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libro diario18.-CODIGODENOMINACINDEBEHABER1114CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES500,000.001421accionistas N 1 - S/. 200,000 - 40%1422accionistas N 2 - S/. 300,000 - 60%50CAPITAL500,000.005011accionistas N 1 - S/. 200,000 - 40%5012accionistas N 2 - S/. 300,000 - 60%x/x por la constitucin de las acciones por la suscripcin de la Sociedad en aoprte de los accionistas 1 y 22210EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 500,000.00101caja14CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES500,000.00x/x por el cobro en efectivo 3314CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES500,000.001421S/.200,0001422S/.300,00050CAPITAL500,000.005011S/.200,0005012S/.300,000x/x por el nuevo aporte de los accionistas410EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 300,000.00101caja 20MERCADERIA200,000.0020111valor14CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES500,000.001421S/.200,0001422S/.300,0005414CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES2,650.00144gerente10EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 2,650.001041cuentas corrietes operativasx/x por el prestamo al gerente6510EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 2,600.001041cuentas corrietes operativas67GASTOS FINANCIEROS50.00676diferencia de cambios14CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES2,650.00144gerentex/x por la cancelacin795GASTOS DE VENTAS 50.0079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS50.00x/x por el destino del gasto8510EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 28,500.001041cuentas corrietes operativas18SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO1,500.00189otros gastos contratados por anticipados 45OBLIGACIONES FINANCIERAS30,000.004511instituciones financierasx/x por el prestamo967GASTOS FINANCIEROS1,500.00676intereses18SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO1,500.00189otros gastos contratados por anticipados x/x por el gasto financiero1095GASTOS DE VENTAS 1,500.0079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS1,500.00x/x por el destino de los gastos incurridos por el prestamo1145OBLIGACIONES FINANCIERAS30,000.004511instituciones financieras10EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 30,000.001041cuentas corrietes operativaspor el pago de la deuda12611INVERSIONES FINANCIEROS150,000.00112inversiones disponibles para la venta45OBLIGACIONES FINANCIERAS150,000.004543bonosx/x por el registro de la provicion de los bonos1345OBLIGACIONES FINANCIERAS150,000.004543bonos10EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 150,000.001014cuentas corrietes operativasx/x por el pago de los bonos1411INVERSIONES FINANCIEROS3,000.00112inversiones disponibles para la venta56RESULTADS NO REALIZADOS3,000.00563ganancias o perdidas..x/x por el aumento del valor15710EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 200,000.001041cuentas corrietes operativas37ACTIVOS DIFERIDOS8,000.00373intereses diferidos45OBLIGACIONES FINANCIERAS208,000.00x/x por el prestamo1660COMPRAS100,000.006024compra de materia prima63GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS100,000.0042CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS200,000.00x/x por la compara de la materia prima y pago del personal 1742CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS200,000.0010EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 200,000.00x/x por el pago 67GASTOS FINANCIEROS8,000.0037ACTIVOS DIFERIDOS8,000.00373intereses diferidosx/x por el del interes1825MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS100,000.0061VARIACIONES DE EXISTENCIA100,000.00x/x utilizacin de materiales1995GASTOS DE VENTAS 8,000.0079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS8,000.00x/x destinos de gastos de interces2045OBLIGACIONES FINANCIERAS208,000.0010EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 208,000.00x/x canselacion del prestamo2161VARIACION DE EXISTENCIA100,000.0025MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS100,000.00x/x por la utilizacion de materiales2233INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS200,000.0072PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO200,000.00x/x porduccin del activo inmovilizado ingresos del activos23810EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 40,000.0037ACTIVOS DIFERIDOS2,000.0045OBLIGACIONES FINANCIERAS42,000.00x/x por el prestamo2423PRODUCTOS