas mensuales se saca teniendo en consideración el programa de ventas anuales y considerando la
estacionalidad, es por eso que hacia los meses entre junio y octubre la venta cae a la mitad que los demás meses.
5.2.8 Programa de ventas Del Segundo al Quinto año (2017 al 2021), en porcentajes desagregado en forma mensual
Tabla N° 53 - Programa de ventas del segundo al quinto año (2017 - 2021), en porcentajes y unidades físicas
2018
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
12.5% 15.0% 12.5% 10.0% 7.5% 5.0% 2.5% 2.5% 5.0% 5.0% 10.0% 12.5% 100%
Envase 250 ml 101,370 121,644 101,370 81,096 60,822 40,548 20,274 20,274 40,548 40,548 81,096 101,370 810,962
Envase 500 ml 64,600 77,520 64,600 51,680 38,760 25,840 12,920 12,920 25,840 25,840 51,680 64,600 516,797
Envase 1 Lt. 47,555 57,067 47,555 38,044 28,533 19,022 9,511 9,511 19,022 19,022 38,044 47,555 380,444
TOTALES (unidades) 213,525 256,230 213,525 170,820 128,115 85,410 42,705 42,705 85,410 85,410 170,820 213,525 1,708,203
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89
2019
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
12.5% 15.0% 12.5% 10.0% 7.5% 5.0% 2.5% 2.5% 5.0% 5.0% 10.0% 12.5% 100%
Envase 250 ml 102,494 122,993 102,494 81,996 61,497 40,998 20,499 20,499 40,998 40,998 81,996 102,494 819,956
Envase 500 ml 65,415 78,498 65,415 52,332 39,249 26,166 13,083 13,083 26,166 26,166 52,332 65,415 523,321
Envase 1 Lt. 48,152 57,782 48,152 38,521 28,891 19,261 9,630 9,630 19,261 19,261 38,521 48,152 385,214
TOTALES (unidades) 216,061 259,274 216,061 172,849 129,637 86,425 43,212 43,212 86,425 86,425 172,849 216,061 1,728,492
2020
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
12.5% 15.0% 12.5% 10.0% 7.5% 5.0% 2.5% 2.5% 5.0% 5.0% 10.0% 12.5% 100%
Envase 250 ml 103,619 124,343 103,619 82,895 62,171 41,448 20,724 20,724 41,448 41,448 82,895 103,619 828,950
Envase 500 ml 66,231 79,477 66,231 52,985 39,738 26,492 13,246 13,246 26,492 26,492 52,985 66,231 529,845
Envase 1 Lt. 48,748 58,498 48,748 38,998 29,249 19,499 9,750 9,750 19,499 19,499 38,998 48,748 389,985
TOTALES (unidades) 218,598 262,317 218,598 174,878 131,159 87,439 43,720 43,720 87,439 87,439 174,878 218,598 1,748,781
2021
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
12.5% 15.0% 12.5% 10.0% 7.5% 5.0% 2.5% 2.5% 5.0% 5.0% 10.0% 12.5% 100%
Envase 250 ml 104,743 125,692 104,743 83,794 62,846 41,897 20,949 20,949 41,897 41,897 83,794 104,743 837,945
Envase 500 ml 67,046 80,455 67,046 53,637 40,228 26,818 13,409 13,409 26,818 26,818 53,637 67,046 536,369
Envase 1 Lt. 49,344 59,213 49,344 39,475 29,607 19,738 9,869 9,869 19,738 19,738 39,475 49,344 394,755
TOTALES (unidades) 221,134 265,360 221,134 176,907 132,680 88,453 44,227 44,227 88,453 88,453 176,907 221,134 1,769,070
Los programas de ventas mensuales se sacan teniendo en consideración el programa de ventas anuales y considerando la
estacionalidad, es por eso que hacia los meses entre junio y octubre la venta cae a la mitad que los demás meses.
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90
PLAN DE COMERCIALIZACIÓN
5.3 ESTRATEGIAS ESPECÍFICAS DE LANZAMIENTO DEL PRODUCTO.
Como parte de la introducción de la marca en el mercado peruano se ha diseñado
un plan de lanzamiento el cual engloba 8 actividades distintas que vamos a
desarrollar. En la tabla hemos dividido la última actividad en dos partes, para
mapear los costos.
Tabla N° 54 - Cronograma de Actividades de Lanzamiento
T1 T2 T3 T4 Costo Actividad Lanzamiento
Ago/Set Oct - Sem 1 Oct - Sem 2 Oct - Sem 3 $
Campaña incognita redes sociales 1,000
Creación página web 2,000
Creación Facebook 200
Road Show clientes 4,000
Sampling producto Pentagonito 3,000
Sampling producto Gimnasios 4,000
Campaña lanzamiento Publimetro 12,000
Publicación Encarte Wong 10,000
Publicación web Wong 500
36,700
5.3.1 Campaña Incógnita Redes Sociales
Consideramos relevante iniciar una campaña de intriga en redes sociales
pre lanzamiento, donde creemos intriga mencionando : Muy pronto lo
natural te cambiara la vida, Lo natural también será delicioso y demás
mensajes que ayuden a despertar curiosidad en el consumidor, Esta
campaña durara 2 meses y semana a semana se irán revelando detalles
acerca del producto a esta campaña se le sumara una publicación en
Publimetro, revelando la campaña de intriga y la revelación del producto,
así como también en redes sociales, Esta será la primera acción de
comunicación de la marca.
5.3.2 Creación página web:
La web es una perfecta herramienta de comunicación, en la web podemos
comunicar de manera asertiva quienes somos, queremos lograr que la
web tenga el espíritu de la marca y su contenido no solo informe acerca
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91
del producto, si no que pueda ser una ventana abierta para comunicación
con el consumidor además de dar consejos diversos orientados a mejorar
su salud y su vida en general fomentando acciones que contribuyan
también al desarrollo de la sociedad como campañas de reciclaje y
conservación del medio ambiente.
5.3.3 Creación de Facebook:
Hoy en día muchas marcas exitosas apuestan por usar el Facebook como
mecanismo de promoción y comunicación del producto, y será una
poderosa herramienta para Qali el Facebook, debemos ajustarnos a las
tendencias actuales y potenciar su uso, Crear un efecto viral con esta
herramienta.
5.3.4 Road Show Clientes:
El Road Show es una parte muy importante en la planificación del
lanzamiento ya que es nuestra oportunidad de tener a los Retailers frente
a nosotros y poder contarles tanto de nosotros como empresa como las
bondades de nuestro producto, es el momento de convencerlo de nuestro
producto y enseñarles quienes somos, en este caso contrataríamos
durante dos días una sala de un importante hotel de Lima, donde los
podamos recibir y tener una reunión de negocios donde demos a conocer
nuestro producto.
5.3.5 Sampling Pentagonito:
Durante dos domingos del mes de octubre armaremos una zona en el
pentagonito, en dicha zona regalaremos productos y comunicaremos las
bondades del producto, usando el mismo slogan que en la Campaña de
Intriga y nos servirá para dar a conocer nuestro producto y que el
consumidor lo pueda probar, El consumidor podrá recibir un volante con
detalles del producto y una muestra del mismo, así también recibirá un
encarte acerca de reciclaje.
5.3.6 Sampling Gimnasios:
Realizaremos una campaña en la cadena Bodytech, Implementaremos
POP en las caminadoras y comunicaremos en las pantallas el lanzamiento
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92
de nuestro producto, así como también regalaremos muestras del
producto, durante dos semanas del mes de octubre.
5.3.7 Campaña Lanzamiento Publimetro:
Publimetro es un excelente medio de comunicación, muchas marcas
exitosas usan este periódico para colocar insertos con publicidad, tienen
la ventaja de que puedes seleccionar los distritos claves, en este caso
seleccionaríamos lima moderna, Consideramos que sería una buena
acción de comunicación inicial., con las mismas frases que usamos para
la campaña de intriga en redes sociales, pero revelando ya el producto,
indicando los lugares donde se vende el producto.
5.3.8 Encarte Wong/ Publicación Web:
Publicaremos en el catálogo del mes, Dicha publicación nos servirá para
comunicar el lanzamiento del producto a página completa, dicho ate
deberá indicar precio, variedad de productos y atributos del mismo, debe
expresar calidad, de igual manera contratar un web banner para
comunicar lanzamiento de marca en el Retail.
5.4 MEZCLA DE MARKETING
5.4.1 Producto
Qali es una bebida natural de agradable sabor y con alto contenido
nutricional, es un producto peruano hecho con los mejores insumos
elaborado para un consumidor exigente que busca el atributo de sabor y
busca cuidar su salud, todo el producto debe expresarlo desde la etiqueta,
el producto es la estrella debe representar el espíritu con el que fue
creado
¿Porque nuestra marca es Qali?
Primero porque queríamos un nombre peruano, quechua, porque significa
saludable y ese es el espíritu de la marca, queremos transmitir el espíritu
de la marca en cada elemento del producto.
Diseño: El envase debe transmitir calidad, debe ser innovador debe
mostrar imágenes de la fruta en perfecta combinación con el color del
líquido, el envase debe jalar miradas en el POS, debe ser atractivo al ojo
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humano, debe crear en el consumidor las ganas de probarlo, debe
comunicar todos los atributos que buscamos resaltar, como calidad,
sabor, status, natural, beneficioso para la salud
Tipo de envase: Trabajaremos con tres tipos de envase
Vidrio de 250 ml
Vidrio de 500 ml
Plástico de 1 l
Tenemos varias razones por las cuales trabajar en vidrio, el vidrio es
inerte, higiénico, no interfiere en el sabor de las bebidas, garantizando así
la calidad original de su contenido, el vidrio es neutro con relación al
producto que se envasa, no mantiene ninguna interacción química con el
contenido y puede almacenar cualquier producto durante toda su vida
útil, no permite el traspaso de oxigeno o gas carbónico, por lo tanto, no
altera ni el color ni el sabor del producto
Diseño: El vidrio permite desarrollo de proyectos inconfundibles y
variados en los envases, el vidrio une calidad, elegancia y durabilidad,
garantiza la identidad de la marca y quedan registradas en la conciencia
del consumidor, la posibilidad de utilización de colores especiales
aumenta la percepción del envase y del producto, la etiqueta será en
termo contraíble, la tapa será twist off, este tipo de envase permite una
diferenciación visual en el POS, el envase de vidrio es ideal para
conservar productos naturales por periodos largos de tiempo.
El vidrio es amigable con el medio ambiente, el vidrio es 100%
reciclable, es decir el reciclaje de 1kg de vidrio permite 1kg de vidrio
nuevo.
Contenido de la etiqueta: Contendrá los siguientes elementos:
Nombre del producto y logo
Diseños y colores basados en referencia de motivos andinos.
Código de barras
Registro sanitario
Ingredientes
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Tabla de valor nutricional.
Fecha de fabricación y caducidad.
Contenido neto.
Datos de la empresa productora; tales como razón social, dirección fiscal
y Ruc.
Teléfono de contacto de servicio al cliente.
Marca Perú
Un aspecto importante que nos brindó la información de nuestros focus
group, es que nuestro público objetivo coincide con la idea principal de la
empresa en que el producto debería venir en tres presentaciones, de
250ml, 500 ml y 1 l, todos coinciden que el vidrio es la mejor alternativa
para la venta de una bebida natural, además en que saben que el producto
natural debe costar más , un punto importante es que quedaron contentos
tanto con el sabor de los productos como con el nivel de dulce, todos
coincidieron que la Stevia es una buena alternativa para endulzar el
producto tenga un poco más de azúcar, una idea interesante que surgió
del focus es poder colocar en el empaque de manera visible todas las
vitaminas que contiene el producto, además les gusto el nombre de la
marca , pero coinciden en que debe traducirse ya que no toda la gente
habla quecha, surgió la idea de colocar Qali y debajo saludable, que
viene a ser su traducción al quechua, también un tema importante es que
les gustaría ver la sustancia ósea que el envase muestre el líquido y esto
contradice nuestra idea inicial de hacer un envase totalmente cubierto con
etiqueta.
5.4.2 Precio (para mercado interno y/o externo)
5.4.2.1 Precio Competencia:
Precio al consumidor:
Formato Naturale Kero Qalpi
250 ml S/.2.50 S/.3.80
450 ml S/.4.50
500 ml S/.6.00
1 l S/.5.50 S/.9.90
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Precio al mayorista:
Formato Naturale Kero Qalpi
250 ml S/.2.08 S/.3.04
450 ml S/.3.74
500 ml S/.4.80
1 l S/.4.57 S/.7.92
5.4.2.2 Costo unitario:
SKU MP MOD CIF Gastos Costo Total
250 ml Chicha - Camú Camú S/.0.98 S/.0.15 S/.0.80 S/.0.91 S/.2.83
250 ml Sábila S/.0.72 S/.0.15 S/.0.80 S/.0.91 S/.2.57
500 ml Chicha - Camú Camú S/.1.69 S/.0.15 S/.0.80 S/.0.91 S/.3.54
500 ml Sábila S/.1.18 S/.0.15 S/.0.80 S/.0.91 S/.3.03
1 l Chicha - Camú Camú S/.3.07 S/.0.15 S/.0.80 S/.0.91 S/.4.92
1 l Sábila S/.2.04 S/.0.15 S/.0.80 S/.0.91 S/.3.89
5.4.2.3 Precio producto y margen de utilidad
Precio Precio Costo SKU
Consumidor Supermercado Unitario Margen
Utilidad
250 ml Chicha - Camú Camú S/.3.80 S/.3.04 S/.2.83 S/.0.21
250 ml Sábila S/.3.80 S/.3.04 S/.2.57 S/.0.47
500 ml Chicha - Camú Camú S/.6.00 S/.4.80 S/.3.54 S/.1.26
500 ml Sábila S/.6.00 S/.4.80 S/.3.03 S/.1.77
1 l Chicha - Camú Camú S/.9.90 S/.7.92 S/.4.92 S/.3.00
1 l Sábila S/.9.90 S/.7.92 S/.3.89 S/.4.03
5.4.3 Plaza
Qali tendrá una distribución B2B, inicialmente en el Formato Retail,
Supermercados. No utilizaremos distribuidores, nuestra cadena de
distribución será mediana directamente atenderemos al Retail de esta
manera tendremos una distribución corta generando ahorros en pago de
márgenes.
Imagen N° 8 - Cadena de Distribución
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Según el focus group la mayoría espera encontrarlas en Supermercados y
es el lugar habitual donde realizan compras de este tipo de productos
El tipo de distribución que utilizaremos es selectivo, Esta distribución
cuenta con un número de distribuidores reducido, todos estos, además,
deben cumplir diversos requisitos. Estos generan VALOR al producto a
“percepción del consumidor”
5.4.4 Promoción
El objetivo de la promoción de un producto es aumentar las ventas, atraer
clientes, mejorar el reconocimiento del producto y mejorar la identidad
de marca. La promoción del producto beneficia a las empresas mediante
la generación de demanda por parte de los consumidores, y beneficia a
los consumidores al proporcionar la información necesaria sobre la
disponibilidad del producto y sus usos. Debido a la intensa competencia,
es fundamental planificar una estrategia eficaz antes de iniciar una
campaña de promoción. Es especialmente importante para las pequeñas
empresas utilizar sus limitados recursos con eficacia
Como parte del resultado del Focus Group y del método de observación
en punto de venta basada en la competencia se llegó a la conclusión que
las marcas competidoras no trabajan un tema muy importante y parte de
la promoción que es la señalización en el trade, es decir en el piso de
venta, ni han ayudado a una comunicación efectiva acerca de lo que
significa una bebida natural, el consumidor no tiene claro que es una
bebida natural.
Sólo un pequeño porcentaje de productos tienen éxito cuando se lanzan al
mercado. Los esfuerzos de promoción (empezando con la estrategia de
mercadotecnia hasta la evaluación post-promoción) tienen un efecto
directo en el éxito de un producto. Con todos estos factores en
consideración, promocionar un producto no suele ser una tarea fácil, pero
con los pasos correctos, puede ser algo muy lucrativo.
Una de las partes clave de la estrategia de promoción es determinar el
mensaje de su campaña. Este mensaje guiará al producto a través de cada
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97
aspecto de la combinación de mercadotecnia: relaciones públicas,
publicidad, promoción de ventas y ventas personales. Es uno de los
bloques esenciales que desarrolla el posicionamiento de la marca.
Adicionalmente, el mensaje es lo que más recordará el cliente y
relacionará con la marca, lo que dará como resultado su lealtad.
Mensaje: Qali Maravilla de la Naturaleza
Dentro de la promoción se diseñará una estrategia 360, que considere
todos los puntos clave para una efectiva comunicación y promoción.
a. Punto de venta
Materia POP: El material POP es clave para una correcta señalización,
nuestro material POP debe transmitir al cliente los mensajes claves de la
marca y debe direccionar al cliente a consumir el producto
Degustación: Se realizarán campañas de degustación en las tiendas más
importantes de cada uno de los Retailers en los cuales se venda el
producto, apuntando a realizarlo durante los fines de semana, la persona
que realice la degustación deberá entregar un volante con información
del producto y comunicar las ideas claves mientras el consumidor pruebe
el producto.
Encartes Retail: Buscamos tener participación activa en los encartes que
se publiquen en el Retail, la frecuencia deseada es mensual.
b. Página Web
Ten un sitio web es vital cuando se trata de promocionar un producto, lo
más importante hoy en día es tener un sitio web. Esto te dará más público
que cualquier otro tipo de publicidad, es relativamente barato y le da
legitimidad a tu negocio. También es necesario para algunos métodos
efectivos de promoción.
Queremos crear un vínculo cercano con el consumidor, queremos
expresar calidad en cada contacto del consumidor con la marca, nuestra
página web contendrá la esencia de nosotros como marca, desde los
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colores el tipo de contenido y la interacción de la misma, buscamos ser
una marca comprometida con nuestro consumidor, Como parte del
dinamismo que tendrá la página web tendremos un chat donde el
consumidor podrá interactuar con nosotros, contarnos sus experiencias o
hacernos llegar una queja.
c. Redes Sociales:
Inicialmente utilizaremos el Facebook, este medio nos servirá para
interactuar con el consumidor y comunicar las novedades de la marca,
generaremos campañas y concursos impulsando el consumo de la marca,
por ejemplo, cruzaremos la acción de degustación indicando en el volante
que pueden subir una foto y colgarla en el Facebook etiquetando a Qali y
participar por un paquete doble a Punta Cana con la foto más creativa, la
duración de esta campaña sería de dos meses.
El post promocionado, dirigido a conseguir “Likes” es parte de una
estrategia que implementaremos y que consideramos como clave para
lograr nuestro objetivo de comunicación, ¿Qué es lo que sucede cuando
tus post de Facebook alcanzan a más gente y es compartido? Más gente
habla sobre tu marca o empresa.
Las redes sociales siguen y seguirían siendo el mejor vehículo para
conectar con audiencias específicas. Debes ser creativo y adaptarte a las
cambiantes reglas del juego, como estas impuestas por Facebook. Sin
embargo, hacienda las cosas bien, con un pequeño presupuesto
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99
CAPÍTULO VI
ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
6.1 ESTUDIO LEGAL
6.1.1 Forma Societaria
En mérito a la Ley 26887, se ha determinado que nuestra empresa será
una sociedad anónima cerrada (SAC), la misma que tendrá como razón
social “PERÚ ESENCIAS S.A.C.”, con las siguientes características:
La empresa estará conformada por 4 socios accionistas, se restringe la
participación de socios ajenos a la idea del negocio original, lo que no
afecta las posibilidades de la empresa de manejar capitales grandes
La responsabilidad de los socios se encontrará limitada al aporte
efectuado a la sociedad, por lo cual, las deudas u obligaciones de la
empresa no afectarán el patrimonio personal de los socios.
Los aportes de capital social serán bienes tangibles, no servicios.
El capital social debe estar íntegramente suscrito y pagado por lo menos
en un 25% de cada acción. No existiendo un monto mínimo de capital.
El tiempo de duración es indeterminado, salvo que en los Estatutos se
establezca lo contrario.
Órganos de la Sociedad
Junta General de Accionistas (JGA): conformado por los 4 accionistas
(socios fundadores) que se reunirán de forma mensual para decidir sobre
los temas de importancia para la empresa
Directorio: Al ser un órgano facultativo no se ha contemplado la
conformación en la empresa
Gerencia: Conformado solo por el Gerente General, que será nombrado
por la Junta General de Accionistas.
Constitución de la empresa
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100
El procedimiento a seguir para la constitución de nuestra empresa será:
Reservar la razón social PERÚ ESENCIAS, para lo cual se ingresará los
datos al sistema SUNARP a fin de realizar la búsqueda respectiva, y
reserva de la razón social y nombre comercial.
Determinar el monto del Capital Social, el cual puede ser en efectivo o en
bienes, de ser en efectivo se requiere abrir una cuenta bancaria a nombre
de la empresa.
La Junta General de Accionistas debe designar un Gerente General, al
cual se le otorgan las atribuciones generales y específicas que figuran en
el estatuto social.
Se determina el domicilio legal de la empresa y la duración de la misma.
Se gestiona la elaboración de la minuta de constitución de la empresa, en
la cual los miembros manifiestan su voluntad de constituirla, y en donde
se señalan todos los acuerdos respectivos. La minuta consta del pacto
social y los estatutos, además de los insertos que se puedan adjuntar a
ésta.
La minuta se tramita ante una Notaría Pública, a efectos sea elevada a
Escritura Pública, que, posteriormente es inscrita en los Registros
Públicos de Lima
Se tramita el RUC de la empresa y clave de SUNAT en Línea (SOL).
Adicionalmente se requiere:
Legalizar los Libros Contables: Toda empresa se encuentra obligada a
llevar libros contables necesarios de acuerdo al régimen tributario al cual
se han acogido, la cual previamente debe ser legalizada ante Notario
Público. Asimismo, todo registro en libros contables deberá estar
sustentado con los comprobantes de pago respectivos.
Gestionar la autorización para obtener el libro de planillas ante el
Ministerio de Trabajo, y tramitar la licencia municipal para el
funcionamiento del local de la empresa.
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Tabla N° 55 - Gastos para Constitución de Empresa
Concepto Importe (S/.)
Consulta de nombre SUNARP 5.00
Reserva de nombre SUNARP 22.00
Minuta 450.00
Gastos Notariales y Registrales 950.00
Legalización de Libros 28.00
Fuente: Elaboración propia
6.1.2 Registro de Marcas y Patentes.
El registro de marcas está a cargo de la Dirección de Signos Distintivos
del INDECOPI (Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la
Protección de la Propiedad Intelectual).
Para realizar el registro, la marca debe ser distintiva, perceptible por los
sentidos, susceptible de representación gráfica y no debe encontrarse
incursa en alguna de las prohibiciones de registro estipuladas en la ley
(artículo 134 de la Decisión 486). Tampoco se pueden registrar signos
que sean confundibles con marcas registradas o solicitadas con
anterioridad.
La importancia de registrar nuestra marca radica en:
Crear un "Valor de Marca" (Goodwill), un activo intangible para la
compañía.
Faculta a otorgar licencias, franquicias y obtener regalías.
Permite diferenciarnos de la competencia.
Protegernos frente a terceros que estén usando un nombre igual o
similar, ejerciendo las acciones legales que apliquen.
Proteger el nombre de Dominio en Internet.
Impedir que otros intenten registrar una marca similar a la nuestra.
Para el registro de la marca los requisitos son los siguientes:
Presentar tres ejemplares del formato de la solicitud correspondiente
e indicar los datos de identificación del solicitante.
Indicar cuál es el signo que se pretende registrar. Si éste posee
elementos gráficos, se deberá adjuntar su reproducción (tres copias de
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102
aproximadamente 5 cm de largo y 5 cm de ancho y a colores, si se
desea proteger los colores).
Determinar expresamente cuáles son los productos, servicios o
actividades económicas que se desea registrar, así como la clase o
clases a la que pertenecen.
Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo
es equivalente al 14.08% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT)
S/. 556.16 Soles.
El tiempo de vigencia del registro de la marca es por 10 años, al cabo de
ese lapso de tiempo la marca caduca, su renovación es por periodos de 10
años y se puede hacer de forma indefinida, se realiza seis meses antes o
después a su fecha de caducidad.
