Download - ASIENTOS CONTABLES

Transcript
Page 1: ASIENTOS CONTABLES

LIBRO DE INVENTARIO KARDEX VALORIZADO

PRODUCTO A

ENTRADAS SALIDAS SALDOS

FECHA DETALLE CANTIDAD P/U TOTAL CANTIDAD P/U TOTAL CANTIDAD P/U TOTAL

1/1/2016 2200 13 28,600.00

1/5/2016 COMPRA PRODUCTO A 3500 14 49,000.00 5700 13.61 77,600.00

1/10/2016 VENTA PRODUCTO A 3600 13.61 48,996.00 2100 13.62 28,604.00

1/15/2016 COMPRA PRODUCTO A 3500 15 52,500.00 5600 14.48 81,104.00

1/18/2016 VENTA PRODUCTO A 3600 14.48 52,128.00 2000 14.49 28,976.00

1/20/2016 COMPRA PRODUCTO A 3500 16 56,000.00 5500 15.45 84,976.00

1/23/2016 VENTA PRODUCTO A 3600 15.45 55,620.00 1900 15.45 29,356.00

1/25/2016 COMPRA PRODUCTO A 3500 17 59,500.00 5400 16.45 88,856.00

1/28/2016 VENTA PRODUCTO A 3600 16.45 59,220.00 1800 16.46 29,636.00

217,000.00 215,964.00

Resumen Producto AINVENTARIO INI 28,600.00

COMMPRAS 217,000.00

INVENTARIO FINAL 29,636.00

COSTO DE VENTAS 215,964.00

LIBRO DE INVENTARIO KARDEX VALORIZADO

PRODUCTO B

ENTRADAS SALIDAS SALDOS

FECHA DETALLE CANTIDAD P/U TOTAL CANTIDAD P/U TOTAL CANTIDAD P/U TOTAL

1/1/2016 1000 12.00 12,000.00

1/5/2016 COMPRA PRODUCTO B 2000 12 24,000.00 3000 12.00 36,000.00

1/10/2016 VENTA PRODUCTO B 1500 12.00 18,000.00 1500 12.00 18,000.00

1/15/2016 COMPRA PRODUCTO B 2500 13 32,500.00 4000 12.63 50,500.00

1/18/2016 VENTA PRODUCTO B 1700 12.63 21,471.00 2300 12.62 29,029.00

1/20/2016 COMPRA PRODUCTO B 2600 14 36,400.00 4900 13.35 65,429.00

1/23/2016 VENTA PRODUCTO B 2100 13.65 28,665.00 2800 13.13 36,764.00

1/25/2016 COMPRA PRODUCTO B 2600 15 39,000.00 5400 14.03 75,764.00

1/28/2016 VENTA PRODUCTO B 2500 14.03 35,075.00 2900 14.03 40,689.00

131,900.00 103,211.00

Resumen Producto BINVENTARIO INI 12,000.00

COMMPRAS 131,900.00

INVENTARIO FINAL 40,689.00

COSTO DE VENTAS 103,211.00

Page 2: ASIENTOS CONTABLES

LIBRO DE INVENTARIO KARDEX VALORIZADO

PRODUCTO C

ENTRADAS SALIDAS SALDOS

FECHA DETALLE CANTIDAD P/U TOTAL CANTIDAD P/U TOTAL CANTIDAD P/U TOTAL

1/1/2016 1500 10 15,000.00

1/5/2016 COMPRA PRODUCTO C 1200 11 13,200.00 2700 10.44 28,200.00

1/10/2016 VENTA PRODCUTO C 1500 10.44 15,660.00 1200 10.45 12,540.00

1/15/2016 COMPRA PRODUCTO C 1200 12 14,400.00 2400 11.23 26,940.00

1/18/2016 VENTA PRODCUTO C 1700 11.23 19,091.00 700 11.21 7,849.00

1/20/2016 COMPRA PRODUCTO C 1500 13 19,500.00 2200 12.43 27,349.00

1/23/2016 VENTA PRODCUTO C 1600 12.43 19,888.00 600 12.44 7,461.00

1/25/2016 COMPRA PRODUCTO C 1500 14 21,000.00 2100 13.55 28,461.00

1/28/2016 VENTA PRODCUTO C 1700 13.55 23,035.00 400 5,426.00

68,100.00 77,674.00

Resumen Producto CINVENTARIO INI 15,000.00

COMMPRAS 68,100.00

INVENTARIO FINAL 5,426.00

COSTO DE VENTAS 77,674.00

RESUMEN GENERAL

COMPRAS GENERAL 417,000.00

VENTAS GENERAL 396,849.00 Margen Comercial 30% mas IGV

INVENTARIO INI 55,600.00

COMMPRAS 417,000.00

INVENTARIO FINAL 75,751.00

COSTO DE VENTAS 396,849.00

Page 3: ASIENTOS CONTABLES

Panilla de Remuneraciones

Nro. Cargo Nombre Sueldo Asignacion Total Basico Aportaciones Del Trabajador Total Aportaciones Del Empleado