EN PROCESOS40,000.0071VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA40,000.00x/x para actividades operativas2560COMPRAS40,000.0042CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS40,000.00x/x por el registro de la compra de bienes 2645OBLIGACIONES FINANCIERAS42,000.0010EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 42,000.00x/x por la cancelacin2767OBLIGACIONES FINANCIERAS2,000.0037ACTIVOS DIFERIDOS 2,000.00x/x por el gasto 2895GASTOS DE VENTAS 2,000.0079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS2,000.00x/x por el destino del gasto 29932ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO70,000.0037ACTIVO DIFERIDO30,000.0040IGV18,000.0045OBLIGACIONES FINANCIERAS118,000.00x/x por la celebracin del contrato 3045OBLIGACIONES FINANCIERAS118,000.0010EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 118,000.00x/x por el pago del 1 cuota3167GASTOS FINANCIEROS6,000.0037ACTIVO DIFERIDO6,000.00x/x por el gasto3295GASTOS DE VENTAS 6,000.0079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS6,000.00x/x por el destino del gasto 3368VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES14,000.0039DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUM.14,000.00x/x por la amortizacin3495GASTOS DE VENTAS 14,000.0079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS14,000.00x/x por el destino del gasto3533INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS10,000.0040IGV1,800.0046CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCERAS11,800.00x/x por la adquisicin de 5 computadoras361046CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCERAS11,800.0037ACTIVO DIFERIDO1,500.0045OBLIGACIONES FINANCIERAS13,300.00x/x .3745OBLIGACIONES FINANCIERAS1,330.0010EFECTIVOS Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOS 1,330.00x/x por la primera cuota3863GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS10.0064GASTOS POR TRIBUTOS0.0710EFECTIVOS Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOS 10.07x/x por el pago de comisin y ITF3967GASTOS FINANCIEROS150.0037ACTIVO DIFERIDO150.00x/x por el gasto por intereces4095GASTOS DE VENTAS 150.0079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS150.00x/x por el destino del interes4195GASTOS DE VENTAS 10.0779CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS10.07x/x por el destino de la comisin y ITF421160COMPRAS12,000.0040IGV2,160.0042CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS14,160.00x/x por la compra de mercaderia4220MERCADERIA12,000.0061VARIACIN DE EXISTENCIA12,000.00x/x ingresos al almacen4342CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS14,160.0010EFECTIVOS Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOS 14,160.00x/x por el pago de la compra441242CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS23,600.00422anticipo10EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 23,600.00x/x por el anticipo de mercaderia4560COMPRAS20,000.0040IGV3,600.0042CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS23,600.00x/x por la compra de mercaderia4628EXISTENCIA POR RECIBIR20,000.0061VARIACIN DE EXISTENCIA20,000.00x/x por el destino4742CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS23,600.00421facturas por pagar42CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS23,600.00422anticipo4820MERCADERIA20,000.0028EXISTENCIA POR RECIBIR20,000.00x/x por la mercaderia recibida4960COMPRAS50,800.0040IGV9,144.0043CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS59,944.00x/x por la compra 5020MERCADERIA50,800.0061VARIACIN DE EXISTENCIA50,800.00x/x por el destino - ingreso al almacen43CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS59,944.0010EFECTIVOS Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOS 59,944.00x/x por el pago de la compra5142CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS2,360.0040IGV360.0060COMPRAS2,000.00x/x por la devolucin de la marcaderia521533INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS20,000.0040IGV3,600.0046CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCERAS23,600.00x/x compra de computadoras5346CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCERAS23,600.0010EFECTIVOS Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOS 23,600.00x/x por la cancelacin5460COMPRAS20,000.0033INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS20,000.005520MERCADERIA20,000.0061VARIACIN DE EXISTENCIA20,000.00x/x por el ingreso al almacen561660COMPRAS15,000.0037ACTIVO