PRESUPUESTO DE INVERSION
INVERSION FIJA
EDIFICIO U OBRA CIVILUSO No.
CORRAL ENGORDA 2
CORRAL GESTACION 1
BODEGA ALMACEN 1
EQUIPO PRINCIPALU/M VOLUMEN
CUBETAS PZA 10.00
ESCOBAS UN 10.00
JALADORES PZA 8.00
PALAS PZA 5.00
MAGUERA M 10.00
EQUIPO AUXILIAR Y DE SERVICIOSU/M VOLUMEN
POZO ARTESANO PZA 1
BOMBA EQUIPO 1
TINACO PZA 2
INSTALACIONESU/M VOLUMEN
SUMINISTRO DE AGUA (SISTEMA DE BEBEDEROS) UN 1
TERRENO U/M VOLUMEN
TERRENO Ha 0.5
ACTIVO FIJO POR ADQUIRIRU/M VOLUMEN
VIENTRES ANIMAL 45
SEMENTALES ANIMAL 4
TOTAL:
TOTAL:
TOTAL:
TOTAL:
TOTAL:
COSTO
UNITARIOCOSTO TOTAL
73,130.00 146,260.00
45000 45,000.00
12000 12,000.00
203,260.00
COSTO
UNITARIOCOSTO TOTAL
12.00 120.00
25.00 250.00
20.00 160.00
80.00 400.00
11.00 110.00
1,040.00
COSTO
UNITARIOCOSTO TOTAL
30,000.00 30,000.00
1,600.00 1,600.00
1,200.00 2,400.00
34,000.00
COSTO
UNITARIOCOSTO TOTAL
3,500.00 3,500.00
3,500.00
COSTO
UNITARIOCOSTO TOTAL
50000 25000
COSTO
UNITARIOCOSTO TOTAL
2,000.00 90,000.00
4,000.00 16,000.00
106,000.00
Total 372,800.00
TOTAL:
TOTAL:
TOTAL:
TOTAL:
TOTAL:
INVERSION DIFERIDA
Elaboracion del proyecto 7500
Constitucion 7500
Asistencia tecnica 15000
Total 30000
CONCEPTO Costo
Concepto Unidad Cantidad
Medicamentos preventivosBacterina mixta Frasco/20 ml. 49.0
Vacuna viral (FPC) Frasco/20 ml. 49.0
Vitamina (Vigantol) Frasco/100 ml. 2.0
Ivermectina Frasco/100 ml. 3.0
Hierro Frasco/100 ml. 6.0
Baytril Frasco/100 ml. 1.0
Topazone Sprite 1.5
Jeringas 5 ml. 200.0
Jeringas para lechones 5 ml. 30.0
Alimentación Maiz Kg. 32000.0
Concentrado Kg. 2800.0
Sales minerales Kg. 90.0
Preiniciador Kg. 3250.0
Crecimiento
Engorda
Gastos de OperaciónMano de obra Jornal 365
Veterinario Visita 6
Pago de luz Recibo 6
Pago de agua Recibo 12
Costo Total
Capital de trabajo
Precio Costo Costo
Unitario Mensual Total
909.83 10,918.0045.00 183.75 2,205.00
110.00 449.17 5,390.00
230.00 38.33 460.00
360.00 90.00 1,080.00
60.00 30.00 360.00
180.00 15.00 180.00
62.00 7.75 93.00
5.00 83.33 1,000.00
5.00 12.50 150.00
44,167.57 530,010.792.00 5,333.33 64,000.00 42.67
4.75 1,108.33 13,300.00 3.73
10.00 75.00 900.00 0.12
4.00 1,083.33 13,000.00 4.33
15,755.96 189,071.50
20,811.61 249,739.30
3,341.67 40,100.00100.00 3,041.67 36,500.00
300 150.00 1,800.00
200 100.00 1,200.00
50 50.00 600.00
48,419.07 581,028.79
Capital de trabajo
ORIGEN DE LAS INVERSIONES
Inversion fija Productor SRA Total
Edificio u obra civil 203,260.00 203260
Equipo principal 1,040.00 1040
Equipo auxiliar y de servicios 34,000.00 34000
Instalaciones 3,500.00 3500
Activo fijo en piara por adquirir 106,000.00 106000
Terreno 25000 25000
Subtotal 0 372800 372800
0
Inversion diferida
Estudios de preinversion 7500 7500
Programa de capacitacion y asistencia tecnica 15000 15000
Consitucion 7500 7500
Subtotal 0.00 30000 30000
Inversion capital de trabajo
0
Capital de trabajo 114895.33 127200 242095.33
Subtotal 114895.33 127200 242095.33
TOTAL 114,895.33 530,000.00 644,895.33
% participacion 17.82% 82.18% 100.00%
CT= -242,095.33
CONCEPTOS Y UNIDADES SA 1 2 3 4 5 6 Total 7
COMPOSICIÓN DE LA PIARA
Sementales (Núm.)
Verracos jóvenes 4 0 0 0 0 0 0
Verracos 4 4 4 4 4 4 4
Vientres (Núm.)
