Zona Franca de Tacna, Perú - MEMORIA ANUAL 2012.6.4.2 Ejecución presupuestal de gastos.- VII....

Comité de Administración de la Zona Franca y Zona Comercial de Tacna - ZOFRATACNA.

Oficina de Planeamiento y Presupuesto - Sección de Planes y Programas.

INFORME Nº0055-2013-OPP-ZOFRATACNA: Proyecto Memoria Anual 2013 -Versión 1.

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Comité de Administración de la Zona Franca y Zona

Comercial de Tacna – ZOFRATACNA.

MEMORIA ANUAL 2012.




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CONTENIDO.

I. PRESENTACIÓN.

II. PERFIL INSTITUCIONAL.

2.1) INFORMACIÓN GENERAL.

2.2) BASE LEGAL.

III. DIRECTORIO, GERENCIA, GERENTES Y JEFES DE OFICINA RESPOSANBLES DE LAS UNIDADES

ORGANICAS.

3.1) Miembros del Directorio del Comité de Administración.

3.2) Gerente Genera, Gerentes y Jefes de Oficina del Comité de Administración.

IV. MARCO ESTRATEGICO Y ORGANIZACIÓN.

4.1) Visión.

4.2) Misión.

4.3) Objetivos Estratégicos.

4.4) Organigrama.

4.5) Recursos Humanos.

4.6) Infraestructura.

V. ACTIVIDADES DEL NEGOCIO.

VI. GESTIÓN PRESUPUESTARIA.

6.1) Antecedentes y actividad económica.

6.2) Presupuesto institucional de apertura.

6.3) Modificaciones presupuestarias.

6.4) Ejecución presupuestal.

6.4.1 Ejecución presupuestal de ingresos.-

6.4.2 Ejecución presupuestal de gastos.-

VII. ARANCEL ESPECIAL.

7.1) Captación del Arancel Especial.

7.2) Distribución del Arancel Especial.




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VIII. GESTIÓN INSTITUCIONAL.

8.1) Marco jurídico.-

8.2) Captación de Inversionistas y Promoción del Sistema.

8.3) Maquinaria y equipamiento.-

8.4) Tecnologías de la información.-

8.4.1 Equipos Informáticos.-

8.4.2 Sistema de Información.-

8.4.3 Gestión operativa.-

8.5) Documentos de gestión.-

8.6) Unidad Formuladora.-

8.7) Procesos Legales.-

IX. GESTIÓN FINANCIERA – ANALISIS A LOS ESTADOS FINANCIEROS.

9.1) Balance General.

9.2) Estado de Resultados Integrales – Estado de Ganancias y Pérdidas.

9.3) Flujo de Caja.

9.4) Ratios Financieros.

X. ESTADÍSTICAS DE LA INSTITUCIÓN.

10.1) Nuevos Usuarios del sistema por actividad.

10.2) Inversión de empresas e industrias adjudicatarias de espacios físicos en el 2012.

10.3) Compras totales de mercancías.

10.4) Ventas totales de mercancías.

10.5) Ventas a la Zona Comercial.

10.6) Ventas al Resto del Territorio Nacional.

10.7) Ventas al Exterior EXPORTACION.

10.8) Ventas al Exterior REEXPEDICION.

10.9) Ventas de vehículos reacondicionados en ZOFRATACNA.

XI. DICTAMEN A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012.

XII. AGENDA PENDIENTE CON RELACION A LA NORMATIVIDAD, REGLAMENTACION Y OPERATIVIDAD DEL

SISTEMA DE LA ZONA FRANCA Y ZONA COMERCIAL DE TACNA.




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I) PRESENTACION.

El Estado Peruano se encuentra comprometido en el desarrollo de las Políticas destinadas al desarrollo del

Comercio Exterior, prioritariamente a la facilitación del comercio, la producción con valor añadido, así

como la importación de maquinarias, materias primas para la industria y mercancías consumibles; es así

que ha venido diseñando e implementando progresivamente estrategias de Estado que deben permitir

lograr avances significativos en el Sector de Comercio Exterior y Turismo, el cual en los últimos años ha

constituido una de las principales fuentes del desarrollo socio económico del país.

En el ámbito Regional, el Comité de Administración de ZOFRATACNA tiene a su cargo la administración del

Sistema ZOFRATACNA, conformado por la Zona Franca de Tacna, la Zona Comercial y la Zona de Extensión;

este sistema constituye uno de los principales instrumentos de desarrollo de la Región Tacna; su

naturaleza jurídica especial está directamente vinculada a la facilitación del comercio exterior así como a la

generación de una plataforma logística y de servicios que promueva la inversión privada.

Para este propósito, en el año 2012 el Comité de Administración de ZOFRATACNA ha gestionado ante el

Ejecutivo la emisión de normas reglamentarias, complementarias y/o modificatorias a su marco jurídico,

con el propósito de generar ventajas competitivas sostenibles que permitan consolidar el Sistema.

La Memoria Anual 2011 del MINCETUR, contiene un resumen de las acciones ejecutadas por el Comité de

Administración de ZOFRATACNA como operador del Sistema ZOFRATACNA, así como las limitaciones

presentadas durante este año 2012 que no han permitido, en algunos casos, el logro de las metas previstas.

La presentación de la Memoria Anual tiene como objetivo brindar la información principalmente vinculada

a la gestión ejecutada por el Comité de Administración de ZOFRATACNA para desarrollar y promover el

Sistema ZOFRATACNA en el marco de la Política Nacional de Comercoi Exterior, concordante al principio de

Transparencia.

En esta línea de actuación, la innovación ha sido significativa y se ha visto reflejada en el proceso de

aplicación de una nueva metodología de costeo dispuesta por el Decreto Supremo Nº064-2010-PCM y

modificatorias que ha permitido un proceso integral de rediseño de todos los procedimientos

administrativos, servicios prestados en exclusividad y servicios no exclusivos, con la finalidad de mejorar

los servicios a nuestros clientes.