DIFERIDO3,000.0040IGV3,240.0042CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS21,240.00x/x por la compra de mercaderia 5720MERCADERIA15,000.0061VARIACIN DE EXISTENCIA15,000.00x/x por el destino al almacen5842CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS21,240.00421facturas por pagar42CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS21,240.00423letrasx/x por pagos en letras5967GASTOS FINANCIEROS3,000.0037ACTIVO DIFERIDO3,000.00x/x por el gasto de intereces6095GASTOS DE VENTAS 3,000.0079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS3,000.00x/x por el destino de los gastos de intereces611742CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS1,770.00423letras10EFECTIVOS Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOS 1,770.00x/x por el pago de la 1 letra621860COMPRAS3,600.00601Mercaderia Manufacturada40TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE 648.00PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR401Gobierno Central42CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 4,248.00421Facturas, boletas y otros comprobantes por pagarx/x por eldescuento de la compra del 10%6320MERCADERIA 3,600.0061VARIACIN DE EXISTENCIAS3,600.00x/x por el registro de la mercaderia para el ingreso a almacen6442CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS4,248.00421Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar10EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO4,248.00101Cajax/x por el pago de la mercaderia comprada651960COMPRAS4,000.00601Mercaderia Manufacturada40TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE 720.00PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR401Gobierno Central42CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 4,720.00421Facturas, boletas y otros comprobantes por pagarx/x por la compra de mercaderia6620MERCADERIA 4,000.0061VARIACIN DE EXISTENCIAS4,000.00x/x por el registro de la mercaderia para el ingreso a almacen6742CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS472.00421Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar40TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE 72.00PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR401Gobierno Central73DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDAS400.00x/x por el registro del descuento de un 10% de la mercaderia6842CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 4,248.00421Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar10EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO4,248.00101Cajax/x por el pago de la mercaderia comprada692060COMPRAS53,000.00601Mercaderia Manufacturada40TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE 9,540.00PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR401Gobierno Central42CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 62,540.00421Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar7020MERCADERIA 53,000.0061VARIACIN DE EXISTENCIAS53,000.00x/x por el registro de la mercaderia para el ingreso a almacen7167GASTOS FINANCIEROS 1,180.0042CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 1,180.00421Facturas, boletas y otros comprobantes por pagarx/x por el registros de la diferencia de cambio al cierre delejercicio a un tipo de cambio de s/.2.707242CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 63,720.00421Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar10EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO63,720.00101Cajax/x por el pago de la mercaderia comprada732160COMPRAS200,000.00601Mercaderia Manufacturada40TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE 36,000.00PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR401Gobierno Central42CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 236,000.00421Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar7420MERCADERIA 200,000.0061VARIACIN DE EXISTENCIAS200,000.00x/x por el registro de la mercaderia para el ingreso a almacen7560COMPRAS1,200.00601Mercaderia Manufacturada73DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDAS1,200.00x/x por ingreso obtenido como regalo por la compra de mercad.7673DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDAS1,200.0069COSTO DE VENTAS1,200.00por el reconocimiento el ingroso como costo de venta7742CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 236,000.00421Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar10EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO236,000.00101Cajax/x por el pago de la mercaderia