Trab… Del Trabajado Familiar AFP SNP REN. DE 5ta Remuneracion SCTR ESSALUD

12.78% 13% 9%

1 Secretaria Patricia Espinoza Guevara 1200.00 75.00 1275.00 0.00 165.75 0.00 1109.25 0.00 114.75

2 Vendedor Juan C Guerra Rengifo 1800.00 75.00 1875.00 0.00 243.75 0.00 1631.25 0.00 168.75

3 Administrador Tomas Ruiz Santos 4500.00 0.00 4500.00 575.10 0.00 235.67 3689.23 0.00 405.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Totales 7,500.00 150.00 7,650.00 575.10 409.50 235.67 6,429.73 - 688.50

Calculo de Renta de 5ta

Remuneracion 4,500.00 6211 Sueldos y salarios#####

Sueldos al Año 1463,000.00 6271 Régimen de prestaciones de salud#####

8 UIT= 3.950 31,600.00 40173 Renta de quinta categoría 235.67

31,400.00 ######### 4031 ESSALUD 688.50

5 UIT= 3950 19,750.00 8% ######### 4032 ONP 409.50

11,650.00 14% ######### 4071 Administradoras de fondos de pensiones 575.10

2,828.00 235.67 4111 Sueldos y salarios por pagar 6,429.73

8% 1,580.00 Porla provision de Planilla

14% 1,631.00

3,211.00 941 Gastos Administrativos6294.75

MESES 12 951 Gastos de Ventas2043.75

267.58 MENSUAL A PAGAR 971  Cargas Imputables a Cuentas de Costos  y Gastos8338.50

Por el Destino de Gasto y costos de Planilla

Page 4: ASIENTOS CONTABLES

Libro de Activos Fijos

Nro de Ac Nombre De Los Activos V.Historico Tasa de Depre Depre. Anual Depre. MensualDepre. DiasV. Actual

1 331 Terrenos 15,000.00 - - - 15,000.00

2 332 Esdificios 35,000.00 5% 1,750.00 145.83 34,854.17

3 334 Unidades de Transporte 16,000.00 20% 3,200.00 266.67 15,733.33

4 335 Muebles 5,000.00 10% 500.00 41.67 4,958.33

5 336 Equipo Diversos 4,000.00 25% 1,000.00 83.33 3,916.67

,

Totales 75,000.00 6,450.00 537.50 74,462.50

Page 5: ASIENTOS CONTABLES

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:

RUC:

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

01 01-01-16 por saldos iniciales 101 Caja 150,000.00

01 01-01-16 por saldos iniciales 104 Cuenta corriente 10,000.00

01 01-01-16 por saldos iniciales 141 Personal 2,000.00

01 01-01-16 por saldos iniciales 201 Mercaderias manufacturadas 55,600.00

01 01-01-16 por saldos iniciales 331 Terreno 15,000.00

01 01-01-16 por saldos iniciales 332 Edificios 35,000.00

01 01-01-16 por saldos iniciales 334 unidades de transporte 16,000.00

01 01-01-16 por saldos iniciales 335 muebles y enseres 5,000.00

01 01-01-16 por saldos iniciales 336 Equipos diversos 4,000.00

01 01-01-16 por saldos iniciales 421 Cuentas Por Pagar Comerciales Terceros 3,000.00

01 01-01-16 por saldos iniciales 501 Capital Social 289,600.00

01 01-01-16 por saldos iniciales

02 25-01-16 por la compra de mercaderias durante el mes 601 Mercaderias Manufcturadas 417,000.00

02 25-01-16 por la compra de mercaderias durante el mes 401 IGV 75,060.00

02 25-01-16 por la compra de mercaderias durante el mes 421 Cuentas Por Pagar Comerciales Terceros 492,060.00