Vientres 45 45 45 45 45 45 45
Vientres en cubrición (en monta) 9 1 9 10 11 11 51 9
Vientres que repiten (15%) 1 0 1 2 2 2 8 1
Gestación (1er. Mes) 9 8 1 8 9 9 9
Gestación (2do. Mes) 9 9 8 1 8 9 9
Gestación (3er. Mes) 9 9 9 8 1 8 9
Gestación-lactancia (.5-.5 mes) 9 9 9 9 8 1 8
Lactancia (un mes) 0 9 9 9 9 8 1
Compras
Adquisición de sementales 4 0 0 0 0 0 0
Adquisición de vientres 45
Necesidades de Reemplazos 1.00
Adquisicion de Reemplazos Hembras 1.00
Lechones Nacidos 0 90 90 90 90 77 437 11
MORTALIDAD (Núm.)
Pie de cría (2% anual) 0 0 0 0 0 0 0 0
Lechones antes del destete (10.0%) 0 9 9 9 9 7.65 44 0
Desarrollo y engorda (1%)
ventas
Lechones al destete 0 81 81 81 81 69 393 11
Vientres desecho 1
Verracos desecho
DATOS DE PRODUCCIÓN
Preñez (%) 85% 0
Desecho de vientres (5% en el primer año ) 1
Desecho de sementales (5% en el primer año) 0
Nacencia por parto (Núm.) 10 10
Partos por hembra al año (Núm.) 2
Edad al destete (Días) 35
DESARROLLO DE LA PIARA
desecho primer ciclo desecho segundo ciclo
desecho primer ciclo desecho segundo ciclo
8 9 10 11 12 Total Total Anual
0 0 0 0 1
4 4 4 4 4
45 45 45 45 45
3 8 10 10 11
0 1 2 2 2 0
8 2 7 9 9
9 8 2 7 9
9 9 8 2 7
9 9 9 8 2
8 9 9 9 8
0 0 0 0 1
1.00
1.00
78 88 90 90 79 436
0 0 0 0 1 1
9 9 9 9 8 44
69 79 81 81 71 392 785
1 2
1 1 1
0 0 0
1.1
0
10 10 10 10 10
DESARROLLO DE LA PIARA
desecho segundo ciclo
desecho segundo ciclo
VALOR SITUACIÓN Horizonte del desarrollo de la piara (años)
CONCEPTOS Y UNIDADES UNITARIOS ACTUAL 1 2 3 4
COMPOSICIÓN DE LA PIARA (CABEZAS)
Cerdas reproductoras 45 45 45 45
Lechones 392 392 392 392
Cerdos sementales 4 4 4 4
Total 441 441 441 441
SITUACIÓN AÑOS
CONCEPTOS ACTUAL 1 2 3 4
Cerdas reproductoras al incio del ciclo 45 45 45 45
Cerdas reproductoras de reposición 2 2 2 2
Cerdas en produccion 45 45 45 45
Lechones 392 392 392 392
Cerdos Sementales 4 4 4 4
MEMORIA DE CALCULO
DATOS DEL DESARROLLO DE LA PIARA PARA EL CÁLCULO DE COSTOS
DESARROLLO DE LA PIARA EN CRIA(CABEZAS)
Horizonte del desarrollo de la piara (años)
5
45
392
4
441
5
45
2
45
392
4
MEMORIA DE CALCULO
DATOS DEL DESARROLLO DE LA PIARA PARA EL CÁLCULO DE COSTOS
DESARROLLO DE LA PIARA EN CRIA(CABEZAS)
PRODUCCION DE LECHONES POR CICLO
CONCEPTO PRECIO AÑO 1
VENTA CERDOS FINALIZADOS 1,280.00 1,005,239.94
VIENTRES DE DESECHOS 2,080.00 4,680.00
SEMENTALES DE DESECHO 4,000.00 4,000.00
1,013,919.94
DESARROLLO DE LA PIARA LECHONES
SITUACIÓN
CONCEPTOS INICIAL CICLO 1 CICLO 2
Lechones 437 436
Mortalidad 10% 44 44
Lechones 393 392
AÑO 1
NECESIDADES DE CAPITAL DE TRABAJO PARA EL PRIMER AÑO DE OPERACIÓN
Concepto 1 2
VENTAS
CERDOS FINALIZADOS (80 KG) 0.00
VIENTRES DE DESECHO 0.00 0.00
SEMENTALES DE DESECHO 0.00 0.00
TOTAL INGRESOS 0.00 0.00
Medicamentos preventivos 909.83 909.83
Alimentacion 44,167.57 44,167.57
Mano de obra 3,041.67 3,041.67
Verinario 150.00 150.00
Pago de luz 100.0 100.0
Pago de agua 50.0 50.0
TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN 48,419.07 48,419.07
SALDO -48,419.07 -48,419.07
SALDO ACUMULADO -48,419.07 -96,838.13
NECESIDADES DE CAPITAL DE TRABAJO PARA EL PRIMER AÑO DE OPERACIÓN
3 4 5 6 7 8
502,619.97
0.00 0.00 0.00 2,340.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 504,959.97 0.00 0.00
909.83 909.83 909.83 909.83 909.83 909.83
44,167.57 44,167.57 44,167.57 44,167.57 44,167.57 44,167.57
3,041.67 3,041.67 3,041.67 3,041.67 3,041.67 3,041.67
