38,274PRONOSTICO DE VENTAS
QVENTAS DEL AÑO $187,700,000.00 3830
Ventas Zapato Colegial $61,200,000.00 1530Ventas Tennis Colegial $126,500,000.00 2300
CLIENTES EN EL MUNICIPIO
765.48 2%PRONOSTICO DE VENTAS
Precio de Venta100%
$40,000.00 40%$55,000.00 60%
CLIENTES POTENCIALES
ABARCACIÓN DEL MERCADO
EMPRESA LA ESPERANA
VENTAS AÑO Linea Zapato Colegial Linea Zapato tenis
MATERIA PRIMA Y MATERIALES POR UNIDAD
Zapato colegial ParZapato Tenis Par
MATERIALES POR UNIDAD
PegantesHilos Broches Cordones
ELEMENTO Cuero Metro ^2 Tela Metro^2 Caucho Metro^2 Pegante Frasco Carrete de Hilo Broches 12Cordones Par
Cuero Metro Tela Metro Caucho Metro Pegante Frasco Carrete de Hilo Broches 12Cordones ParMPD
Costo Estandar Unitario
M.P.DM.O.DC.I.FCOSTO ESTANDAR
Valoración inventarios final materia prima cuerotela cauchopegante carrete de hilobroche cordonesTotal
Valoración inventario inicial materia primacuerotela cauchopegante carrete de hilobroche cordonestotal
EMPRESA LA ESPERANA
TOTAL CANTIDAD $ 61,200,000.00 1530 $ 126,500,000.00 2300
MATERIA PRIMA Y MATERIALES POR UNIDADCuero Cm^2 Caucho Cm^2
450 150100 200
MATERIALES POR UNIDADZapato colegial Par Zapato Tenis Par
Un frasco por cada 22 pares Un frasco por cada 25 pares Un carrete por cada 15 pares Un carrete por cada 10 pares
20 por par 20 por par 1 Par 1 Par
PRECIO INVENTARIO INCIAL $ 160,000.00 22.9625 $ 80,000.00 23 $ 120,000.00 17.2375 $ 15,000.00 40.4 $ 25,000.00 83 $ 500.00 19150 $ 60.00 957.5
zaptos TENIS$ 7,200 $ 1,600
$ 3,200 $ 1,800 $ 2,400 $ 682 $ 600
$ 5,000 $ 4,167 $ 833 $ 833 $ 60 $ 60
$ 15,575 $ 12,860
Costo Estandar Unitario Zapatos Tenis
$ 15,575 $ 12,860.00 $ 2,600 $ 3,380
$ 10,052.03 $ 10,030.17 $ 28,227.18 $ 26,270.17
Valoración inventarios final materia prima $ 14,696,000.00
$ 7,360,000.00$ 8,274,000.00$ 2,423,181.82$ 8,300,000.00$ 3,191,666.67
$ 229,800.00$ 44,474,648.48
Valoración inventario inicial materia prima$ 3,674,000.00$ 1,840,000.00$ 2,068,500.00
$ 605,795.45$ 2,075,000.00
$ 797,916.67$ 57,450.00
$ 11,118,662.12
EMPRESA LA ESPERANA
VALOR UNITARIO $ 40,000.00 $ 55,000.00
MATERIA PRIMA Y MATERIALES POR UNIDADTela Cm^2
400 MATERIALES POR UNIDAD
INVENTARIO FINAL 91.85
9268.95161.5332
766003830
COSTO MANO DE OBRA GUARNECEDOR Zapato Colegial Horas por unidad 0.3Valor hora por unidad $ 2,600.00 TOTAL VALOR DE MANO DE OBRA $ 780.00 SOLADOR Horas por unidad 0.4Valor hora por unidad $ 2,600.00 TOTAL VALOR DE MANO DE OBRA $ 1,040.00 EMPACADOR Horas por unidad 0.3Valor hora por unidad $ 2,600.00 TOTAL VALOR DE MANO DE OBRA $ 780.00 COSTO MANO DE OBRA $ 2,600.00
PRESUPUESTO DE PRODUCCION 1 AÑO
Zapato Colegial 1530Zapato Tenis 2300