comprada782212CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS141,600.00121Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar40TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE 21,600.00PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR401Gobierno Central70VENTAS120,000.00701Mercaderiasx/x por el registro de la venta de mercaderia7969COSTO DE VENTAS100,000.0020MERCADERIA100,000.00x/x por el registro del costo de venta de la mercaderia vendida8063GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 500.0040TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE 90.00PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR401Gobierno Central42CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 590.00421Facturas, boletas y otros comprobantes por pagarx/x por el registro del trasnporte de la mercaderia vendida8195GASTOS DE VENTA500.0079CARGAS IMPUTABLES CUENTA DE COSTO Y GASTOS 500.00x/x por el destino de gato realisado por el transporte 8242CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 590.00421Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar10EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO590.00101Cajax/x por el pago al transportista8310EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO141,600.00101Caja12CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS141,600.00121Facturas, boletas y otros comprobantes por pagarx/x por el cobro de la mercaderia vendida 842312CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS76,700.0040TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE 11,700.00PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR70VENTAS65,000.00x/x por la venta de mercaderia8569COSTO DE VENTAS50,000.0020MERCADERIA50,000.00x/x por el costo de venta de la mercaderia862412CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS106,200.0040TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE 16,200.00PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR12CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS90,000.00122anticipox/x por el anticipo recibido8710EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 106,200.0012CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS106,200.00x/xpor el ingreso del anticipo8812CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS70,800.0012CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS90,000.00122anticipo40TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE 10,800.00PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR70VENTAS150,000.00x/x por la venta con anticipado8910EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 70,800.0012CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS70,800.00x/x por el cobro pendiente9069COSTO DE VENTAS84,500.0020MERCADERIA84,500.00x/x por el costo de venta de la mercaderia912512CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS472.0040TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE 72.00PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR70VENTAS400.00x/x por la venta16CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS472.00162reclamaciones a terceros12CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS472.00x/x por la reclamacin a terceros9263GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS20.00639otros servicios prestados por terceros45OBLIGACIONES FINANCIERAS20.00x/x por la comicin generada9395GASTOS DE VENTAS 20.0079CARGAS IMPUTABLES CUENTA DE COSTO Y GASTOS 20.00x/x por el destino del gasto 9410EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 452.0045OBLIGACIONES FINANCIERAS20.0016CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS472.00162reclamaciones a terceros9569COSTO DE VENTAS100.0020MERCADERIA100.00x/x por el costo de venta de la mercaderia962614CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES120,000.0050CAPITAL120,000.00x/x por el aporte societario9760COMPRAS120,000.0014CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES120,000.00x/x por el ingreso de mercaderia 20MERCADERIA120,000.0061VARIACIN DE EXISTENCIA120,000.00x/x por el ingreso al almacen982714CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES1,050.0010EFECTIVOS Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOS 1,000.0049PASIVOS DIFERIDOS50.00x/x por el ingreso financiero9949PASIVOS DIFERIDOS50.0077INGRESOS FINANCIEROS50.007723prstamos otorgados x/x por el ingreso financiero10010EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1,050.0014CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES1,050.00x/x