150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0
50.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0
48,419.07 48,419.07 48,419.07 48,419.07 48,419.07 48,419.07
-48,419.07 -48,419.07 -48,419.07 456,540.90 -48,419.07 -48,419.07
-145,257.20 -193,676.26 -242,095.33 214,445.57 166,026.51 117,607.44
9 10 11 12 TOTAL
502,619.97 1,005,239.94
0.00 0.00 0.00 2,340.00 4,680.00
0.00 0.00 0.00 4,000.00 4,000.00
0.00 0.00 0.00 508,959.97 1,013,919.94
909.83 909.83 909.83 909.83 10,918.00
44,167.57 44,167.57 44,167.57 44,167.57 530,010.79
3,041.67 3,041.67 3,041.67 3,041.67 36,500.00
150.00 150.00 150.00 150.00 1,800.00
100.0 100.0 100.0 100.0 1,200.00
50.0 50.0 50.0 50.0 600.00
48,419.07 48,419.07 48,419.07 48,419.07 581,028.79
-48,419.07 -48,419.07 -48,419.07 460,540.90 432,891.14
69,188.37 20,769.31 -27,649.76 432,891.14
Con el Incremento en
Proyecto la producción
Lechón de 10 kgs 0 785 785
Total 0 785 785
Ventas de animales U.M. Cantidad P.U. ($)
Lechones de 10 kgs Cbz 785 1,280
Vientres de desecho Cbz 2 2,080
Ingresos
Alimentación (anual) Cantidad Precio unitario
Maiz Kg. 12000.0 2.00
Concentrado Kg. 3000.0 4.75
Sales minerales Kg. 100.0 10.00
Preiniciador Kg. 3200.0 4.50
Mano de obraManejo de Piara Jornal 365 100.00
CRECIMIENTO ENGORDA
APLIGROW 6.25 APLIGROW 8.75
MAIZ MOLIDO 190 MAIZ MOLIDO 203.75
PASTA DE SOYA 52.5 PASTA DE SOYA 37.5
CEBO O ACEITE 1.25 CEBO O ACEITE 0
TOTAL 250 TOTAL 250
CRECIMIENTO 1.5 KG CRECIMIENTO
ENGORDA 2 KG ENGORDA
MAIZ MOLIDO 2 $/KG
PASTA DE SOYA 4 $/KG
COSTOS DE ALIMENTACION
Producción Anual Actual
ALIMENTACION ENGORDA Y CRECIMIENTO
DIETAS (KG)
CONSUMO DIARIO POR CABEZA CONSUMO POR CABEZA POR CICLO
ACEITE DE POLLO 3 $/KG
APLIGEN CRECIMIENTO 300 $/BULTO 25 KG
APLIGEN ENGORDA 250 $/BULTO 25 KG
CRECIMIENTO ENGORDA
APLIGROW 75.00 APLIGROW 105.00
MAIZ MOLIDO 380.00 MAIZ MOLIDO 407.50
PASTA DE SOYA 210.00 PASTA DE SOYA 150.00
CEBO O ACEITE 3.75 CEBO O ACEITE 0.00
TOTAL 668.75 TOTAL 662.50
COSTO POR KG 2.68 COSTO POR KG 2.65
DIAS POR ETAPA
240.75 60
318.00 60
558.75 120
PESO DE VENTA 80 KG
PRECIO DE VENTA 16 $/KG
PRECIO TOTAL 1,280.00
CLASE DE ANIMAL UNIDAD DE MEDIDA VOLUMEN/DIA VOLUMEN SEMANAL
VERRACOS LITROS 15 105
CERDAS EN GESTACION LITROS 17 119
CERDAS EN LACTANCIA LITROS 30 210
LECHONES DESTETADOS LITROS 4 28
LECHONES EN CRECIMIENTO LITROS 6 42
CERDOS EN CRECIMIENTO LITROS 8 56
CERDOS EN FINALIZACION LITROS 10 70
TOTAL 90 630
Nota: en las instalaciones del proyecto se cuenta con pozo artesano, el agua se extrae del pozo con cubeta y una soga.
Aunado a lo anterior, el proyecto cuenta con agua del municipio. Por lo anterior, se considera un pago de $50.00 mensuales.
Por lo que el proyecto no tiene problemas de abastecimiento de agua.
PARAMETROS DE VENTA
CONSUMO DE AGUA*
COSTO POR CABEZA POR CICLO
CRECIMIENTO
ENGORDA
COSTO TOTAL
COSTO POR DIETA BASE 250 KG
Ingresos ($)
1,005,240
4,680
1,009,920
4,470.83 53,650.002,000.00 24,000.00
1,187.50 14,250.00
83.33 1,000.00
1,200.00 14,400.00
3,041.67 36,500.003,041.67 36,500.00
90 KG
120 KG
COSTOS DE ALIMENTACION
DIETAS (KG)
CONSUMO POR CABEZA POR CICLO
COSTO TOTAL
189,071.50
249,739.30
438,810.79
VOLUMEN ANUAL
5,460
6,188
10,920
1,456
2,184
2,912
3,640
32,760
Nota: en las instalaciones del proyecto se cuenta con pozo artesano, el agua se extrae del pozo con cubeta y una soga.