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En la perspectiva de Tecnologías de la Información, se destaca la renovación del equipamiento informático

de la Entidad, el mismo que ha comprendido la red y equipos de seguridad informática; asimismo, al 31 de

diciembre del 2012 se concluyó con la elaboración de un nuevo software, que registra en línea las

operaciones comerciales de nuestros clientes, llamada “Sistema Integrado de Gestión Operativa –SIGO” .

Orlando De Marzo Ciccia.

Presidente del Directorio.




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II) PERFIL INSTITUCIONAL.

2.1) INFORMACION GENERAL.-

Razón Social Comité de Administración de la Zona Franca y Zona Comercial de Tacna.

Razón Comercial ZOFRATACNA.

RUC 20147797011.

Dirección Panamericana Sur Km. 1308 ( 500 m.s.n.m.)

Ciudad Tacna – Perú.

Teléfonos (52) 317090 – (52) 317171.

Fax (52) 317000.

Casilla Postal 182.

Tipo de Entidad Organismo Público Descentralizado Regional.

2.2) BASE LEGAL.-

2.1.1 Ley N°27688 y sus modificatorias; Ley de Zona Franca y Zona Comercial de Tacna.

2.1.2 Decreto Supremo N°002-2006-MINCETUR y sus modificatorias; aprueba el Texto Único

Ordenado del Reglamento de la Ley N°27688 - Ley de Zona Franca y Zona Comercial de

Tacna.

2.1.3 Ley Nº 29014; Ley que adscribe ZOFRATACNA al Gobierno Regional de Tacna.

2.1.4 Decreto Supremo N°019-2009-PCM; aprueba el Reglamento de la Ley N°29014 - Ley de

Adscripción de ZOFRATACNA al Gobierno Regional de Tacna.

2.1.5 Ordenanza Regional N°020-2008-CR-/GOB.REG.TACNA y modificatorias; aprueba el Texto

Único de Procedimientos Administrativos – TUPA – del Comité de Administración de

ZOFRATACNA.

2.1.6 Ordenanza Regional N°004-2008-CR/GOB.REG.TACNA; aprueba el Reglamento de

Organización y Funciones del Comité de Administración de ZOFRATACNA.

2.1.7 Resolución Ejecutiva Regional N°387-2011-P.R./GOB.REG.TACNA; aprueba el Plan

Estratégico Regional del Comité de Administración de ZOFRATACNA.




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2.1.8 Resolución Ejecutiva Regional N°229-2011-P.R./GOB.REG.TACNA; aprueba los

Lineamientos de Políticas 2011 – 2014 del Gobierno Regional de Tacna.

2.1.9 Resolución Ministerial Nº122-2004-MINCETUR/DM; aprueba el Reglamento Interno del

Comité de Administración de la Zona Franca y Zona Comercial de Tacna – ZOFRATACNA.

2.1.10 Resolución Nº143-2011-GG-ZOFRATACNA y modificatorias; aprueba el Manual de

Organización y Funciones – MOF - del Comité de Administración de ZOFRATACNA.

2.1.11 Resolución Nº013-2009-GG-ZOFRATACNA y modificatorias; aprueba el tarifario del

Comité de Administración de ZOFRATACNA - Servicios No Exclusivos.

2.1.12 Resolución Nº104-2008-GG-ZOFRATACNA; aprueba el Manual de Procedimientos

Administrativos –MAPRO - del Comité de Administración de ZOFRATACNA.

2.1.13 Acuerdo de Directorio Nº004-727 de la Sesión Ordinaria Nº727 de fecha 14 de mayo del

2013; Aprueba la Memoria Anual 2012 del Comité de Administración de ZOFRATACNA.

2.1.14 Ley Nº27444; Ley del Procedimiento Administrativo General.

2.1.15 Ley Nº 27806; Ley de Transparencia y acceso a la información pública.

2.1.16 Ley Nº27658; Ley Marco de Modernización de la Gestión del Estado.

2.1.17 Ley Nº28411, Ley General del Sistema Nacional del Presupuesto.

2.1.18 Ley N°28716; Ley de Control Interno de las Entidades del Estado.

2.1.19 Decreto Supremo Nº004-2013-PCM; aprueba la nueva Política Nacional de Modernización

de la Gestión Pública.

2.1.20 Decreto Supremo Nº304-2012-EF; aprueba el Texto Único Ordenado de la Ley General del

Sistema Nacional de Presupuesto.




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III) MIEMBROS DEL DIRECTORIO, GERENTES Y JEFES DE OFICINA RESPONSABLES DE LAS

UNIDADES ORGANICAS.

3.1) MIEMBROS DEL DIRECTORIO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2012.-

De conformidad al artículo 39º de la Ley Nº27688 la composición del Directorio del Comité de

Administración de ZOFRATACNA es:

ARTÍCULO 39º LITERAL A).

Presidente del Directorio.

Gobierno Regional de Tacna.

ORLANDO DE MARZO CICCIA.

Resolución Ejecutiva Regional Nº373-2011-P.R/G.R.TACNA.

Desde el 10 de octubre del 2010 a la fecha.

ARTÍCULO 39º LITERAL B).

Director Representante del Ministerio de

Comercio Exterior y Turismo.

GUILLERMO HERNAN MARTORELL SOBERO.

Resolución Ministerial N°107-2007-MINCETUR/DM.

Hasta 09 de febrero de 2012.

ROBERTO ANTONIO ANGUIS SAYERS.

Resolución Ministerial N°048-2012-MINCETUR/DM.

Desde el 10 de febrero de 2012 a la fecha.

ARTÍCULO 39º LITERAL C).

Director Representante de la Cámara de

Comercio Industria y Producción de Tacna.

ECON. CARLOS GONZALEZ KOC.

Comunicación de fecha 03 de enero del 2011.

Hasta el 10 de abril del 2012.

LIC. ALDO FUSTER OCAÑA.

Carta Nº049-2012-CCIPT.

Desde el 11 de abril del 2012 a la fecha.

ARTÍCULO 39º LITERAL D).

Intendente de la Aduana de Tacna.

ABOG. HUGO BARRERA TELLO.

Resolución de Superintendencia N°123-2010/SUNAT.

Hasta el 27 de febrero del 2012.

