©UNCTAD 2003 1
EndEndEndEnd
©UNCTAD 2003 2
EndEndEndEnd
©UNCTAD 2003 3
EndEndEndEnd
Sobre…Sobre…
La Gerencia del RiesgoLa Gerencia del Riesgo
en los Servicios de Aduanasen los Servicios de Aduanas
La Gerencia del RiesgoLa Gerencia del Riesgo
en los Servicios de Aduanasen los Servicios de Aduanas
©UNCTAD 2003 4
EndEndEndEnd
Mouse ‘Click’ to move on to the next slide NextNextNextNext
Qué es la Gerencia del Riesgo?Qué es la Gerencia del Riesgo?Qué es la Gerencia del Riesgo?Qué es la Gerencia del Riesgo?
Quién Gerencia el Riesgo?Quién Gerencia el Riesgo?Quién Gerencia el Riesgo?Quién Gerencia el Riesgo?
Cómo se Gerencia el Riesgo?Cómo se Gerencia el Riesgo?Cómo se Gerencia el Riesgo?Cómo se Gerencia el Riesgo?
La Gerencia del Riesgo en las AduanasLa Gerencia del Riesgo en las AduanasLa Gerencia del Riesgo en las AduanasLa Gerencia del Riesgo en las Aduanas
Cómo Gerenciar el Riesgo en las Aduanas?Cómo Gerenciar el Riesgo en las Aduanas?Cómo Gerenciar el Riesgo en las Aduanas?Cómo Gerenciar el Riesgo en las Aduanas?
©UNCTAD 2003 5
EndEndEndEnd
Mouse ‘Click’ to move on to the next slide NextNextNextNext
Gerencia del Riesgo como método lógico y sistemático
para identificar, analizar, tratar y monitorear los riesgos involucrados en
cualquier actividad o proceso.
Qué es la Gerencia del Riesgo?Qué es la Gerencia del Riesgo?Qué es la Gerencia del Riesgo?Qué es la Gerencia del Riesgo?
©UNCTAD 2003 6
EndEndEndEnd
Mouse ‘Click’ to move on to the next slide NextNextNextNext
• Experiencias en la gerencia de los riesgos
• Los pasos del proceso permiten mejorar la toma de decisiones
• Aproximación lógica y sistemática
• Identificando de riesgos y oportunidades
• Evitar y minimizar pérdidas
Qué es la Gerencia del Riesgo?Qué es la Gerencia del Riesgo?Qué es la Gerencia del Riesgo?Qué es la Gerencia del Riesgo?
©UNCTAD 2003 7
EndEndEndEnd
NextNextNextNext
Las prácticas de Gerencia del Riesgo son utilizadas ampliamente tanto en el sector público como en el privado, abarcando un gran número de actividades u operaciones.
Estos incluyen:
Quién Gerencia el Riesgo?Quién Gerencia el Riesgo?Quién Gerencia el Riesgo?Quién Gerencia el Riesgo?
• Finanzas e Inversión
• Seguros
• Salud
• Instituciones Públicas y Privadas
• Aduanas
• Finanzas e Inversión
• Seguros
• Salud
• Instituciones Públicas y Privadas
• Aduanas
©UNCTAD 2003 8
EndEndEndEnd
NextNextNextNext
Incluir a la Gerencia del Riesgo como parte integral
de la planificación.
Quién Gerencia el Riesgo?Quién Gerencia el Riesgo?Quién Gerencia el Riesgo?Quién Gerencia el Riesgo?
©UNCTAD 2003 9
EndEndEndEnd
•Las etapas del proceso de Gerencia del Riesgo son una guía genérica para una organización, independientemente de la clase de actividad o función que desempeñe.
Cómo se Gerencia el Riesgo?Cómo se Gerencia el Riesgo?Cómo se Gerencia el Riesgo?Cómo se Gerencia el Riesgo?