6.1.3 Código de Barras.
Para solicitar el código de barras o código EAN 13, se llena un formato
donde nos solicitan la siguiente información:
Empresa
Dirección
Marca
Descripción detallada del producto
Tipo de envase (vidrio, pet)
Contenido
Dimensiones
Trabajaríamos con la empresa SG1, para lo cual se tendría que cancelar
la suma de S/. 59.00 por cada código solicitado. Es necesario cadastrar un
código de barras por cada presentación de cada producto. Cada código
demora en tramitarse 48 horas.
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103
6.1.4 Licencias y Autorizaciones.
a. Licencia de Funcionamiento
La respectiva licencia de funcionamiento será tramitada ante la
Municipalidad de Chorrillos, cuyos requisitos según la Ordenanza N°
124-MDCH en el marco de la Ley 28976 para todos los municipios
son los siguientes:
Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de
declaración jurada, que incluya:
Número de R.U.C. y D.N.I o Carné de Extranjería del solicitante,
tratándose de personas jurídicas o naturales, según corresponda.
D.N.I. o Carné de Extranjería del representante legal en caso de
personas jurídicas, u otros entes colectivos, o tratándose de
personas naturales que actúen mediante representación.
Vigencia de poder de representante legal, en el caso de personas
jurídicas u otros entes colectivos. Tratándose de representación de
personas naturales, se requerirá carta poder con firma legalizada.
Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o
Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o
Multidisciplinaria según corresponda.
Pago de derechos para locales de 500 m2 a más de S/. 1,048.
Adicionalmente, de ser el caso, serán exigibles los siguientes
requisitos:
Copia Simple del título profesional en el caso de servicios
relacionados con la salud.
Informar sobre el número de estacionamientos de acuerdo a la
normativa vigente, en la Declaración Jurada.
Copia simple de la autorización sectorial respectiva en el caso de
aquellas actividades que conforme a la Ley la requieran de manera
previa al otorgamiento de la licencia de funcionamiento.
Copia simple de la autorización expedida por el Instituto Nacional
de Cultura, conforme a la Ley Nº28296, Ley General del
Patrimonio Cultural de la Nación.
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104
b. Registro Sanitario (DIGESA)
Al ser una empresa que se encarga de elaborar y comercializar bebidas
estamos obligados a solicitar la Habilitación Sanitaria, en el cual se
verificará que nuestro establecimiento cumple con todos los requisitos
y condiciones sanitarias señalados para la fabricación de alimentos y
bebidas e implementación del Sistema HACCP y la Validación
Técnica Oficial del Plan HACCP que es la constatación realizada por
la Autoridad de Salud de que los elementos del Plan HACCP son
efectivos, eficaces y se aplican de acuerdo a las condiciones y
situaciones específicas del establecimiento. Dura 30 días hábiles y el
costo es S/. 390.
6.1.4 Legislación Laboral
El proyecto se enmarca dentro de la legislación laboral para la mediana
empresa, pues la estimación de ventas anuales se encuentra dentro del
rango: superior a 1700 UIT y hasta el máximo de 2300 UIT que
caracteriza a una mediana empresa.
Según el portal del Ministerio de Trabajo los trabajadores de una
mediana empresa tienen los siguientes derechos laborales:
El empleador deberá aportar a Essalud el 9% de lo que perciba el
trabajador.
Ser asegurados al Sistema Nacional de Pensiones (SNP / ONP), o al
Sistema Privado de Pensiones (AFP).
Tiene derecho a una Jornada máxima de 08 horas o 48 horas
semanales.
Tiene derecho a 24 horas continuas de descanso físico.
Para los trabajadores permanentes (plazo indeterminado), la
indemnización equivale a una remuneración y media ordinaria
mensual, por cada año completo de servicios, con un máximo de 12
remuneraciones. Las fracciones de año se abonan por dozavos y
treintavos. Si un trabajador tuviera más de ocho años de servicios,
igualmente su indemnización no podrá superar dicho tope de 12
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105
remuneraciones. Para los trabajadores a plazo fijo (contratos
determinados}, la indemnización equivale a una remuneración y
media ordinaria mensual por cada mes dejado de laborar hasta el
vencimiento del contrato, con un máximo de 12 remuneraciones.
Por Compensación por Tiempo de Servicios (CTS), el trabajador
percibirá 1 sueldo por cada año de trabajo.
Tiene derecho a 30 días de vacaciones, por cada año de trabajo o su
parte proporcional.
Tiene derecho cuando menos a una remuneración mínima vital
(S/.850.00 nuevos soles).
Por gratificaciones tiene derecho a 1 sueldo en julio y 1 sueldo en
diciembre, siempre y cuando haya laborado el semestre completo, es
decir de enero a junio y julio a diciembre, caso contrario percibirá la
parte proporcional por los meses completos laborados en razón al
sueldo.
En lo que, respecto a sus Derechos Colectivos, si puede formar parte
de un sindicato.
Tiene derecho a gozar de los feriados establecidos en el Régimen
Laboral Común, es decir, primero de enero, jueves y viernes santo,
día del trabajo, fiestas patrias, Santa Rosa de Lima, Combate de
Angamos, todos los Santos, Inmaculada Concepción, Navidad del
Señor.
Tiene derecho al Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo en
caso realice actividades riesgosas.
6.1.5 Legislación Tributaria
Al definirse como Mediana Empresa y generar rentas de tercera
categoría, se encuentra obligada a llevar una gestión de Contabilidad
Completa, y debe llevar libros y registros de una empresa comprendida
en el Régimen General del Impuesto a la Renta:
Libros de Inventario y Balances, Libro Diario, Libro Mayor
Registro de Compras
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106
Registro de Ventas.
Los tributos a pagar son los siguientes:
Impuesto a la Renta: Se paga a cuenta mensual importe mayor que
resulta de un coeficiente sobre ingresos o el 1.5% de ingresos netos.
Y la regularización anual, que es el 27% sobre la utilidad neta con
deducción previa de créditos para los años 2017 y 2018; y a partir del
año 2019será 26%
Impuesto General a las Ventas: 18% mensual
Aportes a Essalud: 9% de la remuneración mensual
Aportes a ONP: 13% de la remuneración mensual para los
trabajadores afiliados al SNP
6.1.6 Otros Aspectos Legales
a. Anuncios y/o Publicidad
Para gestionar la licencia para la colocación de anuncios y/o
publicidad en el exterior del local se debe presentar la siguiente
documentación; en caso la Municipalidad no se pronuncie respecto a
lo solicitado, se aplica el silencio administrativo positivo:
Solicitud (indicando el número del Certificado de Licencia de
Funcionamiento)
Fotomontaje del anuncio, el mismo que deberá guardar armonía e
integración con la fachada y el conjunto arquitectónico al que
pertenece el local.
Diseño a escala 1/20 del elemento publicitario indicando las
medidas, material, colores, leyenda y la ubicación del elemento
publicitario
Autorización escrita del propietario del inmueble para la
instalación del anuncio.
Plano y Memoria Descriptiva de Estructuras e Instalaciones
Eléctricas (en caso de tratarse de elementos luminosos o
iluminados), firmado por el profesional responsable
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107
Carta de compromiso del solicitante de: Aceptar las disposiciones
municipales para la modificación del anuncio u otro cambio
requerido por motivos de ornato u otros, responsabilidad de
mantener en buenas condiciones (técnicas y estéticas), el anuncio
instalado; e indicar en lugar visible el código numérico asignado
por la Municipalidad
Carta de Seguridad y Responsabilidad de instalación del elemento
firmado por profesional de la especialidad
Pago por derecho de Trámite
b. Seguridad y Salud en el Trabajo
Contar con un Comité de Seguridad y Salud en el Trabajo para lugares
de trabajo con 20 trabajadores a más y en el caso de tener menos de 20
trabajadores se designa un Supervisor de Seguridad y Salud en el
Trabajo, ambos cumplen las mismas funciones, que indica la ley.
Es responsabilidad del empleador dar como mínimo 4 capacitaciones
al año en materia de seguridad y salud en el trabajo, las cuales deberán
incluirse dentro del Programa Anual de Capacitaciones de Seguridad y
Salud en el trabajo.
La empresa debe entregar a sus trabajadores los implementos de
seguridad, según el puesto de trabajo.
Es responsabilidad del empleador velar por la salud de sus
trabajadores, para ellos debe realizar exámenes ocupacionales antes,
durante y después.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS
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108
6.2 ESTUDIO ORGANIZACIONAL
6.2.1 Organigrama Funcional
Elaboración Propia
La organización estará liderada por un Gerente General, quien tendrá a su
cargo un Jefe Comercial y un Jefe de Operaciones. La descripción de los
perfiles de puestos y funciones se detallan en el Anexo N° 04
6.2.2 Puestos de trabajo:
Puesto de trabajo Funciones Responsabilidades
Gerente General
Planear y diseñar metas a
corto y largo plazo.
Plantear objetivos anuales
Hacer seguimiento al
cumplimiento de metas y
objetivos por parte de los
jefes.
Asistente de Gerencia
Elaboración de reportería
para el Gerente
Asegurar el envío de la
correcta información al
gerente.
Jefe de Ventas y Mkt
Cerrar ventas
Planear políticas de MKT
Cumplir con las metas y
objetivos propuestos por la
gerencia.
Jefe de Producción y
Operación
Asegurar el cumplimiento del
plan de producción y
distribución.
Cumplir con las metas y
objetivos propuestos por la
gerencia
Técnico de Ind. Alimentarias Asegurar la calidad del
producto. Calidad del producto.
Operarios
Cumplir con las cantidades de
producción designadas por
persona.
Producir los productos
terminados requeridos.
Almacenero
Recepción insumos y
despacho de producto
terminado
Asegurar la correcta
recepción y despacho de
producto terminado.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS
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109
6.2.3 Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral,
Remuneración, Horario de Trabajo, Beneficios Sociales
Forma de Contratación
Será en planilla para todos los trabajadores, excepto el contador, por ser
un servicio tercerizado. La empresa contará con un personal que cumpla
el perfil adecuado para el desempeño correcto dentro de la empresa, por
esta razón, se realizará previamente procesos de reclutamiento, selección
y entrevistas de trabajo especializadas que demuestre que las personas
están capacitadas para el puesto solicitado.
En base a la legislación laboral, existen dos tipos de contratos que
respaldan al trabajador, el primero es el contrato determinado, el cual fija
un plazo acordado de trabajo del empleado y debe ser llevado ante el
ministerio de trabajo; y el segundo es el contrato indefinido, en el cual
los trabajadores pueden ser contratos por meses, años indefinidos y no es
necesario llevarlo al Ministerio de trabajo. Se decidió que todos los
empleados contarán con un contrato determinado. En base al
desenvolvimiento, desempeño, trabajo, compromiso y responsabilidad,
renovaremos y extenderemos el contrato, caso contrario, procederemos a
cortar el lazo laboral. Todos nuestros empleados pasarán a formar parte
de planilla como lo exige la ley, de manera que, contarán con todos los
derechos y beneficios sociales.
Régimen Laboral
El contrato de trabajo se rige bajo el Régimen Laboral que comprende el
reconocimiento de beneficios sociales tales como las gratificaciones dos
veces al año, compensación por tiempo de servicio, jornada de trabajo de
8 horas, pago de horas extras, vacaciones de 30 días anual, seguro social
de ESSALUD, asignación familiar, indemnización por despido y
finalmente los aportes y retenciones por parte del empleador y empleado
respectivamente.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS
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110
Remuneración
Habrá solo un tipo de planilla que incluirá al personal indicado; la
remuneración dependerá de acuerdo a las funciones y cargo que
realizarán cada uno de ellos:
111
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
Tabla N° 56 - Cantidad de Trabajadores Requeridos
Area
Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual S/.
Administrativa Gerente General 1 1 1 1 1 S/. 8,000
Administrativa Asistente de Gerencia 1 1 1 1 1 S/. 2,200
Ventas Jefe de Ventas y Marketing 1 1 1 1 1 S/. 5,000
Operaciones y produccion Jefe de Producción y Operaciones 1 1 1 1 1 S/. 5,000
Operaciones y produccion Técnico de Ind. Alimentarias 1 1 1 1 1 S/. 2,200
Operaciones y produccion Operarios 3 4 4 4 4 S/. 1,200
Operaciones y produccion Almacenero 1 1 1 1 1 S/. 1,400
9 10 10 10 10
Tabla N° 57 - Remuneraciones Personal Administrativo
GASTOS Dic-16 2017 2018 2019 2020 2021
Gerente General S/.8,000 S/.96,000 S/.96,000 S/.96,000 S/.96,000 S/.96,000
Asistente de Gerencia S/.2,200 S/.26,400 S/.26,400 S/.26,400 S/.26,400 S/.26,400
TOTAL SUELDO BRUTO S/.10,200 S/.122,400 S/.122,400 S/.122,400 S/.122,400 S/.122,400
GRATIFICACION S/.1,700 S/.20,400 S/.20,400 S/.20,400 S/.20,400 S/.20,400
TOTAL SUELDO S/.11,900 S/.142,800 S/.142,800 S/.142,800 S/.142,800 S/.142,800
CTS S/.992 S/.11,900 S/.11,900 S/.11,900 S/.11,900 S/.11,900
ESSALUD S/.1,071 S/.12,852 S/.12,852 S/.12,852 S/.12,852 S/.12,852
GASTO TOTAL S/.13,963 S/.167,552 S/.167,552 S/.167,552 S/.167,552 S/.167,552
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112
Tabla N° 58 - Remuneraciones Personal Operaciones (MOD)
GASTOS Dic-16 2017 2018 2019 2020 2021
Operarios S/.3,600 S/.43,200 S/.57,600 S/.57,600 S/.57,600 S/.57,600
TOTAL SUELDO BRUTO S/.3,600 S/.43,200 S/.57,600 S/.57,600 S/.57,600 S/.57,600
GRATIFICACION S/.600 S/.7,200 S/.9,600 S/.9,600 S/.9,600 S/.9,600
TOTAL SUELDO S/.4,200 S/.50,400 S/.67,200 S/.67,200 S/.67,200 S/.67,200
CTS S/.350 S/.4,200 S/.5,600 S/.5,600 S/.5,600 S/.5,600
ESSALUD S/.378 S/.4,536 S/.6,048 S/.6,048 S/.6,048 S/.6,048
GASTO TOTAL S/.4,928 S/.59,136 S/.78,848 S/.78,848 S/.78,848 S/.78,848
Tabla N° 59 - Remuneraciones Personal Operaciones (MOI)
GASTOS Dic-16 2017 2018 2019 2020 2021
Jefe de Producción y Operaciones S/.5,000 S/.60,000 S/.60,000 S/.60,000 S/.60,000 S/.60,000
Técnico de Ind. Alimentarias S/.2,200 S/.26,400 S/.26,400 S/.26,400 S/.26,400 S/.26,400
Almacenero S/.1,400 S/.16,800 S/.16,800 S/.16,800 S/.16,800 S/.16,800
TOTAL SUELDO BRUTO S/.8,600 S/.103,200 S/.103,200 S/.103,200 S/.103,200 S/.103,200
GRATIFICACION S/.1,433 S/.17,200 S/.17,200 S/.17,200 S/.17,200 S/.17,200
TOTAL SUELDO S/.10,033 S/.120,400 S/.120,400 S/.120,400 S/.120,400 S/.120,400
CTS S/.836 S/.10,033 S/.10,033 S/.10,033 S/.10,033 S/.10,033
ESSALUD S/.903 S/.10,836 S/.10,836 S/.10,836 S/.10,836 S/.10,836
GASTO TOTAL S/.11,772 S/.141,269 S/.141,269 S/.141,269 S/.141,269 S/.141,269
Tabla N° 60 - Remuneraciones Personal Ventas
GASTOS Dic-16 2017 2018 2019 2020 2021
Jefe de Ventas y Marketing S/.5,000 S/.60,000 S/.60,000 S/.60,000 S/.60,000 S/.60,000
TOTAL SUELDO BRUTO S/.5,000 S/.60,000 S/.60,000 S/.60,000 S/.60,000 S/.60,000
GRATIFICACION S/.833 S/.10,000 S/.10,000 S/.10,000 S/.10,000 S/.10,000
TOTAL SUELDO S/.5,833 S/.70,000 S/.70,000 S/.70,000 S/.70,000 S/.70,000
CTS S/.486 S/.5,833 S/.5,833 S/.5,833 S/.5,833 S/.5,833
ESSALUD S/.525 S/.6,300 S/.6,300 S/.6,300 S/.6,300 S/.6,300
GASTO TOTAL S/.6,844 S/.82,133 S/.82,133 S/.82,133 S/.82,133 S/.82,133
Tabla N° 61 - Resumen de Remuneraciones por Año
DESCRIPCION 2017 2018 2019 2020 2021
SUELDOS TOTALES S/.450,091 S/.469,803 S/.469,803 S/.469,803 S/.469,803
Horario de Trabajo
Personal Administrativo y de Ventas:
Lunes a viernes: De 8:00 a.m. a 6:00 p.m.
Sábado: De 9:00 a.m. a 1:00 p.m.
Refrigerio: De 1:00 p.m. a 2:00 p.m.
Personal Operativo:
Lunes a sábado: De 07:00 a.m. a 4:00 pm
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113
Refrigerio: De 12:00 p.m. a 1:00 p.m.
El tiempo dedicado al refrigerio no forma parte de la jornada ni horario
de trabajo. La jornada ordinaria de trabajo para varones y mujeres
mayores de edad es de ocho (8) horas diarias o cuarenta y ocho (48)
horas semanales como máximo. Asimismo, la jornada extraordinaria de
trabajo establece que el empleador y el trabajador podrán acordar
compensar el trabajo prestado en sobretiempo con el otorgamiento de
períodos equivalentes de descanso.
Beneficios Sociales
Descanso semanal obligatorio
El descanso semanal obligatorio y el descanso en días feriados se rigen
por las normas del régimen laboral común de la actividad privada. El
trabajador tiene derecho como mínimo a 24 horas consecutivas de
descanso en cada semana y descanso remunerado en los días feriados
señalados por Ley; así como en los que se determinen por dispositivo
legal específico.
Descanso vacacional
El trabajador que cumpla el récord establecido en el artículo 10 del
Decreto Legislativo Nº 713, Ley de Consolidación de Descansos
Remunerados de los Trabajadores sujetos al Régimen Laboral de la
Actividad Privada, tendrá derecho como mínimo, a treinta (30) días
calendario de descanso por cada año completo de servicios.
El seguro social de salud
Los trabajadores de la empresa serán afiliados regulares del Régimen
Contributivo de ESSALUD, conforme a lo dispuesto por la Ley Nº
26790, Ley de Modernización de la Seguridad Social en Salud.
Asegurados regulares de ESSALUD, Titular y derechohabientes.
Aporte: 9% asumido en su totalidad por el empleador.
Requisito para la afiliación: A través de la planilla electrónica PDT 621.
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114
Régimen pensionario
Los trabajadores de la empresa deberán obligatoriamente afiliarse al
Sistema Nacional de Pensiones de la Seguridad Social o al Sistema
Privado de Administración de Fondo de Pensiones; al trabajador de su
remuneración mensual éste aporte previsional.
Compensación por tiempo de servicios (CTS)
Los trabajadores de la empresa tienen derecho a la Compensación por
Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 30 días de remuneración por
año de servicio. Esta se recibe de la siguiente manera: la primera mitad
en el mes de mayo y la segunda mitad en el mes de noviembre.
Gratificaciones
Los trabajadores de la empresa tienen derecho a percibir 2 gratificaciones
al año (Julio y diciembre) equivalente a una remuneración por cada uno
de los meses mencionados.
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115
CAPÍTULO VII
ESTUDIO TÉCNICO
7.1 TAMAÑO DEL PROYECTO
El tamaño del proyecto va a estar en función a la capacidad de producción y al
periodo de tiempo de preparación de las bebidas, así como la demanda de
nuestros productos en el mercado.
7.1.1 Capacidad instalada de maquinarias y equipos
Para la producción de las bebidas vamos a utilizar las siguientes
maquinarias. (ANEXO 05)
Tabla N° 62 - Maquinaria y equipos para producción
Cantidad Maquinaria Proveedor Capacidad Precio
1 Máquina Pulpadora de Sábila Nopalea 5000 Kg/Turno 8Hrs US$ 15,000
1 Máquina Cubicadora de Sábila Tecnotrans 500 - 800 Kg/Hr US$ 10,000
1 Máquina Envasadora manual de 3 vávulas Workers 12- 30 botellas x min US$ 8,500
1 Máquina tapadora manual Workers 15 - 25 botellas x min US$ 7,500
1 Máquina etiquetado IP300 Dicomsa SA 30 unid x minuto US$ 4,500
1 Cocina Semi Industrial Surge 04 ollas de 50 L S/. 2,500
1 Lavador rotatorio InoxTron 100-2000Kg/hora US$ 2,500
1 Licuadora industrial InoxTron 30 Litros US$ 500
1 Lavadora de escobilla InoxTron US$ 1,500
2 Balanza Excell 30 K S/. 185
A continuación, se muestra el rendimiento máximo que podrían tener los
equipos que se necesitan para la producción en el supuesto operaran al
100%:
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116
Tabla N° 63 - Rendimiento de Maquinarias
Cantidad Maquinaria Proveedor Capacidad Rendimiento x día
1 Máquina Pulpadora de Sábila Nopalea 5000 Kg/Turno 8Hrs 3500
1 Máquina Cubicadora de Sábila Tecnotrans 500 - 800 Kg/Hr 7
1 Máquina Envasadora manual de 3 vávulas Workers 12- 30 botellas x min 10,080
1 Máquina tapadora manual Workers 15 - 25 botellas x min 9,600
1 Máquina etiquetado IP300 Dicomsa SA 30 unid x minuto 14,400
1 Lavador rotatorio InoxTron 100-2000Kg/hora 800 - 16000 Kg/día
A continuación, se muestra cuanto tiempo toma fabricar 1000 botellas de
cada uno de los formatos y sabores:
1000 BOTELLAS CHICHA MORADA Y CAMÚ CAMÚ
PROCESO VELOCIDAD
HORAS HOMBRE / MÁQUINA
250 ML 500 ML 1 L
COCINA SEMI INDUSTRIAL 200 LT/2 HR 0.42 0.84 1.68
ENVASADORA 15 BOT/MIN 0.00 0.00 1.11
20 BOT/MIN 0.00 0.83 0.00
30 BOT/MIN 0.56 0.00 0.00
TAPONADORA MANUAL 20 BOT/MIN 0.83 0.83 0.83
ETIQUETADO MANUAL - TERMOE 30 BOT/MIN 0.56 0.56 0.56
ETIQUETADO MANUAL - TAPA 50 BOT/MIN 0.33 0.33 0.33
ETIQUETADO MANUAL - BOTELLA30 BOT/MIN 0.56 0.56 0.56
TOTAL 3.25 3.95 5.07
1000 BOTELLAS SÁBILA HORAS HOMBRE / MÁQUINA
PROCESO VELOCIDA 250 ML 500 ML 1 L
PULPADORA 5000kg /8h 0.02 0.03 0.07
CUBICADORA 600 kg/hr 0.02 0.04 0.07
LICUADORA 10 kg /h 1.05 2.10 4.20
ENVASADORA 15 BOT/MIN 0.00 0.00 1.11
20 BOT/MIN 0.00 0.83 0.00 30 BOT/MIN 0.56 0.00 0.00
TAPONADORA MANUAL 20 BOT/MIN 0.83 0.83 0.83
ETIQUETADO MANUAL - TERMOENCOG30 BOT/MIN 0.56 0.56 0.56
ETIQUETADO MANUAL - TAPA 50 BOT/MIN 0.33 0.33 0.33
ETIQUETADO MANUAL - BOTELLA 30 BOT/MIN 0.56 0.56 0.56
TOTAL 3.92 5.28 7.73
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117
A continuación, se cálcula con el mix actual, cuál sería nuestra capacidad
máxima de producción:
% PROD SABOR 3 PERSONAS 4 PERSONAS
31.02% 250 ML CHICHA - CAMU CAMU 22887 30516
22.04% 500 ML CHICHA - CAMU CAMU 13387 17849
27.05% 1 L CHICHA - CAMU CAMU 12808 17077
7.70% 250 ML SÁBILA 4718 6290
5.47% 500 ML SÁBILA 2487 3316
6.71% 1 L SÁBILA 2086 2781
TOTAL 58372 77829
Está capacidad máxima, considera tiempo muertos, limpieza, recepción
de materiales, etc.