ABOG. JYNS JOSE FRANCISCO ORDOÑEZ TORRES.

Resolución de Superintendencia Nº043-2012-SUNAT.

Del 28 de febrero del 2012.




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ARTÍCULO 39º LITERAL E).

Asociación de Junta de Usuarios - AJU ZOTAC.

PASCUAL JULIO CHUCULLA LAYME.

OFICIO Nº046-2011-AJU-ZOTAC.

Desde el 27 de julio 2011 hasta el 02 de octubre 2012.

ISAAC ZACARIAS CHILI QUISPE.

OFICIO Nº089-2012-AJU-ZOTAC.

Desde el 02 de octubre del 2012 a la fecha.

ARTÍCULO 39º LITERAL F).

Usuarios de la ZOFRATACNA.

CPC BRAULIO VARGAS SAENZ.

Oficio N°002-2011-PCD/AZOFRA.

Desde el 09 de mayo del 2011 a la fecha.

ARTÍCULO 39º LITERAL G).

Alcalde Provincial de Tacna.

MAG. FIDEL CARITA MONRROY.

Alcalde Provincial de Tacna.

Acreditación Jurado Electoral Especial de Tacna N°00419683 –

del 2011 al 2014.

Desde el 1º de enero del 2011 a la fecha.

3.2) RESPONSABLES DE LAS UNIDADES ORGÁNICAS DEL COMITÉ DE ADMINISTRACIÓN DEL 01 DE

ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2012.-

De conformidad al literal l) del artículo 20º del Reglamento de Organización y Funciones aprobado

mediante Ordenanza Regional Nº004-2008-CR/GOB.REG.TAC. la Gerencia General, las Gerencias y

Jefaturas de Oficina han estado a cargo de los siguientes funcionarios:

Gerente General (e).

ECON. JAVIER MARTÍN KUONG CORNEJO. Resolución Nº018-2009-CA-ZOFRATACNA. Desde el 19 de octubre del 2009 a la fecha.

Gerente (e) de Operaciones.

INGº JAVIER PEDRO PEREZ ARCE. Resolución Nº063-2011-GG-ZOFRATACNA. Desde el 20 de abril del 2011 hasta el 09 de julio 2012. LIC. ROSALÍA NÉLIDA CHOQUE HIDALGO. Resolución Nº007-2012-CA-ZOFRATACNA. Desde el 08 de julio del 2012 a la fecha.

Gerente (e) de Negocios.

ECON. ORLANDO ANTONIO GIL REJAS. Resolución Nº005-2010-CA-ZOFRATACNA. Desde el 24 de marzo del 2010 a la fecha.




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Gerente (e) de Servicios.

INGº CESAR URTEAGA ORTIZ. Resolución Nº004-2010-CA-ZOFRATACNA. Desde el 24 de marzo del 2011 al 08 de julio del 2012. INGº XIMENGA GOMEZ VALENTE. Resolución Nº009-2012-CA-ZOFRATACNA. Desde el 09 de julio del 2012 a la fecha.

Jefe (e) de Asesoría Legal.

ABOG. NORKA MARIA DEL ROSARIO YAÑEZ PEREZ. Resolución Nº 006-2009-CA-ZOFRATACNA. Desde el 18 de marzo del 2009 hasta el 03 de enero del 2012. ABOG. ABRAHAM MAXIMILIANO JAUREGUI MIRANDA. Resolución Nº002-2012-CA-ZOFRATACNA. Desde el 04 de enero del 2012 a la fecha.

Jefe (e ) de la Oficina de Planeamiento y Presupuesto.

ECON. SAUL RENAU COAYLA ALCAZAR. Resolución Nº023-2009-CA-ZOFRATACNA. Desde el 04 de noviembre del 2009 a la fecha.

Jefe (e ) de la Oficina de Administración y Finanzas.

ECON. JUAN DE DIOS RAMIREZ CALDERON. Resolución Nº022-2009-CA-ZOFRATACNA. Desde el 04 de noviembre del 2009 a la fecha.




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IV) MARCO ESTRATEGICO Y ORGANIZACION.

4.1) VISIÓN.-

“Ser uno de los principales centros de negocios, con ventajas competitivas sostenibles, en las

actividades industriales, comerciales y de servicios de Sudamérica”.

4.2) MISIÓN.-

“Brindar una plataforma de servicios competitivos, que generen valor a los negocios de nuestros

clientes”.

4.3) OBJETIVOS ESTRATÉGICOS Y OBJETIVOS ESPECÍFICOS.

OBJETIVOS ESTRATÉGICOS. OBJETIVOS ESPECÍFICOS.

1. Generar ventajas

competitivas sostenibles para

las oportunidades de negocios

de los clientes.

1.1 Mejorar la calidad de los servicios

1.2 Incrementar y modernizar la infraestructura

tecnológica y de soporte

1.3 Implementar nuevos servicios

2. Promover la inversión

privada para contribuir al

desarrollo socioeconómico

sostenible de la Región.

2.1 Incrementar inversionistas

2.2 Proveer de lotes y galpones para las actividades

autorizadas

2.3 Promover el incremento de las ventas a través del

sistema

3. Consolidar el sistema de la

ZOFRATACNA.

3.1 Maximizar utilidades para el desarrollo del sistema

3.2 Mejorar la eficiencia operativa y administrativa

3.3 Desarrollar acciones de control extraordinario

destinadas a prevenir la comisión de infracciones

administrativas y, de corresponder, delitos tributarios y

aduaneros

3.4 Mejorar el desempeño de la fuerza laboral




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En el marco de los objetivos estratégicos, para el 2012 se identificaron necesidades institucionales que

requerían la modificación, actualización y/o aprobación del marco jurídico y reglamentario del Sistema de la

Zona Franca de Tacna; es así que a partir de las modificaciones dispuestas en la Ley N°29739 - Ley de

promoción de inversiones en la Zona Franca y la Zona Comercial de Tacna se requería la modificación del

TUO del Reglamento de la Ley Nº 2688 - Ley de Zona Franca y Zona Comercial de Tacna; en marzo del 2012,

mediante el Decreto Supremo Nº006-2012.MINCETUR se aprueba la modificación del TUO del Reglamento y

posteriormente, en el mes de abril, mediante Resolución de Superintendencia Nacional de Administración

Tributaria Nº204-2012/SUNAT/A se aprobó la nueva versión del Procedimiento General ZOFRATACNA - INTA-

PG.23, contribuyendo de esta ,manera en la operativa aduanera de nuestros clientes.