NextNextNextNext
Hay
77 etapasetapas en el proceso de
GR
©UNCTAD 2003 10
EndEndEndEnd
NextNextNextNext
Las etapas básicas del proceso son:
Establecer el contextoEstablecer el contexto
Identificar los riesgosIdentificar los riesgos
Analizar los riesgosAnalizar los riesgos
Evaluar los riesgosEvaluar los riesgos
Tratar los riesgosTratar los riesgos
©UNCTAD 2003 11
EndEndEndEnd
NextNextNextNext
‘El Riesgo’ es dinámico y está sujeto a cambios constantes, así el proceso incluye un contínuo:
Comunicación & consultaComunicación & consulta
Monitoreo y revisiónMonitoreo y revisión
y
©UNCTAD 2003 12
EndEndEndEnd
NextNextNextNext
El proceso de Gerencia del Riesgo:
Establecer el contextoEstablecer el contexto
Identificar los riesgosIdentificar los riesgos
Analizar los riesgosAnalizar los riesgos
Evaluar los riesgosEvaluar los riesgos
Tratar los riesgosTratar los riesgos
Mon
itore
o y
revis
ión
Mon
itore
o y
revis
ión
Com
un
icaci
ón
& c
onsu
lta
Com
un
icaci
ón
& c
onsu
lta
©UNCTAD 2003 13
EndEndEndEnd
NextNextNextNext
La Administración de Aduanas ha dado un gran giro hacia la Gerencia de Riesgos como un medio efectivo para el logro de objetivos nacionales.
La Administración provee facilidades a la vez que mantiene el control sobre el movimiento internacional de mercancías y personas.
La Gerencia del Riesgo contribuye a combinar La Gerencia del Riesgo contribuye a combinar las prioridades y los recursos aduaneros.las prioridades y los recursos aduaneros.
La Gerencia del Riesgo en las AduanasLa Gerencia del Riesgo en las AduanasLa Gerencia del Riesgo en las AduanasLa Gerencia del Riesgo en las Aduanas
©UNCTAD 2003 14
EndEndEndEnd
NextNextNextNext
Las Organizaciones Internacionales Las Organizaciones Internacionales promueven y apoyan la adopción promueven y apoyan la adopción técnicas modernas de control de técnicas modernas de control de Aduanas, empleando los principios de la Aduanas, empleando los principios de la Gerencia del Riesgo., p.e.,Gerencia del Riesgo., p.e.,
•WTO/Convenio de Kyoto. WTO/Convenio de Kyoto.
•APEC Sub-Comité de Procedimientos APEC Sub-Comité de Procedimientos Aduaneros.Aduaneros.
•Cuerpos representativos de la Industria Cuerpos representativos de la Industria del Transporte.del Transporte.
La Gerencia del Riesgo en las AduanasLa Gerencia del Riesgo en las AduanasLa Gerencia del Riesgo en las AduanasLa Gerencia del Riesgo en las Aduanas
©UNCTAD 2003 15
EndEndEndEnd
• Las Administraciones de Aduanas deben enfocarse en Las Administraciones de Aduanas deben enfocarse en aquello que representa el mayor RIESGO para el Estado y aquello que representa el mayor RIESGO para el Estado y su población.su población.
• Se necesitan mecanismos que permitan entender:Se necesitan mecanismos que permitan entender:
Cómo se comportan las importaciones, exportaciones, Cómo se comportan las importaciones, exportaciones, demás regímenes aduaneros?demás regímenes aduaneros?
Cómo se comportan importadores, exportadores y los Cómo se comportan importadores, exportadores y los de agentes del auxiliares del comercio exterior?de agentes del auxiliares del comercio exterior?
Cuales son los ilícitos, delitos u ofensas que ocurren, Cuales son los ilícitos, delitos u ofensas que ocurren, cuál es su impacto y cómo detectarlas para establecer cuál es su impacto y cómo detectarlas para establecer eficientemente cuál es el nivel de riesgo asociado.eficientemente cuál es el nivel de riesgo asociado.
• Se necesita una Fiscalización cada vez más InteligenteSe necesita una Fiscalización cada vez más Inteligente
La Gerencia del Riesgo en las AduanasLa Gerencia del Riesgo en las AduanasLa Gerencia del Riesgo en las AduanasLa Gerencia del Riesgo en las Aduanas
©UNCTAD 2003 16
EndEndEndEnd
Donde está la Información para el Donde está la Información para el conocimiento?conocimiento?
• Información y experticia a nivel de:– Aduanas,– Impuestos Internos,– Cruce de Auditorias (Valores de Transferencia), – Información de los sectores Comerciales e Industriales,– Políticas Económicas y de Estado.
