Análisis del Estado Financiero
Banco Agrícola de Venezuela
Integrantes:
Militzai Gutiérrez Mónica Troncoso Fabiola Petit G . Mike Díaz
Tópicos Entidad Bancaria – Principal Actividad. Análisis Vertical. Análisis Horizontal. Ratios (método camel). ROA y ROE. Conclusiones.
Banco Agrícola de Venezuela Tiene como Misión: “Crear, promover y consolidar un
sistema de producción de bienes y servicios, combinando nuestras capacidades y recursos para contribuir de manera eficaz al desarrollo agrario, a través de la asistencia financiera y el acompañamiento integral; todo ello enmarcado en las políticas gubernamentales y la participación activa de las comunidades, con miras a alcanzar niveles de crecimiento sostenido que promuevan la seguridad y soberanía alimentaria de la población venezolana”.
Fuente: http://www.bav.com.ve/
Banco Agrícola de Venezuela Marco legal: Decreto 6.241.
Artículo 2º. … tendrá por objeto realizar todas las operaciones inherentes a un Banco Universal conforme a lo establecido en la Ley que rige la materia de bancos y otras instituciones financieras; pudiendo realizar en consecuencia las operaciones financieras y técnicas en el ámbito nacional e internacional, administrar recursos y fomentar las acciones necesarias para procurar el desarrollo agrario nacional, estadal, municipal y local para satisfacer los requerimientos de los sectores agrícolas vegetal, animal, pesquero, forestal y acuícola; así como, operaciones de financiamiento para el transporte, almacenamiento, comercialización de productos alimenticios, y cualquier otro servicio conexo a la actividad agrícola; intervenir en proyectos estratégicos nacionales e internacionales, de acuerdo con las orientaciones del Ejecutivo Nacional
El Banco Agrícola de Venezuela podrá organizar e intervenir en la capitalización de empresas financieras de carácter privado, mixto o público, que realicen actividades afines al sector agrícola, domiciliadas en el país o en el exterior, para complementar o ampliar los servicios financieros del Banco.
Análisis VerticalPeríodo I (30-06-2008)
Análisis VerticalPeríodo I (30-06-2008)
Análisis VerticalPeríodo I (30-06-2008)
Análisis VerticalPeríodo I (30-06-2008)
Margen Financiero Bruto = 50.862 (miles de BsF.)
Análisis VerticalPeríodo I (30-06-2008)
Gastos por incobrabilidad de créditos y otras cuentas por cobrar
Otros ingresos operativosOtros gastos operativos
Margen de Intermediación Financiera
6.430 (miles de BsF.)
Margen Financiero Neto
16.510 59
60.883
44.432
ESTADO DE RESULTADO – Periodo I
Análisis VerticalPeríodo I (30-06-2008)
Margen Operativo Bruto = 17.109 (miles de BsF.)
Análisis VerticalPeríodo I (30-06-2008)
Ingresos operativos varios
Margen Operativo Neto
13.915 (miles de BsF.)
Gastos operativos varios
6.210
24.814
ESTADO DE RESULTADO – Periodo I
Ingresos extraordinariosGastos ExtraordinariosResultado Bruto antes de Impuestos
1.600 167.794
Impuesto sobre la renta
RESULTADO NETO
2.500
5.294
Análisis VerticalPeríodo II (31-12-2008)
Análisis VerticalPeríodo II (31-12-2008)
Análisis VerticalPeríodo II (31-12-2008)
Análisis VerticalPeríodo II (31-12-2008)
Margen Financiero Bruto = 99.997 (miles de BsF.)
Análisis VerticalPeríodo II (31-12-2008)
Otros ingresos operativosOtros gastos operativos
Margen de Intermediación Financiera
Margen Financiero Neto
17.097 3
117.091
99.997 (miles de BsF.)
ESTADO DE RESULTADO – Periodo II
Análisis VerticalPeríodo II (31-12-2008)
Margen Operativo Bruto = 55.937 (miles de BsF.)
Análisis VerticalPeríodo II (31-12-2008)
Ingresos operativos varios
Margen Operativo Neto
7.979 (miles de BsF.)
Gastos operativos varios
14.211
49.705
ESTADO DE RESULTADO – Periodo II
Resultado Bruto antes de Impuestos 14.211
Impuesto sobre la renta
RESULTADO NETO
2.569
11.642
Análisis Horizontal: Períodos: 01/01/2008 y 01/07/2008
Disponibilidades: Expresados en Miles de Bs.
Disponibilidad
20.009 Bs.Efectivo (variación 11.794 Bs.)
Bancos y otras Instituciones Financieras var.(8.605 Bs.)
Disponibilidad
10 Bs.Banco Central de Venezuela (variación – 6.076 Bs.)
Bancos y Corresponsales del Exterior var. (6.076 Bs.)