Aunado a lo anterior, el proyecto cuenta con agua del municipio. Por lo anterior, se considera un pago de $50.00 mensuales.
PARAMETROS DE VENTA
CONSUMO DE AGUA*
CONCEPTO UNIDAD
DE MEDIDA
CERDAS GESTANTES
AUJESZKY. Para la enfermedad viral de seudorrabia Dosis
FARROW SURE. Para las enfermedades bacterianas de letospirosis, Dosis
ericipela y viral de parvovirus.
INGELV-AR4. Para la enfermedad bacteriana de Rinitis Dosis
PAV- PLUS- Para la fiebre porcina Dosis
PORCILISI COLI. Para la Enfermedad de diarrea nenonatal Dosis
Subtotal
LECHONES
HEMOFER PLUS Hierro Dosis
SEMENTALES
IVOMEC Desparasitante
VERMIF Vitamina "ADE"
COSTO DE VACUNAS
CANTIDAD COSTO N° de aplicaciones COSTO/VIENTRE COSTO
ML UNITARIO al año POR AÑO TOTAL
AÑO
40 3.20 2 $6.40 $288.00
40 7.23 2 $14.46 $650.70
40 3.21 2 $6.42 $288.90
40 2.36 2 $4.72 $212.40
40 0.52 2 $1.04 $46.80
$33.04 $1,486.80
2 1.40 1 1.40 1,099.48
2.85 2 5.70 22.80
2.83 2 5.66 22.64
11.36 45.44
TOTAL $2,631.72
COSTO DE VACUNAS
COSTO DE BOTIQUIN VETERINARIO (STOCK DE MEDICAMENTOS)
CONCEPTO
BAYTRIL PIC DOSER. Para la diarrea normal para lechones
ECP.- Para que las cerdas entren en calor
ESTREPTOPEN.- Para desparasitar
IVOMEC.- Para desparasitar y vitaminar
VERMICIN ADE.- Para desparasitar y vitaminar
HEMOFER PLUS.- Hierro
NS-180-CONCENTRADO.- Polvo para que las hembras no repitan
TERRAMIC 200 CONCENTRADO.- Para que las hembras tengan mas leche
VITAMINA "B"
TERMÓMETRO AMBIENTAL
HOJAS DE BISTURI
AGUJAS
Total
COSTO DEL EQUIPO ZOOTECNICO
CONCEPTO
ARETADORA
ARETES
CRAYONES.-
MARCADOR.-
CUERDA DE SUJECIÓN
EQUIPO DE CASTRACIÓN
EQUIPO PARA DESCOLMILLAR
EQUIPO PARA DESCOLAR
Total
UNIDAD PRECIO COSTO COSTO
DE MEDIDA CANTIDAD UNITARIO POR SEMANA POR AÑO
ml 10 0.39 3.90 117
ml 10 3.38 33.80 1,014
ml 10 1.35 13.50 405
ml 10 2.40 24.00 720
ml 10 0.60 6.00 180
ml 10 1.20 12.00 360
kilogramos 1 83.50 83.50 2,505
kilogramos 1 80.00 80.00 2,400
ml 10 1.28 12.80 384
Piezas 2 250.00 500.00 500
Unidad 30 2.00 60.00 60
Piezas 3 3.47 10.41 312
839.91 8,957
UNIDAD PRECIO COSTO COSTO
DE MEDIDA CANTIDAD UNITARIO POR SEMANA POR AÑO
Unidad 1 400.00 400.00 400.00
Paquete 120 8.00 960.00 960.00
Piezas 2 7.35 14.70 14.70
Piezas 1 55.80 55.80 111.60
Kg. 10 10.00 100.00 100.00
Paquete 30 1.00 30.00 30.00
Paquete 1 300.00 300.00 300.00
Paquete 1 1,300.00 1,300.00 1,300.00
3,160.50 3,216.30
COSTO TOTAL 12,173.60
bomba 1,600.00 VALOR
DEPRECIACION 400 (ANUAL)
AÑOS VALOR LIBROS DEPRECIACION ANUAL
0 1,600.00 -
1 1,200.00 400.00
2 900.00 300.00
3 675.00 225.00
4 506.25 168.75
5 379.69 126.56
6 284.77 94.92
7 213.57 71.19
8 160.18 53.39
9 120.14 40.05
10 90.10 30.03
RECUPERACION 379.69
herramientas menores 1,040.00 VALOR
DEPRECIACION 260 (ANUAL)
AÑOS VALOR LIBROS DEPRECIACION ANUAL
0 1,040.00 0
1 780 260.00
2 585 195.00
3 438.75 146.25
RECUPERACION 438.75
Construcciones 228,760.00 VALOR
DEPRECIACION 11438 (ANUAL)
AÑOS VALOR LIBROS DEPRECIACION ANUAL
0 228,760.00 -
1 217,322.00 11,438.00
2 206,455.90 10,866.10
3 196,133.11 10,322.80
4 186,326.45 9,806.66
5 177,010.13 9,316.32
6 168,159.62 8,850.51
7 159,751.64 8,407.98
8 151,764.06 7,987.58
9 144,175.85 7,588.20
10 136,967.06 7,208.79