GUARNECEDORZapato Colegial 1 AÑO
Horas por proceso 459.0Valor hora por unidad $ 2,600.00 Total costo mano de obra $ 1,193,400.00
Zapato Tenis 1 AÑO
Horas por proceso 920.0Valor hora por unidad $ 2,600.00 Total mano de obra $ 2,392,000.00
SOLADORZapato Colegial 1 AÑO
Horas por proceso 612.0Valor hora por unidad $ 2,600.00 Total costo mano de obra $ 1,591,200.00
Zapato Tenis 1 AÑO
Horas por proceso 1,150.0Valor hora por unidad $ 2,600.00
Total mano de obra $ 2,990,000.00
EMPACADORZapato Colegial 1 AÑO
Horas por proceso 459.0Valor hora por unidad $ 2,600.00 Total costo mano de obra $ 1,193,400.00
Zapato Tenis 1 AÑO
Horas por proceso 920.0Valor hora por unidad $ 2,600.00 Total mano de obra $ 2,392,000.00
1 AÑO
TOTAL EN EL AÑO $ 11,752,000.0
TOTAL HORAS COLEGIAL + TENIS 4,520.0
TOTAL HORAS COLEGIAL 1,530.0TOTAL HORAS TENIS 2,990.0
COSTO MANO DE OBRA Zapato Tenis
0.4 $ 2,600.00 624000 7488000 $ 1,040.00
0.5 $ 2,600.00 $ 1,300.00
0.4 $ 2,600.00 $ 1,040.00 $ 3,380.00
Unidades a producir colegial + tenisCOSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN MENSUAL
Depreciación de maquinaria Administradordispensador de aguasegurosMantenimientoEnergia electricaSecretariaMateriales Indirectos Por unidad
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
Depreciación de maquinaria Administradordispensador de aguasegurosMantenimientoEnergia electricaSecretariamateriales indirectosTotal
Unidades a producir colegial + tenisCOSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN MENSUAL
$ 95,000$ 1,000,000
$ 100,000$ 650,000$ 280,000$ 367,333$ 616,000
$ 300
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN1 AÑO
$ 1,140,000$ 12,000,000
$ 1,200,000$ 7,800,000$ 3,360,000$ 4,408,000$ 7,392,000$ 1,149,000
$ 38,449,000
Presupuesto de materiales
Cuero METRO^2 1 AÑO
68.85
23
Inventario Final 91.85Invetario Inicial 22.9625Requerimiento de Materia Prima 68.8875Compra de Materia Prima $14,696,000
TELA METRO^2 1 AÑO
92
Inventario Final 92Invetario Inicial 23Requerimiento de Materia Prima 69Compra de Materia Prima $7,360,000
Caucho METRO^2 1 AÑO
22.95
46
Inventario Final 68.95Invetario Inicial 17.2375Requerimiento de Materia Prima 51.7125Compra de Materia Prima $8,274,000
Pegante FRASCO 1 AÑO
69.5
92.0
Inventario Final 161.5Invetario Inicial 40.4Requerimiento de Materia Prima 121.2Compra de Materia Prima $2,423,182
CARRIETE DE HILO 1 AÑO
Materia Prima consumo Por Unidad * Producción Colegial Materia Prima Consumo Por Unidad * Producción Tenis
Materia Prima Consumo Por Unidad * Producción Tenis
Materia Prima consumo Por Unidad * Producción Colegial
Materia Prima Consumo Por Unidad * Producción Tenis
