Download - Asientos contables-auxiliares

EMPRESA COMERCIALIZADORA KISS S.A.

ASIENTOS CONTABLES

asientos auxiliares

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Cuentas auxiliaresctas.

01.12.200810 CAJA Y BANCOS

101 Caja 2,625.00102 Fondos fijos 600.00104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 32,500.00

1041 Cuentas corrientes operativas 32,500.0012 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 700.001212 Emitidas en cartera 700.00

14 CTAS. POR COB AL PERS A LOS ACC.DIRECT Y GER.141 Personal 1,000.00

1411 Préstamos 1,000.0018 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

183 Alquileres 700.00189 Otros gastos contratados por anticipado 2,500.00

20 MERCADERIAS201 Mercaderias manufacturadas

2011 Mercaderias manufacturadas 155,000.0020111 Costo 155,000.00

28 EXISTENCIAS POR RECIBIR281 Mercaderias 40,000.00

33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO331 Terrenos 20,500.00

3311 Terrenos33111 Costo 20,500.00

332 Edificaciones 65,000.003321 Edificaciones administrativas

33211 Costo de adquisic. o producc. 65,000.00334 Equipo de transportes 14,000.00

3341 Vehiculos motorizados33411 Costo 14,000.00

335 Muebles y enseres 9,000.003351 Muebles

33511 Costo 9,000.00336 Equipos diversos 10,000.00

3369 Otros equipos33691 Costo 10,000.00

40 TRIBUTOS Y APOR AL SIST DE PENS Y SAL POR PAG401 Gobierno Central

4011 Impuesto General a las ventas 800.00 40111 IGV cuenta propia 800.00

19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA191 Cuentas por cobrar comerciales-terceros 2,000.00

1911 Facturas, boletas y otros comp. Por cobrar 2,000.0039 DEPRECIACIÓN, AMORTIZ Y AGOT. ACUMULADOS

391 Depreciación acumulada 10,400.00

41 REMUNERACIONES Y APRTICIP POR PAGAR411 Remueraciones por pagar 1,000.00

4111 Sueldos y salarios por pagar 1,000.0042 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 7,500.004212 Emitidas 7,500.00

423 Letras por pagar 5,000.0045 OBLIGACIONES FINANCIERAS

454 Otros instrumentos financieros 20,000.004544 Pagares 20,000.00

50 CAPITAL501 Capital social 295,025.00

5011 Acciones 295,025.0058 RESERVAS

582 Reserva legal 14,000.00

Reapertura de operaciones al01.12.08(asiento inicial)Libro diarioSaldos Caja Mov efect y ctas ctes.

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Cuentas auxiliaresctas. Debe Haber

02.12.2008

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS423 Letras por pagar 5,000.00

10 CAJA Y BANCOS104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 5,000.00

1041 Cuentas corrientes operativas 5,000.00

Canceló con cheque/01 letra del inventario inicialOperación de cajaPago con chequeRegistro Movimiento Cta.Cte

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04.12.2008

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 14,875.00

1212 Emitidas en cartera 14,875.0040 TRIBUTOS Y APOR AL SIST DE PENS Y SAL POR PAG

401 Gobierno Central4011 Impuesto General a las ventas 2,375.00

40111 IGV cuenta propia 2,375.00Ojo 75 OTROS INGRESOS DE GESTION

756 Enajenacion de activos inmivilizados 12,500.007563 Inmuebles maquin y equipo 12,500.00

La venta de la camioneta, implicaEmitir la factura Nro. 01431al Sr Jorge Lozanoentonces debo registrarla en el Reg. de ventas, consecuentemente es

Operación de R. de ventas.

vvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv



121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 14,875.001212 Emitidas en cartera 14,875.00

Nos dicen que la venta es al contadosignifica entonces que nuestra fact.que hemos emitido ha sido cancelada.consecuentemente hemos tenido unmovimiento de efectivo.Es operación de cajaPor la ley de Bancarización todaoperac.mayor a S/.3,500 o $ 1,000.00obligatoriamente debe hacerse utilizandomedios de pago, consecuentemente debemos asumuir que el Sr.J.Lozano nos canceló via depositoen nuestra cuenta corriente