por la devolucin del prestamo 1012814CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES13,250.0010EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 13,250.00x/x poe el prestamo10210EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 12,600.0067GASTOS FINANCIEROS650.0014CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES13,250.0010395GASTO DE VENTAS650.0079CARGAS IMPUTABLES CUENTA DE COSTO Y GASTOS 650.001042914CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES2,000.0010EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 2,000.001053033INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS20,000.0040IGV POR PAGAR3,600.0046CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCERAS23,600.0010646CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCERAS23,600.0014CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES23,600.0010714CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES23,600.0050CAPITAL23,600.003110833INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS29,661.0040IGV POR PAGAR5,339.0047CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONADAS35,000.0010947CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONADAS35,000.0010EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 35,000.003211010EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 570,000.0018SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO30,000.0047CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONADAS600,000.003311167GASTOS FINANCIEROS30,000.0018SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO30,000.0011295GASTO DE VENTAS30,000.0079CARGAS IMPUTABLES CUENTA DE COSTO Y GASTOS 30,000.0011347CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONADAS30,000.0010EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 30,000.0011447SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO570,000.0010EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 570,000.001153334INTANGIBLES20,000.0040IGV POR PAGAR3,600.0046CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCERAS23,600.0011668VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES4,000.0039DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUM.4,000.0011795GASTOS DE VENTA4,000.0079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS4,000.003411832ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO34,178.0037ACTIVOS DIFERIDOS3,822.0040IGV POR PAGAR6,840.0045OBLIGACIONES FINANCIERAS44,840.0011945OBLIGACIONES FINANCIERAS7,080.0010EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 7,080.0012040CUENTA PROPIA1,080.0040IGV POR APLICAR1,080.0012167GASTOS FINANCIEROS637.0037ACTIVOS DIFERIDOS637.0012295GASTOS DE VENTAS 637.0079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS637.0012312CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS50,342.3940IGV POR PAGAR7,679.0070VENTAS42,663.3912410EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 50,845.3940IGV POR PAGAR503.0012CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS50,342.3912540IGV POR PAGAR503.0010EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 503.0012669COSTO DE VENTAS30,473.6020MERCADERIA30,473.603812712CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS63,720.0040IGV POR PAGAR9,720.0070VENTS54,000.0012869COSTO DE VENTAS15,240.0020MERCADERIA15,240.0012970VENTAS54,000.0040IGV POR PAGR9,720.0012CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS63,720.003913012CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS2,596.0040IGV POR PAGAR396.0045OBLIGACIONES FINANCIERAS2,200.0013110EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 2,596.0012CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS2,596.0013212CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS23,364.0045OBLIGACIONES FINANCIERAS2,200.0040IGV POR PAGAR3,564.0070VENTAS22,000.0013310EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 23,364.0012CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS23,364.004013412CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS75,048.0040IGV - POR PAGR11,448.0070VENTAS63,600.0013569COSTO DE VENTAS53,000.0020MERCADERIA53,000.0013610EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 75,048.0012CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS75,048.004113712CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS29,972.0040IGV POR PAGAR4,572.0012CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS25,400.0013810EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 