RECUPERACION 188,048.13
TOTAL DE RECUPERACIONES 188,866.56
vida util: 15 años
DEPRECIACION ACUMULADA
-
400.00
700.00
925.00
1,093.75
1,220.31
1,315.23
1,386.43
1,439.82
1,479.86
1,509.90
vida util= 3 años
DEPRECIACION ACUMULADA
0
260.00
455.00
601.25
Vida util= mayor de 10 años
DEPRECIACION ACUMULADA
-
400.00
11,266.10
21,588.90
31,395.55
40,711.87
49,562.38
57,970.36
AÑO SALDO INICIAL interes 5% PAGO SALDO FINAL
0 530,000 $530,000.00
1 530,000 $26,500.00 106,000 $424,000.00
2 424,000 $21,200.00 106,000 $318,000.00
3 318,000 $15,900.00 106,000 $212,000.00
4 212,000 $10,600.00 106,000 $106,000.00
5 106,000 $5,300.00 106,000 $0.00
79,500 530,000
TABLA AMORTIZACION
EQUIPO PRINCIPALU/M VOLUMEN
COSTO
UNITARIO
CUBETAS PZA 10.00 12.00
ESCOBAS UN 10.00 25.00
JALADORES PZA 8.00 20.00
PALAS PZA 5.00 80.00
MAGUERA M 10.00 11.00
REINVERSION
TOTAL:
COSTO TOTAL AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
120.00 132
250.00 275
160.00 176
400.00 440
110.00 121
1,040.00 1144
PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS(CABEZAS, KILOGRAMOS Y PESOS)
P r o y e c t a d o s
CONCEPTO / PERIODO Año 1 Año 2 Año 3
VOLUMEN :
CERDOS FINALIZADOS (80 KG) 785 825 866
VIENTRES DE DESECHO (CABEZAS) 2 2 2
SEMENTALES DE DESECHO (CABEZAS) 5 5 5
PRECIOS ( $ / CBZ):
CERDOS FINALIZADOS (80 KG) 1,280 1,280 1,280
VIENTRES DE DESECHO PESO 130 KGS 2,080 2,080 2,080
SEMENTALES DE DESECHO 4,000 4,000 4,000
INGRESOS POR VENTAS ( $ ):
CERDOS FINALIZADOS (80 KG) 1,005,240 1,055,502 1,108,277
VIENTRES DE DESECHO 4,680 4,914 5,160
SEMENTALES DE DESECHO 20,000 20,000 20,000
TOTAL DE INGRESOS 1,029,920 1,080,416 1,133,437
PROGRAMA DE VENTAS
PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS(CABEZAS, KILOGRAMOS Y PESOS)
P r o y e c t a d o s
Año 4 Año 5
909 955
3 3
5 5
1,280 1,280
2,080 2,080
4,000 4,000
1,163,691 1,221,875
5,418 5,689
20,000 20,000
1,189,109 1,247,564
PROGRAMA DE VENTAS
PRESUPUESTO ANUAL DE EGRESOS
CONCEPTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4
COSTOS TOTALES 728,334 750,821 775,841 800,032
COSTOS VARIABLES 690,034 712,521 737,541 761,732
Alimentacion 530,010.79 556,511.33 584,336.90 613,553.74
Medicamentos preventivos 10,918.00 11,463.90 12,037.10 12,638.95
Vacunas 2,631.72 2,763.31 2,901.47 3,046.55
Botiquin veterinario y equipo zootecnico 12,173.60 12,782.28 13,421.39 14,092.46
Veterinario 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00
Reinversion 0.00 0.00 1,144.00 0.00
Gastos financieros 132500.00 127200.00 121900.00 116600.00
COSTOS FIJOS 38,300.00 38,300.00 38,300.00 38,300.00
Mano de Obra 36,500.00 36,500.00 36,500.00 36,500.00
Pago de Luz 1,200 1,200 1,200.00 1,200.0Pago de Agua 600 600 600 600
Año 5
826,898
788,598
644,231.43
13,270.90
3,198.87
14,797.09
1,800.00
0.00
111300.00
38,300.00
36,500.00
1,200
600
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDAD PROYECTADO
CONCEPTO/PERIODO Año 0 Año 1 Año 2
VENTAS:
CERDOS FINALIZADOS (80 KG) $1,005,239.94 $1,055,501.93
VIENTRES DE DESECHO $4,680.00 $4,914.00
SEMENTALES DE DESECHO $20,000.00 $20,000.00
TOTAL INGRESOS $1,029,919.94 $1,080,415.93
GASTOS DE OPERACIÓN $1,800.00 $1,800.00
GASTOS FINANCIEROS $132,500.00 $127,200.00