Operac. De caja mov. Cat.ctevvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZ Y AGOT. ACUMULADOS391 Depreciación acumulada 2,800.00

3913 Inmueb. Maquin y equipo - costo39133 Equipo de transporte 2,800.00

65 OTRAS CARGAS DE GESTION655 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados 11,200.00

33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO334 Equipo de transportes 14,000.00


Al vender un activo fijo de la empresadebemos dar de baja al activo que ya no es nuestro y con ello tambien a su correspondiente depreciación,con el siguiente razonamiento:Valor del act. En nuestros libros 14,000.00

Valor de su dep en libr. AF. 2,800.00

Diferencia (Costo neto enaj. 11,200.00

En esta operación no hay

Mov. De efectivo, ni cheque

No se emitió fact.

Consecuentemente es una operación

estrictamente de Diariovvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv

Ojo 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS95 GASTOS DE VENTAS79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO YGASTOS

Toda cuenta de la clase 6 que impliquegasto, debe obligatoriamente hacerse la transferencia del correspondientegasto a la cuenta de destino, pudiendo ser gastos administ. O ventas.

Operación o asiento esclusivamentede diario

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05.12.2008

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 7,500.00

4212 Emitidas 7,500.0010 CAJA Y BANCOS

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 7,500.001041 Cuentas corrientes operativas 7,500.00

Canceló CH/2 fact. Inv. InicialHay mov. Efectivo con ch/.Operación de caja, Mov.Cta.Cte.

vvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv

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06.12.2008



401 Gobierno Central 9,500.004011 Impuesto General a las ventas 40111 IGV cuenta propia 9,500.00

70 VENTAS701 Mercaderias 50,000.00

7011 Mercaderias manufacturadas70111 Terceros 50,000.00

Por la venta emitimos la F/.Nro.001-014321000Unds. Prod "A" a S/.50.00 C/U 50,000.00mas IGV 19% de S/.50,000 9,500.00Total a cobrar 59,500.00Toda fact. emitida por ventas la registramos en el R.de ventasconsecuentemente esOperación de Reg de ventasvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv

xx69 COSTO DE VENTAS

691 Mercaderias6911 Mercaderias Manufacturadas 30,000.00

69111 Terceros 30,000.0020 MERCADERIAS

201 Mercaderias manufacturadas 30,000.002011 Mercaderias manufacturadas

20111 Costo 30,000.00

Toda venta de mercaderias implicadar salida de nuestro almacén lasmercaderias que ya no las tenemos,bajo el siguiente razonamiento:Vendo 1,000 del Prod "A"Tengo en almacén 2,500 Uds.

a un costo de S/ 30.00 c/u.

debo Vender las 1,000 Uds. Al costo

que lo he comprado de S/.30.00 C/U1000x S/30.00 = S/.30,000.ooOperación de diario

vvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv10 CAJA Y BANCOS



1212 Emitidas en cartera 59,500.00Nota; solo nos dicen que se vende,no nos especifican el pago, por loque podemos asumir :1.- que tenemos una Fact.pendiente de cobranza, y no hacemos mov. de efectivo hasta que nos indiquen su cancelación. 'o2.- Podemos asumir que nos cancelaron en efectivo, al momento de la venta y siendo el monto de la operación mayor a S/3,500, nues

tro cliente usó medios de pago, cancelandonos la fact. mediante deposito en nuestra Cta.Cte.bco.Habiendo asumido que nuestro clientenos canceló la F/.001-1432tenemos mov. De efectivoOperación de caja Mov. Cta.Cte.vvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv

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09.12.2008

60 COMPRAS601 Mercaderías 75,000.00

6011 Mercaderías manufacturadas 75,000.0040 TRIBUTOS Y APOR AL SIST DE PENS Y SAL POR PAG

401 Gobierno Central4011 Impuesto General a las ventas 14,250.00 40111 IGV cuenta propia 14,250.00


4212 Emitidas 89,250.00

Compra con CH/.Nro.03 según F/.2310 a Dist Fasa 1250 Unds. Produc"B" a S/.60 C/u más IGV.1,250 x S/60.oo = S/.75,000.ooIGV 19% 14,250.ooTotal fact a pagar 89,250.ooEstamos frente a una fact de compradebemos registrarla en el Reg de C.Cosecuentemente es unaoperación del Reg. De compras

vvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv20 MERCADERIAS

201 Mercaderias manufacturadas 75,000.002011 Mercaderias manufacturadas

20111 Costo 75,000.0061 VARIACION DE EXISTENCIAS

611 Mercaderías 75,000.006111 Mercaderías manufacturadas 75,000.00

Toda compra de mercaderías implicadar ingreso a nuestros almacenesla mercaderia que hemos adquiridolo cual se hará al precio de costo.1,250.00Uds, pord"B" a S/.60.oo c/uEs decir transf. La compra a su dest.Operación de diario

vvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv




Nos dicen que la compra se hacecon CH/.Nro.03, consecuentementela fact queda cancelada originandosemovimiento en cajaOperación de caja mov. Cta.cte.vvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv

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12.12.2008

10 CAJA Y BANCOS101 Caja 75.00

77 INGRESOS FINANCIEROS776 Diferencia en cambio 75.00

Dentro de el efectivo de cajatenemos US$ 250.oo a T/C de S/ 3.50 875.00si lo vendemos al T/C 3.80 tendremos 950.00hemos ganado la diferencia 75.00Tenemos un mov. De efectOperación de caja Mov. Efectivovvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv

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14.12.2008

65 OTROS GASTOS DE GESTION659 Otros gastos de gestión 500.00

10 CAJA Y BANCOS102 Fondos fijos 500.00

El cajero mantiene en su poder un fondo de efectivo para realizar gastos menudos de le empresa.a fin de que le repongan el fondo,Temporalmente debe rendir cuentas

de sus gastos y o pagos, medianteun reporte de fondo fijoEn este caso reportó que ha tenidogastos diversos por 500.00

Operación de caja - mov. Fondo fijovvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS95 GASTOS DE VENTAS79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO YGASTOS

Toda cuenta de gasto implica transfa las cuentas de costos o gestionsiguiendo la mecanica50% a Gat Adm y 50% a G Ventas.

Operación o asiento de diariovvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv

10 CAJA Y BANCOS102 Fondos fijos 500.00

10 CAJA Y BANCOS104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 500.00

1041 Cuentas corrientes operativas 500.00

Al hacer los gastos o pagos el fondofijo ha disminuido, por lo que se debe reembolzar o reponer el importe gas-tado para volvera tener el importe original para gastos inmediatos.La reposición se hace con Ch/.Nro.04

Operación de caja mov. Ctas ctes.Operación de caja - mov. Fondo fijoNota: en el mov. De fondo fijo ingresar el importe para efectos de mantenerel saldo correcto del fondo.


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15.12.2008

20 MERCADERIAS201 Mercaderias manufacturadas

2011 Mercaderias manufacturadas 40,000.0020111 Costo 40,000.00

28 EXISTENCIAS POR RECIBIR281 Mercaderias 40,000.00

Al reaperturar las operaciones, laempresa tiene existencias prod-Cpor recibir.Como nos dicen que la estamos recibiendo, solo transferimos a su correspondiente cuenta.se debe entender que la contabilizac.de la compra y el pago ya se efec-tuaron en el periodo anterior. Nov.

Operación de diariovvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv

60 COMPRAS609 Costos vinculados con las compras 200.00

6091 Costos Vinculados con las comp de mercad.60911 Transporte 200.00



42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 238.00

4212 Emitidas 238.00

Flete por traslado de mercaderíacomprada, pagado a Transp VelozF/. Nro.1292 S/. 200.ooIGV 19% 38.oo

Operación Reg. Comprasvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv

20 MERCADERIAS201 Mercaderias manufacturadas 200.00

2011 Mercaderias manufacturadas20111 Costo 200.00

61 VARIACION DE EXISTENCIAS611 Mercaderías 200.00

6111 Mercaderías manufacturadas 200.00

El pago del flete por ser un gastovinculado a una compra de mercaderias, debe formar parte del costo dela mercadería que le dio origen.Por lo tanto se debe transferir el -monto de la cta 60 a la cuenta 20para incrementar en este monto el costo del producto "C".