7.1.2 Tamaño Normal
El tamaño normal se refiere a la cantidad total de demanda del producto,
es decir lo que tenemos que producir anualmente para poder cubrir
nuestra demanda.
Se está considerando contar con un stock de 3 días, debido a que nuestro
producto es perecible podemos contar con un stock de seguridad mínimo.
Para calcular nuestro stock final, usamos el siguiente cálculo:
Stock Final = ((Demanda Anual/ (12 meses*26 días)) * 3 días de
ventas
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
118
Tabla N° 64 - Demanda Total por Año
2017
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic TOTAL
10.50% 11.50% 9.50% 9% 7.50% 7.50% 5% 2.50% 9% 8.50% 8% 11.50% 100%
Envase 250 ml 14,401 15,773 13,030 12,344 10,287 10,287 6,858 3,429 12,344 11,658 10,972 15,773 137,156
Envase 500 ml 10,230 11,204 9,256 8,769 7,307 7,307 4,871 2,436 8,769 8,282 7,794 11,204 97,429
Envase 1 Lt. 12,556 13,752 11,360 10,762 8,969 8,969 5,979 2,990 10,762 10,165 9,567 13,752 119,583
37,187 40,729 33,646 31,875 26,563 26,563 17,708 8,855 31,875 30,105 28,333 40,729 354,168
2018
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic TOTAL
10.50% 11.50% 9.50% 9% 7.50% 7.50% 5% 2.50% 9% 8.50% 8% 11.50% 100%
Envase 250 ml 15,980 17,502 14,458 13,697 11,414 11,414 7,610 3,805 13,697 12,936 12,175 17,502 152,190
Envase 500 ml 11,381 12,465 10,297 9,755 8,129 8,129 5,419 2,710 9,755 9,213 8,671 12,465 108,389
Envase 1 Lt. 13,974 15,305 12,643 11,978 9,981 9,981 6,654 3,327 11,978 11,312 10,647 15,305 133,085
41,335 45,272 37,398 35,430 29,524 29,524 19,683 9,842 35,430 33,461 31,493 45,272 393,664
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
119
2019
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic TOTAL
10.50% 11.50% 9.50% 9% 7.50% 7.50% 5% 2.50% 9% 8.50% 8% 11.50% 100%
Envase 250 ml 16,119 17,654 14,584 13,816 11,514 11,514 7,676 3,838 13,816 13,049 12,281 17,654 153,515
Envase 500 ml 11,508 12,604 10,412 9,864 8,220 8,220 5,480 2,740 9,864 9,316 8,768 12,604 109,600
Envase 1 Lt. 14,136 15,482 12,790 12,116 10,097 10,097 6,731 3,366 12,116 11,443 10,770 15,482 134,626
41,763 45,740 37,786 35,796 29,831 29,831 19,887 9,944 35,796 33,808 31,819 45,740 397,741
2020
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic TOTAL
10.50% 11.50% 9.50% 9% 7.50% 7.50% 5% 2.50% 9% 8.50% 8% 11.50% 100%
Envase 250 ml 16,258 17,806 14,710 13,935 11,613 11,613 7,742 3,871 13,935 13,161 12,387 17,806 154,837
Envase 500 ml 11,636 12,744 10,528 9,974 8,311 8,311 5,541 2,770 9,974 9,419 8,865 12,744 110,817
Envase 1 Lt. 14,298 15,660 12,936 12,255 10,213 10,213 6,809 3,404 12,255 11,574 10,894 15,660 136,171
42,192 46,210 38,174 36,164 30,137 30,137 20,092 10,045 36,164 34,154 32,146 46,210 401,825
2021
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic TOTAL
10.50% 11.50% 9.50% 9% 7.50% 7.50% 5% 2.50% 9% 8.50% 8% 11.50% 100%
Envase 250 ml 16,397 17,958 14,835 14,054 11,712 11,712 7,808 3,904 14,054 13,274 12,493 17,958 156,159
Envase 500 ml 11,763 12,884 10,643 10,083 8,402 8,402 5,602 2,801 10,083 9,523 8,963 12,884 112,033
Envase 1 Lt. 14,460 15,837 13,083 12,394 10,329 10,329 6,886 3,443 12,394 11,706 11,017 15,837 137,715
42,620 46,679 38,561 36,531 30,443 30,443 20,296 10,148 36,531 34,503 32,473 46,679 405,907
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PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
120
7.1.3 Tamaño Máximo
Es la producción óptima trabajando con el 100% de la capacidad
instalada de equipos, área del local y número de trabajadores.
Para alcanzar la producción máxima se requerirá trabajar 24 horas al día,
uso de materia prima y la performance de los equipos al 100%.
Tabla N° 65 - Capacidad Máxima
% PROD SABOR 4 PERSONAS
/ TURNO
31.02% 250 ML CHICHA - CAMU CAMU 91549
22.04% 500 ML CHICHA - CAMU CAMU 53548
27.05% 1 L CHICHA - CAMU CAMU 51230
7.70% 250 ML SÁBILA 18871
5.47% 500 ML SÁBILA 9947
6.71% 1 L SÁBILA 8343
TOTAL 233488
En la tabla, se muestra la cantidad máxima de botellas por sabor que se
puede producir trabajando al 100% de la capacidad de la planta, teniendo
en cuenta: mano de obra, tiempo de elaboración por producto como se
muestra en el punto 7.1.1, tiempos muertos, y considerando que podemos
ampliar al tener 3 turnos, con 4 personas por turno.
7.2 PROCESOS
7.2.1 Descripción del Proceso de Preparación
A continuación, se mencionará en forma breve el proceso de la
elaboración de nuestro producto, jugo de sábila:
Recepción de materia prima, etapa en la que se reciben los insumos,
verificando el peso y cantidad, acorde a lo solicitado y para efectos de
inventario.
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS
PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
121
Revisión de la orden de trabajo, se revisa la orden de trabajo y se
verifica tener todos los insumos necesarios para realizarla
Selección y traslado de materia prima, se selecciona la materia prima y
se traslada a cada centro de trabajo.
Corte, las pencas son cortadas en su base para ser ingresadas a la
despulpadora.
Pulpadora, se ingresan las pencas a la pulpadora y se enciende.
Cubicadora, la pulpa que sale de la pulpadora, se ingresa en la
cubicadora, para facilitar el licuado.
Licuadora, la pulpa cubicada que sale de la cubicadora, se ingresa en la
licuadora.
Mezclado, una vez licuado, se le agregan los demás componentes
(Stevia, ácido cítrico y ácido ascórbico)
Envasado y taponado, Se traslada la mezcla a la llenadora y se procede
con el envasado y taponado.
Etiquetado, Se etiquetan las botellas, tanto en el cuerpo como en la tapa.
Embalado, Se dejan listas las botellas para su traslado a los diferentes
puntos de venta.
Limpieza de la zona de producción, importante labor de cara a estar
listos para la siguiente orden de producción.
A continuación, se mencionará en forma breve el proceso de la
elaboración de nuestro producto, jugo de chicha con Camú Camú:
CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS
PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
122
Recepción de materia prima, etapa en la que se reciben los insumos,
verificando el peso y cantidad, acorde a lo solicitado y para efectos de
inventario.
Revisión de la orden de trabajo, se revisa la orden de trabajo y se
verifica tener todos los insumos necesarios para realizarla
Selección y traslado de materia prima, se selecciona la materia prima y
se traslada a cada centro de trabajo.
Elaboración de la chicha¸ se mezclan los ingredientes (Maíz morado,
esencia de piña, esencia de manzana, clavo de olor y canela).
Hervido¸ se hierve la mezcla, para que el maíz morado suelte el color y
sabor.
Colado¸ se cuela la mezcla, para sacar la coronta y restos del maíz que
puedan quedar en el líquido.
Elaboración del jugo de Camú Camú, previo lavado.
Hervido, se hierve el camú camú, para que el agua adquiera sabor.
Colado¸ se cuela la mezcla, para sacar restos de camú camú que puedan
quedar en el líquido.
Mezclado, una vez se tiene la chicha morada y el jugo de camú camú, se
realiza el mezclado en una proporción de 65% chicha morada y 35% jugo
de camú campu. Asimismo, este es el momento donde se agregan los
demás componentes (Stevia, ácido cítrico y ácido ascórbico)
Envasado y taponado, Se traslada la mezcla a la llenadora y se procede
con el envasado y taponado.
Etiquetado, Se etiquetan las botellas, tanto en el cuerpo como en la tapa.
Embalado, Se dejan listas las botellas para su traslado a los diferentes
puntos de venta.
Limpieza de la zona de producción, importante labor de cara a estar
listos para la siguiente orden de producción.
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PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
123
7.2.2 Programa de producción
Como referencia tomaremos la proyección de las ventas del año 2017
considerando adicionalmente los inventarios, merma y sampling, la
cuantificación de la producción será en base a unidades.
Para la merma estamos considerando el 2% en merma y para el sampling
el 1% en los cuatro sabores durante los primeros doce meses. Así mismo,
en lo referente al inventario final se ha considerado el 5%
124
PROGRAMA DE VENTAS ANUALES
Producto % Part 2017 2018 2019 2020 2021
Sabila 65% 997,403 1,110,331 1,123,519 1,136,707 1,149,895
Chicha Camu 35% 537,063 597,871 604,972 612,073 619,174
Totales 100% 1,534,466 1,708,202 1,728,491 1,748,780 1,769,069
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN ANUAL
Producto % Part 2016 2017 2018 2019 2020
Sabila 65% 1,033,559 1,150,581 1,164,247 1,177,913 1,191,578
Chicha Ca 35% 556,532 619,544 626,902 634,261 641,619
Totales 100% 1,590,091 1,770,124 1,791,149 1,812,173 1,833,198
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Tabla N° 66 - Programa de ventas y producción anual
Programa de Producción
Sábila ene-17 feb-17 mar-16 abr-16 may-16 jun-16 jul-16 ago-16 sep-16 oct-16 nov-16 dic-16 TOTAL
Estacionalidad 12.5% 15.0% 12.5% 10.0% 7.5% 5.0% 2.5% 2.5% 5.0% 5.0% 10.0% 12.5% 100%
Unidades 124,675 149,610 124,675 99,740 74,805 49,870 24,935 24,935 49,870 49,870 99,740 124,675 997,403
(+) Inventario Final 5.0% 6,234 7,481 6,234 4,987 3,740 2,494 1,247 1,247 2,494 2,494 4,987 6,234 6,234
(-) Inventario Inicial 0 -6,234 -7,481 -6,234 -4,987 -3,740 -2,494 -1,247 -1,247 -2,494 -2,494 -4,987 0
(+) Merma 2% 2,494 2,992 2,494 1,995 1,496 997 499 499 997 997 1,995 2,494 19,948
(+) Sampling 1% 1,247 1,496 1,247 997 748 499 249 249 499 499 997 1,247 9,974
Unidades a Producir 134,649 155,346 127,169 101,486 75,803 50,120 24,436 25,683 52,613 51,366 105,226 129,662 1,033,559
Chicha Camu ene-16 feb-16 mar-16 abr-16 may-16 jun-16 jul-16 ago-16 sep-16 oct-16 nov-16 dic-16 TOTAL
Estacionalidad 12.5% 15.0% 12.5% 10.0% 7.5% 5.0% 2.5% 2.5% 5.0% 5.0% 10.0% 12.5% 100%
Unidades 67,133 80,559 67,133 53,706 40,280 26,853 13,427 13,427 26,853 26,853 53,706 67,133 537,063
(+) Inventario Final 5.0% 3,357 4,028 3,357 2,685 2,014 1,343 671 671 1,343 1,343 2,685 3,357 3,357
(-) Inventario Inicial 0 -3,357 -4,028 -3,357 -2,685 -2,014 -1,343 -671 -671 -1,343 -1,343 -2,685 0
(+) Merma 2% 1,343 1,611 1,343 1,074 806 537 269 269 537 537 1,074 1,343 10,741
(+) Sampling 1% 671 806 671 537 403 269 134 134 269 269 537 671 5,371
Unidades a Producir 72,504 83,648 68,476 54,646 40,817 26,987 13,158 13,829 28,330 27,659 56,660 69,818 556,532
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125
7.2.3 Relación materias primas e insumos a utilizar, consumos por
producto.
Los insumos requeridos son los siguientes:
Tabla N° 67 - Materia Prima
Materia Prima Unidad Cantidad
Requerida
Gel de sábila gr. 50
Agua purificada ml. 250
Stevia gr. 0.05
Preservante ml. 0.1
Miel de abeja gr. 100
Materia Prima Unidad Cantidad
Requerida
Camu Camu gr. 30
Chicha morada ml. 250
Stevia gr. 0.05
Preservante ml. 0.1
7.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos
Tabla N° 68 - Producción Total
Producción Total Litros 2017 2018 2019 2020 2021
Sabila 499,096 555,795 562,585 569,375 576,164
Chicha camu 268,744 299,274 302,930 306,586 310,242
Insumos Anuales
Penca de sábila- Kg 142,599 158,799 160,739 162,679 164,618
Agua Purificada- Lt 500,000 560,000 580,000 600,000 600,000
Miel de abeja - Kg 28,520 31,760 32,148 32,536 32,924
Stevia - Kg 219 244 247 250 253
Preservante - Lt 439 489 495 501 507
Maíz morado - Kg 47,030 52,373 53,013 53,653 54,292
Canela - Kg 941 1,047 1,060 1,073 1,086
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126
7.2.5 Requerimiento de mano de obra.
Para realizar nuestras operaciones, vamos a contratar al siguiente
personal para las áreas de producción, para un horizonte de 05 años.
7.3 TERRENOS E INMUEBLES.
7.3.1 Descripción del Centro de Operaciones
El Centro de Operaciones se encuentra ubicado en el distrito de
Chorrillos y cuenta con un área total de 753 m2 y un área construida de
374 m2 distribuidas de la siguiente manera:
Zona 1: Almacén Producto terminado
Esta zona cuenta con un área de 80 m2 y en ella se almacenará el
producto terminado antes de su despacho.
Zona 2: Almacén de insumos
Esta Área cuenta con 80 m2, en ella se almacenarán la materia prima
antes de ser usada en el proceso productivo.
Zona 3: Recepción de insumos
Esta Área cuenta con 40 m2, en ella se recepcionarán los insumos antes
de ingresarlos al almacén de insumos
Zona 4: Despacho de producto terminado.
Se cuenta con un área de 80 m2 para el almacenamiento adecuado en las
condiciones óptimas, bajo techo para evitar las condiciones climáticas
que pudieran afectar su buen estado.
Zona 5: Envasado de producto.
En esta zona se encuentran todas la máquinas, y es donde se realiza el
proceso productivo.
Todo el layout se encuentra a escala del inmueble, también las máquinas
se encuentran a escala.
127
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7.3.2 Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos.
Gráfico N° 25 - Layout de Distribución
PASADIZO PARA RETIRO DE BASURA
TAPONADORA
ALMACÉN DE
PRODUCTO
TERMINADO ETIQUETADORA
ALMACEN DE
PRODUCTO
TERMINADO
ENVASADO
COCINA
CUBICADORA DESPACHO DE
PRODUCTO
TERMINADO
PULPADORA
LAVADORA
ALMACÉN DE
INSUMOS
ALMACÉN DE
INSUMOS
ESTACIONAMIENTO
RECEPCIÓN INSUMOS
RECEPCIÓN DE
INSUMOS
ESTACIONAMIENTO
RETIRO PRODUCTO
TERMINADO ÁREA LIBRE
CUARTO DE
BASURA
BAL ANZ
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128
7.3.2 Reacondicionamiento de Local
Para poder trabajar en este local necesitamos hacer las siguientes
modificaciones:
Eléctricas: Se tiene que adecuar el local para que tenga la
iluminación y potencia instalada adecuada para la producción.
Infraestructura: Se tienen que hacer las modificaciones para que el
local quede dividido según nuestra necesidad.
Agua: Se tienen que realizar las conexiones de agua y desagüe
hasta los puntos donde son necesarios para las máquinas.
7.4 LOCALIZACIÓN: MACRO LOCALIZACIÓN
Macro Localización
Para poder definir el distrito donde se ubicará nuestra planta de producción y
distribución, hemos realizado un análisis preliminar teniendo en cuenta
información de ubicación geográfica de empresas que realizan actividades
productivas y distribución similar a las que vamos a desarrollar, se ha tomado en
cuenta los siguientes factores:
Alquiler por mt2
Disponibilidad y costo de la energía eléctrica
Disponibilidad de agua
Facilidad de Licencia de funcionamiento
Cercanía a proveedores: Para brindar facilidad a los proveedores en el reparto de
los insumos y generar una mayor fluidez.
Cercanía de los colaboradores: Revisión de un lugar para la elección de un lugar
céntrico, así facilitar el acceso de nuestros colaboradores a nuestro centro de
producción y ventas, beneficiando a ambas partes, ganando tiempo en
transportarse y logrando una producción más eficiente.
Seguridad: Es de mucha importancia contar con una ubicación que se sitúe en
una zona tranquila, libre de delincuencia, al igual que cuente con una adecuada
iluminación, para brindar tranquilidad a nuestros clientes, y colaboradores,
protegiendo la integridad del negocio.
Vías de acceso y Medios de transporte
Facilidad de Licencia de funcionamiento
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129
Costo de transporte de materias primas y productos terminados
Disponibilidad de mano de obra
Infraestructura existente
Imagen N° 9 - Mapas de los distritos de localización
Distrito 1: Chorrillos
Distrito 2: Santiago de Surco (SURCO VIEJO)
Distrito 3: Ate
130
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Tabla N° 69 - Matriz de Decisión de Macro – Localización
DISTRITOS EVALUADOS
SURCO CHORRILLOS ATE
Necesidades PESO DATO CALIFIC PROMEDIO DATO CALIFIC PROMEDIO DATO CALIFIC PROMEDIO
Alquiler por mt2 0.15 $9 4 0.6 $7 8 1.2 $11 6 0.9
Disponibilidad y costo de la
energía eléctrica 0.1 5,000 a más 7 0.7 5,000 a más 8 0.8 5,000 a más 7 0.7
Disponibilidad de agua 0.1 (0a 1000 m3) S/. 4858
(de 1000 a más) S/. 5212 5 0.5
(0a 1000 m3) S/. 4858
(de 1000 a más) S/. 5212 5 0.5
(0a 1000 m3) S/. 4858
(de 1000 a más) S/. 5212 5 0.5
Facilidad de Licencia de
funcionamiento 0.1 s/.241 6 0.6 s/.313 5 0.5 s/.338 4 0.4
Cercanía a los proveedores 0 0 0
Cercanía a los clientes 0 0 0
Cercanía a los colaboradores 0 0 0
Vías de acceso y Medios de
transporte 0.1 Bajo 5 0.5 Bueno 8 0.8 Medio 7 0.7
Seguridad 0.15 Bajo 5 0.75 Medio 8 1.2 Medio 7 1.05
Costo de transporte de materias
primas y productos terminados 0.1 Medio 5 0.5 Bueno 6 0.6 Bajo 4 0.4
Disponibilidad de mano de obra 0.1 Bajo 4 0.4 Bueno 6 0.6 Medio 5 0.5
Infraestructura existente 0.1 Bajo 4 0.4 Medio/Medio 6 0.6 Bueno/Medio 6 0.6
5 7 6
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131
De lo anterior se puede ver que la mejor ubicación es el distrito de Chorrillos. La
alternativa Santiago de Surco se descarta debido a que las vías de acceso y
Seguridad son de nivel bajo. Entre las alternativas Chorrillos y Ate, Ate es un
distrito importante desde el punto de vista industrial y comercial, ubicada en la
zona Sur; y Chorrillos que corresponde a un distrito muy importante, y que es un
gran lugar en zonificación; se elige por la alternativa Chorrillos en gran parte por
sus ventajas impositivas.
Micro localización
La micro localización indicará cuál es la mejor alternativa de instalación dentro
del distrito elegido, después de haber determinado que la planta se ubicará en el
distrito de Chorrillos, se tiene que establecer específicamente la localidad de
emplazamiento, para lo cual usaremos la matriz de enfrentamiento de factores.
A continuación, realizamos un análisis de los factores para evaluar el local
elegido.
Accesibilidad: Fácil acceso porque se encuentra cerca a la panamericana sur, al
circuito de playas y que nos permitirá facilidad para la carga y descarga de
materiales y/o pedidos.
Facilidad de acondicionamiento: Tendremos la facilidad de poder
acondicionar el local de acuerdo a nuestras necesidades, para poder lograr una
adecuada funcionalidad para la producción, elaboración y ventas de nuestros
productos.
Distribución del local: El local debe contar con dos ingresos, para el público y
para los colaboradores, facilitando tener una distribución funcional.
Costos de alquiler: Buscamos pagar un precio justo por el alquiler de un local
que nos preste todas las comodidades que necesitamos para la implementación
de nuestro centro de operaciones, producción, elaboración y ventas de nuestros
productos y funcionalidad de las oficinas administrativas.
Impacto Ambiental: Este es un factor importante que influye a la
contaminación del aire. Los vientos predominantes son del sector norte, lo cual
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132
traería aparejado que los humos industriales pasen sobre la ciudad, en caso de
instalarse la industria al norte de ella.
Servicios El instalarse cerca de otras fábricas permite reducir costos al respecto,
ya que suele ser más económico iniciar negociaciones con las fábricas vecinas,
para aprovechar los servicios comunes, antes que construirlos de ex-profeso.
Opción 1
Dirección área costo de alquiler
Los Gorriones 256 – La Campiña - Chorril os 753 mt2 S/.5,000 mensuales
Opción 2
Dirección área costo de alquiler
Av. Guardia Peruana C/ av. El sol - Chorrillos 933 mt2 S/.8,430 mensuales
Opción 3
Dirección área costo de alquiler
Av. Guardia Civil - Chorrillos 1000mt2 S/.9,800 mensuales
Tabla N° 70 - Evaluación de Factores para Micro Localización
Ponderacion de Factores
Descripcion Opcion 1 Opcion 2 Opcion 3
Factores Peso Calificacion Ponderado Calificacion Ponderado Calificacion Ponderado
Accesibilidad 0.4 5 2 3 1.2 1 0.4
Facilidad de
Acondicionamiento
0.3
4
1.2
3
0.9
3
0.9
Distribucion del local 0.2 3 0.6 2 0.4 2 0.4
Costo del alquiler 0.1 3 0.3 1 0.1 1 0.1
Total 1 15 4.1 9 2.6 7 1.8
La elección del local, para la instalación de nuestra planta y punto de venta, lo
determinamos en la Calle los Gorriones 256 – La Campiña - Chorrillos, el cual
presenta una ubicación más accesible y con mejor funcionalidad para el negocio,
con acondicionamiento apropiado, clima favorable, buena distribución y un
precio justo por el alquiler.