03 25-01-16 por el almacenamiento 201 Mercaderias Manufacturadas 417,000.00

03 25-01-16 por el almacenamiento 611 Existencias 417,000.00

04 28-01-16 por la venta de mercaderia durante el mes 121 Facturas Boletas Y Otros Comprobantes Por Cobrar608,766.37

04 28-01-16 por la venta de mercaderia durante el mes 4011 IGV 92,862.67

04 28-01-16 por la venta de mercaderia durante el mes 701 Ventas 515,903.70

05 28-01-16 por el costo de ventas 691 Costo de Ventas 396,849.00

05 28-01-16 por el costo de ventas 201 Mercaderias Manufacturadas 396,849.00

06 30-01-16 por el registro de los servicios varios 6323 Auditoría y contable 1,200.00

06 30-01-16 por el registro de los servicios varios 635 Alquileres 1,500.00

06 30-01-16 por el registro de los servicios varios 637 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas 600.00

06 30-01-16 por el registro de los servicios varios 4011 IGV 594.00

06 30-01-16 por el registro de los servicios varios 469 Otras cuentas por pagar diversas 3,894.00

07 30-01-16 por el destino de los gastos 94 Gastos Administrativos 2,700.00

07 30-01-16 por el destino de los gastos 95 Gasto de Ventas 600.00

07 30-01-16 por el destino de los gastos 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 3,300.00

08 30-01-16 por el registro del impuesto predial 6431 Impuesto predial 1,100.00

08 30-01-16 por el registro del impuesto predial 406 Gobiernos locales 198.00

08 30-01-16 por el registro del impuesto predial 469 Otras cuentas por pagar diversas 1,298.00

09 30-01-16 por el destino de los gastos 94 Gastos Administrativos 1,100.00

09 30-01-16 por el destino de los gastos 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 1,100.00

10 30-01-16 por el registro de los servicios basicos 6361 luz 450.00

10 30-01-16 por el registro de los servicios basicos 6363 agua 250.00

10 30-01-16 por el registro de los servicios basicos 6364 telefono 600.00

10 30-01-16 por el registro de los servicios basicos 4011 IGV 234.00

10 30-01-16 por el registro de los servicios basicos 469 Otras cuentas por pagar diversas 1,534.00

NÚMERO

CORRELA

TIVO

FECHA DE LA

OPERACIÓN

GLOSA O DESCRIPCION DE LA

OPERACIÓN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

Page 6: ASIENTOS CONTABLES

11 30-01-16 por el destino de los gastos 94 Gastos Administrativos 1,300.00 11 30-01-16 por el destino de los gastos 791

Cargas imputables a cuentas de costos y

gastos 1,300.00

12 30-01-16 el el registro del prestamo 104 Cuenta Corriente 25,000.00

12 30-01-16 el el registro del prestamo 373 Intereses diferidos 3,750.00

12 30-01-16 el el registro del prestamo 451 Prestamos 28,750.00

13 30-01-16 por el destino de los prest. 673 gastos financieros 3,750.00

13 30-01-16 por el destino de los prest. 373 Intereses diferidos 3,750.00

14 30-01-16 por la provicion de la planilla 6211 Sueldos y salarios 7,650.00

14 30-01-16 por la provicion de la planilla 6271 Régimen de prestaciones de salud 688.50

14 30-01-16 por la provicion de la planilla 40173 Renta de quinta categoría 267.58

14 30-01-16 por la provicion de la planilla 4031 ESSALUD 688.50

14 30-01-16 por la provicion de la planilla 4032 ONP 409.50

14 30-01-16 por la provicion de la planilla 4071 Administradoras de fondos de pensiones 575.10

14 30-01-16 por la provicion de la planilla 4111 Sueldos y salarios por pagar 6,397.82

15 30-01-16 por el destino de la planilla 94 Gastos Administrativos 6,294.75

15 30-01-16 por el destino de la planilla 95 Gasto de Ventas 2,043.75

15 30-01-16 por el destino de la planilla 79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 8,338.50

16 30-01-16 por la provision de depreciacion 681 Depreciación 537.50

16 30-01-16 por la provision de depreciacion 391 Depreciación acumulada 537.50

17 30-01-16 por el destino de depreciacion 94 Gastos Administrativos 537.50

17 30-01-16 por el destino de depreciacion 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 537.50