Operación de diariovvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv


4212 Emitidas 238.0010 CAJA Y BANCOS

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 238.001041 Cuentas corrientes operativas 238.00

Pago a Transportes Veloz la F/. 1292Con CH/. Nro.05

Operación de caja Mov. Cta.Cte.vvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv

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17.12.09




70 VENTAS701 Mercaderias

7011 Mercaderias manufacturadas 26,000.0070111 Terceros 26,000.00

Por la venta emitimos la F/.Nro.001-01433

al Sr. Pinillos por500Unds. Prod "B" a S/.52.00 C/U 26,000.00mas IGV 19% de S/. 26,000.oo 4,940.00Total a cobrar 30,940.00Toda fact. emitida por ventas la registramos en el R.de ventasconsecuentemente es

Operación de Reg de ventas

vvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv

69 COSTO DE VENTAS691 Mercaderias

6911 Mercaderias Manufacturadas 20,000.0069111 Terceros 20,000.00

20 MERCADERIAS201 Mercaderias manufacturadas 20,000.00

2011 Mercaderias manufacturadas20111 Costo 20,000.00

Toda venta de mercaderias implicadar salida de nuestro almacén lasmercaderias que ya no las tenemos,bajo el siguiente razonamiento:

Vendo 500 del Prod "B"Tengo en almacén 2,000 Uds.

a un costo de S/ 40.00 c/u.

debo Vender las 500 Uds. Al costo

que lo he comprado de S/.40.00 C/U500x S/40.00 = S/.20,000.ooOperación de diario





El Sr. Pinillos nos cancela la F/.01433depositándonos el importe en el banco

Operación de caja Mov. Ctas. Ctes.


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19.12.2008

Ojo 63 GASTOS DE SERVICIOS PREST POR TERCEROS636 Servicios básicos 252.10

6361 Energía eléctrica 117.656363 Agua 58.826364 telefono 75.63

65 OTRAS CARGAS DE GESTION653 Suscripciones y cotizaciones 126.05656 Suministros 42.02




4212 Emitidas 500.00

El cajero rinde cuentas por gastosIncluido IGV Total IGV VCF/.0478 Mini Mark ZEN 30.00 4.79 25.21

F/.0185 El Pereg SA 20.00 3.19 16.81

Hidrandina SA 140.00 22.35 117.65

Sedalib SA 70.00 11.18 58.82

Telef del peru SAA 90.00 14.37 75.63

Susc Rev F/.01-2371 150.00 23.95 126.05

Totales 500.00 79.83 420.17

Operación de Reg Comprasvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv


Toda cuenta de gasto implica transfa las cuentas de costos o gestionsiguiendo la mecanica420.17+79.83 = S/.500.oo50% a Gat Adm y 50% a G Ventas.

Operación o asiento de diariovvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv


4212 Emitidas 500.0010 CAJA Y BANCOS

101 Caja 500.00Documentos cancelados por el cajeroen efectivo

Operación de caja - mov. Efect.

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20.12.2008Ojo


10 CAJA Y BANCOS104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 500.00

1041 Cuentas corrientes operativas 500.00

Se gira el CH/.06 para reponer elfondo fijo

Operac.de caja mov. Ctas.ctes.vvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv

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21.12.2008

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS454 Otros instrumentos financieros 7,500.00

4544 Pagares 7,500.0067 GASTOS FINANCIEROS

673 Intereses por préstamos y otras obligaciones 1,000.0067311 Instituciones financieras 1,000.00


1041 Cuentas corrientes operativas 8,500.00

Se gira el CH/.07 para amortizar pagaréde S/.20,000.00Más intereses 5% de 20,000. =S/.1000

Operación de caja-Mov. Ctas ctes.vvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv

97 GASTOS FINANCIEROS79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO YGASTOS

Como estamos frente a una cuenta degastos de la clase 6, debemos obligatoriamente hacer el asiento de transferencia a su destino o cuentas de gestión

Operación de diariovvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv

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24.12.2008

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES621 Remuneraciones 2,300.00

6211 Sueldos y salarios 2,300.00627 Seguridad y precisión social 207.00

6271 Regimen de prestaciones de salud 207.0040 TRIBUTOS Y APOR AL SIST DE PENS Y SAL POR PAG

403 Instituciones publicas 278.504031 ES SALUD 207.004032 ONP 71.50

407 Administradoras de fondos de pensiones 224.0041 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411 Remuneraciones por pagar 2,004.504111 Sueldos y salarios por pagar 2,004.50