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133
Imagen N° 10- Plano de Ubicación
Zonificación Industrial Ligera. Céntrica ubicación, a la altura de paseo La
República y Av. Huaylas
Imagen N° 11 - Especificaciones del Local
134
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7.4.1 Diagrama de Gantt de implementación de la fase pre operativa
Tabla N° 71- Diagrama de Gantt para implementación del Proyecto
Actividad Responsable Inicio Fin Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Costo
Idea de Negocio All 01-sep 09-sep S/.50.00
Entrevistas a profundidad Maria Elena 12-sep 16-sep S/.20.00
Estudio de Mercado Sara/Karen 12-sep 30-sep S/.100.00
Creación del plan de negocios All 26-sep 30-sep S/.5.00
Planificación de la estrategia All 26-sep 30-sep S/.15.00
Creación de la página web/ Redes Sociales Gloria 03-oct 14-oct S/.70.00
Reuniones con los clientes Sara/Karen 03-oct 14-oct S/.20.00
Reuniones con los proveedores MariaElena/Gloria 03-oct 14-oct S/.20.00
Elegir la forma jurídica All 14-oct 28-oct S/.0.00
Consulta y Reserva nombre SUNARP Gloria 14-oct 28-oct S/.27.00
Constitución de la Empresa/Minuta All 14-oct 28-oct S/.300.00
Elevar la minuta a Registros Públicos All 14-oct 28-oct S/.150.00
Registro de la marca All 14-oct 28-oct S/.90.00
Legalización de Libros Gloria 24-oct 28-oct S/.28.00
Alquiler de Local All 24-oct 28-oct S/.32,400.00
Trámite de Licencias All 24-oct 18-nov S/.1,048.00
Acondicionamiento de Ambientes All 21-nov 09-dic S/.5,000.00
Compra de materiales/CIF All 09-dic 16-dic S/.2,000.00
Selección del Personal Gloria 21-nov 09-dic S/.70.00
Marcha Blanda All 12-dic 16-dic S/.500.00
S/.41,913.00
Fuente: Elaboración propia
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135
Para el presente Diagrama se han considerado todas las actividades que
realizaremos previas al lanzamiento de las operaciones y
comercialización. Como son 4 socios, en la mayoría de ellos participarán
en las actividades de gestión y desarrollo. Se ha considerado el plazo pre
operativo entre los periodos setiembre y diciembre, dejando la última
semana de diciembre libre, considerando un tiempo para modificar los
resultados que se vieran en la marcha blanda.
7.5 RESPONSABILIDAD SOCIAL FRENTE AL ENTORNO
7.5.1. Impacto ambiental
La empresa Perú Esencias, desarrollará una política de cuidado del
medioambiente, para ello busca que el desarrollo de los procesos tenga
un manejo adecuado sin perjudicarlo, por medio del reciclado de
desperdicios como plástico y vidrio los mismos que serán nuestros
principales insumos. Colocaremos un sello en la parte posterior de la
botella con el símbolo de reciclaje y una frase que invite al consumidor a
colaborar con el medio ambiente.
7.5.2 Con los trabajadores
Haremos capacitación técnica que permita desarrollar la mayor
productividad en cuanto al manejo de máquinas y herramientas.
Tendremos actualizaciones constantes las cuales se realizarán de manera
semestral para mantener un nivel óptimo de capacitación y
productividad, para ello se contratará a técnicos expertos en el uso de la
maquinaria. Serán clases prácticas que tendrán un tiempo de duración de
4 horas.
La seguridad también es un punto muy importante para Perú Esencias,
por ello buscaremos personas expertas en seguridad industrial y laboral,
para que den clases y charlas acerca de las normativas, las mismas que
durarán 2 horas por mes para que se garantice un buen desenvolvimiento
en el tema y sin riesgos para nuestros colaboradores dentro de nuestra
planta de producción, proporcionándoles los implementos necesarios
como uniformes, cascos de protección, guantes de seguridad, lentes
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136
protectores, etc. los cuales garantizarán su integridad personal en el
desarrollo de sus actividades dentro de la empresa.
Se realizarán capacitaciones y clases de motivación para todo el personal
(coaching grupal) y se buscará tener reuniones de confraternidad
periódicas para establecer vínculos de confianza entre nuestros
colaboradores, integrando así a las familias de cada uno para que
participen y gocen de los beneficios de pertenecer a una empresa que
busca el desarrollo personal y familiar, así como el de toda la comunidad.
Por último, se propondrá la realización de actividades para afianzar estas
relaciones en fechas especiales durante el año.
7.5.3 Con la comunidad
Somos una empresa que respeta todas las leyes, normas legales y éticas,
de esta manera aseguraremos el desarrollo y las buenas relaciones con la
comunidad, con sus proveedores, clientes y ciudadanos en general, así
como con las instituciones del estado y sector privado. Con ello
podremos establecernos como una empresa con buen prestigio que busca
además establecer lazos y alianzas con entidades del mismo nivel.
Este proyecto busca un crecimiento sostenido sin descuidar el entorno
social, respetando los recursos naturales y apoyando a la comunidad,
ofreciendo puestos de trabajo, generando impuestos, el crecimiento del
país así también como tributos y tasas que provengan del desarrollo de
las operaciones de la empresa, contribuyendo con el ornato de la
municipalidad.
Queremos establecernos y ser reconocidos como una empresa con sólidos
valores éticos, convirtiéndonos en ejemplo de compromiso con la
sociedad, cumpliendo con las normas que representen satisfacción y
bienestar para el medioambiente y la comunidad.
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137
CAPÍTULO VIII
ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO
8.1 INVERSIONES
8.1.1 Inversiones en Activo Fijo
Para la inversión de activos fijos tangibles se han considerado todos los
equipos, inmobiliarios, maquinaria y herramientas básicas las que nos
servirán de apoyo en las áreas de producción, administrativas, ventas,
comercialización y servicios. A continuación, se muestra un cuadro
resumen de la inversión de activos fijos:
Tabla N° 72 - Inversión en Maquinarias para Producción
MAQUINARIAS PARA PRODUCCIÓN
Cantidad
Valor Venta
Unitario
Valor de
Venta Total
IGV
MONTO
TOTAL
S/.
Maquina pulpadora de sábila 1 17,797 17,797 3,203 21,000
Máquina cubicadora de sábila 1 12,712 12,712 2,288 15,000
Maquina envasadora manual de 3 válvulas 1 5,085 5,085 915 6,000
Máquina tapadora manual 1 4,237 4,237 763 5,000
Máquina Coladora 1 5,085 5,085 915 6,000
Maquina Etiquetado IP300 1 6,780 6,780 1,220 8,000
Cocina Semi Industrial 1 3,390 3,390 610 4,000
Lavador rotatorio 1 2,119 2,119 381 2,500
Licuadora Industrial 1 1,695 1,695 305 2,000
Lavadora de escobilla 1 1,525 1,525 275 1,800
Marmita 3 900 2,700 486 3,186
Selladora al Calor 2 1,949 3,898 702 4,600
Filtro 1 41,949 41,949 7,551 49,500
Tanque 1 29,661 29,661 5,339 35,000
TOTAL ACTIVO FIJO DEPRECIABLE PRODUCCIÓN 138,632 24,954 163,586
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138
Tabla N° 73 - Resumen Activos Fijos Depreciables por Centro de Costo
RESUMEN DEACTIVOS FIJOS
DEPRECIABLES
POR CENTRO DECOSTO
VALOR DE
VENTA
TOTAL
IGV
MONTO
TOTAL
S/.
Maquinarias para Producción 138,632 24,954 163,586
Equipos para Producción Depreciable 5,593 1,007 6,600
Total Activo Fijo Depreciable Producción 144,225 25,961 170,186
Equipos de Oficina Depreciable 5,254 946 6,200
Activo Fijo Depreciable Administración 2,627 473 3,100
Activo Fijo Depreciable Ventas 2,627 473 3,100
TOTAL 149,480 26,906 176,386
Tabla N° 74 - Equipos de Oficina y Producción Depreciables
EQUIPOS DEOFICINA
DEPRECIABLE CANTIDAD
VALOR DE
VENTA
UNITARIO
VALOR DE
VENTA
TOTAL
IGV
MONTO
TOTAL
S/.
Lap top 4 1,017 4,068 732 4,800
Aire acondicionado 1 1,186 1,186 214 1,400
Total Activo Fijo Depreciable Oficina 5,254 946 6,200
EQUIPOS PARA PRODUCCIÓN
DEPRECIABLE CANTIDAD
VALOR DE
VENTA
UNITARIO
VALOR DE
VENTA
TOTAL
IGV
MONTO
TOTAL
S/.
Ollas 6 200 1,200 216 1,416
Baldes 24 183 4,393 791 5,184
Total Equipo de Producción Depreciables 5,593 1,007 6,600
Total Activo Fijo Depreciable 149,480 26,906 176,386
También se está considerando una inversión en activos no depreciables
(aquellos cuyo valor de adquisición no supera el 25% del valor de la UIT,
es decir S/.962.50) y que por su naturaleza pueden ser registrados
directamente como gasto en la empresa y que complementan las labores
diarias del personal de la empresa. Se han identificado las necesidades
por área, detallando las cantidades requeridas sus valores unitarios y la
inversión total.
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139
Tabla N° 75 - Mobiliario de Oficina no Depreciable
EQUIPOS DEOFICINA NO
DEPRECIABLE
CANTIDAD
VALOR DE
VENTA
UNITARIO
VALOR DE
VENTA
TOTAL
IGV
MONTO
TOTAL
S/.
Impresora y scaner 1 424 424 76 500
Cámaras de seguridad 2 56 112 20 132
Total Equipo de Oficina No Depreciables 535 96 632
EQUIPOS PARA PRODUCCIÓN NO
DEPRECIABLE
CANTIDAD
VALOR DE
VENTA
UNITARIO
VALOR DE
VENTA
TOTAL
IGV
MONTO
TOTAL
S/.
Balanza 2 339 678 122 800
Total Equipo de Oficina No Depreciables 678 122 800
MOBILIARIO DEOFICINA NO
DEPRECIABLE CANTIDAD
VALOR DE
VENTA
UNITARIO
VALOR DE
VENTA
TOTAL
IGV
MONTO
TOTAL
S/.
Repisas 6 593 3,559 641 4,200
Estantes 20 64 1,280 230 1,510
Sillas 18 144 2,593 467 3,060
Mesas 12 254 3,051 549 3,600
Pizarras 4 212 847 153 1,000
Total Mobiliario de Oficina No Depreciables 11,331 2,040 13,370
Total Activo Fijo No Depreciable 12,544 2,258 14,802
Tabla N° 76 - Total Inversión en Activo Fijo
DESCRIPCIÓN
VALOR
IGV
MONTO
TOTAL
S/.
Total Activo Fijo Depreciable 149,480 26,906 176,386
Total Activo Fijo No Depreciable 12,544 2,258 14,802
TOTAL INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO 162,024 29,164 191,188
En resumen, podemos observar en el cuadro anterior que la inversión
total en activos tangibles, tanto depreciables como no depreciables, es de
S/. 191,188 incluido IGV.
8.1.2 Inversiones en Activo Intangible
Se considera como inversión en activo intangible todos los gastos
necesarios para contar con la empresa lista para dar inicio a sus
operaciones, es decir, que esté debidamente constituida con la respectiva
licencia de funcionamiento, y registros y/o permisos que sean necesarios
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PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
140
para el normal desenvolvimiento del negocio. Aquí se incluye también
los gastos pre-operativos.
Tabla N° 77 - Activos Intangibles Amortizables
DESCRIPCIÓN
CANT
COSTO
UNITARIO
S/.
TOTAL
VALOR
VENTA
IGV
MONTO
TOTAL
S/.
Constitución de la empresa
Busqueda de Nombre - Sunarp 1 4 4 0 4
Reserva de nombre –Sunarp 1 18 18 0 18
Elevar la minuta a escritura pública. 1 212 212 38 250
Elevar la escritura pública en los RRPP 1 100 100 0 100
Obtención del número de RUC. 1 90 90 0 90
Legalizar libros contables. 1 163 163 29 193
Marcas y patentes
Búsqueda fonética y figurativa 1 31 31 0 31
Solicitud de registro 1 557 557 0 557
Publicación en el diario "El Peruano" 1 144 144 26 169
Licencias y autorizaciones
Licencia de Funcionamiento 1 300 300 0 300
antivirus 1 256 256 46 302
hosting dominio 1 300 300 54 354
Licencia de software office 5 378 1,890 0 1,890
Compatibilidad de Uso 1 155 155 0 155
Inspección Técnica de Seguridad en Defensa Civil
y comprobante de pago 1 157 157 0 157
Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas de
Consumo Humano 1 385 385 0 385
Código de barras 6 280 1,682 303 1,985
Consultoria 1 2,050 2,050 369 2,419
TOTAL INVERSIÓN EN ACTIVO
INTANGIBLEAMORTIZABLE
TOTAL
VALOR
VENTA
IGV
MONTO
TOTAL
S/.
Constitución de la empresa 587 68 655
Marcas y patentes 731 26 757
Licencias y autorizaciones 7,175 772 7,947
TOTALES 8,493 866 9,359
Podemos observar en el cuadro anterior que la inversión total en activos
intangibles es S/. 9,359 incluido IGV.
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141
En el siguiente cuadro, se detallan los costos pre-operativos en los que se
debe incluir para iniciar las operaciones de la empresa.
Tabla N° 78 - Gastos Pre Operativos
DESCRIPCIÓN CANT
COSTO
UNITARIO
S/.
TOTAL
VALOR
VENTA
IGV
MONTO
TOTAL
S/.
Acondicionamiento del local principal 9,214 1,658 10,872
Pintura del Local + Mano de Obra (m2) 160 4 678 122 801
Drywall (instalación, acabados y material mano de obra) 75 50 3,750 675 4,425
Cámara de Seguridad a color, visión nocturna 4 169 678 122 800
Señaletica de Seguridad 17 3 43 8 51
Lámpara de Emergencia 40W 5 144 720 130 849
Extintor contra incendio PQS 2 25 51 9 60
Botiquin Primeros Auxilios 1 25 25 5 30
Pulsador alarma-avisador sonoro 2 180 360 65 425
Central de alarma contra incendios 1 900 900 162 1,062
Detector de humo 8 25 200 36 236
Luminarias global 500 500 90 590
Instalacion de maquinaria y equips global 800 800 144 944
Gastos imprevistos 1 508 508 92 600
Alquiler Preoperativo 5,000 0 5,000
Adelanto alquiler preoperativo 1 5,000 5,000 0 5,000
Marketing de lanzamiento 47,869 8,166 56,036
Campaña de lanzamiento 1 22,363 22,363 4,025 26,388
Creación de página web /redes sociales 1 6,000 1,080 7,080
Marcha Blanda 1 2,500 2,500
Sampling 1 7,006 7,006 1,261 8,267
Evento anual Wong 1 10,000 10,000 1,800 11,800
Gasto de personal 23,100 0 23,100
Planilla preoperativa 1 23,100 23,100 0 23,100
Servicios 10,250 720 10,970
Servicios publicos(luaz agua,telefono)1 mes 1 4,000 4,000 720 4,720
Sercvicios tercerizados 1 6,250 6,250 0 6,250
Utiles 6,542 1,178 7,720
Herramientas 1 6,150 6,150 1,107 7,257
Utensilios 1 253 253 46 299
Utiles de oficina 1 139 139 25 164
TOTAL GASTOS PREOPERATIVO (Intangible no amortizable) 101,975 11,723 113,698
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142
DESCRIPCIÓN
TOTAL
VALOR
VENTA
IGV
MONTO
TOTAL
S/.
Acondicionamiento del local principal 9,214 1,658 10,872
Alquiler pre operativo 5,000 0 5,000
Marketing de lanzamiento 47,869 8,166 56,036
Gasto de personal 23,100 0 23,100
Servicios 10,250 720 10,970
Utiles 6,542 1,178 7,720
TOTALES 101,975 11,723 113,698
Garantía 5,000 0 5,000
TOTAL GASTO PREOPERATIVO 106,975 11,723 118,698
Podemos observar en el cuadro anterior que la inversión en gastos Pre-
operativos más la garantía es S/. 118,698 con IGV.
8.1.3 Inversiones en Capital de Trabajo (Método Déficit Acumulado)
El capital de trabajo está constituido por un conjunto de recursos que son
utilizados en las actividades productivas de la empresa y que son
devueltos durante el ciclo productivo.
Este método de cálculo de capital de trabajo nos permite, a partir del
déficit acumulado mayor, determinar el importe inicial requerido de
capital de trabajo. El déficit lo hayamos de la diferencia que se obtiene de
los ingresos con egresos (solo los que afectan directamente la caja de
forma recurrente durante el primer año).
El capital de trabajo estimado para el primer año (2017) asciende por el
método de déficit acumulado a S/.313, 179. Es importante señalar que
este muestra un ratio de capital de trabajo de 313, 179
143
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Tabla N° 79 - Cálculo de Capital de Trabajo (Método Déficit Acumulado)
CONCEPTO ene-17 feb-17 mar-17 abr-17 may-17 jun-17 jul-17 ago-17 sep-17 oct-17 nov-17 dic-17
Ingresos 200,984 220,126 181,843 172,272 143,560 143,560 95,707 47,853 172,272 162,702 153,131 220,126
Cobranzas 0 0 200,984 220,126 181,843 172,272 143,560 143,560 95,707 47,853 172,272 162,702
Compras de materia prima 74,249 96,430 78,514 74,947 62,017 62,625 40,737 19,862 77,784 70,772 66,597 97,443
Compras de botellas 17,681 18,547 15,101 14,415 11,928 12,045 7,835 3,820 14,960 13,612 12,809 18,741
Sueldo Bruto 19,100 19,100 19,100 19,100 19,100 19,100 19,100 19,100 19,100 19,100 19,100 19,100
Gratificación 0 0 0 0 0 0 19,100 0 0 0 0 19,100
Pago CTS 0 0 0 0 11,142 0 0 0 0 0 11,142 0
ESSALUD 2,006 2,006 2,006 2,006 2,006 2,006 2,006 2,006 2,006 2,006 2,006 2,006
Servicios tercerizados 5,750 5,750 6,250 5,750 5,750 6,250 5,750 5,750 6,250 5,750 5,750 6,250
Herramientas 2,492 2,492 3,692 2,492 2,492 6,507 3,242 2,492 3,692 2,492 2,492 6,507
Utensilios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 299
Manteminiento maquinarias y equipos 1,800 0 0 0 0 1,800 0 0 0 0 0 0
Alquiler 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
Servicios(luz,agua,telefono) 4,720 4,720 4,720 4,720 4,720 4,720 4,720 4,720 4,720 4,720 4,720 4,720
Útiles de Oficina 0 0 164 0 0 164 0 0 164 0 0 164
Publicidad 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18,880
Pagos a cuenta del IR 1.5% 2,555 2,798 2,312 2,190 1,825 1,825 1,217 608 2,190 2,068 1,947
comision venededores 1% 2,241 2,455 2,028 1,921 1,601 1,601 1,067 534 1,921 1,814 1,708 2,455
Pago IGV 11,388 10,785 8,756 7,734 5,213 1,824 10,060 10,084 9,383
Pago de las cuotas 8,770 8,770 8,770 8,770 8,770 8,770 8,770 8,770 8,770 8,770 8,770 8,770
Egresos 143,808 167,824 148,143 152,820 147,499 141,168 126,885 78,483 146,799 146,286 152,245 220,765
Flujo neto -143,808 -167,824 52,842 67,306 34,344 31,104 16,675 65,078 -51,093 -98,433 20,027 -58,063
Deficit acumulado -143,808 -311,632 -258,790 -191,484 -157,141 -126,036 -109,362 -44,284 -95,377 -193,810 -173,782 -231,845
CAPITAL TRABAJO PRIMER AÑO 311,632
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144
8.1.4 Estructura de Inversiones
El monto de inversión total del proyecto asciende a S/. 632,424 incluido
IGV. Esta inversión se divide en 30% de activo fijo tangible, 1% de
activos intangibles, 19% en gastos pre operativo y 50% en capital de
trabajo desagregado de la siguiente manera:
Tabla N° 80 - Estructura de Inversiones
ESTRUCTURA DEINVERSIONES
TOTAL
VALOR
VENTA
IGV
MONTO
TOTAL
S/.
%
Total Activo Fijo Tangible 162,024 29,164 191,188 30%
Total Activo Fijo Intangible 8,494 865 9,359 1%
Gasto Pre operativo (incluido garantía) 106,975 11,723 118,698 19%
Capital de trabajo 313,179 0 313,179 50%
TOTAL INVERSIÓN 590,672 41,752 632,424 100%
8.2 FINANCIAMIENTO 2016 – 2021
8.2.1 Estructura de Financiamiento
La estructura de financiamiento se distribuye en 50% en financiamiento y
50% de aporte propio, siendo la inversión total de S/. 632,424. El
argumento sobre el que se basa esta relación de financiamiento se basa en
que cada accionista puede aportar un promedio de S/. 78,295
Además, este financiamiento será de S/.316, 212 distribuido en Activos
Tangibles, Gastos Pre operativos y Capital de Trabajo. La institución
financiera que proporcionará este financiamiento será Caja Huancayo
bajo la modalidad de crédito personal, a un plazo referencial de 24%.
En el siguiente cuadro muestra la estructura del financiamiento.
Financiaremos S/.316, 212, lo cual representa el 50% de la inversión total
a través de un préstamo dado por la institución financiera CREDINKA.
El otro 50% (S/.316, 212) de la inversión total será aportado por los
socios de PERÚ ESENCIAS SAC.
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145
Tabla N° 81 - Estructura de Financiamiento
FUENTE FINANCIAMIENTO MONTO %
Préstamo 316,212 50%
Aporte de Capital 316,212 50%
632,424 100%
8.2.2 Financiamiento del Activo Fijo y Capital de Trabajo. Fuentes de
Financiamiento. Cronogramas
Como se indicó en el punto anterior el 50% de la inversión total se
financiará con préstamo bancario. Se financia S/. 191,188 de activo fijo y
S/. 125,024 de capital de trabajo.
Tabla N° 82 - Fuentes de Financiamiento
:
El préstamo por S/. 316,212 será financiado por Credinka con una TCEA
de 24.61%, teniendo un plazo de 5 años (60 meses), debiéndose pagar
una cuota mensual de S/. 8,770
Imagen N° 4 - Tasa de Interés - CREDINKA
Fuente: http://www.credinka.com/creditoempresarial.aspx
CONCEPTO MONTO PRESTAMO APORTE
Total Activo Fijo Tangible 191,188 191,188
Total Activo Fijo Intangible 9,359 9,359
Gasto Pre operativo 118,698 118,698
Capital de trabajo 313,179 125,024 188,155
632,424 316,212 316,212
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146
Tabla N° 83 - Detalle del Financiamiento - Cuotas
PRESTAMO BANCARIO
Importe Financiamiento 316,212
Tasa Efectiva Anual 24.00%
Tasa Efectiva Mensual 1.81%
Seguro Desgravamen Mes 0.035%
Plazo (meses) 60
TCEA 24.61%
Cuota (S/.) 8,770
Año Cuota Interes Escudo Fiscal
2017 105,243 66,420 17,933
2018 105,243 56,865 15,354
2019 105,243 44,960 11,689
2020 105,243 30,124 7,832
2021 105,243 11,637 3,026
TOTALES (S/.) 526,217 210,005 55,834
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147
ESTUDIO DE INGRESOS Y COSTOS
8.3 INGRESOS ANUALES
8.3.1 Ingresos Ventas: Al Contado, Crédito, Ventas Totales, Exportaciones
En el cuadro a continuación se muestran las unidades que se han proyectado vender:
Tabla N° 84 - Ingresos por Ventas Primer Año (2017) - Unidades
2017
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
10.50% 11.50% 9.50% 9.00% 7.50% 7.50% 5.00% 2.50% 9.00% 8.50% 8.00% 11.50% 100.00%
Envase 250 ml 15,841 17,350 14,333 13,578 11,315 11,315 7,544 3,772 13,578 12,824 12,070 17,350 150,870
Envase 500 ml 11,253 12,325 10,181 9,646 8,038 8,038 5,359 2,679 9,646 9,110 8,574 12,325 107,173
Envase 1 Lt. 13,812 15,127 12,496 11,839 9,866 9,866 6,577 3,289 11,839 11,181 10,523 15,127 131,541
TOTALES (unidades) 40,906 44,802 37,011 35,063 29,219 29,219 19,479 9,740 35,063 33,115 31,167 44,802 389,585
Considerando los precios obtenidos del focus group, para las presentaciones de nuestro producto, se han estimado los
ingresos por ventas. Los precios del producto son:
Envase 250 ml S/. 3.80
Envase 500 ml S/. 6.00
Envase 1 litro S/. 9.90
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148
Tabla N° 85 - Ingresos por Ventas Primer Año (2017) - Nuevos Soles
2017
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTAL
10.50% 11.50% 9.50% 9.00% 7.50% 7.50% 5.00% 2.50% 9.00% 8.50% 8.00% 11.50% 100.00%
Envase 250 ml 51,015 55,873 46,156 43,727 36,439 36,439 24,293 12,146 43,727 41,298 38,868 55,873 485,854 22.76%
Envase 500 ml 57,219 62,669 51,770 49,045 40,871 40,871 27,247 13,624 49,045 46,320 43,596 62,669 544,946 25.53%
Envase 1 Lt. 115,879 126,915 104,843 99,324 82,770 82,770 55,180 27,590 99,324 93,806 88,288 126,915 1,103,605 51.71%
Total sin IGV (S/.) 224,113 245,457 202,769 192,096 160,080 160,080 106,720 53,360 192,096 181,424 170,752 245,457 2,134,406 100.00%
Margen del 44,823 49,091 40,554 38,419 32,016 32,016 21,344 10,672 38,419 36,285 34,151 49,091 426,881
supermercado 20 %
Margen de mktg y
publicidad y distribucion 8,965 9,818 8,111 7,684 6,403 6,403 4,269 2,134 7,684 7,257 6,830 9,818 85,376
Wong 4%
Valor de ventas 170,326 186,547 154,104 145,993 121,661 121,661 81,107 40,554 145,993 137,883 129,772 186,547 1,622,148
sin igvneto
IGVde ventas 30,659 33,578 27,739 26,279 21,899 21,899 14,599 7,300 26,279 24,819 23,359 33,578 291,987
Ingresos 200,984 220,125 181,843 172,272 143,560 143,560 95,707 47,853 172,272 162,701 153,131 220,125 1,914,135
Cobranzas para capital 200,984 220,126 181,843 172,272 143,560 143,560 95,707 47,853 172,272 162,702
de trabajo
A continuación, podremos ver la evolución de las ventas totales por cada año, teniendo en cuenta que las ventas están destinadas a Wong
cuyo comportamiento de pago es a 60 días.