18 31-01-16 por la centralizacion del debe de caja 101 Caja 377,522.91

18 31-01-16 por la centralizacion del debe de caja 121 Facturas Boletas Y Otros Comprobantes Por Cobrar 377,522.91

19 31-01-16 por la centralizacion del haber de caja 411 Sueldos y salarios por pagar 6,397.82

19 31-01-16 por la centralizacion del haber de caja 421 Cuentas Por Pagar Comerciales Terceros 246,030.00

19 31-01-16 por la centralizacion del haber de caja 101 Caja 252,427.82

20 31-01-16 por la centralizacion del haber de bancos 469 Otras cuentas por pagar diversas 6,726.00

20 31-01-16 por la centralizacion del haber de bancos 101 Caja 6,726.00

21 31-01-16 por el saldo de la compra con 3.5% de interes421 Cuentas Por Pagar Comerciales Terceros 246,030.00

21 31-01-16 por el saldo de la compra con 3.5% de interes373 Intereses diferidos 8,611.05

21 31-01-16 por el saldo de la compra con 3.5% de interes101 Caja 254,641.05

22 31-01-16 por el saldo de la venta con 5% de interes 101 Caja 255,681.87

22 31-01-16 por el saldo de la venta con 5% de interes 493 Intereses diferidos 12,175.33

22 31-01-16 por el saldo de la venta con 5% de interes 121 Facturas Boletas Y Otros Comprobantes Por Cobrar 243,506.55

23 31-01-16 asiento de Cierre o 611 Existencias 396,849.00

23 31-01-16 por el asiento de ajuste 691 Costo de Ventas 396,849.00

TOTALES 3,416,953.02 3,416,953.02

Page 7: ASIENTOS CONTABLES

LIBRO MAYOR

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

por saldos iniciales 160,000.00 - por la venta de mercaderia durante el mes 608,766.37 -

por la centralizacion del debe de caja 377,522.91 por la centralizacion del debe de caja 377,522.91

por el saldo de la venta con 5% de interes 255,681.87 por el saldo de la venta con 5% de interes 243,506.55

el el registro del prestamo 25,000.00

por la centralizacion del haber de caja 252,427.82

por la centralizacion del haber de bancos 6,726.00

por el saldo de la compra con 3.5% de interes 254,641.05

TOTALES 818,204.79 513,794.87 TOTALES 608,766.37 621,029.46

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS MERCADERÍAS

DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

por saldos iniciales 2,000.00 por saldos iniciales 55,600.00 -

por el almacenamiento 417,000.00

396,849.00

TOTALES 2,000.00 - TOTALES 472,600.00 396,849.00

RUC: 10480987409 RUC: 10480987409

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO ACTIVO DIFERIDO

DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

por saldos iniciales 75,000.00 - el el registro del prestamo 3,750.00

- por el destino de los prest. 3,750.00

- por el saldo de la compra con 3.5% de interes 8,611.05

-

TOTALES 75,000.00 - TOTALES 12,361.05 3,750.00

DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y … TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL

DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

por la provision de depreciacion 537.50 por la compra de mercaderias durante el mes 75,060.00

por el registro de los servicios varios 594.00

por el registro del impuesto predial 198.00

por el registro de los servicios basicos 234.00

por la provicion de la planilla 1,940.68

por la venta de mercaderia durante el mes 92,862.67

TOTALES 537.50 TOTALES 76,086.00 94,803.35

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

por la provicion de la planilla 6,397.82 por saldos iniciales 3,000.00

por la centralizacion del haber de caja 6,397.82 por la compra de mercaderias durante el mes 492,060.00

por la centralizacion del haber de caja 246,030.00

por el saldo de la compra con 3.5% de interes 246,030.00

-

TOTALES 6,397.82 6,397.82 TOTALES 492,060.00 495,060.00

OBLIGACIONES FINANCIERAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS

DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

el el registro del prestamo 28,750.00 por el registro de los servicios varios 3,894.00

1,298.00

1,534.00

por la centralizacion del haber de bancos 6,726.00

TOTALES - 28,750.00 TOTALES 6,726.00 6,726.00

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 45 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 46

FECHA DE

LA

OPERACIÓ

DESCRIPCION O GLOSA DE LA

OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA

DE LA

OPERACI

DESCRIPCION O GLOSA DE LA

OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA

OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS

RUC: 10480987409 RUC: 10480987409

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Industrias J&C S.A DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Industrias J&C S.A