En diciembre del 2012 mediante Resolución Ejecutiva Regional Nº434-2012-P.R./GOB.REG.TACNA se modifica

el Modelo Tipo de Contrato de Usuario de la Actividad de Servicios - Desarrollo de Software, actividad

autorizada de desarrollar de conformidad al Artículo 7º de la Ley Nº27688 y el artículo 5º, literal e) del Texto

Único Ordenado del Reglamento de la Ley Nº 27688.

En nuestra perspectiva de innovación, al 31 de diciembre del 2012 se concluyó la etapa de diseño del Sistema

Integrado de Gestión Operativa (SIGO), el cual corresponde a una nueva plataforma informática para las

actividades operativas.

Por otro lado, se encuentra pendiente aún la iniciativa legislativa destinada a la modificación del artículo 18º

de la Ley Nº27688 que autoriza el ingreso por el Complejo Fronterizo de Santa Rosa, de mercancías con

destino hacia los depósitos francos de la ZOFRATACNA para su posterior comercialización en la Zona

Comercial de Tacna; asimismo, se encuentra pendiente exceptuar, por necesidad pública, la prohibición de

adquirir propiedades a extranjeros en la Zona Franca de Tacna, la delimitación de la Zona de Extensión a que

refiere el artículo 5º de la Ley N27688, así como la emisión del Listado Negativo de Actividades que pueden

ser desarrolladas en la ZOFRATACNA.

El Comité de Administración de ZOFRATACNA durante el año 2012, ha desarrollado propuestas normativas

destinadas a la ampliación de las actividades autorizadas de desarrollar en la ZOFRATACNA, como ser las

actividades de investigación, desarrollo tecnológico e innovación.




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4.4) RECURSOS HUMANOS.-

TIPO DE CONTRATO I TRIMESTRE II TRIMESTRE III TRIMESTRE IV TRIMESTRE

Confianza 8 8 8 8

Estables 108 107 106 106

CAS 11 14 11 7

TOTAL 127 129 125 121

Fuente: Área de Recursos Humanos – Oficina de Administración y Finanzas – ZOFRATACNA.

4.5) ORGANIGRAMA.-

La estructura organizacional aprobada mediante Ordenanza Regional N°004-2008-

CR/GOB.REG.TACNA es la siguiente:

GERENCIA DE

OPERACIONES

GERENCIA DE

SERVICIOS

GERENCIA DE

NEGOCIOS

GERENCIA

GENERAL

OFICINA DE

ADMINISTRACION

Y FINANZAS

OFICINA DE

ASESORIA LEGAL

OFICINA DE

PLANEAMIENTO

Y PRESUPUESTO

DIRECTORIO

ORGANO DE

CONTROL

INSTITUCIONAL




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4.6) INFRAESTRUCTURA.-

4.6.1 Complejo ZOFRATACNA.-

La Zona Franca de Tacna es un recinto cerrado denominado COMPLEJO ZOFRATACNA, y cuenta con un

área total de 379.34 hectáreas, siendo el área lotizada de 180 Has. de terrenos eriazos, 60.75 has.

(delimitado con cerco de alambre con postes de concreto); del total de estas 379.34 áreas 119.25

hectáreas se encuentran en litigio.

De acuerdo a las partidas electrónicas y contabilizadas, el área total de propiedad del área lotizada de

180 Has. está subdividida de la siguiente manera:

• Área de estacionamiento 2.09 Has

• Área de usos múltiples 36.17 Has

• Área Administrativa 2.70 Has

• Área de Uso Industrial 54.96 Has

• Área de Talleres 2.59 Has

• Área de Depósitos Francos Públicos 2.70 Has

• Área de Exhibición 2.01 Has

• Área de Circulación y Vías 76.78 Has.

TOTAL 180.00 Has.




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Las áreas habilitadas cuentan con todos los servicios como son: fibra óptica, fluido eléctrico, agua de

pozo disponible las 24 horas, alcantarillado, drenaje, pistas, veredas, estacionamientos, áreas verdes,

losas deportivas, áreas deportivas, Además se cuenta con el servicio de entidad bancaria y financiera,

agencias de Aduana, SUNAT.

El Complejo de la ZOFRATACNA, cuenta con un CERCO PERIMETRICO de una altura promedio de 2.80

metros, el mismo que abarca las 180 hectáreas habilitadas.

4.6.2 Oficinas administrativas.-

Las oficinas administrativas están situadas en la edificación de dos niveles ubicados en la parte derecha

desde el ingreso por la puerta principal y con un área aproximada de 1,460 m2.

En el Primer Nivel se encuentra la Gerencia de Negocios y la Gerencias de Operaciones, así como la

Oficina de Administración y Finanzas; en el Segundo Nivel se ubican la Presidencia del Directorio, el

Órgano de Control Institucional, la Gerencia General, la Gerencia de Servicios y las Oficinas de Asesoría

Legal y la Oficina de Planeamiento y Presupuesto.

Del total de áreas habilitadas, la Sede Administrativa cuenta con 290.48 m2 destinados a la zona de

servicios complementarios para los trabajadores como ser cuna infantil, comedor, sala de reuniones y

auditorio Institucional.

De igual forma, se tiene el servicio de Posta Médica y Cuna Infantil para la atención a los trabajadores

del Comité de Administración de ZOFRATACNA y de las empresas instaladas en el Complejo

ZOFRATACNA.




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4.6.3 Maquinaria y equipo.-

4.6.3.1 Dispositivos de control de Pesaje.-

ZOFRATACNA tiene dos dispositivos de control de pesos de mercancías, balanzas, de 60 TM y 100 TM,

de tipo plataforma para registrar los pesos al ingreso y salida de mercancías.