Tabla N° 86 - Resumen Ventas por Año
Resumen Anual
2017 2018 2019 2020 2021
Valor ventas descontado
margen de supermercado
el 1,622,149 1,803,912 1,823,459 1,843,007 1,862,555
IGV de ventas
291,987 324,704 328,223 331,741 335,260
Ingresos (S/.)
1,914,136 2,128,616 2,151,682 2,174,749 2,197,815
149
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8.3.2 Recuperación de Capital de Trabajo
Para el cálculo de las necesidades de capital de trabajo para los siguientes
años se ha calculado un ratio que multiplicado por las ventas no dará el
capital de trabajo necesario para los siguientes años. Este ratio es
producto de dividir las ventas del primer año por el déficit mayor. Ahora
bien, como el capital de trabajo se desarrolla bajo la modalidad de stock,
es decir, el capital de trabajo inicial será capaz de generar el mismo nivel
de ventas, para los siguientes años del proyecto solo se considera el
capital de trabajo incremental.
La recuperación del capital de trabajo se realiza en el último periodo
(2021) siendo de S/. 359,593 el cual presenta un ratio de capital de
trabajo de 19.31% de las ventas para cada año.
Tabla N° 87 - Determinación del Recupero del Capital de Trabajo
Ingresos 1.622.149 1.803.912 1.823.459 1.843.007 1.862.555
Capital de trabajo 313.179 348.271 352.045 355.819 359.593
Factor de capital de trabajo 19,31% 19,31% 19,31% 19,31% 19,31%
2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidación
Kw -313.179
359.593
Variacion de kw -35.092 -3.774 -3.774 -3.774
Recuperacion de kw
8.2.3 Valor de Desecho Neto del Activo Fijo
Al término del periodo de evaluación debe estimarse el valor que podría
tener el activo en ese momento, considerando su valor contable,
suponiendo su venta o estimando el monto de los beneficios futuros que
podría generar desde el término del periodo de evaluación hacia adelante.
Estimamos que el valor de desecho a todo el equipamiento que fue
necesario para la implementación del proyecto será de S/ 19,564 (Sin
IGV). El valor de desecho se ha calculado del costo de los equipos sin
incluir IGV, menos el monto que su depreciación hasta el último año. Se
consideran 5 años del proyecto.
2017 2018 2019 2020 2021
150
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Tabla N° 88 - Valor de Desecho Neto del Activo Fijo
Activo
Valor
Depreciación
Anual
Depreciación
Acumulada
Valor en
Libros
Valor de
Salvamento
Utilidad
Perdida
IR
26%
Valor de
Salvamento
Neto
Maquina pulpadora de sábila 17.797 1.780 8.898 8.898 6.229 -2.669 -694 6.923
Máquina cubicadora de sábila 12.712 1.271 6.356 6.356 4.449 -1.907 -496 4.945
Maquina envasadora manual de 3 válvulas 5.085 508 2.542 2.542 1.780 -763 -198 1.978
Máquina tapadora manual 4.237 424 2.119 2.119 1.483 -636 -165 1.648
Máquina Coladora 5.085 508 2.542 2.542 1.780 -763 -198 1.978
Maquina Etiquetado IP300 6.780 678 3.390 3.390 2.373 -1.017 -264 2.637
Cocina Semi Industrial 3.390 339 1.695 1.695 1.186 -508 -132 1.319
Lavador rotatorio 2.119 212 1.059 1.059 742 -318 -83 824
Licuadora Industrial 1.695 169 847 847 593 -254 -66 659
Lavadora de escobilla 1.525 153 763 763 534 -229 -59 593
Marmita 2.700 270 1.350 1.350 945 -405 -105 1.050
Selladora al Calor 3.898 390 1.949 1.949 1.364 -585 -152 1.516
Filtro 41.949 4.195 20.975 20.975 14.682 -6.292 -1.636 16.318
Tanque 29.661 2.966 14.831 14.831 10.381 -4.449 -1.157 11.538
Laptop 4.068 1.017 4.068 0 1.424 1.424 370 1.054
Aire acondicionado 1.186 119 593 593 415 -178 -46 462
TOTAL VALOR SALVAMENTO (S/.) 143.886 14.999 73.977 69.909 50.360 -19.549 -5.083 55.443
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151
8.4 COSTOS Y GASTOS ANUALES
8.4.1 Egresos Desembolsables
8.4.1.1 Presupuesto de materias primas y materiales
En los anexos N° 07 se muestra el detalle de los requerimientos de
materias primas y materiales que se necesitaran para la elaboración de las
bebidas, tanto de chicha con Camú Camú como sábila. Luego se ha
multiplicado estos requerimientos por los costos unitarios de cada
materia prima para obtener el plan de compras valorizado. Finalmente se
adjunta el detalle del plan de compras anualizado por tipo de producto.
Tabla N° 89 - Presupuesto de Compras - Resumen
Resumen Presupuesto de Compras
dic-16
2017
2018
2019
2020
2021
Presupuesto de compras insumos de camu camu con chicha 5.790 588.098 650.152 653.789 660.690 667.573
Presuuesto de compras materiales camu camu con chicha 1.274 129.378 142.954 143.679 145.131 146.561
Presupuesto de compra de insumos presentacion sabila 887 90.065 99.568 100.125 101.182 102.236
Presuuesto de compras materiales sabila 316 32.115 35.485 35.665 36.025 36.380
Presupuesto de compras con IGV 8.267 839.656 928.159 933.258 943.028 952.750
IGVde compras 1.261 128.083 141.584 142.361 143.852 145.335
Valor de Compras (S/.) 7.006 711.573 786.575 790.896 799.176 807.415
8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra
La mano de obra directa está compuesta por los Operarios de Producción,
con una remuneración mensual de S/. 1,200. Para el primer año del
proyecto se consideran 3 operarios, en tanto que a partir del segundo año
la cantidad de operarios aumentará a 4, esto con la finalidad de poder
tener la mano de obra necesaria para cubrir los requerimientos de
producción.
Tabla N° 90 – Cantidad de Mano Obra Directa Requerida
CARGO
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
SUELDO
BRUTO
MENSUAL
Operarios 3 4 4 4 4 S/. 1,200
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152
A continuación, se muestra el gasto que representa la mano de obra para
el proyecto:
Tabla N° 91 - Presupuesto Mano Obra Directa
GASTOS dic-16 2017 2018 2019 2020 2021
Operarios 3.600 43.200 57.600 57.600 57.600 57.600
TOTAL SUELDO BRUTO 3.600 43.200 57.600 57.600 57.600 57.600
GRATIFICACION 600 7.200 9.600 9.600 9.600 9.600
TOTAL SUELDO 4.200 50.400 67.200 67.200 67.200 67.200
CTS 350 4.200 5.600 5.600 5.600 5.600
ESSALUD 378 4.536 6.048 6.048 6.048 6.048
GASTO TOTAL 4.928 59.136 78.848 78.848 78.848 78.848
8.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos
Los costos indirectos de fabricación (CIF) están compuestos por mano de
obra, materiales indirectos, servicios y la depreciación y amortización
asignada a la parte de producción, importes sin IGV, que serán
trasladados al Estado de Resultados.
Tabla N° 92 - Detalle de Costos Indirectos de Fabricación (CIF) sin IGV
CIF Año 2017 Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021
Sueldo bruto MOI 72.000 72.000 72.000 72.000 72.000
Gratificacion 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000
CTS 7.000 7.000 7.000 7.000 7.000
Essalud 7.560 7.560 7.560 7.560 7.560
Total planilla MOI 98.560 98.560 98.560 98.560 98.560
Servicios tercerizados área de producción 63.000 63.000 63.000 63.000 63.000
Herramientas 34.817 34.817 34.817 34.817 34.817
Utensilios 253 253 253 253 253
Costo de mantenimiento de maquinarias 2.650 2.650 2.650 2.650 2.650
Alquiler correspondiente a planta(60%) 36.000 36.000 36.000 36.000 36.000
Servicios correspondiente a planta (60%) 28.800 28.800 28.800 28.800 28.800
Depreciacion del área de producción 14.423 14.423 14.423 14.423 14.423
Total Costo CIF (sin IGV) 278.503 278.503 278.503 278.503 278.503
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153
Para el Flujo de Caja se utilizará estos datos pero descontando los gastos
de depreciación y amortización ya que no son desembolsos de dinero, lo
que se adiciona es el IGV correspondiente a los gatos detallados.
Tabla N° 93 - Detalle de Costos Indirectos de Fabricación (CIF) con IGV
CIF año 2017 año 2018 año 2019 año 2020 año 2021
Sueldo bruto MOI 72.000 72.000 72.000 72.000 72.000
Gratificacion 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000
CTS 7.000 7.000 7.000 7.000 7.000
Essalud 7.560 7.560 7.560 7.560 7.560
Total planilla MOI 98.560 98.560 98.560 98.560 98.560
Servicios tercerizados área de producción 63.000 63.000 63.000 63.000 63.000
Herramientas 41.084 41.084 41.084 41.084 41.084
Utensilios 299 299 299 299 299
Costo de mantenimiento de maquinarias 3.127 3.127 3.127 3.127 3.127
Alquiler correspondiente a planta(60%) 36.000 36.000 36.000 36.000 36.000
Servicios correspondiente a planta (60%) 33.984 33.984 33.984 33.984 33.984
Depreciacion del área de producción 14.423 14.423 14.423 14.423 14.423
Total Costo CIF (con IGV) 290.477 290.477 290.477 290.477 290.477
IGV CIF 11.974 11.974 11.974 11.974 11.974
Desembolso para el Flujo de Caja 276.054 276.054 276.054 276.054 276.054
Operativo (descontando la depreciacion)
8.4.1.4 Presupuesto de Gastos de Administración
Dentro de los gastos administrativos consideramos la mano de obra, la
utilización de materiales propios del área, los servicios correspondientes,
así como la depreciación y amortización asignada a esta área, importes
sin IGV que serán trasladados al Estado de Resultados.
Tabla N° 94 - Detalle de Gastos Administrativos sin IGV
Gastos Administrativos Año 2017 Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021
Sueldo bruto personal administrativo 86.400 86.400 86.400 86.400 86.400
Gratificacion 14.400 14.400 14.400 14.400 14.400
CTS 8.400 8.400 8.400 8.400 8.400
Essalud 9.072 9.072 9.072 9.072 9.072
Planilla Administrativa 118.272 118.272 118.272 118.272 118.272
Servicios tercerizado área administrativa 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000
Útiles de Oficina 556 556 556 556 556
Mantenimiento de equipos de oficina 200 200 200 200 200
Recompra de mobiliarios de oficina no depreciable 0 0 7.433 0 0
Depreciacion 568 568 568 568 59
Amotizacion 8.494 0 0 0 0
Alquiler correspondiente a Administrativa(20%) 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000
Servicios correspondiente a Administracion (20%) 9.600 9.600 9.600 9.600 9.600
Total gastos administrativos sin IGV 157.689 149.195 156.628 149.195 148.687
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154
A estos totales se le descontará la depreciación y amortización, y se
adicionará el IGV respectivo, para que totalizado se incluya en el Flujo
de Caja.
Tabla N° 95 - Detalle de Gastos Administrativos con IGV
Gastos Administrativos Año 2017 Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021
Sueldo bruto personal administrativo 86.400 86.400 86.400 86.400 86.400
Gratificacion 14.400 14.400 14.400 14.400 14.400
CTS 8.400 8.400 8.400 8.400 8.400
Essalud 9.072 9.072 9.072 9.072 9.072
Planilla Administrativa 118.272 118.272 118.272 118.272 118.272
Servicios tercerizado área administrativa 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000
Útiles de Oficina 656 656 656 656 656
Mantenimiento de equipos de oficina 236 236 236 236 236
Recompra de mobiliarios de oficina no depreciable 0 0 8.770 0 0
Depreciacion 568 568 568 568 59
Amotizacion 8.494 0 0 0 0
Alquiler correspondiente a area administrativa(20%) 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000
Servicios(luz,agua teléfono correspondiente a admin 11.328 11.328 11.328 11.328 11.328
Total gastos administrativos con IGV 159.553 151.059 159.830 151.059 150.551
IGV area Administrativa 1.864 1.864 3.202 1.864 1.864
Desembolso area administrativa para el flujo de
caja operativo(descontado depreciacion y 150.492 150.492 159.262 150.492 150.492
amortizacion)
8.4.1.5 Presupuesto de Gastos de Ventas
Dentro de los gastos de ventas consideramos la mano de obra, la
utilización de materiales propios del área, los servicios correspondientes,
así como la depreciación y amortización asignada a esta área, importes
que, sin IGV, serán trasladados al Estado de Resultados.
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155
Tabla N° 96 - Detalle de Gastos Ventas sin IGV
Gasto de Ventas Año 2017 Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021
Sueldo bruto personal ventas 36.000 36.000 36.000 36.000 36.000
Gratificacion 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000
CTS 3.500 3.500 3.500 3.500 3.500
Essalud 3.780 3.780 3.780 3.780 3.780
Personal planilla de ventas 49.280 49.280 49.280 49.280 49.280
Sampling 10.231 10.051 4.572 4.265 3.855
Mantenimiento de equipos de oficina 200 200 200 200 200
Alquiler correspondiente a Ventas (20%) 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000
Servicios correspondiente a Ventas (20%) 9.600 9.600 9.600 9.600 9.600
Comision vendedores 1% ventas 16.221 18.039 18.235 18.430 18.626
Publicidad 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000
Depreciacion 568 568 568 568 59
Total Gastos de Ventas sin IGV 114.100 115.738 110.454 110.343 109.620
A estos totales se le descontará la depreciación y amortización, y se
adicionará el IGV respectivo, para que totalizado se incluya en el Flujo
de Caja.
Tabla N° 97 - Detalle de Gastos Ventas con IGV
Desembolso area Ventas para el flujo de
caja operativo(descontado depreciacion y 107.945 109.763 109.959 110.154 110.350
amortizacion)
Sueldo bruto personal ventas
Gratificacion
CTS
Essalud
36.000
6.000
3.500
3.780
36.000
6.000
3.500
3.780
36.000
6.000
3.500
3.780
36.000
6.000
3.500
3.780
36.000
6.000
3.500
3.780
Mantenimiento de equipos de oficina
Alquiler correspondiente a area ventas (20
Servicios(luz,agua teléfono correspondient
Comision vendedores 1% ventas
Publicidad
236
12.000
11.328
16.221
18.880
236
12.000
11.328
18.039
18.880
236
12.000
11.328
18.235
18.880
236
12.000
11.328
18.430
18.880
236
12.000
11.328
18.626
18.880
4.644 4.644 4.644 4.644 4.644 IGV del área de Ventas
110.350 110.154 109.959 109.763 107.945 Total Gastos de Ventas con IGV
Año 2017 Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021 Gasto de Ventas
Personal planilla de ventas 49.280 49.280 49.280 49.280 49.280
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156
8.4.2 Egresos No Desembolsables
8.4.2.1 Depreciación
La depreciación ha sido calculada a partir del valor de adquisición
sin IGV y por el tiempo de vida útil que tributariamente ha sido
asignada a cada tipo de activo, obteniendo la depreciación anual y
un total por todo el período del proyecto.
Tabla N° 98 - Depreciación
Maquinarias para Producción Valor de
Venta Total
Tasa de
Depreciacion
Depreciacion
Anual
Maquina pulpadora de sábila 17.797 10% 1.780
Máquina cubicadora de sábila 12.712 10% 1.271
Maquina envasadora manual 3 válvulas 5.085 10% 508
Máquina tapadora manual 4.237 10% 424
Máquina Coladora 5.085 10% 508
Maquina Etiquetado IP300 6.780 10% 678
Cocina Semi Industrial 3.390 10% 339
Lavador rotatorio 2.119 10% 212
Licuadora Industrial 1.695 10% 169
Lavadora de escobilla 1.525 10% 153
Marmita 2.700 10% 270
Selladora al Calor 3.898 10% 390
Filtro 41.949 10% 4.195
Tanque 29.661 10% 2.966
Total 13.863
Equipos de Produccion Depreciable Valor de
Venta Total
Tasa de
Depreciacion
Depreciacion
Anual
Ollas 1.200 10% 120
baldes 4.393 10% 439
Total 559
Equipos de Oficina Depreciable Valor de
Venta Total
Tasa de
Depreciacion
Depreciacion
Anual
Laptop 4.068 25% 1.017
aire acondicionado 1.186 10% 119
Total 1.136
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157
Tabla N° 99 - Resumen Depreciación por Área
DEPRECIACIÓN POR AREA 2.017 2.018 2.019 2.020 2.021
Depreciacion area produccion 14.423 14.423 14.423 14.423 14.423
Depreciacion area administrativo 568 568 568 568 59
Depreciacion area ventas 568 568 568 568 59
TOTAL DEDEPRECIACIÓN 15.558 15.558 15.558 15.558 14.541
8.4.2.2 Amortización de Intangibles
La amortización corresponde a las inversiones en activos
intangibles y gastos pre operativos, habiéndose considerado que
los mismos se amortizarán en el primer año del proyecto. El
porcentaje de asignación a cada una de las áreas se ha hecho en
función de la naturaleza de la inversión.
Tabla N° 100 - Amortización de Intangibles
Valor IGV Monto Total
Total Inversión en Activo Intangible amortizable 8.494 865 9.359
8.4.3 Costos Fijos y Costos Variables
En el cuadro siguiente se muestran los costos fijos correspondientes a la
parte de producción, así como los gastos fijos asignados a las áreas de
Administración y Ventas
Tabla N° 101 - Costos Fijos de Producción
Costos Fijos de Produccion 2.017 2.018 2.019 2.020 2.021
MOD 59.136 78.848 78.848 78.848 78.848
MOI 98.560 98.560 98.560 98.560 98.560
Servicios tercerizados área de producción 63.000 63.000 63.000 63.000 63.000
Herramientas 34.817 34.817 34.817 34.817 34.817
Utensilios 253 253 253 253 253
Costo de mantenimiento de maquinarias 2.650 2.650 2.650 2.650 2.650
Alquiler correspondiente a planta(60%) 36.000 36.000 36.000 36.000 36.000
Servicios correspondiente a planta (60%) 28.800 28.800 28.800 28.800 28.800
Depreciacion del área de producción 14.423 14.423 14.423 14.423 14.423
Total Costo Fijo de Producción 337.639 357.351 357.351 357.351 357.351
8.494 Amortización anual
2.017
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158
Tabla N° 102 - Gastos Fijos
Gastos Fijos 2.017 2.018 2.019 2.020 2.021
Planilla Administrativa 118.272 118.272 118.272 118.272 118.272
Servicios tercerizado área administrativa 8.000 8.000 8.000 8.000 8.000
Útiles de Oficina 556 556 556 556 556
Mantenimiento de equipos de oficina 200 200 200 200 200
Recompra de mobiliarios de oficina no depr 0 0 7.433 0 0
Depreciacion 568 568 568 568 59
Amotizacion 8.494 0 0 0 0
Alquiler correspondiente a area administrat 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000
Servicios(luz,agua teléfono correspondient 9.600 9.600 9.600 9.600 9.600
Total Gastos Fijos de Administracion 157.689 149.195 156.628 149.195 148.687
Personal planilla de ventas 49.280 49.280 49.280 49.280 49.280
Mantenimiento de equipos de oficina 200 200 200 200 200
Alquiler correspondiente a area ventas (20 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000
Servicios(luz,agua teléfono correspondient 9.600 9.600 9.600 9.600 9.600
Publicidad 16.000 16.000 16.000 16.000 16.000
Depreciacion 568 568 568 568 59
Total Gastos de Ventas Fijos 87.648 87.648 87.648 87.648 87.139
Total Gasto Fijo 245.337 236.843 244.276 236.843 235.826
A continuación, se detallan tanto los costos como los gastos variables,
anualizados:
Tabla N° 103 - Costos Variables de Producción
Costos Variables de Produccion 2.017 2.018 2.019 2.020 2.021
Materia prima, materiales chicha camu camu 586.931 652.750 659.876 667.002 674.128
Botella de 250 ml 117.893 130.818 131.955 133.092 134.228
Botella de 500 ml 145.228 161.561 163.372 165.183 166.994
Botella de 1000 ml 323.810 360.370 364.549 368.727 372.906
2.017 2.018 2.019 2.020 2.021
Materia prima y materiales sabila 99.949 111.153 112.361 113.570 114.779
Botella de 250 ml 21.522 23.882 24.089 24.297 24.504
Botella de 500 ml 25.050 27.867 28.180 28.492 28.804
Botella de 1000 ml 53.377 59.404 60.093 60.782 61.470
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159
Tabla N° 104 - Gastos Variables
Gasto de Ventas Variable 2.017 2.018 2.019 2.020 2.021
Botellas de 250 ml camu camu y chicha 2.234 2.169 983 977 822
Botella de 500 ml sabor chicha y camu camu 2.214 2.197 1.001 913 849
Botella de 1000 ml sabor chicha y camu camu 4.202 4.135 1.883 1.715 1.591
Botella de 250 ml sabor sabila 476 460 209 207 174
Botella de 500 ml sabor sabila 338 328 149 135 125
Botella de 1000 ml sabor sabila 768 762 347 317 295
Total Gasto sampling 10.231 10.051 4.572 4.265 3.855
Comision vendedores 1% ventas 16.221 18.039 18.235 18.430 18.626
Total Gasto Variable 26.453 28.090 22.807 22.695 22.481
8.4.4 Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario
En este apartado se señala que el proyecto consta de 3 tipos de
presentaciones para ambos sabores, siendo la distribución de los costos y
gastos medida a través de las unidades producidas.