Materia Prima consumo Por Unidad * Producción Colegial
Materia Prima Consumo Por Unidad * Producción Tenis
102
230
Inventario Final 332Invetario Inicial 83Requerimiento de Materia Prima 249Compra de Materia Prima $8,300,000
BROCHES UNIDAD 1 AÑO
30600
46000
Inventario Final 76600Invetario Inicial 19150Requerimiento de Materia Prima 57450Compra de Materia Prima $3,191,667
CORDONES PAR 1 AÑO
1530
2300
Inventario Final 3830Invetario Inicial 957.5Requerimiento de Materia Prima 2872.5Compra de Materia Prima $229,800
1 AÑO
Cuero Metro $14,696,000Tela Metro $7,360,000Caucho Metro $8,274,000Pegante Frasco $2,423,182Carrete de Hilo $8,300,000Broches 12 $3,191,667Cordones Par $229,800total compra $44,474,648
Materia Prima consumo Por Unidad * Producción Colegial
Materia Prima Consumo Por Unidad * Producción Tenis
Materia Prima consumo Por Unidad * Producción Colegial
Materia Prima Consumo Por Unidad * Producción Tenis
Materia Prima consumo Por Unidad * Producción Colegial
Materia Prima Consumo Por Unidad * Producción Tenis
COMPRA DE MATERIALES PARA COMENZAR LA PRODUCCIÓN
monto de cretidotasa efectiva anualtiempo del creditotasa nominal anualtasa nominal mensualcuota fija mensual en pesosvalor a pagar durante la vigencia del creditovalor a pagar por concepto de interes
cuota capital interes pagomensual1 $ 35,000,000.00 $ 1,007,241.93 $ 1,231,738.54 2 $ 34,775,503.39 $ 1,000,781.29 $ 1,231,738.54 3 $ 34,544,546.14 $ 994,134.72 $ 1,231,738.54 4 $ 34,306,942.32 $ 987,296.88 $ 1,231,738.54 5 $ 34,062,500.66 $ 980,262.26 $ 1,231,738.54 6 $ 33,811,024.37 $ 973,025.19 $ 1,231,738.54 7 $ 33,552,311.02 $ 965,579.84 $ 1,231,738.54 8 $ 33,286,152.32 $ 957,920.24 $ 1,231,738.54 9 $ 33,012,334.02 $ 950,040.20 $ 1,231,738.54
10 $ 32,730,635.68 $ 941,933.39 $ 1,231,738.54 11 $ 32,440,830.53 $ 933,593.28 $ 1,231,738.54 12 $ 32,142,685.26 $ 925,013.15 $ 1,231,738.54 13 $ 31,835,959.88 $ 916,186.11 $ 1,231,738.54 14 $ 31,520,407.44 $ 907,105.03 $ 1,231,738.54 15 $ 31,195,773.93 $ 897,762.62 $ 1,231,738.54 16 $ 30,861,798.00 $ 888,151.34 $ 1,231,738.54 17 $ 30,518,210.81 $ 878,263.47 $ 1,231,738.54 18 $ 30,164,735.74 $ 868,091.05 $ 1,231,738.54 19 $ 29,801,088.24 $ 857,625.88 $ 1,231,738.54 20 $ 29,426,975.58 $ 846,859.53 $ 1,231,738.54 21 $ 29,042,096.57 $ 835,783.36 $ 1,231,738.54 22 $ 28,646,141.39 $ 824,388.42 $ 1,231,738.54 23 $ 28,238,791.27 $ 812,665.56 $ 1,231,738.54 24 $ 27,819,718.28 $ 800,605.34 $ 1,231,738.54 25 $ 27,388,585.08 $ 788,198.04 $ 1,231,738.54 26 $ 26,945,044.58 $ 775,433.68 $ 1,231,738.54 27 $ 26,488,739.71 $ 762,301.98 $ 1,231,738.54 28 $ 26,019,303.15 $ 748,792.38 $ 1,231,738.54 29 $ 25,536,356.99 $ 734,893.99 $ 1,231,738.54 30 $ 25,039,512.43 $ 720,595.62 $ 1,231,738.54 31 $ 24,528,369.51 $ 705,885.78 $ 1,231,738.54 32 $ 24,002,516.75 $ 690,752.61 $ 1,231,738.54