• Análisis histórico de la data relacionando las operaciones realizadas y la aplicación de reglas de selectividad y/o aleatoriedad.
Como se Gerencia el Riesgo en las AduanasComo se Gerencia el Riesgo en las AduanasComo se Gerencia el Riesgo en las AduanasComo se Gerencia el Riesgo en las Aduanas
©UNCTAD 2003 17
EndEndEndEnd
• Análisis avanzado de actividades y servicios comunes en:– Acceso a múltiples fuentes de datos, – Integración, generación de aplicaciones (reportes) para
producir conocimiento tangible que permita mejorar la toma de decisiones a todo nivel en la Organización.
• Emplear metodología para el Reconocimiento de Patrones para aprender a identificar y resolver problemas.
• Detección y Alertas de Prevención.• Generar Modelos que permitan:
– Clasificar– Estimar– Predecir– Segmentar
• Describir las situaciones y problemas de la aduana para apoyar la toma de decisiones en la aplicación de criterios y reglas de selectividad y/o aleatoriedad.
Como se Gerencia el Riesgo en las AduanasComo se Gerencia el Riesgo en las AduanasComo se Gerencia el Riesgo en las AduanasComo se Gerencia el Riesgo en las Aduanas
©UNCTAD 2003 18
EndEndEndEnd
Aprendizaje en base a la retroalimentación de registros históricos,
Manejan la complejidad del Mundo Real,Analizan Problemas Multidimensionales (N
variables)Preparan Modelos y Escenarios según variables
y temporalidadSe adaptan a los cambios del entorno
aprendiendo de nuevas situaciones sin importar la velocidad del cambio
Como trabajar el Riesgo en las Como trabajar el Riesgo en las AduanasAduanasComo trabajar el Riesgo en las Como trabajar el Riesgo en las AduanasAduanas
©UNCTAD 2003 19
EndEndEndEnd
• “Supervisión y Control de Gestión”– Observaciones que no muestran un efecto o tienen
asociado un resultado,– No es orientado a objetivo,– Se identifican patrones comunes en las observaciones,– Las observaciones similares se agrupan,– Estudiando cada grupo es posible identificar a qué o
quién corresponde y sus características comunes lo que permite establecer un perfil,
– Después, dada una nueva observación es posible ubicarla en un grupo que nos permita asociarle un perfil,
• Ejemplo: determinar grupos de agentes de aduanas de riesgo,
• Importadores o exportadores, • Data Historica
Como trabajar el Riesgo en las Como trabajar el Riesgo en las AduanasAduanasComo trabajar el Riesgo en las Como trabajar el Riesgo en las AduanasAduanas
©UNCTAD 2003 20
EndEndEndEnd
• Construcción de las Reglas– Las reglas deben ser definidas por expertos, no
es fácil traducir y automatizar el conocimiento de los Expertos en Reglas;
– Cuando la situación cambia el experto debe definir las nuevas reglas;
• El espectro de comprensión de la situación es limitado– Las reglas representan lo que ya se conoce;
• Cuando la situación cambia se debe detectar el cambio y debe retroalimentarse afinando el o los modelos;
• Se deben manejar múltiples variables sin importar la complejidad de la situación;
• Se descubren nuevas situaciones sospechosas que no eran conocidas
Como trabajan los analistas de Riesgo en Como trabajan los analistas de Riesgo en AduanasAduanasComo trabajan los analistas de Riesgo en Como trabajan los analistas de Riesgo en AduanasAduanas
©UNCTAD 2003 21
EndEndEndEnd
Como trabajan los analistas de Riesgo en Como trabajan los analistas de Riesgo en AduanasAduanasComo trabajan los analistas de Riesgo en Como trabajan los analistas de Riesgo en AduanasAduanas