Es positivo el aumento de la disponibilidad siempre y cuando cubra las obligaciones sin tener dinero ocioso.
Análisis Horizontal: Períodos: 01/01/2008 y 01/07/2008
Inversiones en Títulos Valores: Expresados en Miles de Bs.
Inv. Títulos Valores
461.741Bs.Colocaciones en el BCV y Operaciones Interbancarias
No tienen inversiones en otros tipos de valores como: Negociar, Disponibles para la Venta e Inversiones de Disponibilidad Restringida, en Otros Títulos Valores ni Provisión.
Inv. Títulos Valores
20 Bs.Colocaciones en el BCV y Operaciones Interbancarias
Análisis Horizontal: Períodos: 01/01/2008 y 01/07/2008
Cartera de Créditos: Expresados en Miles de Bs.
Se observa un incremento con una variación del 355.737 Bs. Alineado a la actividad principal del banco el cual es el otorgar créditos agropecuarios.
Vigentes
Reestructurados
Vencidos
Litigio
Provisión para Cartera deCrédito
358648
77815
9537
-9901
-80362
Análisis Horizontal: Períodos: 01/01/2008 y 01/07/2008
Créditos : Expresados en Miles de Bs.
Vencidos
77.815 Bs.
Un elevado incremento (casi 10 veces su valor en el período 1).
No todos los créditos que se han otorgados están en el estado de vencidos, esto es positivo. Se recomienda tratar de disminuir este valor.
Litigio
9.537 Bs.En el período anterior el monto de esta partida cero.
Lo ideal es no tener créditos en litigio, ya que su recuperación es muy riesgosa, representa una posible pérdida para la entidad.
Análisis Horizontal: Períodos: 01/01/2008 y 01/07/2008
Créditos : Expresados en Miles de Bs.
Provisión
80.362 Bs.
En el período 1 no tenía esta partida para respaldar los créditos otorgados
Esto debido a que la cantidad de créditos otorgados, vencidos y en litigio se ha incrementado.
Análisis Horizontal: Períodos: 01/01/2008 y 01/07/2008
Intereses y Comisiones por Cobrar: Expresados en Miles Bs.
Int. Comisiones * Cobrar
20.201Bs.Rendimiento * Cobrar * Cartera de Crédito (variación 14.766)
Provisión para rendimiento por cobrar y otros disminuyó en mayor grado del período 1 al período 2, de (- 776) a (- 1242).
466 Bs.Provisión para rendimiento por cobrar y otros
Int. Comisiones * Cobrar
Depósito de Ahorro (var. 6.036)Ctas. Ctes. Remuneradas (var. 2.590)
Análisis Horizontal: Períodos: 01/01/2008 y 01/07/2008
Captaciones del Público: Expresados en Miles Bs.
Int. Comisiones * Cobrar
20.201Bs.
Cuentas no remuneradas (var. 109.262)
Refleja que la institución ha perdido clientela o las personas no están depositando dinero en la institución financiera.
90.536 Bs.
Otras Obligaciones a la vista (var.8.286) Int.
Comisiones * Cobrar
Depósitos en Ctas. Ctes. (var. 106.672)
Captaciones del público Reasignadas (var. 1.814)
Conclusiones Referente al Análisis Vertical podemos concluir que:
La cartera de créditos está destinada al financiamiento agrícola, la mayor cantidad se encuentra en condición de vigencia, y la otras pequeñas porciones en condición de créditos vencidos, reestructurados y en litigio, lo cual evidencia la calidad de la cartera de crédito.
Las provisiones de la cartera de créditos son proporcionales a la cartera inmovilizada, sin embargo por el riesgo que implica el otorgamiento de los créditos agrícolas consideramos que debería incrementarse dicha provisión.
Las captaciones están representadas por los depósitos en cuentas corrientes no remuneradas y estas son utilizadas para la intermediación financiera.
Conclusiones Referente al Análisis Horizontal se tiene que:
Para la partida de Disponibilidad la cuenta de Bancos y Otras instituciones Financieras del País se observa un alza de 8.605 Bs. Siendo esta cuenta la que mayor aporta al total de aumento registrado de 20.009. Bs.
Se observa que se apalanca en hacer Inversiones en Títulos Valores donde la cuenta de Colocaciones en el Banco Central de Venezuela y Operaciones Interbancarias tiene un aumento de 461.761 Bs. vs. el período anterior.
La distribución de la Cartera de créditos se tiene como: mayor proporción en los créditos vigentes, luego los vencidos y por último los que están en litigio. Aspecto positivo, sin embargo se recomienda implementar políticas para disminuir la cantidad de créditos vencidos.
Para las Captaciones del público la variación fue de – 90.536 Bs., se deduce que la institución ha perdido clientela o las personas no están depositando dinero.
Gracias
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