29,972.0012CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS29,972.0013912CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS25,400.0070VENTAS25,400.0014069COSTO DE VENTAS20,320.0020MERCADERIA20,320.004214112CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS101,952.0040IGV POR PAGAR15,552.0049PASIVOS DIFERIDOS14,400.0070VENTAS72,000.0014112CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS101,952.0012CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS101,952.0014269COSTO DE VENTAS12,166.4020MERCADERIA12,166.404314360COMPRAS320,000.0040 IGV . POR PAGAR57,600.0042CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS377,600.0014420MERCADERIA320,000.0061VARIACIN DE EXISTENCIA320,000.0014542CUENTAS POR PAGAR COMERCILES - TERCEROS377,600.0042CUENTAS POR PAGAR COMERCILES - TERCEROS377,600.0014660COMPRAS160,622.0040IGV POR PAGAR29,390.0040IGV POR PAGAR46,562.0042CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 143,450.0014728EXISTENCIA POR RECIBIR160,622.0061VARIACIN DE EXISTENCIA160,622.0014840IGV POR PAGAR46,562.0042CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 143,450.0010EFECTIVOS Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOS 190,012.004514960COMPRAS10,000.0040IGV POR PAGAR1,800.0042CUENTAS POR PAGAR COMERACIALES TERCEROS11,800.0015020MERCADERIA10,000.0061VARIACIN DE EXISTENCIA10,000.0015125MAATERIALES, AUXILIARES 480.0020MERCADERIA480.0015265OTROS GASTOS DE GESTIN480.0025MERCADERIA480.0015395GASTOS DE VENTAS 480.0079CARGAR IMPUTABLES CUENTAS DE COSTO Y GASTO480.004615412CUETAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS165,259.0040IGV POR PAGR25,209.0070VENTAS140,050.0015569COSTO DE VENTAS112,040.0020MERCADERIA112,040.0015610EFECTIVOS Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOS 165,259.0012CUETAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS165,259.0015763GASTOS DE SERVICIOS800.0040IGV POR PAGAR144.0042CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 944.0015842CUENTAS POR PAGAR COMERCIUALES944.0010EFECTIVOS Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOS 944.0015995GASTOS DE VENTAS 800.0079CUENTAS Y GASTOS POR PAGR800.001604862GASTOS DE PERSONAL54,500.0040IGV POR PAGAT11,000.0041REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR43,500.0016141REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR43,500.0010EFECTIVOS Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOS 43,500.0016295GASTO DE VENTAS10,000.0079GASTOS Y CARGAS POR PAGR 10,000.004916360COMPRAS2,000.0040IGV360.0042CUETNAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS2,360.0016425MATERIALES , AUXILIARES2,000.0061VARICIN DE EXSTENCIA2,000.0016518SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO2,000.0025MATERIALES , AUXILIARES2,000.0016662GASTOS DE PERSONAL10,720.0018SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO2,000.0040IGV POR PAGR 1,760.0041REMUNERACIN POR PAGR6,960.0016742CUENTAS POR PAAGR COMERCIALES2,360.0010EFECTIVOS Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOS 2,360.0016841REMUNERACIN POR PAGR 6,960.0010EFECTIVOS Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOS 6,960.0016995GATO DE VENTAA10,720.0079CARGASS IMPUETABLES A CUENTAS DE COSTO Y GAS 10,720.005016962GASPOS PERSONAL8,000.0046CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCERAS8,000.0017095GASTO DE VENTAS8,000.00+79CARGAS IMPIUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTOS 8,000.0017146CUENTSS POR PAGAR DIVERSASR RELACIONADAS8,000.0010EFECTIVOS Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOS 8,000.0017262GASTOS DE PERSONAL8,000.0040IGV POR PAGAR 1,440.0046CUENTAS POR PAHAR DEVERSAS TERCEROS 9,440.0017395GASTOS DE VENTAS 8,000.0079CARGAS Y COSTOS IMPUTOABLEZ8,000.0017446CUENTAS POR PAHAR DEVERSAS TERCEROS 9,440.0010EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO9,440.0017562GASTOS DE REMUNERACIN262.0040IGV POR PAGAR 52.0041REMUNERACIONES POR PAGR 210.005317641REMUNERACIN POR PAGAR1,714.0010EFECTIVOS Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOS 1,714.0017795GASTOS DE VENTAS 2,180.0079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS2,180.005417814CUENTAS POR COBRAR A LOS ACCIONISTAS5,000.0010EFECTIVOS Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOS 5,000.0017868VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES5,000.0019ACTIVOS DIFERIDOS5,000.0017995GASTOS DE VENTAS 5,000.0079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS5,000.005518068VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES64915.2539DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUM.64,915.2518195GASTOS DE VENTAS 64,915.2579CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS64,915.255618268VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES69,030.0012CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS69,030.0018395GASTOS DE VENTAS 69,030.0079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS69,030.00