Preparación de la data• Análisis y/o conversión datos;• Manejo de factores y dependencias del tiempo;• Acceso a múltiples fuentes de datos;• Entrenamiento en Selectividad y Aleatoriedad
para la generación del o los modelos;• Validación de la precisión del o los modelos;• Puesta en producción;• Captación de muestras;• Análisis de los resultados
– Análisis Estadístico– Consulta del modelo– Visualización a través de gráficas 2D y 3D
©UNCTAD 2003 22
EndEndEndEnd
OR
IGE
NO
RIG
EN
PR
OC
ED
EN
CIA
PR
OC
ED
EN
CIA
ELEMENTOS OBJETIVOSELEMENTOS OBJETIVOS ELEMENTOS SUBJETIVOSELEMENTOS SUBJETIVOS
CL
AS
IFIC
AC
ION
AR
AN
CE
LA
RIA
CL
AS
IFIC
AC
ION
AR
AN
CE
LA
RIA
VA
LO
RA
CIO
NV
AL
OR
AC
ION
AC
UE
RD
OS
AC
UE
RD
OS
TR
AN
SP
OR
TIS
TA
TR
AN
SP
OR
TIS
TA
AG
EN
TE
DE
AD
UA
NA
SA
GE
NT
E D
E A
DU
AN
AS
AL
MA
CE
NA
LM
AC
EN
EX
PO
RT
AD
OR
EX
PO
RT
AD
OR
IMP
OR
TA
DO
RIM
PO
RT
AD
OR
MODELO DE MATRIZ EN ANALISIS DE RIESGOSMODELO DE MATRIZ EN ANALISIS DE RIESGOSMODELO DE MATRIZ EN ANALISIS DE RIESGOSMODELO DE MATRIZ EN ANALISIS DE RIESGOS
©UNCTAD 2003 23
EndEndEndEnd
AlmacenAlmacen
TransportistaTransportista
AgenteAgente
de Aduanasde AduanasRecordsRecords
AntecedentesAntecedentes
HistorícosHistorícos
ImportadorImportador
ArancelArancel
AcuerdosAcuerdos
OrigenOrigen
ValorValor
SegmentosSegmentos
Perfiles por SegmentaciónPerfiles por Segmentación
©UNCTAD 2003 24
EndEndEndEnd
• Objetivo: incrementar la efectividad de la labor de selectividad, permitiendo la detección de fraudes y demás irregularidades aduaneras por diversos conceptos tales como:– Valores declarados,– Mala Clasificación Arancelaria,– Falso Origen,– Antecedentes de Usuarios, etc.
• Mayor nivel de precisión por segmento.• Considerar que el volumen de transacciones que
se procesan diariamente por las aduanas, no permite estar en la capacidad de certificar cada una, por lo que se busca incrementar la exactitud del proceso de selectividad para concentrar sus recursos en aquellas transacciones de mayor riesgo.
Perfiles por SegmentaciónPerfiles por Segmentación
©UNCTAD 2003 25
EndEndEndEnd
Declaraciones de Agente
Por período
B/L´s por Consignatario
Declaraciones por Agente
Reportes por PerfilesReportes por Perfiles
©UNCTAD 2003 26
EndEndEndEnd
Histórico de las Declaraciones
por Agente
Histórico de una
Declaración
Los mayores Almacenes
Cantidad de Operaciones
Reportes por PerfilesReportes por Perfiles
©UNCTAD 2003 27
EndEndEndEnd
Lista de las Declaraciones por
Capitulo Arancelario
Carga de Trabajo y
estado de los Inspectores
Valor por partida
arancelaria
Lista de Manifiestos de
carga registrados por
naviera ™.
Lista de Manifiestos
Registrados por naviera total contenedores
Reportes por PerfilesReportes por Perfiles
©UNCTAD 2003 28
EndEndEndEnd
POSITIVO/NEGATIVO
POSITIVO/NEGATIVO
POSITIVO/NEGATIVOMuestra y Análisis de ReportesMuestra y Análisis de Reportes
©UNCTAD 2003 29
EndEndEndEnd
Metodología • Identificación del problema y definición de
su solución• Levantamiento de Requerimientos• Análisis de las Fuentes de Datos• Modelamiento y definición de la
estructura de• datos para Selectividad y Aleaoriedad• Transformación y carga de datos• Proceso de Entrenamiento,• Análisis y Validación de los Resultados• Retroalimentación del o los Modelos
Cómo se gerencia en las Aduanas?Cómo se gerencia en las Aduanas?Cómo se gerencia en las Aduanas?Cómo se gerencia en las Aduanas?