4.6.3.2 Central Telefónica.-

Se cuenta con 02 centrales telefónicas; una central ALCATEL cuya capacidad permite un total de 800

interfaces de anexos analógicos, 16 interfaces de anexos digitales, 102 interfaces digitales de 30 canales

cada uno, sistema de alimentación eléctrica y de respaldo así como software de monitoreo, control y

manejo de la central telefónica; de igual forma, la central SAMSUNG OFFICESERV 7200, con una

capacidad de 190 anexos telefónicos, acceso a 30 líneas digitales, 08 puertos para anexos digitales y 08

puertos análogos, así como canales simultáneos de comunicación IP, además del control de tráfico

para redes WAN (Wide Área Network), terminales digitales e IP Ejecutivos, Operadora Automática con

correo de Voz, con canales simultáneos y con 48 Horas de Grabación así como licencias para UMS

(Unified Messaging System), teléfonos IP Softphone e interface HDLC de central ALCATEL 4300L para

su integración.

4.6.3.3 Grupo electrógeno.-

El Complejo ZOFRATACNA cuenta con un Equipo de Emergencia, Grupo electrógeno propio marca

ONNAN con una potencia de 300 KVA, Tensión Normal de 400 voltios, y con una Frecuencia de 60 HZ.




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V) ACTIVIDADES DEL NEGOCIO.

Las actividades que pueden desarrollar nuestros clientes (usuarios al interior de la ZOFRATACNA) de

conformidad al artículo 7º de la Ley Nº27688, concordante al artículo 5º del Reglamento de la Ley

Nº27688 y modificatorias, son las siguientes:

a) Actividades Industriales: Actividades Industriales manufactureras comprendidas en la Clasificación

Internacional Industrial Uniforme – CIIU (Revisión 3).

b) Actividades Agroindustriales: Actividades productivas dedicadas a la transformación primaria de

productos agropecuarios que se produzcan en el país y que dicha transformación se realice dentro

de la ZOFRATACNA o en la Zona de Extensión.

c) Actividades de maquila: Proceso por el cual ingresan mercancías a la ZOFRATACNA con el objeto

que sólo se les incorpore el valor agregado correspondiente a la mano de obra y que tengan como

destino al exterior.

d) Actividades de ensamblaje: Actividad que consiste en acoplar partes, piezas, subconjuntos o

conjuntos, que al ser integrados dan como resultado un producto con características distintas a

dichos componentes.

e) Actividades de servicios, tales como:

• Almacenamiento y distribución de mercancías: Actividad destinada al depósito y custodia

de las mercancías procedentes del exterior, del resto del territorio nacional; y/o las

producidas o manufacturadas en la ZOFRATACNA y Zona de Extensión, para su posterior

comercialización interna y externa.

• Embalaje: Disponer o colocar convenientemente las mercancías dentro de cubiertas para

su transporte.




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• Desembalaje: Retiro o cambio de las cubiertas de las mercancías para su mejor

acondicionamiento y/o almacenaje.

• Rotulado y etiquetado: Identificación y/o individualización de las mercancías mediante el

uso de etiquetas o rótulos.

• División: Redistribución o separación de lotes de mercancías.

• Clasificación: Ordenamiento de las mercancías según sus características y otras.

• Exhibición: Mostrar las características de las mercancías al público en lugares

determinados por la Administración de la ZOFRATACNA al interior de los Depósitos

Francos.

• Envasado: Introducir mercancías en envases para su conservación o preservación.

• Actividades de Call Center y desarrollo de software.

• Reparación, re acondicionamiento y/o mantenimiento de maquinaria, motores y equipos

para la actividad minera.

• Call Center.

• Desarrollo de Software.

En lo que respecta a las actividades de Servicios de Call Center, en el año 2012 no se ha suscrito

contrato de usuario para dicha actividad; la única empresa que desarrolla la actividad de call

center en la ZOFRATACNA, se encuentra inoperativa.

Asimismo, durante el 2012, se han suscrito 2 contratos de usuarios para la actividad de desarrollo

de software, las cuales están por iniciar sus operaciones.




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VI) GESTION PRESUPUESTARIA.

6.1 GENERALIDADES.-

El Presupuesto Institucional permite la asignación de recursos públicos sobre la base de una

priorización de necesidades institucionales, financiando la ejecución de gastos para el cumplimiento

eficaz y eficiente del objeto de creación de nuestro Sistema ZOFRATACNA, visión y misión aprobados y

cumplir con el logro de los objetivos y metas contenidos en el Plan Operativo Anual – POA del 2012.

Los recursos presupuestales que utiliza ZOFRATACNA para su gestión proceden de la fuente de

ingresos: “Recursos Directamente Recaudados”, los cuales internamente se desagregan en dos

conceptos: Arancel Especial y Otros Ingresos.

El primero de ellos, está compuesto por todos los ingresos provenientes de la recaudación y

distribución del Arancel Especial que hace la entidad en aplicación al artículo 19º de la Ley Nº27688 y el

Decreto Supremo N°021-2003-MINCETUR.

El segundo concepto, se refiere a los ingresos provenientes de la aplicación del Texto Único de

Procedimientos Administración - TUPA y Tarifario aprobados para nuestra entidad, así como los

establecidos en contratos y los intereses por el dinero en Bancos.

Con relación a los ingresos propios captados respecto a los presupuestados estos han sido menores en

principio por la disminución de la venta de servicios (derechos comprendidos en el TUPA y TARIFARIO),

principalmente por la finalización de la actividad de reparación y re acondicionamiento de vehículos

usados el 31 de diciembre del 2010, lo que ha motivado la renuncia progresiva de usuarios

administradores de depósitos francos, principalmente particulares, en la medida que agotaran sus

saldos de stock.




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Asimismo, no se ha obtenido ingresos por concepto de venta de espacios físicos, debido a que durante

el año 2012 la Entidad ha estado abocada a culminar el proceso de tasación de los espacios físicos

destinados a la venta de terrenos.