Por el gasto de de remuneraciones alpersonal según planilla Dic/08

Asiento u operación de dario

vvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv94 GASTOS ADMINISTRATIVOS95 GASTOS DE VENTAS79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTO YGASTOS

Toda cuenta de gasto (clase 6) implica hacer la transferencia las cuentas deGestión o costo.Total gasto remuneraciones S/. 2,507.oo50% a Gat Adm y 50% a G Ventas.

Operación o asiento de diario

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR411 Remuneraciones por pagar 2,004.50

4111 Sueldos y salarios por pagar 2,004.5010 CAJA Y BANCOS


Pago de la planilla de remuneracionescon CH/. Nro.08

Operación de caja-Mov. Ctas ctes.

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26.12.2008

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO334 Equipo de transporte 35,000.00



4011 Impuesto General a las ventas 6,650.00 40111 IGV cuenta propia 6,650.00


4212 Emitidas 41,650.00

Compra de automovil marca toyota aConsorcio Pimentel SAC Según F/.001-522La compra de un activo fijo se cargadirectamente a su cuenta respect.

Asiento u operación de Reg. de compras.vvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv




Por el pago de la factura Nro. 001-522a Consorcio Pimentel, con CH/.

Operación de caja - Mov. De cta.cte.

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31.12.2008


4111 Sueldos y salarios por pagar 1,000.0010 CAJA Y BANCOS

101 Caja 1,000.00

Se cacela en efectivo, el saldo de remuneraciones pendientes de pago

Operación de caja-Mov. De efect.

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31.12.2008

68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES681 Depreciaicón 320.83

6814 Deprec. de Inmueb, maquinaria y equipo-costo68141 Edificaciones 162.5068144 Muebles y eneseres 75.0068145 Equipos diversos 83.33

39 DEPRECIACIÓN AMORTIZACION Y AGOT. ACUMULADOS391 Depreciaicón acumulada

3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - costo

39131 Edificaciones 162.5039134 Muebles y enseres 75.0039135 Equipos diversos 83.33

Por la depreciación del activo fijo, mesdic/08, según libro de activos fijos.

Asiento de diariovvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv


Transferencia de la cuenta de gastosa las cuentas de gestión

vvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvAsiento de diario

ASIENTOS RESUMEN - PARA DIARIO

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31.12.2008REGISTRO DE VENTAS




70 VENTAS701 Mercaderias

7011 Mercaderias manufacturadas 76,000.0070111 Terceros 76,000.00

75 OTROS INGRESOS DE GESTION756 Enajenacion de activos inmivilizados 12,500.00

7563 Inmuebles maquin y equipo 12,500.00

Por las ventas y/o ingresos del messegún reg de ventas.

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31.12.2008REGISTRO DE COMPRAS

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO334 Equipo de transporte 35,000.00


60 COMPRAS601 Mercaderías 75,000.00

6011 Mercaderías manufacturadas 75,000.00609 Costos vinculados con las compras 200.00

6091 Costos Vinculados con las comp de mercad.60911 Transporte 200.00

63 GASTOS DE SERVICIOS PREST POR TERCEROS636 Servicios básicos 252.10

6361 Energía eléctrica 117.656363 Agua 58.826364 telefono 75.63

65 OTRAS CARGAS DE GESTION653 Suscripciones y cotizaciones 126.05656 Suministros 42.02


4011 Impuesto General a las ventas 21,017.83 40111 IGV cuenta propia 21,017.83


4212 Emitidas 131,638.00

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31.12.2008CAJA - MOV. CTAS.CTES.