FECHA DE

LA

OPERACIÓ

DESCRIPCION O GLOSA DE LA

OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA

DE LA

OPERACI

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Industrias J&C S.A DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Industrias J&C S.A

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 41 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 42

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 39 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 40

FECHA DE

LA

OPERACIÓ

DESCRIPCION O GLOSA DE LA

OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA

DE LA

OPERACI

DESCRIPCION O GLOSA DE LA

OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS

RUC: 10480987409 RUC: 10480987409

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Industrias J&C S.A DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Industrias J&C S.A

FECHA DE

LA

OPERACIÓ

DESCRIPCION O GLOSA DE LA

OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA

DE LA

OPERACI

RUC: 10480987409 RUC: 10480987409

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Industrias J&C S.A DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Industrias J&C S.A

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 33 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 37

FECHA DE

LA

OPERACIÓ

DESCRIPCION O GLOSA DE LA

OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA

DE LA

OPERACI

DESCRIPCION O GLOSA DE LA

OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS

RUC: 10480987409 RUC: 10480987409

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Industrias J&C S.A DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Industrias J&C S.A

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 14 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 20

DESCRIPCION O GLOSA DE LA

OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA

OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Industrias J&C S.A DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Industrias J&C S.A

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 10 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 12

FECHA DE

LA

OPERACIÓ

DESCRIPCION O GLOSA DE LA

OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA

DE LA

OPERACI

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:2015 PERÍODO:2015

RUC: 10480987409 RUC: 10480987409

Page 8: ASIENTOS CONTABLES

PASIVO DIFERIDO CAPITAL

DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

- 12,175.33 por saldos iniciales 289,600.00

TOTALES - 12,175.33 TOTALES - 289,600.00

COMPRAS VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

por la compra de mercaderias durante el mes 417,000.00 - por el almacenamiento - 417,000.00

TOTALES 417,000.00 - TOTALES - 417,000.00

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

por la provicion de la planilla 8,338.50 - por el registro de los servicios varios 3,300.00

por el registro de los servicios basicos 1,300.00

-

TOTALES 8,338.50 - TOTALES 4,600.00 -

GASTOS POR TRIBUTOS GASTOS FINANCIEROS

DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

por el registro del impuesto predial 1,100.00 - por el destino de los prest. 3,750.00

TOTALES 1,100.00 - TOTALES 3,750.00 -

VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES COSTO DE VENTAS

DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

por la provision de depreciacion 537.50 - por el costo de ventas 396,849.00

TOTALES 537.50 - TOTALES 396,849.00 -

VENTAS CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

por la venta de mercaderia durante el mes 515,903.70 por el destino de los gastos - 3,300.00

por el destino de los gastos 1,100.00

por el destino de los gastos 1,300.00

por el destino de la planilla 8,338.50

por el destino de depreciacion 537.50

TOTALES - 515,903.70 TOTALES - 14,576.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTA

DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR

por el destino de los gastos 2,700.00 - por el destino de los gastos 600.00 -

por el destino de los gastos 1,100.00 por el destino de la planilla 2,043.75

por el destino de los gastos 1,300.00

por el destino de la planilla 6,294.75

por el destino de depreciacion 537.50

TOTALES 11,932.25 - TOTALES 2,643.75 -

1,340,510.86 1,077,559.22 2,076,442.17 2,339,393.80

OK

3,416,953.02 3,416,953.02

DESCRIPCION O GLOSA DE LA

OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE

LA

OPERACIÓ

DESCRIPCION O GLOSA DE LA

OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA

DE LA

OPERACI

RUC: 10480987409 RUC: 10480987409

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Industrias J&C S.A DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Industrias J&C S.A

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 94 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 95

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 70 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 79

FECHA DE

LA

OPERACIÓ

DESCRIPCION O GLOSA DE LA

OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA

DE LA

OPERACI

DESCRIPCION O GLOSA DE LA

OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA

OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS

RUC: 10480987409 RUC: 10480987409

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Industrias J&C S.A DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Industrias J&C S.A

FECHA DE

LA

OPERACIÓ

DESCRIPCION O GLOSA DE LA

OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA

DE LA

OPERACI

RUC: 10480987409 RUC: 10480987409

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Industrias J&C S.A DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Industrias J&C S.A

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 68 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 69

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 64 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 67

FECHA DE

LA

OPERACIÓ

DESCRIPCION O GLOSA DE LA

OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA

DE LA

OPERACI

DESCRIPCION O GLOSA DE LA

OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA

OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS

RUC: 10480987409 RUC: 10480987409

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Industrias J&C S.A DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Industrias J&C S.A