De igual forma, no se han registrado nuevos ingresos debido principalmente a que durante este

periodo no se pudo implementar la actualización del TUPA, toda vez que esta actividad está

supeditada a la revisión que efectúa el Comité de Dirección, a la propuesta de simplificación

administrativa de los procedimientos que lo sustentan, entre otras, conforme lo dispone la

metodología aprobada por el Decreto Supremo Nº007-2011-PCM. Una vez validada la propuesta, se

iniciará el proceso de aprobación del nuevo TUPA. De igual manera, también se iniciará el proceso de

aprobación del proyecta de nuevo TARIFARIO.

6.2 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA.-

El Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) 2012, fue aprobado por el Ministerio de Economía y

Finanzas mediante Decreto Supremo N°227-2011-EF aprobación que fuera comunicada a nuestra

Entidad, mediante Oficio Circular N°028-2011-EF/50.07 de fecha 26 de diciembre 2011 y aprobado por el

Comité de Administración de la ZOFRATACNA mediante Resolución N°217-2011-GG-ZOFRATACNA, con

fecha 28 de Diciembre del 2011, por una suma de S/. 34,448,354 Nuevos Soles con cargo a la fuente de

financiamiento: Recursos Directamente Recaudados.

6.3 MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS.-

Durante el año 2012 se han ejecutado modificaciones presupuestarias:

6.3.1. Se aprobó un Crédito Suplementario mediante Resolución N°009-2012-GG-ZOFRATACNA, de

fecha 13 de abril por la suma de S/.3'858,327 nuevos soles, para el financiamiento de gastos

de capital referidos a proyectos de inversión, la adquisición de quipos informáticos así

como otros servicios de gasto corriente.

6.3.2. También se aprobaron tres modificaciones presupuestarias a través de la modalidad de

Anulaciones y Habilitaciones, que sirvieron para coberturar algunos gastos no previstos.




21

Las modificaciones fueron aprobadas a través de la Resolución N°166-2012-GG-ZOFRATACNA

de fecha 18 de junio, Resolución N°268-2012-GG-ZOFRATACNA, de fecha 19 de diciembre y la

Resolución N°022-2013-GG-ZOFRATACNA, de fecha 28 de febrero del 2013 , esta última en

aplicación del Cierre Presupuestal del Año Fiscal.

6.4 EJECUCIÓN PRESUPUESTAL.-

6.4.1 Ejecución presupuestal de ingresos.-

La Ejecución de los ingresos ha sido del orden de S/. 29'322,684 (sin considerar el saldo de balance) y en

el mismo periodo 2011 fue de S/.33'112,402. Comparando ambos periodos se observa un decremento del

11% (S/.3,789,718). Esta variación se debe fundamentalmente a la menor recaudación del Arancel

Especial, motivada por la caída del tipo de cambio y porque no hubo venta de espacios físicos a

clientes, conforme si se dio en el año 2011.

6.4.2 Ejecución presupuestal de gastos.-

La ejecución del gasto al Cierre Presupuestal 2012 ha sido 2% mayor a la del año 2011, principalmente

por el incremento que hubo en el gasto de capital (Adquisición de Activos no Financieros)

correspondiente a la adquisición de equipos informáticos, entre los cuales están los servidores,

equipos de seguridad informática, cableado estructurado de fibra óptica y equipos de comunicación.




22

EJECUCIÓN DE INGRESOS Y EGRESOS 2012 (Nuevos Soles).

La Ejecución de los Ingresos (corrientes, de capital y saldo de balance) así como los Egresos (corrientes y

de capital) del Presupuesto Institucional 2012 del Comité de Administración de ZOFRATACNA se

desagregan en el siguiente cuadro:

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL 2012. CONCEPTOS PIA PIM EJECUTADO

INGRESOS 34,448,354 38,306,681 48,419,867 Ingresos de Corrientes 33,538,695 33,538,695 29,033,817 1.1 Impuestos y Contribuciones Obligatorias 28,750,000 28,750,000 23,605,521 1.3 Venta de Bienes y Servicios y Otros derechos 2,810,501 2,810,501 2,971,320 1.3.1 Venta de Bienes 151,930 151,930 153,686 1.3.2 Derechos y tasas 1,455,605 1,455,605 1,586,475 1.3.3 Venta de Servicios 1,202,966 1,202,966 1,231,159

1.5 Otros ingresos 1,978,194 1,978,194 2,456,976 1.5.1 Rentas de la propiedad 664,469 664,469 1,133,464 1.5.2 Multas y sanciones no tributarias 51,286 51,286 65,266 1.5.5 Ingresos diversos 1,262,439 1,262,439 1,258,246

Ingresos de Capital 909,659 909,659 288,867 1.6 Venta de Activos No Financieros 909,659 909,659 288,867 Financiamiento 0 3,858,327 19,097,183 1.9 Saldo de Balance 0 3,858,327 19,097,183

GASTOS 34,448,354 38,306,681 31,179,897 Gastos Corrientes 18,164,320 19,281,320 16,207,504

2.1 Personal y obligaciones sociales 5,983,659 5,983,659 5,486,969

2.2 Pensiones y otras prestaciones sociales 385,000 395,000 327,158

2.3 Bienes y servicios 6,575,061 7,060,061 5,625,871

2.4 Donaciones y transferencias 5,190,000 5,350,000 4,293,222

2.5 Otros gastos 30,600 492,600 474,284

Gastos de capital 16,284,034 19,025,361 14,972,393

2.4 Donaciones y transferencias 16,059,750 16,059,750 13,186,035

2.6 Adquisición de activos no financieros 224,284 2,965,611 1,786,358

Fuente: Sección de Presupuesto - Oficina de Planeamiento y Presupuesto – ZOFRATACNA.




23

VII) ARANCEL ESPECIAL.

7.1) CAPTACIÓN DEL ARANCEL ESPECIAL.-

El Arancel Especial se aplica sobre las importaciones de mercancías que se destinan a la Zona Comercial

de Tacna, y que se canalizan, en nuestro complejo, a través de 3 tipos de depósitos (Públicos,

Particulares y de Despacho Inmediato) los cuales se aprecian en el cuadro que sigue. En el presente año

las operaciones comerciales por los depósitos francos públicos y particulares han superado en USD

1,783,240 (20%) a las registradas en el depósito de despacho inmediato .