ALIMENTACION $530,010.79 $556,511.33
MANO DE OBRA $36,500.00 $36,500.00
BOTIQUIN VETER. Y EQ. ZOOTEC. $12,173.60 $12,782.28
VACUNAS $2,631.72 $2,763.31
REINVERSION $0.00
SERVICIOS AUXILIARES $1,800.00 $1,800.00
MEDICAMENTOS PREVENTIVOS $10,918.00 $11,463.90
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION $728,334.11 $750,820.82
TOTAL DE COSTOS $728,334.11 $750,820.82
UTILIDAD $301,585.82 $329,595.11
REPARTO DE UTILIDADES 15079 16480
P r o y e c t a d o s
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDAD PROYECTADO
Año 3 Año 4 Año 5
$1,108,277.03 $1,163,690.88 $1,221,875.42
$5,159.70 $5,417.69 $5,688.57
$20,000.00 $20,000.00 $20,000.00
$1,133,436.73 $1,189,108.56 $1,247,563.99
$1,800.00 $1,800.00 $1,800.00
$121,900.00 $116,600.00 $111,300.00
$584,336.90 $613,553.74 $644,231.43
$36,500.00 $36,500.00 $36,500.00
$13,421.39 $14,092.46 $14,797.09
$2,901.47 $3,046.55 $3,198.87
$1,144.00 $0.00 $0.00
$1,800.00 $1,800.00 $1,800.00
$12,037.10 $12,638.95 $13,270.90
$775,840.86 $800,031.70 $826,898.29
$775,840.86 $800,031.70 $826,898.29
$357,595.87 $389,076.86 $420,665.71
17880 19454 21033
P r o y e c t a d o s
CONCEPTO 0 1 2 3
INVERSIÓN 644,895.33 0 0 0
Fija 372,800.00
Corral de engorda 146,260.00
Corral de gestacion 45,000.00
Bodega 12,000.00
Cubetas 120.00
Escoba 250.00
Jaladores 160.00
Palas 400.00
Manguera 110.00
Pozo artesano 30,000.00
Bomba 1,600.00
Tinaco 2,400.00
Suministro de agua 3,500.00
Terreno 25000
Vientres 90,000.00
Sementales 16,000.00
Elaboracion del proyecto 7500
Constitucion 7500
Asistencia tecnica 15000
Capital de trabajo 242095.33
VALOR DE RESCATEInversion fija
INGRESOS 1,029,920 1,080,416 1,133,437
Ventas 1,029,920 1,080,416 1,133,437
Otros
EGRESOS (COSTOS) 728,334.11 750,820.82 775,840.86
De Produccion 595,834.11 623,620.82 653,940.86
Alimentacion 530,010.79 556,511.33 584,336.90
Mano de obra 36,500.00 36,500.00 36,500.00
Medicamentos preventivos 10,918.00 11,463.90 12,037.10
Vacunas 2,631.72 2,763.31 2,901.47
Botiquin veterinario 12,173.60 12,782.28 13,421.39
Veterinario 1,800.00 1,800.00 1,800.00
Reinversion 0.00 1,144.00
Agua 600 600 600
Luz 1,200 1,200 1,200
Otros 132500.00 127200.00 121900.00
CICLOS PRODUCTIVOS
FLUJO DE EFECTIVO
4 5
0 0
188,866.56
1,189,109 1,247,564
1,189,109 1,247,564
800,031.70 826,898.29
683,431.70 715,598.29
613,553.74 644,231.43
36,500.00 36,500.00
12,638.95 13,270.90
3,046.55 3,198.87
14,092.46 14,797.09
1,800.00 1,800.00
0.00 0.00
600 600
1,200 1,200
116600.00 111300.00
CICLOS PRODUCTIVOS
FLUJO DE EFECTIVO
BALANCE GENERAL AL
CIFRAS EN PESOS
ACTIVOS:
ACTIVO CIRCULANTE:
BANCOS 242,095.33
INVENTARIOS 106,000.00
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 348,095.33
ACTIVO FIJO:
Corral de engorda 146,260.00
Corral de gestacion 45,000.00
Bodega 12,000.00
Pozo artesano 30,000.00
Terreno 25,000.00
Maq. Y Equipo 8,540.00 266,800.00
TOTAL ACTIVO FIJO
ACTIVO DIFERIDO
Elaboracion del proyecto 7,500.00
Constitucion 7,500.00
Asistencia tecnica 15,000.00
Suministro de agua 3,500.00
TOTAL ACTIVO DIFERIDO 30,000.00
TOTAL ACTIVO 644,895.33
pasivos en ceros
a corto plazo
prestamos bancarios 0
impuestos por pagar 0
etc.