FECHA DE

LA

OPERACIÓ

DESCRIPCION O GLOSA DE LA

OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA

DE LA

OPERACI

RUC: 10480987409 RUC: 10480987409

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Industrias J&C S.A DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Industrias J&C S.A

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 62 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 63

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 60 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 61

FECHA DE

LA

OPERACIÓ

DESCRIPCION O GLOSA DE LA

OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA

DE LA

OPERACI

DESCRIPCION O GLOSA DE LA

OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA

OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS

RUC: 10480987409 RUC: 10480987409

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Industrias J&C S.A DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Industrias J&C S.A

FECHA DE

LA

OPERACIÓ

DESCRIPCION O GLOSA DE LA

OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA

DE LA

OPERACI

RUC: 10480987409 RUC: 10480987409

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Industrias J&C S.A DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:Industrias J&C S.A

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 49 CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 50

Page 9: ASIENTOS CONTABLES

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERÍODO: Jan-14

RUC: 20293825329

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMP. COMERCIAL "R.Z" E.I.R.L

NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO

FECHA

DE DESCRIPCIÓN DE

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

O CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN LA

OPERACI

ÓN

LA OPERACIÓN

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

Saldo Inicial 101 SALDO INICUAL 150,000.00

1 por la Compra de merecaderia 421 Facturas boletas por pagar 246,030.00

2 por la venta de mercaderia 121 Facturas boletas por cobrar 377,522.91

3 por el pago de remuneraciones 411 Remuneraciones Por pagar 6,397.82

4 por el pago de servicios terceros 469 Cuentas por pagar divertsas - Terceros 6,726.00

5 pago de prestamo 493 pago de prestamos 12,175.33

SUMAS 527,522.91 271,329.15

Page 10: ASIENTOS CONTABLES

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA

10 EFECTIVO E EQUIVALENTES DE EFECTIVO 818,204.79 513,794.87 304,409.92 304,409.92

12 CUENTAS POR COBRAR COM 608,766.37 621,029.46 12,263.09 12,263.09

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS2,000.00 2,000.00 2,000.00

20 MERCADERIAS 472,600.00 396,849.00 75,751.00 75,751.00

33 INMUEBL. MAQ Y EQ. 75,000.00 75,000.00 75,000.00

37 ACTIVO DIFERIDO 12,361.05 3,750.00 8,611.05 8,611.05

39 DEP.INM.MAQ.Y EQ. 537.50 537.50 537.50

40 TRIBUTOS POR PAGAR 76,086.00 94,803.35 18,717.35 0.00 18,717.35

41 REMUN.POR PAGAR 6,397.82 6,397.82 0.00 0.00

42 CTAS POR PAGAR TERCEROS 492,060.00 495,060.00 3,000.00 3,000.00

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 0.00 28,750.00 28,750.00 28,750.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 6,726.00 6,726.00 0.00 0.00

49 OBLIGACIONES FINANC 12,175.33 12,175.33 12,175.33

50 CAPITAL 289,600.00 289,600.00 289,600.00

59 RESULTADOS ACUM 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

60 COMPRAS 417,000.00 0.00 417,000.00 417,000.00

61 VARIACION DE EXIST 0.00 417,000.00 417,000.00 396,849.00 20,151.00

62 CARGAS DE PERSONAL 8,338.50 0.00 8,338.50 8,338.50

63 SERVICIOS PREST POR T 4,600.00 0.00 4,600.00 4,600.00

64 TRIBUTOS 1,100.00 0.00 1,100.00 1,100.00

67 CARGAS FINANCIERAS 3,750.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00

68 PROVISIONES DEL EJER. 537.50 537.50 537.50

69 COSTO DE VENTAS 396,849.00 396,849.00 396,849.00 396,849.00

70 VENTAS 515,903.70 515,903.70 515,903.70 515,903.70

79 CARGAS IMPUT.A CTA.C 14,576.00 14,576.00 14,576.00

94 GASTOS ADM 11,932.25 11,932.25 11,932.25 11,932.25

95 GASTOS DE VTAS 2,643.75 2,643.75 2,643.75 2,643.75

3,416,953.02 3,416,953.02 1,312,522.97 1,312,522.97 411,425.00 411,425.00 465,771.97 365,043.27 435,326.00 536,054.70 415,175.00 515,903.70

0.00 0.00 100,728.70 100,728.70 100,728.70

465,771.97 465,771.97 536,054.70 536,054.70 515,903.70 515,903.70

0.00 0.00

HOJA DE TRABAJO

COD CUENTAS DEL MAYORSUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES INVENTARIO EE. GG. PP. NN. EE. GG. PP. FF.