7.2) DISTRIBUCIÓN DEL ARANCEL ESPECIAL.-

Fuente: Área de Tesorería – Oficina de Administración y Finanzas ZOFRATACNA.

ORGANISMO RECEPTOR % DISTRIBUCION MONTO DISTRIBUIDO (Nuevos Soles)

MINCETUR 2% 472,110 ENAPU 1% 231,334 CETICOS MATARANI 2% 462,668 MUNICIPIO DISTRITAL ALTO ALIANZA 3% 694,002 CETICOS PAITA 4% 925,336 MUNICIPIO PROVINCIAL DE TACNA 7% 1,619,338 GOBIERNO REGIONAL TACNA 7% 1,619,338

CETICOS ILO 10% 2,313,339 ZOFRATACNA 27% 6,256,032 PROYECTO ESPECIAL TACNA 39% 9,022,024 TOTAL 23,615,521

2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012

I Trimestre 941,755 1,135,476 20.57% 100,456 161,556 60.82% 928,129 880,851 -5.09% 1,970,340 2,177,883 10.53%

II Trimestre 998,246 949,271 -4.91% 107,928 139,624 29.37% 837,969 882,755 5.34% 1,944,143 1,971,650 1.41%

III Trimestre 1,166,917 1,304,620 11.80% 173,712 148,623 -14.44% 1,014,360 869,149 -14.32% 2,354,989 2,322,392 -1.38%

IV Trimestre 1,550,703 1,443,214 -6.93% 145,794 117,406 -19.47% 979,189 983,795 0.47% 2,675,686 2,544,415 -4.91%

Total 4,657,621 4,832,581 3.76% 527,890 567,209 7.45% 3,759,647 3,616,550 -3.81% 8,945,158 9,016,340 0.80%

% Variac.TrimestreD.F. Públicos

% Variac.D.F. Particulares

% Variac.% Variac.Despacho Simplificado Total

Fuente: Sistema de Presupuesto - Oficina de Planeamiento y Presupuesto ZOFRATACNA




24

El artículo 1º del Decreto Supremo Nº134-2008-EF ha establecido en 6% el Arancel Especial a que se refiere el

artículo 19º de la Ley Nº 27688, para las mercancías provenientes de terceros países que a través de los

depósitos francos de la ZOFRATACNA se internen para su comercialización en la Zona Comercial de Tacna

conforme lo establece el artículo 18º de la misma Ley. El Decreto Supremo Nº021-2003-MINCETUR en su

artículo 2º y artículo 3º dispone la distribución porcentual y fin de gasto del Arancel Recaudado, el mismo

que al 31 de diciembre del 2012 fue:




25

VIII) GESTION INSTITUCIONAL.-

En el año 2012 se realizaron diferentes acciones para la consolidar el sistema ZOFRATACNA, entre las que

destacamos:

8.1 MARCO JURÍDICO.-

8.1.1 Como resultado del trabajo desarrollado con el Ejecutivo, con fecha 13 de marzo

del 2012 se publicó el Decreto Supremo Nº006-2012-MINCETUR, mediante el cual se

aprueba la modificación del Texto Único Ordenado del Reglamento de la Ley

Nº27688 - Ley de Zona Franca y Zona Comercial de Tacna, modificación requerida a

partir de la modificación efectuada por Ley N°29739 - Ley de Promoción de

Inversiones en la Zona Franca y la Zona Comercial de Tacna.

8.1.2 Asimismo, el Comité de Administración alcanzó a la Intendencia Nacional de

Técnica Aduanera – INTA sus sugerencias y aportes a la propuesta del

Procedimiento General ZOFRATACNA INTA PG, el mismo que con fecha 13 de abril

del 2012 y mediante Resolución de Superintendencia Nacional de Administración

Tributaria Nº204-2012/SUNAT/A fuera aprobado de conformidad a lo dispuesto en

el artículo 25° de la Ley N°27688 – Ley de Zona Franca y Zona Comercial de Tacna,

procedimiento que norma la operatividad aduanera para las operaciones

desarrolladas hacia y desde la ZOFRATACNA.

8.1.3 Durante el año 2012 se trabajó la propuesta técnica de actualización del listado de

Sub Partidas Nacionales Autorizadas de Comercializar en la Zona Comercial de

Tacna la misma que a partir de la aplicación de la Quinta Recomendación de

Enmienda del Sistema Armonizado, el 19 de septiembre del 2012 se emite el

Decreto Supremo Nº178-3.012-EF mediante el cual el Ministerio de Economía y

Finanzas ante la actualización del Arancel de Aduanas 2012, aprueba la ampliación y

adecuación de la lista de Sub Partidas Nacionales (mercancías) que pueden

ingresar a la Zona Comercial de Tacna a que refiere el artículo 4º de la Ley Nº27688,

procedentes de los depósitos francos de la ZOFRATACNA.




26

8.1.4 Habiéndose autorizado la Actividad de Servicios - Desarrollo de Software, a través

del Decreto Supremo Nº008-2008-MINCETUR, que dispone la modificación del TUO

del reglamento de la Ley de conformidad al Artículo 7º de la Ley Nº27688, la entidad

elaboró la correspondiente propuesta de Modelo Tipo de Contrato de Usuario de

Desarrollo de Software, para su aprobación en el Gobierno Regional el cual en

octubre del 2012 fuera aprobado mediante Resolución Ejecutiva Regional Nº434-

2012-P.R./GOB.REG.TACNA.

8.2 CAPTACION DE INVERSIONISTAS Y PROMOCIÓN DEL SISTEMA.-

8.2.1 Captación de Inversionistas.-

8.2.1.1 Durante el año 2012 se han desarrollado un total de 4 Subastas Públicas de

cesión en uso; adjudicándose espacios físicos por un total de 12,787.6 M2

para 09 empresas que proyectan una inversión de U$S $1,365,350.00

dólares.