33 $ 23,461,530.82 $ 675,183.93 $ 1,231,738.54 34 $ 22,904,976.21 $ 659,167.21 $ 1,231,738.54 35 $ 22,332,404.88 $ 642,689.56 $ 1,231,738.54 36 $ 21,743,355.90 $ 625,737.71 $ 1,231,738.54 37 $ 21,137,355.06 $ 608,298.01 $ 1,231,738.54 38 $ 20,513,914.53 $ 590,356.43 $ 1,231,738.54 39 $ 19,872,532.42 $ 571,898.51 $ 1,231,738.54 40 $ 19,212,692.39 $ 552,909.41 $ 1,231,738.54 41 $ 18,533,863.26 $ 533,373.83 $ 1,231,738.54 42 $ 17,835,498.55 $ 513,276.06 $ 1,231,738.54 43 $ 17,117,036.06 $ 492,599.90 $ 1,231,738.54 44 $ 16,377,897.42 $ 471,328.72 $ 1,231,738.54 45 $ 15,617,487.59 $ 449,445.38 $ 1,231,738.54 46 $ 14,835,194.43 $ 426,932.28 $ 1,231,738.54 47 $ 14,030,388.17 $ 403,771.29 $ 1,231,738.54 48 $ 13,202,420.93 $ 379,943.77 $ 1,231,738.54 49 $ 12,350,626.15 $ 355,430.53 $ 1,231,738.54 50 $ 11,474,318.14 $ 330,211.84 $ 1,231,738.54 51 $ 10,572,791.44 $ 304,267.40 $ 1,231,738.54 52 $ 9,645,320.29 $ 277,576.32 $ 1,231,738.54 53 $ 8,691,158.07 $ 250,117.11 $ 1,231,738.54 54 $ 7,709,536.64 $ 221,867.67 $ 1,231,738.54 55 $ 6,699,665.77 $ 192,805.27 $ 1,231,738.54 56 $ 5,660,732.49 $ 162,906.49 $ 1,231,738.54 57 $ 4,591,900.44 $ 132,147.28 $ 1,231,738.54 58 $ 3,492,309.17 $ 100,502.86 $ 1,231,738.54 59 $ 2,361,073.50 $ 67,947.78 $ 1,231,738.54 60 $ 1,197,282.73 $ 34,455.81 $ 1,231,738.54
total
$ 35,000,000.00 40.56%
6034.53%
2.88% $ 1,231,738.54 $ 73,904,312.51 14,780,862.50 $ 38,904,312.51
abono interes abono capital $ 1,007,241.93 $ 224,496.61 $ 1,000,781.29 $ 230,957.25 $ 994,134.72 $ 237,603.82 $ 987,296.88 $ 244,441.66 $ 980,262.26 $ 251,476.29 $ 973,025.19 $ 258,713.36 $ 965,579.84 $ 266,158.70 $ 957,920.24 $ 273,818.30 $ 950,040.20 $ 281,698.34 $ 941,933.39 $ 289,805.15 $ 933,593.28 $ 298,145.26 $ 925,013.15 $ 306,725.39 $ 916,186.11 $ 315,552.44 $ 907,105.03 $ 324,633.51 $ 897,762.62 $ 333,975.93 $ 888,151.34 $ 343,587.20 $ 878,263.47 $ 353,475.07 $ 868,091.05 $ 363,647.49 $ 857,625.88 $ 374,112.67 $ 846,859.53 $ 384,879.01 $ 835,783.36 $ 395,955.19 $ 824,388.42 $ 407,350.12 $ 812,665.56 $ 419,072.98 $ 800,605.34 $ 431,133.21 $ 788,198.04 $ 443,540.50 $ 775,433.68 $ 456,304.86 $ 762,301.98 $ 469,436.56 $ 748,792.38 $ 482,946.17 $ 734,893.99 $ 496,844.56 $ 720,595.62 $ 511,142.92 $ 705,885.78 $ 525,852.76 $ 690,752.61 $ 540,985.93