Tabla N° 105 - Costo Unitario Total de Materia Prima y Materiales - Presentación Sábila
Botella de 250 Botella de 500 Botella de
Presentacion sabila ml sabor sabila ml sabor sabila
1000 ml sabor
sabila
Stevia 0,2669 0,5339 1,0678
Aloe Vera - Sábila 0,0801 0,1602 0,3203
Agua tratada 0,0424 0,0847 0,1695
Ácido cítrico 0,0249 0,0498 0,0997
Ácido ascorbico 0,0013 0,0026 0,0053
Total costo unitario de materia prima 0,4156 0,8313 1,6626
Botella de vidirio 250 Ml 0,1695 0,0000 0,0000
Botella de vidirio 500 Ml 0,0000 0,2119 0,0000
Botellade plástico de 1 LT. 0,0000 0,0000 0,2458
Tapa 38 mm twist off 0,0983 0,0983 0,0983
Capsula termoencogible 0,0169 0,0169 0,0169
Etiqueta adhesiva tapa 0,0085 0,0085 0,0085
Etiqueta adhesiva botella 0,0085 0,0085 0,0085
Total costo unitario de materiales 0,3017 0,3441 0,3780
Total costo unitario de materia prima y materiales 0,7173 1,1753 2,0405
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160
Tabla N° 106 - Costo Unitario Total de Materia Prima y Materiales - Presentación Chicha
Camú Camú
Botella de 250 ml Botella de 500 ml Botella de 1000
Presentacion chicha y camu camu sabor chicha y sabor chicha y ml sabor chicha y
camu camu camu camu camu camu
Maíz Morada 0,0267 0,0534 0,1068
Esencia de Piña 0,0222 0,0445 0,0890
Clavo de Olor 0,0356 0,0712 0,1424
Esencia de Manzana 0,0178 0,0356 0,0712
Canela 0,1780 0,3559 0,7119
Agua tratada 0,0424 0,0847 0,1695
Stevia 0,2669 0,5339 1,0678
Ácido cítrico 0,0249 0,0498 0,0997
Ácido ascorbico 0,0013 0,0026 0,0053
Camu Camu 0,0578 0,1157 0,2314
Total costo unitario de materia prima 0,6737 1,3474 2,6948
Botella de vidirio 250 Ml 0,1695
Botella de vidirio 500 Ml 0,2119
Botellade plástico de 1 LT. 0,2458
Tapa 38 mm twist off 0,0983 0,0983 0,0983
Capsula termoencogible 0,0169 0,0169 0,0169
Etiqueta adhesiva tapa 0,0085 0,0085 0,0085
Etiqueta adhesiva botella 0,0085 0,0085 0,0085
Total costo unitario de materiales 0,3017 0,3441 0,3780
Total Costo Unitario de Materia Prima y Materiales 0,9754 1,6914 3,0727
Teniendo calculado los costos unitarios de materia prima y materiales, se
procede a asignarles la parte proporcional de los gastos, tanto
administrativos como de ventas. Estos son asignados en función a la
participación que tiene cada sabor en el mix de venta, según sus
presentaciones:
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161
Tabla N° 107 - Costo Unitario Chicha Camú Camú por Presentación
Costo unitario
Chicha con camu camu presentación 250 ml
2017
2018
2019
2020
2021
Total costo unitario de materia prima y materiales 0,9754 0,9754 0,9754 0,9754 0,9754
MOD unitario 0,1465 0,1768 0,1760 0,1742 0,1725
CIF unitario 0,6901 0,6246 0,6215 0,6154 0,6095
Total costo unitario de produccion 1,8120 1,7768 1,7729 1,7650 1,7574
Gasto administrativos 0,4048 0,3445 0,3580 0,3375 0,3330
Gasto de ventas 0,2929 0,2673 0,2525 0,2496 0,2455
Total Costo Unitario 2,5096 2,3886 2,3833 2,3522 2,3359
Costo unitario
Chicha con camu camu presentación 500 ml
2017
2018
2019
2020
2021
Total costo unitario de materia prima y materiales 1,6914 1,6914 1,6914 1,6914 1,6914
MOD unitario 0,1465 0,1768 0,1760 0,1742 0,1725
CIF unitario 0,6901 0,6246 0,6215 0,6154 0,6095
Total costo unitario de produccion 2,5280 2,4929 2,4889 2,4811 2,4734
Gasto administrativos 0,4048 0,3445 0,3580 0,3375 0,3330
Gasto de ventas 0,2929 0,2673 0,2525 0,2496 0,2455
Total Costo Unitario 3,2257 3,1047 3,0994 3,0682 3,0520
Costo unitario
Chicha con camu camu presentación 1 Litro 2017 2018 2019 2020 2021
Total costo unitario de materia prima y materiales 3,0727 3,0727 3,0727 3,0727 3,0727
MOD unitario 0,1465 0,1768 0,1760 0,1742 0,1725
CIF unitario 0,6901 0,6246 0,6215 0,6154 0,6095
Total costo unitario de produccion 3,9093 3,8742 3,8702 3,8623 3,8547
Gasto administrativos 0,4048 0,3445 0,3580 0,3375 0,3330
Gasto de ventas 0,2929 0,2673 0,2525 0,2496 0,2455
Total Costo Unitario 4,6070 4,4860 4,4807 4,4495 4,4332
Tabla N° 108 - Costo Unitario Sábila por Presentación
Costo unitario
Sabila presentación 250 ml
2017
2018
2019
2020
2021
Total costo unitario de materia prima y materiales 0,7173 0,7173 0,7173 0,7173 0,7173
MOD unitario 0,1465 0,1768 0,1760 0,1742 0,1725
CIF unitario 0,6901 0,6246 0,6215 0,6154 0,6095
Total costo unitario de produccion 1,5539 1,5188 1,5148 1,5069 1,4993
Gasto administrativos 0,4048 0,3445 0,3580 0,3375 0,3330
Gasto de ventas 0,2929 0,2673 0,2525 0,2496 0,2455
Total Costo Unitario 2,2516 2,1306 2,1253 2,0941 2,0779
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162
Costo unitario
Sabila presentación 500 ml
2017
2018
2019
2020
2021
Total costo unitario de materia prima y materiales 1,1753 1,1753 1,1753 1,1753 1,1753
MOD unitario 0,1465 0,1768 0,1760 0,1742 0,1725
CIF unitario 0,6901 0,6246 0,6215 0,6154 0,6095
Total costo unitario de produccion 2,0119 1,9768 1,9728 1,9649 1,9573
Gasto administrativos 0,4048 0,3445 0,3580 0,3375 0,3330
Gasto de ventas 0,2929 0,2673 0,2525 0,2496 0,2455
Total Costo Unitario 2,7096 2,5886 2,5833 2,5521 2,5359
Costo unitario
Sabila presentación 1 Litro 2017 2018 2019 2020 2021
Total costo unitario de materia prima y materiales 2,0405 2,0405 2,0405 2,0405 2,0405
MOD unitario 0,1465 0,1768 0,1760 0,1742 0,1725
CIF unitario 0,6901 0,6246 0,6215 0,6154 0,6095
Total costo unitario de produccion 2,8771 2,8420 2,8380 2,8301 2,8225
Gasto administrativos 0,4048 0,3445 0,3580 0,3375 0,3330
Gasto de ventas 0,2929 0,2673 0,2525 0,2496 0,2455
Total Costo Unitario 3,5748 3,4538 3,4485 3,4173 3,4010
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163
CAPÍTULO IX
ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
9.1 PREMISAS DEL ESTADO GANANCIAS Y PÉRDIDAS Y FLUJO DE
CAJA
a. Todos los montos, tanto en el Estado de Ganancias y Pérdidas como en los
Flujos Proyectados se encuentran expresados en Nuevos Soles.
b. De conformidad con las normas y procedimientos contables vigentes, los
rubros incluidos en los Estados de Ganancias y Pérdidas presentados no
incluyen IGV.
c. Para los Flujos de Caja, tanto Económico como Financiero, los rubros
considerados sí incluyen IGV, toda vez que en ellos se reflejan los
movimientos de efectivo.
d. Para efectos de la asignación de gastos por Centros de Costo, se han
considerado las Áreas de Operaciones, Administración y Ventas.
e. Se ha considerado una tasa del 27% para el cálculo del Impuesto a la Renta
del para los años 2017, 2018 y 26% para los años 2019 y 2020, para el
último año del proyecto 2021 con 25%, conforme a los recientes cambios
introducidos en la legislación sobre la materia.
f. La T.C.E.A. aplicada al financiamiento bancario se encuentra respaldada por
la cotización que le fue solicitada al Banco.
g. El periodo de análisis o tiempo de vida del proyecto es de 5 años y se
iniciara en el 2016.
h. Las ventas son pagadas a 90 días.
i. Las compras de materia prima son el 100% al contado.
j. El impuesto general a las ventas (IGV) es 18%.
k. El pago a cuenta del impuesto a la renta es 1.50%
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164
l. La depreciación es lineal.
m. La amortización de intangibles y gastos pre-operativos se hará durante el
tiempo de vida del proyecto, que es de 5 años.
n. La tasa de inflación no ha sido incluida para el cálculo de dichos estados
financieros.
o. Las cuotas del financiamiento son constantes, pagaderas mensualmente sin
periodo de gracia.
9.2 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS PROYECTADO (COSTEO
ABSORBENTE)
El Estado de Ganancias y Pérdidas corresponden a la diferencia entre ingresos y
gastos realizados en un ejercicio económico (del 1 de enero al 31 de diciembre).
Si esa diferencia es positiva, entonces habrá beneficios y si la diferencia es
negativa, habrá pérdidas; este resultado se coloca en el Balance General, dentro
del patrimonio neto.
En el Estado de Ganancias y Pérdidas se considera depreciación y amortización,
más no incluye el IGV. El escudo fiscal es un beneficio de ahorro gravado al
impuesto a la renta.
Es importante observar que la utilidad operativa (ingresos menos costo de ventas
y gastos operativos) debe ser positiva, ya que nos indicará que las operaciones
propias de la empresa han sido capaces de generar utilidad.
Se ha desarrollado dos Estados de Ganancias y Pérdidas; el primero sin
considerar los gastos financieros y el segundo si los considera. Esto con el
objetivo de demostrar la importancia que tiene el financiamiento de terceros
dentro del proyecto para la reducción del pago de impuesto a la renta, ya que es
el escudo fiscal que aporta en esta reducción. Por ello, para el flujo de caja se
utilizará el impuesto a la renta calculado en el estado de resultados sin gastos
financieros.
Es importante destacar, que la utilidad que genere el Estado de Ganancias y
Pérdidas, es un dato meramente contable, y que no estará disponible para ser
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165
retirada. Serán los saldos finales del flujo de caja los que estarán a disposición
del accionista o inversionista.
Tabla N° 109 - Estado de Ganancias y Pérdidas sin IGV
2,017 2,018 2,019 2,020 2,021 Liquidacion
VENTAS S/. 1,622,149 S/. 1,803,912 S/. 1,823,459 S/. 1,843,007 S/. 1,862,555
Costo de ventas S/. 1,054,029 S/. 1,152,432 S/. 1,162,861 S/. 1,171,296 S/. 1,179,798
UTILIDAD BRUTA S/. 568,120 S/. 651,479 S/. 660,599 S/. 671,712 S/. 682,757
Gastos Administratrivos S/. 206,969 S/. 198,475 S/. 205,908 S/. 198,475 S/. 197,967
GASTOS DE VENTAS S/. 131,153 S/. 130,941 S/. 125,249 S/. 124,932 S/. 123,995
UTILIDAD OPERATIVA S/. 229,998 S/. 322,063 S/. 329,441 S/. 348,305 S/. 360,795
OTROS INGRESOS S/. 50,360
OTROS GASTOS S/. 69,909
GASTO FINANCIERO
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO S/. 229,998 S/. 322,063 S/. 329,441 S/. 348,305 S/. 360,795 -S/. 19,549
IMPUESTO A LA RENTA S/. 62,100 S/. 86,957 S/. 85,655 S/. 90,559 S/. 93,807 -S/. 5,083
UTILIDAD NETA S/. 167,899 S/. 235,106 S/. 243,787 S/. 257,745 S/. 266,988 -S/. 14,466
Tabla N° 110 - Estado de Ganancias y Pérdidas con IGV
2,017 2,018 2,019 2,020 2,021 Liquidacion
VENTAS S/. 1,622,149 S/. 1,803,912 S/. 1,823,459 S/. 1,843,007 S/. 1,862,555
Costo de ventas S/. 1,054,029 S/. 1,152,432 S/. 1,162,861 S/. 1,171,296 S/. 1,179,798
UTILIDAD BRUTA S/. 568,120 S/. 651,479 S/. 660,599 S/. 671,712 S/. 682,757
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 206,969 S/. 198,475 S/. 205,908 S/. 198,475 S/. 197,967
GASTOS DE VENTAS S/. 131,153 S/. 130,941 S/. 125,249 S/. 124,932 S/. 123,995
UTILIDAD OPERATIVA S/. 229,998 S/. 322,063 S/. 329,441 S/. 348,305 S/. 360,795
OTROS INGRESOS S/. 50,360
OTROS GASTOS S/. 69,909
GASTO FINANCIERO S/. 66,420 S/. 56,865 S/. 44,960 S/. 30,124 S/. 11,637
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO S/. 163,578 S/. 265,198 S/. 284,482 S/. 318,181 S/. 349,158 -S/. 19,549
IMPUESTO A LA RENTA S/. 44,166 S/. 71,603 S/. 73,965 S/. 82,727 S/. 90,781 -S/. 5,083
UTILIDAD NETA S/. 119,412 S/. 193,594 S/. 210,517 S/. 235,454 S/. 258,377 -S/. 14,466
9.3 FLUJO DE CAJA PROYECTADO OPERATIVO
El flujo de caja operativo considera todos los ingresos por ventas de la empresa,
descontando los costos de ventas y los gastos operativos, a todos ellos se les
incluye el IGV. Esta consideración se da, ya que el flujo de caja lo que busca
medir es la circulación de efectivo en la empresa en sus diversas partidas, es por
eso, también, que no se considera la depreciación de activos fijos ni la
depreciación de intangibles y gastos operativos, pues no son desembolsos reales
de dinero.
Previo al flujo de caja, detallamos el módulo de IGV, el cual nos dará el saldo
final a pagar por dicho impuesto, luego de deducir al IGV de Ventas el de las
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compras y habiendo utilizado el crédito fiscal que nos genera el IGV de las
inversiones iniciales del proyecto.
Tabla N° 111 - Módulo de Liquidación de IGV
2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidacion
IGV de Ventas 291,987 324,704 328,223 331,741 335,260
IGV Venta Liquidacion de Activos 9,065
TOTAL IGV INGRESOS 291,987 324,704 328,223 331,741 335,260 9,065
IGV Materia Prima 128,083 141,584 142,361 143,852 145,335
IGV CIF 11,974 11,974 11,974 11,974 11,974
IGV Gasto Administrativo 1,864 1,864 3,202 1,864 1,864
IGV Gasto de Ventas 4,644 4,644 4,644 4,644 4,644
IGV Inversión 41,752
TOTAL IGV EGRESOS 41,752 146,565 160,065 162,181 162,333 163,816 0
LIQUIDACIÓN DEL IGV -41,752 145,422 164,639 166,042 169,408 171,443 9,065
CREDITO FISCAL -41,752
NETO A PAGAR 103,670 164,639 166,042 169,408 171,443 9,065
En el Flujo de Caja no se utilizan términos como “ganancias” o “pérdidas”, dado
que no se relaciona con el Estado de resultados. Sin embargo, la importancia del
Flujo de Caja es que nos permite conocer en forma rápida la liquidez de la
empresa, entregándonos una información clave que nos ayuda a tomar
decisiones.
Tabla N° 112 - Flujo de Caja Operativo
INGRESOS 2,016 2,017 2,018 2,019 2,020 2,021 Liquidacion
Ventas con IGV 1,914,136 2,128,616 2,151,682 2,174,749 2,197,815
TOTAL INGRESOS 1,914,136 2,128,616 2,151,682 2,174,749 2,197,815 0
EGRESOS 2,016 2,017 2,018 2,019 2,020 2,021 Liquidacion
Compras de materia prima y botellas 839,656 928,159 933,258 943,028 952,750
Pago MOD 59,136 78,848 78,848 78,848 78,848
CIF DESEMBOLSABLE 318,763 318,763 318,763 318,763 318,763
GASTO ADMIN DESEMBOLSABLE 199,772 199,772 208,542 199,772 199,772
GASTO VENTAS DESEMBOLSABLE 140,799 142,616 142,812 143,007 143,203
PAGO IGV 103,670 164,639 166,042 169,408 171,443 9,065
PAGO IMPUESTO A LA RENTA 62,100 86,957 85,655 90,559 93,807 -5,083
TOTAL EGRESOS 1,723,895 1,919,754 1,933,920 1,943,385 1,958,586 3,982
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 0 190,240 208,862 217,763 231,363 239,229 -3,982
9.4 FLUJO DE CAPITAL PROYECTADO
Este flujo agrupa en el año 0 (2016) todas las inversiones que se realizarán para
el proyecto en activos fijos, intangibles, gastos pre-operativos y capital de
trabajo.
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En el último año se recupera todo lo invertido en capital de trabajo y se registra
el valor de desecho o recupero de activos fijos.
Tabla N° 113 - Flujo de Capital Proyectado
2,016 2,017 2,018 2,019 2,020 2,021 Liquidacion
Total activo fijo Tangible -S/. 191,188.20
Total activo fijo Intangible -S/. 9,358.91
Gasto preoperativo(incluido garantia) -S/. 127,564.41
Capital de trabajo -S/. 389,921.24
Variación de capital de trabajo -43,691 -4,699 -4,699 -4,699
Recuperación de capital de trabajo 447,708
Venta del activo 59,425
Flujo de capital -S/. 718,032.76 -43,691 -4,699 -4,699 -4,699 0 507,134
9.5 FLUJO DE CAJA ECONÓMICO PROYECTADO
El flujo de caja económico es la suma correspondiente al flujo de caja operativo
con el flujo de capital del negocio. Este flujo permitirá obtener posteriormente el
valor actual neto económico del negocio, así como la tasa interna de retorno
económica, dos indicadores muy importantes para poder medir la rentabilidad
del negocio.
Tabla N° 114 - Flujo de Caja Económico Proyectado
2,016 2,017 2,018 2,019 2,020 2,021 Liquidacion
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 0 190,240 208,862 217,763 231,363 239,229 -3,982
Flujo de capital -718,033 -43,691 -4,699 -4,699 -4,699 0 507,134
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -718,033 146,549 204,163 213,064 226,665 239,229 503,151
9.6 FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA
Este flujo registra los pagos de las cuotas del préstamo obtenido para el
financiamiento del proyecto. A la cuota por servicio de deuda se le deduce el
escudo fiscal, que es el beneficio que tienen las empresas por endeudarse. El
escudo fiscal se obtiene al multiplicar los intereses del préstamo por la tasa de
impuesto a la renta.
Tabla N° 115 - Servicio de la Deuda
2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidación
Prestamo 316,212 0
Amortización -38,824 -48,378 -60,284 -75,120 -93,607
Intereses -66,420 -56,865 -44,960 -30,124 -11,637 0
Escudo Fiscal 17,933 15,354 11,689 7,832 3,509 0
Servicio de la Deuda 316,212 -87,310 -89,890 -93,554 -97,411 -101,734 0
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9.7 FLUJO DE CAJA FINANCIERO
El flujo de caja financiero de la empresa viene a ser la suma del flujo de caja
económico más el flujo de servicio de la deuda. Dicho flujo nos va a permitir
obtener posteriormente el valor actual neto financiero, así como la tasa interna
de retorno financiera.
Tabla N° 116 - Flujo Caja Financiero
2,016 2,017 2,018 2,019 2,020 2,021 Liquidacion
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -718,033 146,549 204,163 213,064 226,665 239,229 503,151
Servicio de la deuda 359,016 -87,310 -89,890 -93,554 -97,411 -101,734 0
Flujo de caja financiero -359,016 59,239 114,273 119,510 129,253 137,495 503,151
169
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CAPÍTULO X
EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA
10.1 CÁLCULO DE LA TASA DE DESCUENTO
10.1.1 Costo de Oportunidad (Ke)
Costo de oportunidad del capital (COK) es lo que el accionista quiere recibir
como mínimo por su inversión, a partir del COK las empresas generan valor
para el propietario, ya que los retornos de los proyectos de inversión
deberán ser iguales o mayores.
Para el cálculo del costo de oportunidad (Ke) nos basaremos en el modelo
CAPM (Capital Asset Pricing Model), que nos permitirá conocer la
rentabilidad esperada conociendo cuál es su afectación al riesgo sistémico o
de mercado. El modelo CAPM se basa en considerar que la tasa de
rendimiento requerida por el mercado es igual a la tasa de rendimiento sin
riesgo más una prima de riesgo (rendimiento de mercado menos tasa de
rendimiento sin riesgo), que será mayor o menor en función de su beta (β).
CAPM = Rf + [β x (Rm - Rf)] + Riesgo País
Rf = Tasa de Rendimiento sin riesgo (Rendimiento activo libre de riesgo)
Rm = Rendimiento del mercado
β = Beta del sector
Para hallar el costo de oportunidad primero se obtuvo los siguientes datos:
Tasa libre de riesgo: El 2.27% corresponde a la tasa de rendimiento de
los bonos del tesoro norteamericano a un plazo de 5 años.
Rendimiento de Mercado: utilizando el índice DOW JONES de la
bolsa de New York el cual presenta un estimado de 11.41 % anual.
Beta: Corresponde al valor obtenido de la tabla que presenta
Damodaran en su página web, en el sector de procesamiento de
alimentos el cual es 1.70% de beta apalancado.
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170
Con los datos obtenidos se procede con la aplicación de la fórmula del
modelo CAPM, obteniendo la tasa de descuento (Ke) o costo de
oportunidad:
Tabla N° 117 - Cálculo del COK Neto (Ke)
Beta Desapalancada (Sector beverage soft) 0.99
D% 50.00%
C% 50.00%
Impuesto a la Renta 28.00%
Beta Apalanacada 1.70
Rendimiento Activo Libre de Riesgo al día 29/07/2016 2.27%
Rendimiento Activo Libre de Riesgo 5.23%
Rendimiento de Mercado 11.41%
COK 12.79%
Riesgo País al dia 29/07/2016 1.94%
COK Modificado 14.73%
Riesgo Implícito del Negocio 3.00%
Riesgo de Know How 4.00%
COK Neto en $ 21.73%
Tasa de Devaluacion 1.49%
COK Neto en S/. 23.54%
10.1.2 Costo de la deuda. (Kd)
El costo de la deuda estará sujeta la TEA (Tasa Efectiva Anual)
concerniente al crédito otorgado para el presente proyecto y cuyo detalle de
amortización está indicado en el capítulo de financiamiento.
El costo de la deuda es la tasa costo efectiva anual en moneda nacional, la
cual es de 24.61% dada por CREDINKA.
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171
10.1.3 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
El costo de la deuda o sus iniciales en inglés WACC estará sujeta la TEA
(Tasa efectiva anual) concerniente al crédito otorgado para el presente
proyecto y al ratio de la composición de deuda y capital.
Para hallar el WACC se utilizó, el COK según modelo CAPM, los montos
del préstamo con el cual se financiará el proyecto, el monto del capital
propio, el impuesto a la renta y la TCEA ofrecida por CREDINKA, y se
aplicó la siguiente fórmula:
WACC = (Kd * D%) * (1 - t) + (Ke * E%)
Tabla N° 118 - Cálculo del Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
PESO EN % COSTO NETO WACC
Deuda 50% 17.72% 8.86%
Patrimonio 50% 23.54% 11.77%
20.63%
10.2 EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA
10.2.1 Indicadores de Rentabilidad
a. Valor Actual Neto (VAN)
Los criterios de decisión para el VAN son los siguientes:
VAN > 0, se acepta el proyecto
VAN < 0, se rechaza el proyecto
VAN = 0, es indiferente la decisión, se puede aceptar o postergar la
decisión.
Valor actual neto económico (VANE): Mide la rentabilidad del proyecto
para la empresa y los accionistas a través de la actualización de los flujos
netos económicos con la tasa de descuento.
Valor actual neto financiero (VANF): La evaluación financiera mide el
valor del proyecto para los accionistas tomando en cuenta las modalidades
para la obtención y pago de los préstamos otorgados por las entidades
bancarias o los proveedores
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172
Para el proyecto en evaluación se han calculado, el VAN Económico
aplicando una tasa de descuento WACC, y para el VAN Financiero la tasa
de descuento CAPM, teniendo los siguientes resultados:
Tabla N° 119 - Cálculo del VANE y VANF
2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidacion
Flujo de Caja Económico -632,424 246,570 296,450 306,588 320,189 331,829 415,036
WACC 20.63%
VAN Económico 366,167
2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidacion
Flujo de Caja Financiero -316,212 159,260 206,561 213,034 222,778 230,094 415,036
COK Neto 23.54%
VAN Financiero 353,349
b. Tasa Interna de Retorno (TIR)
La TIR de un proyecto de inversión es la tasa de descuento que hace que el
valor actual de los flujos de beneficios (positivos) sea igual al valor actual
de los flujos de inversión (negativos). En otra forma podemos decir que la
TIR es la tasa que descuenta todos los flujos asociados con un proyecto a un
valor que de exactamente cero.