CAPITAL CONTABLE:
resultado de ejercicios anteriore ya sea perdida o ganacia o en ceros
CAPITAL SOCIAL (APORTACION DE LOS SOCIOS)114,895.33 114,895.33
OTRAS APORTACIONES (SUBSIDIO SRA):
Edificio u obra civil 203,260.00
Equipo principal 1,040.00
Equipo auxiliar y de servicios 34,000.00
Instalaciones 3,500.00
Activo fijo en piara por adquirir 106,000.00
Terreno 25,000.00
Estudios de preinversion 7,500.00
Programa de capacitacion y asistencia tecnica15,000.00
Consitucion 7,500.00
Capital de trabajo 127,200.00 530,000.00
TOTAL PASIVO + CAPITAL 644,895.33
EVALUACIÓN FINANCIERA
FLUJO NETO DE EFECTIVO
Años Ingresos Egresos Inversion Fija y Valor de Flujo Neto
Totales Totales Diferida Inicial Rescate de Efectivo
0 644,895.33 -644,895.33
1 1,029,919.94 728,334.11 301,585.82
2 1,080,415.93 750,820.82 329,595.11
3 1,133,436.73 775,840.86 357,595.87
4 1,189,108.56 800,031.70 389,076.86
5 1,247,563.99 826,898.29 188,866.56 609,532.27
5,680,445.15 3,881,925.78 644,895.33 188,866.56 1,342,490.61
RELACION BENEFICIO/COSTO
Años Ingresos Factor de Ingresos Egresos Factor de Egresos
Totales Actualización Actualizados Totales Actualización Actualizados
0 644,895.33 1.00000 644,895.33
1 1,029,919.94 0.90909 936,290.85 728,334.11 0.90909 662,121.92
2 1,080,415.93 0.82645 892,905.73 750,820.82 0.82645 620,513.07
3 1,133,436.73 0.75131 851,567.79 775,840.86 0.75131 582,900.72
4 1,189,108.56 0.68301 812,177.15 800,031.70 0.68301 546,432.42
5 1,436,430.56 0.62092 891,910.36 826,898.29 0.62092 513,438.78
5,869,311.72 4,384,851.88 4,526,821.11 3,570,302.24
Relación Beneficio/Costo 4,384,851.88 1.23
3,570,302.24
TREMA 10.00%
Años Flujo Neto Tasa de Flujo Neto de Tasa de Flujo Neto de
de Efectivo Descuento Efect. Actualz Descuento Efect. Actualz
10.00% VAN 1 15.00% VAN 2
0 -644,895.33 1.00000 -644,895.33 1.00000 -644,895.33
1 301,585.82 0.90909 274,168.93 0.86957 262,248.54
2 329,595.11 0.82645 272,392.66 0.75614 249,221.26
3 357,595.87 0.75131 268,667.07 0.65752 235,125.09
4 389,076.86 0.68301 265,744.73 0.57175 222,455.96 Indicador
5 609,532.27 0.62092 378,471.58 0.49718 303,045.26 TIR
VAN
1,342,490.61 814,549.64 627,200.78 B/C
59,462.37
187,348.86
Tasas mas 5 Puntos %, según Inflacion esperada
T1 = Tasa menor 10.00%
CÁLCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO
31.74%TIR =
T2 = Tasa mayor 15.00% TIR 31.74%VAN 1 = Valor Actual Neto Positivo 814,549.64
VAN 2 = Valor Actual Neto Negativo 627,200.78
(VAN1*T2)-(VAN2*T1)
VAN1-(VAN2)TIR
0 1 2 3
FLUJO ACT. ############ 274,168.93 272,392.66 268,667.07
SALDO ############ 370,726.40 - 98,333.75 - 170,333.32
El ultimo saldo negativo corresponde
al numero de años de recuperacion
Periodo de recuperacion
2.00 años
2.54 meses
PERÍODO DE RECUPERACIÓN
4 5
265,744.73 378,471.58
436,078.06 814,549.64 SE ACEPTA
El ultimo saldo negativo corresponde
al numero de años de recuperacion
PERÍODO DE RECUPERACIÓN
EVALUACIÓN FINANCIERA EN CASO DE QUE LOS COSTOS SE INCREMENTEN 10% Y LA TREMA AUMENTE 5%
FLUJO NETO DE EFECTIVO
Años Ingresos Egresos Inversion Fija y Valor Flujo Neto
Totales Totales Diferida Inicial Residual de Efectivo
0 644,895.33 -644,895.33
1 1,029,919.94 801,167.52 228,752.41
2 1,080,415.93 825,902.90 254,513.03
3 1,133,436.73 853,424.95 280,011.78
4 1,189,108.56 880,034.87 309,073.69
5 1,247,563.99 909,588.12 188,866.56 526,842.44
5,680,445.15 4,270,118.36 644,895.33 188,866.56 954,298.03
RELACION BENEFICIO/COSTO
Años Ingresos Factor de Ingresos Egresos Factor de Egresos
Totales Actualización Actualizados Totales Actualización Actualizados
0 644,895.33 1.00000 644,895.33
1 1,029,919.94 0.86957 895,582.55 801,167.52 0.86957 696,667.41
2 1,080,415.93 0.75614 816,949.66 825,902.90 0.75614 624,501.25
3 1,133,436.73 0.65752 745,253.05 853,424.95 0.65752 561,140.76
4 1,189,108.56 0.57175 679,876.68 880,034.87 0.57175 503,162.79
5 1,436,430.56 0.49718 714,159.86 909,588.12 0.49718 452,226.05
5,869,311.72 3,851,821.80 4,915,013.69 3,482,593.59