©UNCTAD 2003 30
EndEndEndEnd
• Mala identificación del foco de aplicación• Existencia de suficiente data de calidad• Utilizar como primera fuente de información
el• Documento de transporte y el de
Importación;• Utilización de un período de data histórica;• Definir cantidad de indicadores• Las muestras tomadas y sus marcadores
deben justificar el• Proceso iniciado (Segmentos sensibles);• Existencia de información de cómo ocurre la
irregularidad y cómo es detectada.
Factores críticos de éxito:Factores críticos de éxito:
©UNCTAD 2003 31
EndEndEndEnd
Levante Automático SIDUNEAMOTOR DE
SELECTIVIDAD
Busqueda
Declaraciónde
Aduanas
Manifestode Carga
&Docs. Transporte
RevisiónDe los
Manifestosde Carga
CCOONNTTRROOLL
AADDUUAANNEERROO
Control Posterior
Revisión Documental
Revisión Física y Doc.
Gerencia de RiesgoGerencia de Riesgo
Análisis y Retroalimentación
POLITICAS DE RIESGO
©UNCTAD 2003 32
EndEndEndEnd
©UNCTAD 2003 33
EndEndEndEnd
©UNCTAD 2003 34
EndEndEndEnd
©UNCTAD 2003 35
EndEndEndEnd
©UNCTAD 2003 36
EndEndEndEnd
Interacción con Equipos de Inspección NO Intrusiva
©UNCTAD 2003 37
EndEndEndEnd
©UNCTAD 2003 38
EndEndEndEnd
Niveles de Planificación del Servicio Aduanero
• A nivel estratégicoA nivel estratégico– Poder sintetizar la historia contenida en los datos para
entender e identificar las áreas de riesgo y su importancia.• A nivel operativoA nivel operativo
– Permite el enfoque de los recursos hacia las áreas de mayor riesgo
– Permite identificar mejor el riesgo de cada operación para aplicar el nivel de control adecuado.
• A nivel tácticoA nivel táctico– Apoya y complementa la actuación de los administradores
de aduanas ante situaciones inmediatas.– Potencia la experiencia y habilidades de los
administradores y apoya la toma de decisiones.– Permite identificar nuevas situaciones de riesgo no
conocidas o cambios en las ya conocidas.
La Gerencia del Riesgo en las AduanasLa Gerencia del Riesgo en las AduanasLa Gerencia del Riesgo en las AduanasLa Gerencia del Riesgo en las Aduanas
©UNCTAD 2003 39
EndEndEndEnd
NextNextNextNext
Después de identificar y analizar Después de identificar y analizar los riesgos, se puede evaluar.los riesgos, se puede evaluar.
• Cuál es la probabilidad de que Cuál es la probabilidad de que ocurra el evento de riesgo ? ocurra el evento de riesgo ?
Evaluar los riesgosEvaluar los riesgosEvaluar los riesgosEvaluar los riesgos
•Casi ciertoCasi cierto•ProbableProbable•ModeradoModerado•No probableNo probable•Raro?Raro?
•Casi ciertoCasi cierto•ProbableProbable•ModeradoModerado•No probableNo probable•Raro?Raro?
Cuál es la Cuál es la consecuenconsecuen
cia si cia si ocurre el ocurre el evento de evento de
riesgo?riesgo?
Cuál es la Cuál es la consecuenconsecuen
cia si cia si ocurre el ocurre el evento de evento de
riesgo?riesgo?
•ExtremoExtremo•Muy altoMuy alto•ModeradModeradoo
•BajoBajo•Remoto?Remoto?
•ExtremoExtremo•Muy altoMuy alto•ModeradModeradoo
•BajoBajo•Remoto?Remoto?
©UNCTAD 2003 40
EndEndEndEnd
NextNextNextNext
Luego de establecer la Luego de establecer la ‘‘ProbabilidadProbabilidad’ y la ‘’ y la ‘ConsecuenciaConsecuencia’ ’ se puede emplear una tabla como la se puede emplear una tabla como la siguiente para clasificar un nivel de siguiente para clasificar un nivel de riesgo.riesgo.