TIR > COK Se acepta el proyecto
TIR = COK Se evalúa y decide. Se puede aceptar
TIR < COK Se rechaza el proyecto
La Tasa Interna de Retorno Modificada (TIRM) es un método de
valoración de inversiones que mide la rentabilidad de una inversión en
términos relativos (en porcentaje), cuya principal cualidad es que elimina el
problema de la inconsistencia que puede surgir al aplicar la TIR.
Para efectos del proyecto tenemos los siguientes resultados:
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173
Tabla N° 120 - Cálculo de la Tasa interna de Retorno - TIR
2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidacion
Flujo de Caja Económico -632,424 246,570 296,450 306,588 320,189 331,829 415,036
TIR económica 40.54%
2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidacion
Flujo de Caja Financiero -316,212 159,260 206,561 213,034 222,778 230,094 415,036
TIR financiera 59.35%
2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidacion
Flujo de Caja Económico -632,424 246,570 296,450 306,588 320,189 331,829 415,036
WACC 20.63%
TIR modificada 30.17%
c. Periodo de Recuperación Descontado
El plazo de recuperación descontado es un método de valoración de
inversiones que determina el tiempo que una inversión tarda en recuperar el
desembolso inicial, con los flujos de caja generados por la misma
actualizados.
Tabla N° 121 - Cálculo del Periodo de Recuperación Descontado
2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidacion
Flujo de Caja Económico -632,424 246,570 296,450 306,588 320,189 331,829 415,036
Flujo de Caja Económico Actual -632,424 204,402 203,722 174,657 151,210 129,907 134,693
Flujo de Caja Econ Actual Acumula -632,424 -428,022 -224,300 -49,643 101,567 231,474 366,167
Pay back del proyecto 3 años y 4 meses
2016 2017 2018 2019 2020 2021 Liquidacion
Flujo de Caja Financiero -316,212 159,260 206,561 213,034 222,778 230,094 415,036
Flujo de Caja Financiero Actual -316,212 128,912 135,339 112,983 95,636 79,954 116,737
Flujo de Caja Finaciero Ac. Acum -316,212 -187,300 -51,961 61,022 156,658 236,612 353,349
Payback del accionista 2 años y 6 meses
d. Análisis Beneficio/Costo (B/C)
El análisis costo-beneficio es una herramienta financiera que mide la
relación entre los costos y beneficios asociados a un proyecto de inversión
con el fin de evaluar su rentabilidad.
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174
B/C >1, si la relación beneficio costo es mayor a uno, se debe realizar el
proyecto, porque se está obteniendo un beneficio adicional sobre la
inversión y costos.
B/C = 1, en este caso será indiferente realizar o no la inversión, puesto que
la rentabilidad es igual al COK.
B/C<1, el proyecto no se debe realizar, debido a que la rentabilidad es
menor al COK.
Tabla N° 122 - Cálculo del Beneficio/Costo del Proyecto e Inversionista
Valor actual de los flujos economicos futuros 998,591
Inversión 632,424
Beneficio Costo del proyecto 1.58
Valor actual de los flujos financieros futuros 669,561
Patrimonio 316,212
Beneficio Costo del inversionista 2.12
10.2.2 Análisis del Punto de Equilibrio
a. Costos Variables, Costos Fijos
Para determinar los costos variables y fijos se ha tomado en cuenta:
Costos Variables: las materias primas, CIF variable (por ejemplo, energía
eléctrica, uniformes, agua)
Costos Fijos: Se está considerado el MOD y parte de los gastos variables.
Adicionalmente se está considerando el CIF fijo, gastos de ventas y gastos
administrativos asociados
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175
Tabla N° 123 - Costos Fijos de Producción
Costos Fijos de Producción 2017 2018 2019 2020 2021
MOD 59,136 78,848 78,848 78,848 78,848
MOI 98,560 98,560 98,560 98,560 98,560
Servicios tercerizados área de producción 63,000 63,000 63,000 63,000 63,000
Herramientas 34,817 34,817 34,817 34,817 34,817
Utensilios 253 253 253 253 253
Costo de mantenimiento de maquinarias 2,650 2,650 2,650 2,650 2,650
Alquiler correspondiente a planta(60%) 36,000 36,000 36,000 36,000 36,000
Servicios correspondiente a planta (60%) 28,800 28,800 28,800 28,800 28,800
Depreciacion del área de producción 14,423 14,423 14,423 14,423 14,423
Total Costo Fijo de Producción 337,639 357,351 357,351 357,351 357,351
Tabla N° 124 - Gastos Fijos
Gastos Fijos 2017 2018 2019 2020 2021
Planilla Administrativa 118,272 118,272 118,272 118,272 118,272
Servicios tercerizado área administrativa 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000
Útiles de Oficina 556 556 556 556 556
Mantenimiento de equipos de oficina 200 200 200 200 200
Recompra mobiliarios oficina no depreciable 0 0 7,433 0 0
Depreciacion 568 568 568 568 59
Amotizacion 8,494 0 0 0 0
Alquiler area administrativa(20%) 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000
Servicios administracion (20%) 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600
Total Gastos Fijos de Administración 157,689 149,195 156,628 149,195 148,687
Personal planilla de ventas 49,280 49,280 49,280 49,280 49,280
Mantenimiento de equipos de oficina 200 200 200 200 200
Alquiler correspondiente a area ventas (20%) 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000
Servicios correspondiente a ventas (20%) 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600
Publicidad 16,000 16,000 16,000 16,000 16,000
Depreciacion 568 568 568 568 59
Total Gastos de Ventas fijos 87,648 87,648 87,648 87,648 87,139
Total Gasto Fijo 245,337 236,843 244,276 236,843 235,826
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Tabla N° 125 - Costos Variables de Materia Prima y Materiales
2017 2018 2019 2020 2021
CV de MP y materiales chicha y camu camu 586,931 652,750 659,876 667,002 674,128
Botella de 250 ml sabor chicha y camu camu 117,893 130,818 131,955 133,092 134,228
Botella de 500 ml sabor chicha y camu camu 145,228 161,561 163,372 165,183 166,994
Botella de 1000 ml sabor chicha y camu camu 323,810 360,370 364,549 368,727 372,906
CV de MP y materiales sabila 99,949 111,153 112,361 113,570 114,779
Botella de 250 ml sabor sabila 21,522 23,882 24,089 24,297 24,504
Botella de 500 ml sabor sabila 25,050 27,867 28,180 28,492 28,804
Botella de 1000 ml sabor sabila 53,377 59,404 60,093 60,782 61,470
Costo variable total 686,880 763,903 772,237 780,572 788,907
Tabla N° 126 - Gastos Variables
Gasto de Ventas Variable 2017 2018 2019 2020 2021
Botellas de 250 ml camu camu y chicha 2,234 2,169 983 977 822
Botella de 500 ml sabor chicha y camu camu 2,214 2,197 1,001 913 849
Botella de 1000 ml sabor chicha y camu camu 4,202 4,135 1,883 1,715 1,591
Botella de 250 ml sabor sabila 476 460 209 207 174
Botella de 500 ml sabor sabila 338 328 149 135 125
Botella de 1000 ml sabor sabila 768 762 347 317 295
Total Gasto sampling 10,231 10,051 4,572 4,265 3,855
Comision vendedores 1% ventas 16,221 18,039 18,235 18,430 18,626
Total Gasto Variable 26,453 28,090 22,807 22,695 22,481
b. Estado de Resultados (Costeo Directo)
Método que usa costos variables y fijos de proyecto para restarlos de las
ventas totales y tener los márgenes de contribución hasta la utilidad neta que
esta última debe ser el mismo valor en unidad monetaria que la del EGP y
pérdidas. Se incluye los gastos financieros.
Consideremos que las variables que intervienen en este análisis son:
Los ingresos anuales por ventas (sin IGV) en los cinco años del proyecto
menos los costos variables calculados, obteniendo un margen de
contribución anual al cual se restarán el costo fijo resultando finalmente una
utilidad operativa. A esta cifra se descontará los gastos financieros e
impuesto del EGP resultando una utilidad neta.
Estos valores se muestran en el siguiente cuadro
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177
Tabla N° 127 - Estado de Resultados Costeo Directo
2017 2018 2019 2020 2021
Ventas 1,622,149 1,803,912 1,823,459 1,843,007 1,862,555
Costos Variables 686,880 763,903 772,237 780,572 788,907
Gasto Variable 26,453 28,090 22,807 22,695 22,481
Margen de Contribución 908,817 1,011,919 1,028,415 1,039,740 1,051,167
Costos Fijos 337,639 357,351 357,351 357,351 357,351
Gasto Fijo 245,337 236,843 244,276 236,843 235,826
Utilidad operativa 325,841 417,725 426,789 445,546 457,990
Gasto Financiero 66,420 56,865
Utiliad antes de impuesto 259,421 360,860 426,789 445,546 457,990
Impuesto a la Renta 70,044 97,432 110,965 115,842 119,077
Utilidad Neta 189,377 263,428 315,824 329,704 338,913
c. Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio
Para el punto de equilibrio consideramos ingresos anuales en ventas anuales
dividido entre la cantidad en porciones vendidos anualizados lo que resulta
el precio de venta promedio unitario.
Los costos variables unitarios se calculan entre los costos variable totales
anualizado entre la cantidad de porciones vendidas.
Los costos fijos se consideran los gastos administrativos, gastos de ventas,
MOD, y CIF fijo.
Con estos datos se obtiene los cálculos para el punto de equilibrio en
cantidad y soles.
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178
En unidades
Tabla N° 128 - Cálculo del Punto de Equilibrio en Soles y Unidades
2017 2018 2019 2020 2021
% Margen Contribución 56.03% 56.10% 56.40% 56.42% 56.44%
Costo fijo+ gasto fijo 582,976 594,194 601,627 594,194 593,177
Ingreso de equilibrio 1,040,555 1,059,248 1,066,730 1,053,248 1,051,046
Valor de venta
unitario neto Camu camu y chicha 2017 2018 2019 2020 2021
2.45 Envase 250 ml 77,533 78,926 79,483 78,478 78,314
3.86 Envase 500 ml 55,076 56,066 56,462 55,748 55,632
6.38 Envase 1 Lt. 67,599 68,814 69,300 68,424 68,281
Valor de venta
unitario neto Sabila 2017 2018 2019 2020 2021
2.45 Envase 250 ml 19,246 19,591 19,730 19,480 19,440
3.86 Envase 500 ml 13,671 13,917 14,015 13,838 13,809
6.38 Envase 1 Lt. 16,780 17,081 17,202 16,985 16,949
10.3 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD UNIDIMENSIONAL
10.3.1 Variables de Entrada
Se han determinado como variables de entrada las siguientes:
Precio
Demanda (Unidades)
Costo materia prima e insumos
Costos totales
Costos fijos
80.11% Camu camu y chicha 833,626 848,602 854,596 843,795 842,031
22.76% Envase 250 ml 189,758 193,167 194,531 192,073 191,671
25.53% Envase 500 ml 212,837 216,661 218,191 215,434 214,983
51.71% Envase 1 Lt. 431,031 438,774 441,873 436,289 435,376
19.89% Sabila 206,928 210,646 212,134 209,453 209,015
22.76% Envase 250 ml 47,103 47,949 48,288 47,678 47,578
25.53% Envase 500 ml 52,832 53,781 54,161 53,476 53,365
51.71% Envase 1 Lt. 106,993 108,916 109,685 108,299 108,072
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179
Costos variables
10.3.2 Variables de Salida
Como variables de salida analizaremos el VAN y la TIR, para ver que
variaciones tiene ante el cambio de las variables de entrada.
Para la variable demanda, se podría reducir en la mezcla de las
presentaciones en 43%, llevándonos a tener un VANE igual a cero.
Viéndolo por cada tipo de presentación, la demanda puede caer hasta 165%
para las botellas de 250 ml, 167% en las de 500 ml, y 89% en las de litro.
Tabla N° 129 - Análisis Sensibilidad - Variable Demanda
Variable Demanda
Actual
Reducción Permisible
de toda la Demanda
de los Productos
Reducción en
botellas 250 ml
Reducción en
botellas 500 ml
Reducción en
botellas 1000 ml
Base 0% -43% -165% -167% -89%
VAN económico 366,167 0 0 0 0
VAN financiero 353,349 9,512 9,443 9,514 9,548
TIR económica 40.54% 20.63% 20.63% 20.63% 20.63%
TIR financiera 59.35% 24.45% 24.44% 24.45% 24.45%
COK neto 20.63% 20.63% 20.63% 20.63% 20.63%
La variable precio puede verse afectada solo en un 8% para tener un VANE
de cero. Analizando cada presentación, se tendrá que las botellas de 250 ml
pueden soportar una reducción de precio de hasta el 37% para tener un
VANE igual a cero. Con las botellas de 500 ml la reducción de precio puede
llegar a 33%, en tanto que para las de 1 litro la reducción solo sería de 16%.
Tabla N° 130 - Análisis Sensibilidad - Variable Precio
Reducción permisible Reducción del Reducción del Reducción del
Variable Precio Actual de todos los precios precio permisible precio permisible precio permisible
de los productos en botellas 250 ml en botellas 500 ml en botellas 1000 ml
Base 0% -8% -37% -33% -16%
VAN económico 366,167 0 0 0 0
VAN financiero 353,349 35,596 35,684 35,581 35,565
TIR económica 40.54% 20.63% 20.63% 20.63% 20.63%
TIR financiera 59.35% 26.61% 26.61% 26.61% 26.61%
COK neto 20.63% 20.63% 20.63% 20.63% 20.63%
Al analizar los costos totales, obtenemos que estos pueden incrementarse en
un 12% para el proyecta pueda seguir siendo viable. Este incremento haría
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180
que el VANE sea igual a cero, y el VANF se reduzca considerablemente de
S/. 353,349 a S/. 52,165. Las TIR se reducen aproximadamente en un 50%.
Tabla N° 131 - Análisis Sensibilidad - Variable Costos Totales
Variable Costo Totales
(MP, MOD, CIF)
Actual
Aumento maximo
permisible de los
costos totales
Base 0% 12%
VAN económico 366,167 0
VAN financiero 353,349 52,165
TIR económica 40.54% 20.63%
TIR financiera 59.35% 27.75%
WACC 20.63% 20.63%
Los costos fijos podrían incrementarse en 45% y aun así el proyecta seguiría
siendo viable. Se tendría un VANE de cero y un VANF de S/. 9,519
Tabla N° 132 - Análisis Sensibilidad - Variable Costos Fijos
Variable Costos Fijos
(MOD y CIF)
Actual
Aumento ma
permisible de
fijos
ximo
costos
Base 0% 45%
VAN económico 366,167 0
VAN financiero 353,349 9,519
TIR económica 40.54% 20.63%
TIR financiera 59.35% 24.45%
WACC 20.63% 20.63%
Los costos variables podrían incrementarse en 25% para obtener un VANE
igual a cero. Esto haría que el VANF disminuya de S/. 353,349 a S/. 76,180;
en tanto la TIRE disminuya a 20.63% de 40.54%; en tanto que la TIRF baje
de 59.35% a 29.18%
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181
Tabla N° 133 - Análisis Sensibilidad - Variable Costos Variables
Variable Costos
Variables
(M .prima y sampling)
Actual
Aumento maximo
permisible de costos
variables
Base 0% 25%
VAN económico 366,167 0
VAN financiero 353,349 76,180
TIR económica 40.54% 20.63%
TIR financiera 59.35% 29.18%
WACC 20.63% 20.63%
10.3.3 Variables Críticas del Proyecto:
Las variables críticas del proyecto son el precio, debido al alto margen del
supermercado (20%) y de la publicidad, distribución y mkg del mismo
supermercado 4%, y también se encuentran los insumos que no son tan
críticos como el precio ya que son insumos con diversos proveedores y no
hay una fuerza de negociación en contra. Por lo que no es de mucho cuidado
10.3.4 Perfil de riesgo:
La forma en que la empresa enfrente las probabilidades de que ocurra un
evento fortuito que afecte las proyecciones establecidas en el proyecto,
determinará el perfil de riesgo del negocio. En este caso tendríamos que
hablar de los costos de materia prima y del desabastecimiento de la misma.
La estrategia que se ha establecido para los costos de materia prima y el
desabastecimiento de la misa es el firmar contratos de precio fijo por cierto
período de tiempo, donde se tiene un mínimo de compra en un período de
tiempo determinado con un precio fijo sin importar las variaciones del
mercado, por lo que el proveedor debe cumplir con nuestros pedidos, sino
será penalizado.
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182
CAPÍTULO XI
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES
1. Se está desarrollando un producto basado en frutas naturales, teniendo un mercado de
consumo orientado a cuidar su salud, obteniendo altos valores nutricionales.
2. Nuestra distribución será de tipo selectiva bajo formato Retail trabajando con
supermercados Cencosud- Wong invirtiendo en señalización, catálogos y sampling
para promover la venta a consumidores finales.
3. Por tratarse de ventas a canal Retail, el plazo de crédito es de 90 días, se optará por
acceder a unos préstamos con la entidad a una TEA de 24% y así por generar flujos de
efectivo en el negocio.
4. Se contará con capacidad de producción adecuada para atender los requerimientos de
demanda planteados.
5. El proyecto requiere de una inversión inicial de S/. 632,000 con IGV. Esta inversión se
divide en 30% de activo fijo tangible, 1% de activos intangibles, 19% gastos Pre
Operativos, y 50% en capital de trabajo.
6. El proyecto será financiado con aporte propio en 50%, en tanto que el 50% restante
será financiado con préstamo a Credinka un plazo de 5 años y con una TEA de 24%
7. El análisis de los flujos de caja nos da los siguientes indicadores financieros:
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COK 23.54%
Kd 24.61%
WACC 20.63%
VANE 366167
VANF 353349
TIRE 40.54%
TIRF 59.35%
TIR MODIFICADO 30.17%
B/C PROYECTO 1.58
B/C INVERSIONISTA 2.12
PRCD PROYECTO 3 años 4 meses
PRCD INVERSIONISTA 2 años 6 meses
8. Según investigación y análisis del punto de equilibrio, tendríamos que producir y
vender 251,735 unidades.
9. Estos resultados nos llevan a concluir que el proyecto es viable y genera valor para los
inversionistas y que bajo estas condiciones se podrán poner en marcha esta idea de
negocio.
En conclusión, la Descripción General del Proyecto es completa, el Análisis del entorno
contiene la información necesaria, el Estudio del Mercado es completo, el Estudio Legal y
Organizacional reúne los fundamentos necesarios, el Estudio Técnico es completo, el
Estudio Económico Financiero evidencia ser un análisis serio y completo, los Estados
Financieros Proyectados reúnen los aspectos requeridos en el Proyecto y la evaluación
Económica Financiera es completa, por lo tanto, el Proyecto es viable desde todo punto de
vista.
RECOMENDACIONES
1. Cerrar con los proveedores precios fijos por período de tiempo, de los insumos críticos.
2. Buscar tener al corto plazo políticas de pago con los proveedores más importantes,
diferentes a pago al contado, para poder mejorar el flujo de caja.
3. Poner en marcha un programa de investigación y desarrollo de nuevos productos, con
proyección a una vez posicionado nuestro producto y consolidada una venta estable,
incrementar productos que permitan ampliar la planta y generar diversificación de
cartera.
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184
ANEXOS
ANEXO N°01 - PAUTA FOCUS GROUP
“Buenas tardes, somos estudiantes de la carrera de administración de la universidad San
Ignacio de Loyola. Somos integrantes de un grupo de estudios que realiza un proyecto para
la producción jugos naturales hechos a base de frutas y plantas exóticas.
Les agradecemos por acceder a esta reunión, la cual será de mucha utilidad para la
realización de nuestro estudio.
Les queremos comentar acerca de la realización de este focus group. Ustedes han sido
seleccionados porque se encuentran dentro de nuestro público objetivo, por ello les
pedimos que sean lo más espontáneos y sinceros en sus opiniones, así mismo les
comunicamos que toda información que ustedes nos puedan brindar es de carácter
confidencial, garantizando su absoluta reserva”.
Reglas:
Manténgase Relajado.
De su propia opinión.
No tema estar en desacuerdo con los demás integrantes.
Dinámica de presentación personal.
Revisión de los patrones de consumo:
En el hogar:
¿Cuántos consumen este tipo de alimento?
¿Con qué frecuencia?
¿Qué es lo que normalmente compra? (Productos habituales o favoritos).
¿Cómo decide la compra? En que se basa para decidir.
Presentación del producto: Jugos de sábila y chicha morada con Camú Camú, ambos
endulzados con Stevia.
Reacciones ante el concepto y presentación del producto:
¿Cuál es la reacción general ante la presentación del nuevo producto?
¿Qué gusta del producto?, las ventajas que posee
¿Qué no gusta del producto?, las desventajas que posee
Comparación con otros productos.
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185
Interés en el producto.
¿Qué tan interesado esta Ud. en un producto como este?
Motivos y razones del interés.
¿Cree Ud. que hay necesidad en el mercado de un producto con estas características?
Expectativas:
¿Cómo le gustaría o esperaría que sea un producto como este?
Forma – Apariencia – Sabor - Textura
¿Conoce un alimento como este, es decir que sea natural y contenga Stevia?
¿Qué ingrediente adicional quisiera Ud. que tenga este producto?
¿Quisiera un sabor o sabores en particular?
¿Qué le parece estos nombres para el producto? Qali
¿Qué colores les gustaría para el logo del producto?
¿Le agrado los colores? ¿Sugiere otros?
¿En qué envase le gustaría que venga el producto?
¿Le agrado, que sugiere?
¿Por qué cree que compraría este producto?
¿Qué tipo de tamaño o presentaciones quisiera que tenga el producto?
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto?
¿Cuántas unidades compraría?
¿Cada cuánto tiempo compraría este producto?
¿En dónde quisiera cómpralo?
¿Cómo cree que debe ser la publicidad (En que medios)?
¿Quién influye en la decisión de compra?
¿En qué piensa cuando compra jugos naturales (que atributos busca)?
¿Personalmente que cree que le falte a este producto?
¿Cree que hay algo malo en este producto?
¿Para qué sector cree usted qué este producto debe estar dirigido?
¿Algún comentario extra que quisiera hacer?
Fin del Focus Group.
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186
ANEXO N° 02 - Entrevistas
Nutricionista: Gloria Guadalupe
Cargo: Health coach IIN (Institute of Integrative Nutrition)
¿Cuáles son los beneficios de tomar jugos naturales para el organismo?
Tomar jugos de frutas naturales tiene muchísimos beneficios para la salud ya que
contribuyen a la hidratación, a prevenir enfermedades y mantener un cuerpo sano. Al ser
líquidos alcalinos, sirven para mantener el equilibrio del organismo aportando azúcares
simples que brindan energía saludable, sus nutrientes son absorbidos por el cuerpo humano
en un 95% y contienen vitaminas, que combaten toda clase de enfermedades.
La fructosa tiene hidratos de carbono y ácidos orgánicos que son esenciales para la salud.
Los jugos generan una sensación de saciedad que ayuda a atenuar el apetito y además
limpian y purifican el organismo de toda clase de toxinas.
¿Qué cantidad y con qué frecuencia se deben consumir?
Según las últimas investigaciones, ya no son 5 sino 7 las porciones de vegetales y frutas
que se deben consumir al día, que está muy por debajo de lo que la mayoría de personas
están consumiendo, por lo tanto, los jugos contribuyen de manera natural a evitar y
combatir enfermedades.
La cantidad de jugos diarios dependerá de la cantidad de la porción de frutas que tenga
cada jugo.
¿Qué propiedades considera importantes para la salud del Camú Camú, maíz
morado y sábila?
Contienen una infinidad de nutrientes que no solamente nos ayudan a cuidar de nuestra
salud, sino que dependiendo la cantidad y la frecuencia con la que se consuma, pueden
llegar a curar algunas enfermedades. Por ejemplo, la sábila puede eliminar problemas de
gastritis y úlceras.