Relación Beneficio/Costo 3,851,821.80 1.11
3,482,593.59
Tasa de Actualización: 15.00%
Años Flujo Neto Tasa de Flujo Neto de Tasa de Flujo Neto de
de Efectivo Descuento Efect. Actualz Descuento Efect. Actualz
15.00% VAN 1 20.00% VAN 2
0 -644,895.33 1.00000 -644,895.33 1.00000 -644,895.33
1 228,752.41 0.86957 198,915.14 0.83333 190,627.01
2 254,513.03 0.75614 192,448.42 0.69444 176,745.16
3 280,011.78 0.65752 184,112.29 0.57870 162,043.86
4 309,073.69 0.57175 176,713.89 0.48225 149,051.74 Indicador
5 526,842.44 0.49718 261,933.80 0.40188 211,726.16 TIR
VAN
954,298.03 369,228.21 245,298.60 B/C
37,050.85
123,929.61
Tasas mas 5 Puntos %, según Inflacion esperada
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
CÁLCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO
29.90%TIR =
T1 = Tasa menor 15.00%
T2 = Tasa mayor 20.00% TIR 29.90%VAN 1 = Valor Actual Neto Positivo 369,228.21
VAN 2 = Valor Actual Neto Negativo 245,298.60
(VAN1*T2)-(VAN2*T1)
VAN1-(VAN2)
EVALUACIÓN FINANCIERA EN CASO DE QUE LOS INGRESOS DISMINUYAN 10% Y LA TREMA AUMENTE 5%
FLUJO NETO DE EFECTIVO
Años Ingresos Egresos Inversion Fija y Valor Flujo Neto
Totales Totales Diferida Inicial Residual de Efectivo
0 644,895.33 -644,895.33
1 936,290.85 728,334.11 207,956.74
2 982,196.30 750,820.82 231,375.48
3 1,030,397.03 775,840.86 254,556.17
4 1,081,007.79 800,031.70 280,976.08
5 1,134,149.08 826,898.29 188,866.56 496,117.36
5,164,041.05 3,881,925.78 644,895.33 188,866.56 826,086.50
RELACION BENEFICIO/COSTO
Años Ingresos Factor de Ingresos Egresos Factor de Egresos
Totales Actualización Actualizados Totales Actualización Actualizados
0 644,895.33 1.00000 644,895.33
1 936,290.85 0.86957 814,165.96 728,334.11 0.86957 633,334.01
2 982,196.30 0.75614 742,681.51 750,820.82 0.75614 567,728.41
3 1,030,397.03 0.65752 677,502.77 775,840.86 0.65752 510,127.96
4 1,081,007.79 0.57175 618,069.71 800,031.70 0.57175 457,420.72
5 1,323,015.65 0.49718 657,772.60 826,898.29 0.49718 411,114.59
5,352,907.61 3,510,192.55 4,526,821.11 3,224,621.02
Relación Beneficio/Costo 3,510,192.55 1.09
3,224,621.02
Tasa de Actualización: 12.61%
Años Flujo Neto Tasa de Flujo Neto de Tasa de Flujo Neto de
de Efectivo Descuento Efect. Actualz Descuento Efect. Actualz
15.00% VAN 1 17.61% VAN 2
TIR
CÁLCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO
0 -644,895.33 1.00000 -644,895.33 1.00000 -644,895.33
1 207,956.74 0.86957 180,831.95 0.83333 173,297.28
2 231,375.48 0.75614 174,953.11 0.69444 160,677.42
3 254,556.17 0.65752 167,374.81 0.57870 147,312.60
4 280,976.08 0.57175 160,648.99 0.48225 135,501.58 Indicador
5 496,117.36 0.49718 246,658.01 0.40188 199,378.44 TIR
VAN
826,086.50 285,571.53 171,271.99 B/C
24,598.35
114,299.54
Tasas mas 5 Puntos %, según Inflacion esperada
T1 = Tasa menor 15.00%
T2 = Tasa mayor 17.61% TIR 21.52%VAN 1 = Valor Actual Neto Positivo 285,571.53
VAN 2 = Valor Actual Neto Negativo 171,271.99
(VAN1*T2)-(VAN2*T1)
VAN1-(VAN2)
21.52%
TIR
TIR =
EVALUACIÓN FINANCIERA EN CASO DE QUE LOS COSTOS SE INCREMENTEN 10% Y LA TREMA AUMENTE 5%
Valor
30% SE ACEPTA
$369,228.21 SE ACEPTA
1.11 SE ACEPTA
PUNTO DE EQUILIBRIO
INDICE DE ABSORCIÓN
MARGEN DE UTILIDAD
COSTOS FIJOS CF
COSTOS VARIABLES
VENTAS TOTALES
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 PROMEDIO
VENTAS TOTALES 1,029,920 1,080,416 1,133,437 1,189,109 1,247,564 1,136,089
COSTOS TOTALES 728,334 750,821 775,841 800,032 826,898 776,385
COSTOS FIJOS 38,300 38,300 38,300 38,300 38,300 38,300
COSTOS VARIABLES 690,034 712,521 737,541 761,732 788,598 738,085
UTILIDAD BRUTA 301,586 329,595 357,596 389,077 420,666 359,704
MARGEN DE UTILIDAD 0.89 0.90 0.90 0.91 0.92 0.90
INDICE DE ABSORCION (P.E. EN %) 0.11 0.10 0.10 0.09 0.08 0.10
PUNTO DE EQUILIBRIO (EN VENTAS) 116,056 112,478 109,652 106,564 104,107 109,771
COSTOS TOTALES 728,334 750,821 775,841 800,032 826,898 776,385
0.33 0.34 0.35 0.36 0.37 0
1 1 1 1 1 1
11.27% 10.41% 9.67% 8.96% 8.34%
VT
CF/1-CV/VT
CF/VT-CV
VT-PE/VT
CV