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Capacitación “Administración de Riesgos” – Equipo de Procesos (BDO – Advisory)
Administración de Riesgos
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Capacitación “Administración de Riesgos” – Equipo de Procesos (BDO – Advisory)
Podemos considerar al Riesgo como toda posibilidad de ocurrencia de una situación que pueda entorpecer el normal desarrollo de los procesos de la Entidad y que impidan el logro de sus Políticas y Objetivos institucionales
Riesgo
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Capacitación “Administración de Riesgos” – Equipo de Procesos (BDO – Advisory)
Es un Proceso de Toma de Decisiones en un Ambiente de Incertidumbre sobre una acción que podría suceder y sobre las consecuencias que existirían si ese evento sucediera
Administración del Riesgo
El OBJETIVO de la Administración del Riesgo es asegurar el cumplimiento de las Política y Objetivos Institucionales de la Entidad, utilizando como Estrategia a la PREVENCIÓN
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Capacitación “Administración de Riesgos” – Equipo de Procesos (BDO – Advisory)
Ofrecer una mirada Sistemática a la Gestión de Riesgos
Proteger y Optimizar los Recursos
Definir los Procesos dentro del marco de la Administración del Riesgo
Alcanzar el Compromiso de todos los niveles de la Organización hacia la Prevención y Administración del Riesgo
Asegurar el Cumplimiento de Leyes y Regulaciones vigentes
Objetivos Específicos
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Capacitación “Administración de Riesgos” – Equipo de Procesos (BDO – Advisory)
Factores Internos y Externos
Entendemos por FACTOR a aquellas circunstancias o escenarios que, de alguna u otra forma, tienen relación con el desempeño de los procesos
Pueden tener influencia positiva o negativa
Su alcance puede ser relevante o poco significativo
Su origen puede ser Interno o Externo
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Capacitación “Administración de Riesgos” – Equipo de Procesos (BDO – Advisory)
Definiciones: Factores Internos y Externos
Ejemplos:
Competencia de los Recursos Humanos
Planificación Estratégica
Gestión Administrativa y Financiera
Desarrollo Normativo
Canales de Comunicación
Estructura Orgánica
Infraestructura
Gestión Motivacional
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Capacitación “Administración de Riesgos” – Equipo de Procesos (BDO – Advisory)
Definiciones: Factores Internos y Externos
Ejemplos:
Voluntad Política
Acuerdos Internacionales
Situación Socio-Económica del país
Fenómenos Meteorológicos
Política Fiscal
Medios de Difusión – Prensa
Agenda Legislativa
Política de Administración Pública
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Capacitación “Administración de Riesgos” – Equipo de Procesos (BDO – Advisory)
Información para la Identificación de Riesgos
Normativa Aplicable
Conocimiento de Otras Entidades u Organizaciones involucradas
Procesos asociados. Características
Responsabilidades de los funcionarios involucrados, y su interacción
Documentación aplicable. Canales de Información
Estudios / Informes existentes
Factores Internos y Externos
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Capacitación “Administración de Riesgos” – Equipo de Procesos (BDO – Advisory)
Conocidos: sus resultados se conocen de antemano y las decisiones se toman bajo condiciones de certeza
(si viajamos a la Antártida, hay que llevar abrigo)
Conocidos/Desconocidos: se conoce su resultado, pero se desconoce su impacto e intensidad
(a fin de mes hay que pagar el teléfono, pero no conocemos el monto hasta que llega la factura)
Desconocidos/Desconocidos: no se conoce el resultado de su ocurrencia ni su impacto
(ocurrencia de un terremoto)
Clasificación de Riesgos: por Incertidumbre
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Capacitación “Administración de Riesgos” – Equipo de Procesos (BDO – Advisory)
Alto: puede causar desvíos significativos que lleven a la detención del proceso
Medio: implican potenciales desvíos que pueden afectar los resultados del proceso significativamente
Bajo: tienen un mínimo potencial para causar desvíos en los procesos
Clasificación de Riesgos: por su Gravedad
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Capacitación “Administración de Riesgos” – Equipo de Procesos (BDO – Advisory)
Alto: tienen alta probabilidad de ocurrencia
Medio: tienen significativa probabilidad de ocurrencia
Bajo: su probabilidad de ocurrencia es mínima
Clasificación de Riesgos: por su Ocurrencia
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El Nivel de Impacto de un determinado Riesgo puede definirse como la relación entre su Gravedad y su probabilidad de Ocurrencia
En la práctica, su ponderación está regulada por la siguiente ecuación:
Impacto = Gravedad x Ocurrencia
Clasificación de Riesgos: por su Impacto
Para aplicar eficientemente la Administración de Riesgos se consideran solo aquellos que en su conjunto representan el 80% del Impacto Total
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Capacitación “Administración de Riesgos” – Equipo de Procesos (BDO – Advisory)
Clasificación de Riesgos: Cálculo del Impacto
Ocurrencia
GravedadALTA
(5)
MEDIA(3)
BAJA(1)
ALTA(5)
25 15 5
MEDIA(3)
15 9 3
BAJA(1)
5 3 1
I I ≥≥ 9 9I I ≥≥ 9 9
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Capacitación “Administración de Riesgos” – Equipo de Procesos (BDO – Advisory)
ESTRATÉGICOS
Están asociados a la forma en que se gestiona la Entidad
Están relacionados con el cumplimiento de la Política y los Objetivos Institucionales
Clasificación de Riesgos: por su Incidencia
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OPERATIVOS
Están asociados a la Técnica y Operativa de la Entidad
Están relacionados con deficiencias en los Sistemas de Información, Definición de los Procesos, Estructura Orgánica, Fallas en las Interfases, etc.