Evaluar los riesgosEvaluar los riesgosEvaluar los riesgosEvaluar los riesgos
Extremo Muy alto Moderado Bajo Remoto
casi cierto
Severo Severo Alto Máximo Moderado
Probable Severo Alto Máximo Significativo Moderado
Moderado
Alto Máximo Significativo Moderado Bajo
No probable Máximo Significati
vo Moderado Bajo Muy bajo
Raro Significativo Moderado Bajo Muy bajo Muy bajoSe debe definir el significado de estos niveles de Se debe definir el significado de estos niveles de
riesgo.riesgo.Se debe definir el significado de estos niveles de Se debe definir el significado de estos niveles de riesgo.riesgo.
©UNCTAD 2003 41
EndEndEndEnd
NextNextNextNext
Tratamiento de los riesgosTratamiento de los riesgosTratamiento de los riesgosTratamiento de los riesgos
Seleccionesempleadas
Seleccionesempleadas
Desarrollo de losDesarrollo de los Perfiles de RiesgosDesarrollo de losDesarrollo de los
Perfiles de Riesgos
Examen FísicoExamen FísicoExamen FísicoExamen FísicoAuditorias de
la Industria
Auditorias de
la Industria
Exámenes Exámenes
IrregularesIrregulares
Exámenes Exámenes
IrregularesIrregulares
Mejoras
Cumplidas
Mejoras
Cumplidas
©UNCTAD 2003 42
EndEndEndEnd
NextNextNextNext
Tratar los riesgosTratar los riesgosTratar los riesgosTratar los riesgos
Las consignaciones de mercancías, medios de transporte y personas son seleccionados empleando la información disponible sobre cada perfil.
La información sobre el perfil es empleada como base para el Criterio Selección.
Los documentos recibidos y procesados por las Aduanas, p.e., manifiestos de carga y pasajeros, declaraciones de mercancías, son comparadas con el Criterio de Selección.
Los documentos recibidos y procesados por las Aduanas, p.e., manifiestos de carga y pasajeros, declaraciones de mercancías, son comparadas con el Criterio de Selección.
Criterio
de Selección
Criterio
de Selección
©UNCTAD 2003 43
EndEndEndEnd
NextNextNextNext
Tratar los riesgosTratar los riesgosTratar los riesgosTratar los riesgos
Las selecciones son hechas mediante el chequeo manual de documentos, o empleando sistemas automatizados.
Las transacciones o movimientos seleccionados están sujetos a las acciones detalladas en el perfil o plan, p.e., exámen físico, auditorías, etc.
Criterio de
Selección
Criterio de
Selección
Documentosy Data
Documentosy Data
Movimientos
seleccionados
Movimientos
seleccionados
©UNCTAD 2003 44
EndEndEndEnd
NextNextNextNext
• Beneficios económicos, mediante la Beneficios económicos, mediante la facilitación del movimiento de mercancías, facilitación del movimiento de mercancías, buques, aviones y personas – cuando los buques, aviones y personas – cuando los riesgos sean bajos.riesgos sean bajos.
• Hace un empleo más efectivo de las Hace un empleo más efectivo de las habilidades y experiencia existentes – dando habilidades y experiencia existentes – dando mejores resultados.mejores resultados.
• Mejora la calidad de los controles de las Mejora la calidad de los controles de las Aduanas – información y contabilidad.Aduanas – información y contabilidad.
La Gerencia del Riesgo en las AduanasLa Gerencia del Riesgo en las AduanasLa Gerencia del Riesgo en las AduanasLa Gerencia del Riesgo en las Aduanas
Por qué se debe Gerenciar el Riesgo:Por qué se debe Gerenciar el Riesgo:
©UNCTAD 2003 45
EndEndEndEnd
Esta presentación trata de Esta presentación trata de cubrir brevemente los conceptos cubrir brevemente los conceptos y los beneficios del empleo del y los beneficios del empleo del proceso de Gerencia del Riesgo, proceso de Gerencia del Riesgo, particularmente dentro de la particularmente dentro de la Administración Aduanera.Administración Aduanera.
Los procesos y las demás Los procesos y las demás opciones de control merecen un opciones de control merecen un estudio más detallado, y están estudio más detallado, y están disponibles otras fuentes de disponibles otras fuentes de información sobre esta materia.información sobre esta materia.
Control Control YY Facilitación FacilitaciónControl Control YY Facilitación Facilitación
Por.. Gerencia de RiesgosPor.. Gerencia de RiesgosPor.. Gerencia de RiesgosPor.. Gerencia de Riesgos FinFinFinFin
Top Related