¿A partir de qué edad se deben consumir y por qué?
Los jugos naturales pueden ser consumidos por todas las personas sin distinción de edad.
Las frutas y plantas siempre son favorables para la salud del ser humano en general, sin
embargo, yo no recomiendo consumir azúcar y por supuesto, personas con alguna
condición especial como la diabetes, debe consumirlas de manera limitada.
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187
¿Cómo se deben elaborar para no perder sus propiedades?
Yo recomiendo con el método prensado en frio porque es de alta calidad retardando la
oxidación. Lo que hace es moler las pulpas de las frutas y verduras con el fin de romper las
fibras, de modo que el jugo puede ser liberado fácilmente. El sumo nunca sufre ninguna
condición extrema que pudiera causar que este se dañe. El jugo no se calienta, no pasa por
una lámina de alta velocidad, y no hay presencia de aire a través de él. El exprimidor típico
es un tipo de expulsión centrífuga, que hace exactamente esas cosas. Con este tipo de
exprimidor se debe beber el jugo de inmediato porque se oxida muy rápidamente debido a
la fricción extrema y el exceso de oxígeno.
¿Se puede conservar en plástico y vidrio sin ser perjudicial para la salud?
El problema del plástico es que puede soltar ciertas sustancias que son nocivas para el
organismo cuando se re utilizan y/o están expuestas al calor, pero si utiliza un buen
material y de manera adecuada no tendría que ser un riesgo, sin embargo, es mucho mejor
utilizar recipientes como el vidrio que además de mantener el frescor de los líquidos es
más higiénico y seguro, ya que no libera ningún tipo de sustancia que pueda ser sospechosa
de contaminación. Además, este tipo de recipientes pueden usarse las veces que queramos.
¿Por qué la Stevia se presenta como una buena alternativa frente a los edulcorantes
artificiales?
Porque además no tener calorías y endulzar 30 veces más que el azúcar, la Stevia, tiene un
índice glucémico de cero, reduce la presión sanguínea, previene la placa bacteriana, no es
adictiva y hasta puede reducir infecciones provocadas por hongos.
Hay quienes aseguran que los edulcorantes artificiales pueden llegar a resultar
nocivos… ¿qué hay de mito y que hay de realidad en esta afirmación?
No hay investigaciones contundentes que lo aseguren, pero se cree que el aspartame es
cancerígeno y tiene más reportes de efectos secundarios que cualquier otro aditivo
alimenticio.
El acesulfame potásico ha sido relacionado con problemas en los riñones y la surculosa
(Esplenda) reduce la cantidad de microfibra benéfica en el intestino en un 50% además de
estar relacionada con muchas de las mismas reacciones adversas que el aspartame.
Contrario a lo que muchos creen, los endulzantes artificiales pueden estimular el apetito,
aumentar el antojo por los carbohidratos, estimular el almacenamiento de grasa y el
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188
aumento de peso. Los refrescos de dieta o light en realidad podrían duplicar tu riesgo de
obesidad.
¿Por qué se dice que el azúcar es mala para la salud?
Porque este alimento es adictivo, alimenta las células de cáncer, desencadena el aumento
de peso y promueve el Envejecimiento Prematuro. Definitivamente, yo la eliminaría de las
comidas.
Nombre: Mariela Cacho
Cargo: Sub gerente de marketing de marca propia e importados - Cencosud
¿Cuáles serían los procesos para poder ingresar la mercadería en tiendas?
Ser una empresa constituida
Tener registro sanitario (tenemos inspectores de planta que constatan la calidad de la
producción).
Tener una reunión con el comprador de la categoría
Cumplir con cantidades que aseguro abastecimiento.
Poder soportar pago hasta 90 días.
¿Cuántas unidades sería la primera compra?
No hay un número mínimo. Se negocia con el comprador de la categoría.
En el caso de este producto, que abastezca a las 16 tiendas Wong de Lima.
Por lo menos 30 unidades semanales x tienda.
La empresa primero debería sacar # de producción que le permita cubrir su punto de
equilibrio.
¿Cuáles serían los márgenes que se necesitan para estar en una góndola delantera?
No se trabaja así, en góndola delantera solo van los productos que venden más. Se reparten
las góndolas entre los productos que se venden más.
¿Cuál o cuáles serían las tiendas que distribuirían nuestro producto?
En el caso de tu producto y por nuestro target podría venderse en todas las tiendas Wong
de Lima (16).
¿Cuáles son los planes de MKT que usted nos recomendaría aplicar?
Mis recomendaciones serían:
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189
Degustaciones en tiendas (todo corre por cuenta del proveedor) previo consentimiento
de la tienda y coordinación con el comprador. Volantes.
Encartes participación en las temáticas de Vive Sano, promocionar la extracción en
frio, Facebook.
Nombre: Kaoru Oshiro
Empresa: Fabricante y comerciante Jugos naturales - Natural Vida
¿Cómo se produce un jugo natural?
El proceso empieza con la extracción del zumo o pulpa, se diluye con agua en función al
sabor y el dulce. Existe una definición estricta de jugo o bebida. Jugo es el extracto del
100% del jugo. Luego se pasteuriza y finalmente se envasa.
¿Cuáles son las reglas a seguir para el proceso de cada jugo?
Los principales controles de proceso son:
-Dilución (estandarización): Se estandariza Sabor, color, % de Azúcar y Acidez
-Pasteurización: Temperatura y tiempo de pasteurización
¿Cuál es el tiempo que demora la producción?
Depende de la línea de proceso, una línea industrial puede ir de 1000 bot / hora
¿En dónde se encontrarían los insumos?
La fruta en mercado mayorista o en pulpa congelada en procesadores de fruta, y los
aditivos en casas de insumos alimentarios.
En un almacén climatizado exclusivo para materias primas.
¿En dónde sería la producción del producto y que maquinaria se necesita?
Pulpeadora, Tanques de mezclado, Pasteurizador, Envasadora, tapadora, etiquetadora.
Sistemas auxiliares como línea de Vapor, tratamiento de agua y aire comprimido.
¿Cuál es el costo aproximado de la maquinaria?
Depende de la capacidad, pude ir desde 100 mil Dólares a más.
¿Qué debemos hacer para que el jugo mantenga sus nutrientes?
Mínimo tratamiento térmico, si se puede prescindir y utilizar como medio de conservación
el frio. Hoy existe una tecnología de Pasteurización por Ultra alta presión HPP donde se
eliminan los microorganismos por grandes presiones similares a las que hay en las grandes
profundidades marinas.
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190
¿Cómo debe ser el almacenamiento?
En refrigeración de preferencia y poca exposición a la luz.
¿Qué conservantes son menos dañinos y por qué?
Ácido Ascórbico, Cítrico, Sorbato de potasio, Porque son ácidos y/o sales orgánicas.
¿Cuánto es el plazo máximo que dura el jugo después de su fecha de vencimiento?
Dependiendo del producto, normalmente se diseña una para tener un excedente del 30%
¿Tienes algún comentario o recomendación?
Investigar mezclas de frutas que hagan sinergias que mejoren características físicas y de
conservación.
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191
ANEXO N° 03 - Formato del cuestionario. (Encuesta)
Encuesta "BEBIDAS DE FRUTAS EXÓTICAS PERUANAS"
Buenos Días/Tardes/Noches
Somos alumnos de la universidad San Ignacio de Loyola del programa Cpel, estamos
realizando una investigación de mercado con la finalidad de obtener resultados acerca de la
preferencia de nuestro producto. La obtención de estos datos es estrictamente académica,
los mismos que serán usados para la sustentación de nuestro Proyecto, por lo que
valoramos que conteste las preguntas con sinceridad.
Por favor indique su edad al p
Seleccione el distrito donde vive:
En caso no pertenecer a ninguno de los distritos que se muestran en esta lista agradecemos
abstenerse de continuar.
San Isidro
Miraflores
Barranco
Jesús María
La Molina
Lince
Magdalena del Mar
Pueblo Libre
San Borja
San Miguel
Santiago de Surco
Surquillo
Ninguno de los
anteriores
3. Su ingreso familiar mensual aproximado está comprendido entre:
Menos de S/. 3,585
Entre S/. 3,586 y S/. 5,869
Entre S/. 11,596 y S/. 20,000
Más de S/20,000
Entre S/. 3,585S/. 5,870 y S/. 11,596
4. ¿Usted cree que es importante obtener bebidas que conserven su esencia natural y que le
brinden valores nutricionales?
Muy importante
Importante
Nada importante
Me es indiferente
Poco importante
5. ¿Qué marcas de bebida conoce que le ofrezcan jugos naturales?
Somos una empresa dedicada a la producción y fabricación de jugos exóticos naturales de
frutas oriundas del Perú y que aportan altos valores nutricionales, adicionalmente que se
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192
encuentran endulzados con Stevia (endulzante natural) por lo que son bajos en calorías.
Nuestras presentaciones son de 250ml (vidrio), 500ml (vidrio) y 1 litro (plástico).
6. ¿Usted consume bebidas naturales? *
Siempre
Casi Siempre
Casi nunca
Nunca
Algunas veces
7. ¿Estaría dispuesto a probar una nueva bebida que le ofrezca estos beneficios? *
Muy probablemente
Probablemente
Poco probable
Improbable
8. Luego de leer lo descrito anteriormente, ¿estaría dispuesto a comprar nuestras bebidas?
Definitivamente sí
Sí
No
Definitivamente NO
Tal vez
9. De nuestros productos, ¿Cuál o cuáles sabores consumiría? puede marcar uno o más
Chicha morada
Jugo de Camú Camú
Bebida de Sábila
Ninguno de los anteriores
Jugo de Chicha con Camú Camú
10. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de 250ml?
De S/.1.50 a S/. 2.50
De S/. 2.60 a S/. 3.30
De S/. 3.40 a S/. 4.40
De S/. 4.50 a S/. 5.00
11. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de 500ml?
De S/. 4.00 a S/. 4.50
De S/. 4.60 a S/.5.40
De S/. 5.50 a S/. 6.00
De S/. 6.10 a S/. 6.50
12. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación de 1 Lt?
De S/. 7.00 a S/. 8.00 De S/. 9.00 a S/. 10.00
De S/. 8.00 a S/.9.00 De S/. 10.00 a S/. 11.00
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13. ¿Con qué frecuencia consumiría nuestra bebida de 250 ml?
Una vez al día
1 o 2 vez a la semana
1 vez cada 3 meses
1 vez al año
3 veces al mes
14. ¿Con qué frecuencia consumiría nuestra bebida de 500 ml?
Una vez al día
1 o 2 vez a la semana
1 vez cada 3 meses
1 vez al año
3 veces al mes
15. ¿Con qué frecuencia consumiría nuestra bebida de 1 L?
Una vez al día
1 o 2 vez a la semana
1 vez cada 3 meses
1 vez al año
3 veces al mes
16. El diseño de nuestra etiqueta será alusivo al Perú, seleccione si tiene alguno de su
preferencia:
Diseños y colores de la Costa
Diseños y colores de la Sierra
Diseños y colores de la Selva
Todos
Es indiferente, no tiene relevancia
Ninguno de los anteriores
17. ¿A través de qué medios de comunicación desearía enterarse de nuestro producto?
Redes Sociales
Web
Volantes
Encartes en puntos de venta
18. Nuestros productos podrán adquirirlos en supermercados y tiendas con conveniencia,
de la siguiente lista seleccione el nombre del supermercado que más concurre:
E WONG
Vivanda
Metro
Plaza Vea
Tiendas por conveniencia de barrio
Otro:
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194
19. ¿En qué estación del año consumiría más nuestros productos?
Invierno
Verano
Primavera
En cualquier estación
Otoño
20. ¿En qué momento del día los consumiría?
Con las comidas
Saciar mí sed en cualquier momento
Como snack entre comidas
En otro momento
21. ¿Qué es lo que más le motiva al hacer esta compra?
Es la mejor opción
Lo más económico
Lo más saludable
Lo que está de moda
Es lo que me gusta
22. Prefiere consumir nuestras bebidas endulzados con:
Stevia (edulcorante natural) Otro:
Sin endulzar
23. ¿Recomendaría el consumo de nuestras bebidas con sus amigos, familiares?
Sí
Definitivamente Sí
Tal vez
No
Definitivamente NO
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ANEXO N° 04 - Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades
1. Gerente General
Requisitos:
Hombres y Mujeres entre 35 y 45 años
Licenciado en Marketing. Administración, Ingeniería Industrial o carreras afines
De preferencia con maestría en Administración en Gerencia de Empresas
Con experiencia en el rubro de alimentos y bebidas de mínimo 5 años.
Con capacidad de orientar a la empresa hacia los objetivos de acuerdo a las
habilidades del equipo de trabajo y los recursos que tiene a su disposición.
Liderazgo de equipos
Asimismo, capacitado para investigar, diseñar, organizar, dirigir y controlar las
variables que predominan en el mercado como: los productos, los precios, la
promoción y la distribución.
Reportar a los accionistas acerca del desempeño de la empresa
Representante legal de la empresa
2. Jefe Comercial
Hombres y Mujeres entre 25 y 40 años
Profesional en Marketing y Gestión Comercial, Administración o carreras afines
Dominio de herramientas de investigación de mercado, con experiencia en el rubro
de industrias alimentarias y bebidas.
Gestionar estrategias en conjunto con el Gerente General para incrementar el
consumo en los consumidores teniendo en cuenta nuestras competencias directas e
indirectas.
Funciones:
Atención y asesoramiento personalizado al cliente
Gestión de Trade Marketing
Elaboración y Control del presupuesto de Marketing
Desarrollo de productos
Coordinación con Agencias de Publicidad para la creación de catálogos, Sampling,
etc.
Objetivos
Posicionamiento de la marca
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Cumplimiento Cuotas de ventas
3. Asistente:
Hombres y Mujeres entre 22 y 35 años
Personal con estudios técnicos o superiores en administración.
Proactivo y con capacidad de trabajar bajo presión.
Comunicación asertiva y relaciones interculturales.
Experiencia mínima 2 años en puestos similares
Se requiere conocimientos de computación (office).
Funciones:
Ingreso de órdenes de Compra
Coordinación operador logístico y Retail para el despacho
Elaborar reportes de sell in y sell out
4. Jefe de Producción
Hombres y Mujeres entre 30 y 45 años
Profesional de Ingeniería Alimentaria con experiencia previa en la elaboración de
alimentos y bebidas
Experiencia en manejo de personal a cargo en empresas del rubro.
Trabajo bajo presión.
manejo de equipos para laboratorio para investigación y desarrollo.
Conocimientos de elaboración de costos y presupuestos en la elaboración de
productos.
Objetivos:
Cumplir con los objetivos de producción y estándares de calidad para la fabricación
del producto
5. Operario de Producción:
Hombres y mujeres entre 20 y 35 años
Personal con secundaria completa
Proactivo, trabajar bajo presión.
Experiencia 1 año mínimo empresas dedicadas al rubro de industrias alimentarias.
Con habilidad en preparación de bebidas, encargándose de la producción, envasado,
desinfectado, etiquetado, embalado
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6. Contador:
Puesto tercerizado
Profesional en contabilidad con experiencia mínima de 5 años que cumpla con las
funciones de registrar, clasificar, resumir, interpretar y comunicar la información
importante de la empresa y reportar directamente al gerente general.
Dichos reportes tendrán información de información financiera, económica,
tributaria y de costos.
Deberá tener un grado de responsabilidad alto y con sentido de ética.
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ANEXO N° 05 – DETALLE DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS PARA
PRODUCCION
1. Maquina Pulpadora de sábila
Medidas: 2600*1200*1500mm
2. Máquina cubicadora de sábila
Medidas: 1900mm X 780mm x 960mm
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3. Maquina envasadora
Medidas: 1.800 mm x 600 mm x1.000 mm
4. Máquina Etiquetadora
Medidas: 1080×800×2150
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200
5. Máquina tapadora manual
Medidas: 720mm x 250 mm x 380 mm
6 . Cocina semi industrial
Medidas: 1.100 x800 x 1.300
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201
7. Lavador rotatorio
Medidas: 1500mm X 780mm x 960mm
8. Licuadora industrial
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202
9. Balanza
Medidas: 1.500 x 800 x 800
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ANEXO N° 06 – TASA DE INTERES CREDINKA
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ANEXO N° 07 – CRONOGRAMA DE FINANCIAMIENTO
Financiamiento de la Inversión
Periodo Cuota Interes Amortizacion Saldo deudor Escudo fiscal
0 316,211.80
1 8,770.29 5,851.18 2,919.10 313,292.70 1,579.82
2 8,770.29 5,797.17 2,973.12 310,319.58 1,565.24
3 8,770.29 5,742.16 3,028.13 307,291.45 1,550.38
4 8,770.29 5,686.12 3,084.16 304,207.28 1,535.25
5 8,770.29 5,629.05 3,141.23 301,066.05 1,519.84
6 8,770.29 5,570.93 3,199.36 297,866.69 1,504.15
7 8,770.29 5,511.73 3,258.56 294,608.13 1,488.17
8 8,770.29 5,451.43 3,318.86 291,289.27 1,471.89
9 8,770.29 5,390.02 3,380.27 287,909.00 1,455.30
10 8,770.29 5,327.47 3,442.82 284,466.18 1,438.42
11 8,770.29 5,263.76 3,506.52 280,959.66 1,421.22
12 8,770.29 5,198.88 3,571.41 277,388.25 1,403.70
13 8,770.29 5,132.79 3,637.49 273,750.76 1,385.85
14 8,770.29 5,065.49 3,704.80 270,045.96 1,367.68
15 8,770.29 4,996.93 3,773.36 266,272.60 1,349.17
16 8,770.29 4,927.11 3,843.18 262,429.42 1,330.32
17 8,770.29 4,856.00 3,914.29 258,515.13 1,311.12
18 8,770.29 4,783.57 3,986.72 254,528.41 1,291.56
19 8,770.29 4,709.80 4,060.49 250,467.92 1,271.64
20 8,770.29 4,634.66 4,135.63 246,332.29 1,251.36
21 8,770.29 4,558.13 4,212.15 242,120.14 1,230.70
22 8,770.29 4,480.19 4,290.10 237,830.04 1,209.65
23 8,770.29 4,400.81 4,369.48 233,460.56 1,188.22
24 8,770.29 4,319.96 4,450.33 229,010.23 1,166.39
25 8,770.29 4,237.61 4,532.68 224,477.55 1,101.78
26 8,770.29 4,153.73 4,616.55 219,861.00 1,079.97
27 8,770.29 4,068.31 4,701.98 215,159.02 1,057.76
28 8,770.29 3,981.30 4,788.98 210,370.03 1,035.14
29 8,770.29 3,892.69 4,877.60 205,492.44 1,012.10
30 8,770.29 3,802.43 4,967.85 200,524.58 988.63
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205
Financiamiento de la Inversión
Periodo Cuota Interes Amortizacion Saldo deudor Escudo fiscal
31 8,770.29 3,710.51 5,059.78 195,464.80 964.73
32 8,770.29 3,616.88 5,153.41 190,311.40 940.39
33 8,770.29 3,521.52 5,248.76 185,062.63 915.60
34 8,770.29 3,424.40 5,345.89 179,716.74 890.34
35 8,770.29 3,325.48 5,444.81 174,271.94 864.62
36 8,770.29 3,224.73 5,545.56 168,726.38 838.43
37 8,770.29 3,122.11 5,648.17 163,078.20 811.75
38 8,770.29 3,017.60 5,752.69 157,325.52 784.58
39 8,770.29 2,911.15 5,859.14 151,466.38 756.90
40 8,770.29 2,802.73 5,967.55 145,498.83 728.71
41 8,770.29 2,692.31 6,077.98 139,420.85 700.00
42 8,770.29 2,579.84 6,190.44 133,230.41 670.76
43 8,770.29 2,465.30 6,304.99 126,925.42 640.98
44 8,770.29 2,348.63 6,421.66 120,503.76 610.64
45 8,770.29 2,229.80 6,540.49 113,963.28 579.75
46 8,770.29 2,108.78 6,661.51 107,301.76 548.28
47 8,770.29 1,985.51 6,784.77 100,516.99 516.23
48 8,770.29 1,859.97 6,910.32 93,606.67 483.59
49 8,770.29 1,732.10 7,038.19 86,568.48 450.35
50 8,770.29 1,601.86 7,168.42 79,400.06 416.48
51 8,770.29 1,469.22 7,301.07 72,098.99 382.00
52 8,770.29 1,334.12 7,436.17 64,662.82 346.87
53 8,770.29 1,196.52 7,573.77 57,089.05 311.10
54 8,770.29 1,056.38 7,713.91 49,375.14 274.66
55 8,770.29 913.64 7,856.65 41,518.49 237.55
56 8,770.29 768.26 8,002.03 33,516.47 199.75
57 8,770.29 620.19 8,150.10 25,366.37 161.25
58 8,770.29 469.38 8,300.91 17,065.46 122.04
59 8,770.29 315.78 8,454.51 8,610.95 82.10
60 8,770.29 159.34 8,610.95 0.00 41.43
526,217.25 210,005.45 316,211.80 55,834.27
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206
ANEXO N° 08 – DETALLE DE MATERIAS PRIMAS PRO PRODUCTO
Presentacion de camu camu con chicha dic-16 2017 2018 2019 2020 2021
Insumos
Maíz Morada 229 23.303 25.762 25.906 26.180 26.453
Esencia de Piña 191 19.419 21.469 21.589 21.816 22.044
Clavo de Olor 306 31.071 34.350 34.542 34.906 35.270
Esencia de Manzana 153 15.536 17.175 17.271 17.453 17.635
Canela 1.530 155.356 171.748 172.709 174.532 176.350
Agua tratada 364 36.989 40.892 41.121 41.555 41.988
Stevia 2.294 233.033 257.622 259.063 261.798 264.525
Ácido cítrico 214 21.750 24.045 24.179 24.434 24.689
Ácido ascorbico 11 1.150 1.271 1.278 1.292 1.305
Camu Camu 497 50.491 55.818 56.130 56.723 57.314
TOTALES DEINSUMOS (S/.) 5.790 588.098 650.152 653.789 660.690 667.573
Materiales
Botella de vidirio 250 Ml 247 25.043 27.620 27.710 27.948 28.168
Botella de vidirio 500 Ml 219 22.237 24.588 24.730 24.995 25.261
Botellade plástico de 1 LT. 312 31.659 35.021 35.237 35.627 36.020
Tapa 38 mm twist off 369 37.506 41.437 41.642 42.058 42.467
Capsula termoencogible 64 6.467 7.144 7.180 7.251 7.322
Etiqueta adhesiva tapa 32 3.233 3.572 3.590 3.626 3.661
Etiqueta adhesiva botella 32 3.233 3.572 3.590 3.626 3.661
TOTALES DEMATERIALES (S/.) 1.274 129.378 142.954 143.679 145.131 146.561
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207
Presentacion de sabila dic-16 2017 2018 2019 2020 2021
Insumos
Stevia 570 57.845 63.949 64.307 64.985 65.662
Aloe Vera - Sábila 171 17.354 19.185 19.292 19.496 19.699
Agua tratada 90 9.182 10.151 10.207 10.315 10.423
Ácido cítrico 53 5.399 5.969 6.002 6.065 6.128
Ácido ascorbico 3 285 315 317 321 324
TOTALES DEINSUMOS (S/.) 887 90.065 99.568 100.125 101.182 102.236
Materiales
Botella de vidirio 250 Ml 61 6.216 6.856 6.878 6.937 6.992
Botella de vidirio 500 Ml 54 5.520 6.103 6.139 6.204 6.271
Botellade plástico de 1 LT. 77 7.859 8.693 8.747 8.844 8.941
Tapa 38 mm twist off 92 9.310 10.286 10.337 10.440 10.541
Capsula termoencogible 16 1.605 1.773 1.782 1.800 1.817
Etiqueta adhesiva tapa 8 803 887 891 900 909
Etiqueta adhesiva botella 8 803 887 891 900 909
TOTALES DEMATERIALES (S/.) 316 32.115 35.485 35.665 36.025 36.380
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PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL
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REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
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