Clasificación de Riesgos: por su Incidencia
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De CONTROL
Directamente relacionados con la inexistencia o debilidad de los Controles Internos: obsoletos, inadecuados, no efectivos
Clasificación de Riesgos: por su Incidencia
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FINANCIEROS
Están relacionados con la Gestión de los Recursos:
Ejecución del Presupuesto Gestión de Tesorería Elaboración de Estados Contables / Financieros Manejo de Bienes
Clasificación de Riesgos: por su Incidencia
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De CUMPLIMIENTO
Están relacionados con la capacidad para satisfacer:
Requisitos Contractuales Legislación Aplicable Código de Ética Compromiso con la Sociedad
Clasificación de Riesgos: por su Incidencia
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Por TECNOLOGÍA
Están relacionados con la capacidad de la Entidad para utilizar y/o acceder a la Tecnología que le permitan alcanzar sus necesidades y metas actuales y futuras, en concordancia con los Objetivos Institucionales definidos
Clasificación de Riesgos: por su Incidencia
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Diagramas de Flujo. Técnicas de Análisis de Sistemas
Discusiones de Grupo o Entrevistas
Experiencia Personal del Funcionario
Inspecciones y Auditorias
Brainstorming (Torbellino de Ideas)
Encuestas y Cuestionarios
Benchmarking (estudio de otras experiencias)
Especulación, Conjeturas, Intuición, Juicios
Métodos para la Identificación de Riesgos
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Evitarlo: rediseño, mejora tecnológica
Reducirlo: optimización de procesos, controles
Diluirlo / Atomizarlo: distribución, descentralización
Transferirlo: compartir con 3ros, seguros
Asumirlo: pérdida residual
Utilizando una visión simplificada, podríamos decir que la Estrategia frente al Riesgo derivará en acciones para:
Gestión del Riesgo:
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Riesgo
Gravedad
Ocurrencia
Impacto
Acción de Control
Indicador (monitoreo)
Es el resultado de la Evaluación y Calificación de Riesgos de un proceso de manera de establecer, para cada etapa:
Mapa de Riesgos:
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El Monitoreo es fundamental para:
Asegurar que las acciones se están ejecutando
Evaluar la eficacia y eficiencia de la implementación
Mantener la “Amenaza” del Riesgo bajo control
Monitoreo de Riesgos:
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Mapa de Riesgo: Modelo
# Riesgo Causa G O I Control Acción Resp. Cronograma Indicador
2 Accidente de Trabajo
Falta de Capacitación
Falta de Elementos de Protección
5 3 15 Plan de Capacitación
Programa de Inspección
Estrategia de Premios y Castigos
GHyS Permanente Días sin accidente
% Días Perdidos
Proceso: Instalación de Antena de InternetEtapa: Montaje
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Metodología: Fase 1 Planificación
Identificación de Procesos Estratégicos
Definición de Etapas
Evaluación de Interacciones
Elaboración de Diagramas de Flujo
MODELO DE MODELO DE PROCEDIMIENTOPROCEDIMIENTO
MODELO DE MODELO DE PROCEDIMIENTOPROCEDIMIENTOEJERCICIOEJERCICIO
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Metodología: Fase 2 Identificación de Riesgos
Identificación de Factores Internos y Externos
Identificación de Riesgos
Clasificación de Riesgos
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Metodología: Fase 3 Análisis de Riesgos
Ponderación de Ocurrencia y Gravedad
Estimación del Impacto
Priorización de Riesgos
MODELO DE MODELO DE IDENTIFICACIÓN IDENTIFICACIÓN
DE RIESGOS DE RIESGOS
MODELO DE MODELO DE IDENTIFICACIÓN IDENTIFICACIÓN
DE RIESGOS DE RIESGOS EJERCICIOEJERCICIO
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Metodología: Fase 4 Nivel de Riesgos
Identificación de Controles Existentes
Evaluar Impacto vs. Controles
Revisar prioridades
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Metodología: Fase 5 Evaluación de Acciones
Análisis de posibles acciones con el objeto de eliminar o mitigar los Riesgos
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Metodología: Fase 6 Mapa de Riesgos
Definición de Causas de los Riesgos
Definición de Acciones de Mitigación
Definición de Indicadores de Monitoreo
Elaboración del Mapa de Riesgos
Definición de Responsabilidades y Plazos de Ejecución y Seguimiento
MODELO DE MODELO DE MAPA DE MAPA DE RIESGOSRIESGOS
MODELO DE MODELO DE MAPA DE MAPA DE RIESGOSRIESGOS
EJERCICIOEJERCICIO
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Metodología: Fase 7 Mejora Continua
Evaluación de los Resultados del Seguimiento
Reclasificación de Riesgos
Re-evaluación de Impactos
Revisión PERMANENTE del Mapa de Riesgos
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