$ 675,183.93 $ 556,554.61 $ 659,167.21 $ 572,571.33 $ 642,689.56 $ 589,048.98 $ 625,737.71 $ 606,000.83 $ 608,298.01 $ 623,440.53 $ 590,356.43 $ 641,382.12 $ 571,898.51 $ 659,840.03 $ 552,909.41 $ 678,829.13 $ 533,373.83 $ 698,364.71 $ 513,276.06 $ 718,462.48 $ 492,599.90 $ 739,138.64 $ 471,328.72 $ 760,409.83 $ 449,445.38 $ 782,293.16 $ 426,932.28 $ 804,806.26 $ 403,771.29 $ 827,967.25 $ 379,943.77 $ 851,794.77 $ 355,430.53 $ 876,308.01 $ 330,211.84 $ 901,526.70 $ 304,267.40 $ 927,471.15 $ 277,576.32 $ 954,162.23 $ 250,117.11 $ 981,621.43 $ 221,867.67 $ 1,009,870.87 $ 192,805.27 $ 1,038,933.28 $ 162,906.49 $ 1,068,832.05 $ 132,147.28 $ 1,099,591.27 $ 100,502.86 $ 1,131,235.68 $ 67,947.78 $ 1,163,790.76 $ 34,455.81 $ 1,197,282.73 $ 38,904,312.51 $ 35,000,000.00
PRESUPUESTO DE NOMINA
AÑO 2014
saludTrabajador sueldo aux.transp total deveng 4.00%GUARNECEDOR 616,000 72,000 688,000 24,640SOLADOR 616,000 72,000 688,000 24,640EMPACADOR 616,000 72,000 688,000 24,640Administrador 1000000 72,000 1,072,000 40,000Secretaria 616000 72,000 688,000 24,640total 3,464,000 360,000 3,824,000 138,560
PRESUPUESTO DE GASTOS
2014
GASTOS PERSONALSUELDO 41,568,000AUX.TRANSP 4,320,000CESANTIAS 8.33% 3,822,470INT.CESANTIAS 1.00% 458,880PRIMA SERV. 8.33% 3,822,470VACACIONES 4.17% 1,733,386AP.SALUD 8.50% 3,533,280AP.PENSION 12.00% 4,988,160AP.ARL 0.522% 216,985COMFAMILIAR 4.00% 1,662,720I.C.B.F. 3.00% 1,247,040SENA 2.00% 831,360
TOTAL PERSONAL 68,204,751
GENERALES 13,800,000
Arrendamiento 12,000,000aseo y cafeteria 1,200,000PAPELERIA 1,800,000
TOTAL GASTOS 82,004,751
PRESUPUESTO DE NOMINA
AÑO 2014
pension4.00% total deduc neto pagado
24,640 49,280 638,72024,640 49,280 638,72024,640 49,280 638,72040,000 80,000 992,00024,640 49,280 638,720
138,560 277,120 3,546,880
INVERSIONES FIJASDescripción Vida Útil (En Años)
Maquina de poste para calzado 5 Maquina de guarnecer 5 Pegadora de calzado 5 Terminadora de calzado 5 Computador Portatil Hp 5
INVERSIONES FIJASInversión Inicial
$ 1,100,000.00 $ 3,500,000.00 $ 1,350,000.00 $ 1,200,000.00 $ 1,050,000.00 8,200,000.000
GASTOS OPERACIONALESGastos de ventas Salario del vendedor $ 7,664,640.00 Publicidad $ 350,000.00 Gastos de AdministraciónSueldos $ 41,568,000.00 Papeleria $ 1,800,000.00 Servicios públicos $ 4,408,000.00 Gastos legalesConstitucion $ 241,000.00 total $ 56,031,640.00
maquina 1 5 8 290 11600maquina 2 3 8 290 6960maquina 3 2 8 290 4640maquina 4 2 8 290 4640
27840
w kw horas diasmaquina 1 700 0.7 8 290maquina 2 1200 1.2 8 290maquina 3 800 0.8 8 290maquina 4 1100 1.1 8 290Total
produccion por hora
horas de trabajo diario
dias lavorados
capasidad anual
$kw/h valor $ 500.00 $ 812,000.00 $ 500.00 $ 1,392,000.00 $ 500.00 $ 928,000.00 $ 500.00 $ 1,276,000.00
$ 4,408,000.00
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