Page 11: ASIENTOS CONTABLES

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:2015

RUC:10480987409

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O EJERCICIO O

PERIODO PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos 304,409.92S/. Tributos contraprestaciones y aportes a terceros -S/.

Estimacion de cobranza dudosa 12,263.09S/. Cuentas por Pagar Comerciales 3,000.00S/.

Cuentas por Cobrar al personal 2,000.00S/. Proviciones 7,200.00S/.

existencias 75,751.00S/. Otras Cuentas por Pagar

Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo 28,750.00S/.

TOTAL PASIVO CORRIENTE 10,200.00S/.

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 369,897.82S/. PASIVO NO CORRIENTE

Deudas a Largo Plazo 12,175.33S/.

ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas

Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo

Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 12,175.33S/.

Inversiones Permanentes

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 74,462.50S/. TOTAL PASIVO 22,375.33S/.

Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)

Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo 27,328.40S/. Contingencias

Otros Activos Interés minoritario

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 101,790.90S/.

PATRIMONIO NETO

Capital 289,600.00S/.

Capital Adicional 58,984.69S/.

Acciones de Inversión

Excedentes de Revaluación 100,728.70S/.

Reservas Legales

Otras Reservas

Resultados Acumulados

TOTAL PATRIMONIO NETO 449,313.39S/.

TOTAL ACTIVO 471,688.72S/. TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 471,688.72S/.

Page 12: ASIENTOS CONTABLES

VENTAS 515,903.70S./

Otros Ingresos -S./

Menos (-) COMPRAS 417,000.00S./

MAS (+/-) VARIACION DE EXISTENCIAS 20,151.00S./

COSTO DE VENTAS 119,054.70S./

MARGEN COMERCIAL 119,054.70S./

MAS (+) PRODUCCION ALMACENADA -S./

PRODUCCION DEL EJERCICIO

Menos (-) SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 4,600.00S./

VALOR AGREGADO 114,454.70S./

Menos (-) CARGAS DE PERSONAL 8,338.50S./

Menos (-) TRIBUTOS 1,100.00S./

EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION105,016.20S./

Menos (-) CARGAS DIVERSAS DE GESTION 3,750.00S./

Menos (-) PROVISIONES DEL EJERCICIO 537.50S./

Menos (-) CARGAS EXCEPCIONALES -S./

UTILIDAD ANTES DE PART E I.RTA 100,728.70S./

Menos (-) IMPUESTO A LA RENTA 30% 9,937.38S/.

Menos (-) RESERVA LEGAL 10% 3,312.46S/.

Menos (-) PARTICIPACIONES 8% 2,649.97S/.

RESULTADOS DEL EJERCICO 84,828.89S/.

ESTADOS DE RESULTADOS POR NATURALEZA(NUEVOS SOLES)

AL 31/12/2015

Page 13: ASIENTOS CONTABLES

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE

GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)

EJERCICIO:2015

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

RUC:10480987409

0.00

DESCRIPCIÓN EJERCICIO O

PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales) 515,903.70S/.

Otros Ingresos Operacionales -S/.

Total de Ingresos Brutos 515,903.70S/.

Costo de ventas 396,849.00S/.

Utilidad Bruta 119,054.70S/.

Gastos Operacionales

Costo de Produccion -S/.

Gastos de Administración 11,932.25S/.

Gastos de Venta 2,643.75S/.

Utilidad Operativa 104,478.70S/.

Otros Ingresos (gastos) -S/.

Ingresos Financieros -S/.

Gastos Financieros 3,750.00S/.

Otros Ingresos -S/.

Otros Gastos -S/.

Resultados por Exposición a la Inflación -S/.

Resultados antes de Participaciones, 100,728.70S/.

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias

Participaciones 8% 8,058.30S/.

Impuesto a la Renta 30% 30,218.61S/.

Reseva Legal 10% 10,072.87S/.

Resultados antes de Partidas Extraordinarias 52,378.92S/.

Ingresos Extraordinarios

Gastos Extraordinarios

Resultado Antes de Interés Minoritario 52,378.92

Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 52,378.92