Por los ingresos en cuenta corriente(con abono a las cuentas que le dan origen)

vvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv

10 CAJA Y BANCOS101 Caja 500.00102 Fondos fijos 500.00



421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 138,638.004212 Emitidas 138,638.00

423 Letras por pagar 5,000.0045 OBLIGACIONES FINANCIERAS

454 Otros instrumentos financieros 7,500.004544 Pagares 7,500.00

67 GASTOS FINANCIEROS673 Intereses por préstamos y otras obligaciones 1,000.00

67311 Instituciones financieras 1,000.0010 CAJA Y BANCOS


Por las salidas de efectivo en cta.cte.(con cargo a las cuentas que le danorigen)

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31.12.2008CAJA - MOV. DE EFECTIVO



77 INGRESOS FINANCIEROS776 Diferencia en cambio 75.00

1212 Emitidas en cartera

Por los ingresos de efectivo a caja(con abono a las cuentas que le dan origen)

vvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvvv



421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 500.004212 Emitidas 500.00

65 OTROS GASTOS DE GESTION659 Otros gastos de gestión 500.00

10 CAJA Y BANCOS101 Caja 2,000.00

Por las salidas de efectivo de caja(con cargo a las cuentas que le danorigen)

1

Cuentas principalesDeudor Acreedor

35,725.00

700.00

1,000.00

3,200.00

155,000.00

40,000.00

118,500.00

800.00

2,000.00

10,400.00

1,000.00

12,500.00

20,000.00

295,025.00

14,000.00

354,925.00 354,925.00

0.00

2


354,925.00 354,925.00

5,000.00

5,000.00

359,925.00 359,925.000.00

3


359,925.00 359,925.00

14,875.00

2,375.00

12,500.00

14,875.00

14,875.00

2,800.00

11,200.00

14,000.00

5,600.005,600.00

11,200.00

414,875.00 414,875.00

0.00

4


414,875.00 414,875.00

7,500.00

7,500.00

422,375.00 422,375.000.00

5


422,375.00 422,375.00

59,500.00

9,500.00

50,000.00

30,000.00

30,000.00

59,500.00

59,500.00

511,875.00 511,875.00

0.00

6


511,875.00 511,875.00

75,000.00

14,250.00

89,250.00

75,000.00

75,000.00

89,250.00

89,250.00

765,375.00 765,375.00

0.00

7


765,375.00 765,375.00

75.00

75.00

765,450.00 765,450.00

0.00

8


765,450.00 765,450.00

500.00

500.00

250.00250.00

500.00

500.00

500.00

766,950.00 766,950.00

0.00

9


766,950.00 766,950.00

40,000.00

40,000.00

200.00

38.00

238.00

200.00

200.00

238.00

238.00

807,626.00 807,626.00

0.00

10


807,626.00 807,626.00

30,940.00

4,940.00

26,000.00

20,000.00

20,000.00

30,940.00

30,940.00

889,506.00 889,506.00

0.00

11


889,506.00 889,506.00

252.10

168.07

79.83

500.00

210.08210.09

420.17

500.00

500.00

890,926.17 890,926.17

0.00

12


890,926.17 890,926.17

500.00

500.00

891,426.17 891,426.17

0.00

13


891,426.17 891,426.17

7,500.00

1,000.00

8,500.00

1,000.001,000.00

900,926.17 900,926.17

0.00

14


900,926.17 900,926.17

2,507.00

502.50

2,004.50

1,253.501,253.50

2,507.00

2,004.50

2,004.50

907,944.67 907,944.67

0.00

15


907,944.67 907,944.67

35,000.00

6,650.00

41,650.00

41,650.00

41,650.00

991,244.67 991,244.67

0.00

16


991,244.67 991,244.67

1,000.00

1,000.00

992,244.67 992,244.67

0.00

17


992,244.67 992,244.67

320.83

320.83

160.42160.41

320.83

992,886.33 992,886.33

0.00

18


992,886.33 992,886.33

105,315.00

16,815.00

76,000.00

12,500.00

1,098,201.33 1,098,201.33

0.00

19


1,098,201.33 1,098,201.33

35,000.00

75,200.00

252.10

168.07

21,017.83

131,638.00

1,229,839.33 1,229,839.33

0.00

20


1,229,839.33 1,229,839.33

105,315.00

105,315.00

1,000.00

2,004.50

143,638.00

7,500.00

1,000.00

155,142.50

1,490,296.83 1,490,296.83

0.00

21


1,490,296.83 1,490,296.83

575.00

500.00

75.00

1,000.00

500.00

500.00

2,000.00

1,492,871.83 1,492,871.83

0.00