libro mayorEFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO INVERSIONES FINANCIEROS1011DEBEHABERDEBEHABER500,000.002,650.00150,000.00300,000.0030,000.003,000.002,600.00150,000.00SUB TOTAL153,000.00028,500.00200,000.00DIFERENCIA153,000.00200,000.00208,000.00TOTAL153,000.0015300040,000.0042,000.00141,600.00118,000.00106,200.001,330.00CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS70,800.0010.0712452.0014,160.00DEBEHABER1,050.0023,600.00141,600.00141,600.0059,944.0076,700.0090,000.0023,600.00106,200.00106,200.001,770.0070,800.0070,800.004,248.0090,000.00472.004,248.00472.0063,720.00SUB TOTAL485,772.00409,072.00236,000.00DIFERENCIA76,700.00590.00TOTAL485,772.00485,772.00

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES1,000.00SUB TOTAL1,391,202.001,184,870.0714DIFERENCIA206,331.93DEBEHABERTOTAL1,391,202.001,391,202.00500,000.00500,000.00500,000.00500,000.002,650.002,650.00CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS120,000.00120,000.001,050.001,050.0016SUB TOTAL1,123,700.001,123,700.00DEBEHABERDIFERENCIA00.0472.00472.00TOTAL1,123,700.001,123,700.00SUB TOTAL472.00472.00DIFERENCIA00.0TOTAL472.00472.00MERCADERIA

20SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADODEBEHABER200,000.00100,000.001812,000.0050,000.00DEBEHABER20,000.0084,500.001,500.001,500.0050,800.00100.00SUB TOTAL1,500.001,500.0020,000.00DIFERENCIA00.015,000.00TOTAL1,500.001,500.003,600.004,000.0053,000.00PRODUCTOS EN PROCESOS200,000.00120,000.0023SUB TOTAL698,400.00234,600.00DEBEHABERDIFERENCIA0463,800.0040,000.00TOTAL698,400.00698,400.00SUB TOTAL40,000.000.0DIFERENCIA040,000.00TOTAL40,000.0040,000.00EXISTENCIA POR RECIBIR

28MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOSDEBEHABER20,000.0020,000.0025SUB TOTAL20,000.0020,000.00DEBEHABERDIFERENCIA0.00.0100,000.00100,000.00TOTAL20,000.0020,000.00SUB TOTAL100,000.00100,000.00DIFERENCIA0.00.0TOTAL100,000.00100,000.00INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS

33ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERODEBEHABER200,000.0020,000.003210,000.00DEBEHABER20,000.0070,000.00SUB TOTAL230,000.0020,000.00SUB TOTAL70,000.000.0DIFERENCIA0210,000.00DIFERENCIA70,000.00TOTAL230,000.00230,000.00TOTAL70,000.0070,000.00

DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUM.ACTIVOS DIFERIDOS3937DEBEHABERDEBEHABER14,000.008,000.008,000.00SUB TOTAL14,000.002,000.002,000.00DIFERENCIA14,000.0030,000.006,000.00TOTAL14,000.0014,000.001,500.00150.003,000.003,000.00SUB TOTAL44,500.0019,150.00TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE DIFERENCIA025,350.00TOTAL44,500.0044,500.0040DEBEHABER18,000.00360.00CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS1,800.0072.002,160.0021,600.00423,600.0011,700.00DEBEHABER9,144.0016,200.00200,000.00200,000.003,600.0010,800.0014,160.0040,000.003,240.0072.0023,600.0014,160.00648.0023,600.0023,600.00720.002,360.0023,600.009,540.0021,240.0021,240.0036,000.001,770.0021,240.0090.004,248.004,248.00SUB TOTAL88,542.0060,804.00472.004,720.00DIFERENCIA027,738.004,248.0062,540.00TOTAL88,542.0088,542.0063,720.001,180.00236,000.00236,000.00590.00590.00SUB TOTAL596,008.00653,118.00DIFERENCIA57,110.00TOTAL653,118.00653,118.00CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS

43OBLIGACIONES FINANCIERASDEBEHABER59,944.0059,944.0045SUB TOTAL59,944.0059,944.00DEBEHABERDIFERENCIA00.030,000.0030,000.00TOTAL59,944.0059,944.00150,000.00150,000.00208,000.00208,000.0042,000.0042,000.00CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS -TERCEROS118,000.00118,000.001,330.0013,300.004620.0020.00DEBEHABERSUB TOTAL549,350.00561,320.0011,800.0011,800.00DIFERENCIA11,970.0023,600.0023,600.00TOTAL561,320.00561,320.00SUB TOTAL35,400.0035,400.00DIFERENCIA00.0TOTAL35,400.0035,400.00CAPITALPASIVOS DIFERIDOS50DEBEHABER49500,000.00DEBEHABER500,000.0050.0050.00120,000.00SUB TOTAL50.0050.00SUB TOTAL0.01,120,000.00DIFERENCIA0.00.0DIFERENCIA1,120,000.000.0TOTAL50.0050.00TOTAL1,120,000.001,120,000.00

RESULTADS NO REALIZADOSCOMPRAS5660DEBEHABERDEBEHABER3,000.00100,000.002,000.00SUB TOTAL0.03,000.0040,000.00DIFERENCIA3,000.000.012,000.00TOTAL3,000.003,000.0020,000.0050,800.0020,000.00VARIACIONES DE EXISTENCIA15,000.003,600.00614,000.00DEBEHABER53,000.00100,000.00100,000.00200,000.0012,000.001,200.0020,000.00120,000.0050,800.00SUB TOTAL639,600.002,000.0020,000.00DIFERENCIA0637,600.0015,000.00TOTAL639,600.00639,600.003,600.004,000.0053,000.00GASTOS POR TRIBUTOS200,000.00120,000.0064SUB TOTAL100,000.00598,400.00DEBEHABERDIFERENCIA498,400.000.07TOTAL598,400.00598,400.00SUB TOTAL0.070.0DIFERENCIA0.07TOTAL0.070.07GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

63DEBEHABERGASTOS FINANCIEROS100,000.0010.0067500.00DEBEHABER20.0050.00SUB TOTAL100,530.000.01,500.00DIFERENCIA100,530.008,000.00TOTAL100,530.00100,530.002,000.006,000.00150.00VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES3,000.001,180.0068SUB TOTAL21,880.000.0DEBEHABERDIFERENCIA21,880.0014,000.00TOTAL21,880.0021,880.00SUB TOTAL14,000.000.0DIFERENCIA14,000.00TOTAL14,000.0014,000.00VENTAS

70COSTO DE VENTASDEBEHABER120,000.0069150,000.00DEBEHABER65,000.00100,000.001,200.00400.0050,000.00SUB TOTAL0.0335,400.0084,500.00DIFERENCIA335,400.00100.00TOTAL335,400.00335,400.00SUB TOTAL234,600.001,200.00DIFERENCIA233,400.00TOTAL234,600.00234,600.00PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO

72VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADADEBEHABER200,000.0071SUB TOTAL0.0200,000.00DEBEHABERDIFERENCIA200,000.0040,000.00TOTAL200,000.00200,000.00SUB TOTAL0.040,000.00DIFERENCIA40,000.00TOTAL40,000.0040,000.00INGRESOS FINANCIEROS

77DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDASDEBEHABER50.0073SUB TOTAL0.050.00DEBEHABERDIFERENCIA50.001,200.00400.00TOTAL50.0050.001,200.00SUB TOTAL1,200.001,600.00DIFERENCIA400.00GASTOS DE VENTAS TOTAL1,600.001,600.00

95DEBEHABERCARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS50.001,500.00798,000.00DEBEHABER2,000.0050.006,000.001,500.0014,000.008,000.00150.002,000.0010.076,000.003,000.0014,000.00500.00150.0020.0010.07SUB TOTAL35,230.070.03,000.00DIFERENCIA35,230.07500.00TOTAL35,230.0735,230.0720.00SUB TOTAL0.035,230.07DIFERENCIA35,230.07TOTAL35,230.0735,230.07

BALANCE DE COMPROBACINCODIGOCUENTAS POR MAYORSUMAS DEL MAYORSALDOSAJUSTESINVENTARIORESULTADO POR NATURALEZARESULTADO POR FUNCINDEBEHABERDEUDOR ACREEDORDEBEHABERACTIVOSPASI Y PATRIPERDIDAS GANANCIASPERDIDASGANACIAS10EFECTIVOS Y EQUIVALENTES DE EFECTIVOS1,391,202.001,184,870.07206,331.9311INVERSIONES FINANCIERAS153,000.00153,000.0012CUENTAS POR PAGAR COERCIALES - TERCEROS485,772.00409,072.0076,700.0014CUENTAS POR PAGAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS .. 1,123,700.001,123,700.0016CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCERAS472.00472.0018SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO1,500.001,500.0020MERCADERIA698,400.00234,600.00463,800.0023PRODUCTOS EN PROCESO40,000.0040,000.0025MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS100,000.00100,000.0028EXISTENCIA POR RECIBIR20,000.0020,000.0032ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTOS FINANCIERO70,000.0070,000.0033INMUEBLES,MAQUINARIA Y EQUIPO230,000.0020,000.00210,000.0037ACTIVOS DIFERIDO44,500.0019,150.0025,350.0039DEPRECIACIN14,000.0014,000.0040IGV POR PAGAR88,542.0060,804.0027,738.0042CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS596,008.00653,118.0057,110.0043CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADOS59,944.0059,944.0045OBLIGACIONES FINANCIEROS549,350.00561,320.0011,970.0046CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS -TERCEROS35,400.0035,400.0049PASIVOS DIFERIDOS50.0050.0050CAPITAL1,120,000.001,120,000.0056RESULTADOS NO REALIZADOS3,000.003,000.0060COMPRAS639,600.002,000.00637,600.0061VARIACIN DE EXISTENCIA100,000.00598,400.00498,400.0063GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS100,530.00100,530.0064GASTOS POR TRIBUTO0.070.0767GASTOS FINANCIEROS21,880.0021,880.0068VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVICIONES14,000.0014,000.0069COSTO DE VENTA234,600.001,200.00233,400.0070VENTAS335,400.00335,400.0071VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA40,000.0040,000.0072PRODUCCIN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS200,000.00200,000.0073DESCUENTOS,REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDAS1,200.001,600.00400.0077INGRESOS FINANCIEROS50.0050.0079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO Y GASTO35,230.0735,230.070.095GASTOS DE VENTA35,230.0735,230.076,834,880.146,834,880.142,315,560.072,315,560.07