27

INVERSIÓN DE EMPRESAS E INDUSTRIAS ADJUDICATARIAS DE ESPACIOS FÍSICOS EN EL 2012.-

Nº EMPRESA MODALIDAD ÁREA M2 INVERSIÓN

PROYECTADA $US

TIPO DE PRODUCTO ESTADO

1 ARKEMILL E.I.R.L CESIÓN EN USO 692.5 $145,000.0 Produccion de Arepas renunció 06-jun-12

2 SICOS E.I.R.L CESIÓN EN USO 1,900.0 $30,000.0 Almacenamiento de GPS y repuestos de maquinas mineras

Resuelto por deuda 01-set-12

3 MANUFACTURERA Y DISTRIBUIDORA REGIONAL S.A

CESIÓN EN USO 2,025.0 $0.0 Almacenamiento de cemento art. concreto

Firmo contrato de cesionario

4 DAE WON SUSAN EIRL CESIÓN EN USO 1,357.7 $1,000,000.0 Maquila de hidrobiologicos (Pota)

Renunció el 01-jun-12

5 RUTH DELCY ZEBALLOS DAVILA DE VILCHEZ

CESIÓN EN USO 678.9 $97,350.0 Confecciones ropa de cama


6 SOPORTE REMOTO SAC CESIÓN EN USO 29.25 $0.0 Desarrollo de software Firmo contrato de cesionario

7 SOFTWARE 3000 SAC CESIÓN EN USO 29.25 $0.0 Desarrollo de software Firmo contrato de cesionario

8 EMPORIO SUDAMERICANO EIRL

CESIÓN EN USO 5,400.0 $90,000.0 Industria metal mecánica Firmo contrato de cesionario

9 TERMINALES LOGISTICOS DEL SUR SRL

CESIÓN EN USO 675.0 $3,000.0 almacenamiento de contenedores vacios


TOTAL 12,787.6 $1,365,350.00

Fuente: Gerencia de Negocios ZOFRATACNA.

8.2.1.2 Al 31 de diciembre del 2012, se encuentran operando en la Zona Franca de

Tacna un total de 14 industrias; asimismo, 08 industrias se encuentran en

proceso de instalación y solo 5 empresas industriales aún no han iniciado

sus operaciones a través del Sistema.




28

EMPRESAS INDUSTRIALES USUARIAS Y CESIONARIAS.-

INDUSTRIAS EN ZOFRATACNA PERIODO 2012 INDUSTRIAS EN FUNCIONAMIENTO.

N° EMPRESA INICIO DE

OPERACIONES ESTADO ACTUAL

1 CORPORACION EL CORCEL NEGRO S.A.C. 20-Sep-07 Operando 2 PERU SWEET HOME E.I.R.L. 25-Sep-07 Operando 3 AGRO INDUSTRIAS INCA PERU E.I.R.L. 05-Dic-08 Operando 4 AFTER MARKET CORPORATION S.A.C. 20-May-09 Operando

5 IMPORTACIONES & EXPORTACIONES SANG E.I.R.L. 24-Ene-10 Operando

6 INVERSIONES YEKATEX E.I.R.L. 23-Sep-10 Operando 7 CHYFLY SHOES S.A.C. 22-Dic-10 Operando 8 INDUSTRIA GROSSELLI EIRL. 03-Ago-11 Operando 9 LADRILLERA MAXX SAC. 10-Feb-11 Operando 10 FRENCH COMPANY SRL 15-Ago-11 Operando 11 CHIANG SHOES SAC. 23-Nov-11 Operando 12 IRASA IMPORTACIONES SRL. 07-Dic-11 Operando 13 EXPORT SWEET HOME S.A.C. 26-Oct-10 Operando 14 PQM SA 16-Ago-12 Operando

INDUSTRIAS EN PROCESO DE INSTALACIÓN

N° EMPRESA FECHA USUARIO

ESTADO ACTUAL

1 MASTER BREW E.I.R.L. 25-Nov-10 En Proceso 2 STEEL INDUSTRY PERU SAC 24-Mar-11 En Proceso 3 DANIEL CHACARA EIRL. 12-set-11 En Proceso 4 MAQUILADORA ZOFRA SA Cesionario En Proceso 5 PERU FLAKES SAC 02-Dic-11 En Proceso 6 HELADOS ARUBA SRL. 27-Abr-12 En Proceso 7 CLEVERTEX IMPORT AND EXPORT SAC 17-Jul-12 En Proceso 8 HANGZHOU COMPAÑÍA SAC 03-Dic-12 En Proceso

INDUSTRIAS CESIONARIAS Y DUEÑAS SIN EMPEZAR INSTALACIÓN

N° EMPRESA Fecha Cesionario ESTADO ACTUAL

1 MANUFACTURERA Y DISTRIBUIDORA REGIONAL SA.

14-Oct-10 no inicia instalación

2 INVERSIONES GAETE SAC 15-Nov-11 no inicia instalación

3 TRANSPORTE ALAMEDA WORD SAC 21-Nov-11 no inicia instalación

4 ZEBALLOS DAVILA DE VILCHEZ RUTH D. 30-May-12 no inicia instalación

5 EMPORIO SUDAMERICANO EIRL 16-Nov-12 no inicia instalación

Fuente: Gerencia de Negocios ZOFRATACNA.




29

8.2.2 Promoción del Sistema.-

En el año 2012, se destaca las acciones destinadas a la promoción y atracción de inversionistas al Sistema

ZOFRATACNA las cuales han comprendido eventos regionales, nacionales e internacionales.

En el Primer Trimestre 2012 se ha participado en el Seminario "Lecciones de la Estrategia Coreana de

desarrollo industrial para el Perú" organizado por el Ministerio de la Producción, CEPLAN y el Programa

Sierra Exportadora; en el mismo Trimestre se participó en el DELL SOLUTIONS EXPERIENCE TOUR 2012

evento de carácter internacional desarrollado en la ciudad de Lima, que se caracteriza por la difusión de

propuestas de soluciones tecnológicas de última generación para las negocios.

En este mismo periodo del año, se inició el ciclo de charlas informativas con el propósito de impulsar la

participación de los usuarios del Sistema en una misión comercial a China; a consecuencia de esta iniciativa,

entre el mes de abril y mayo del 2012 un grupo de usuarios de la ZOFRATACNA participaron de la Misión

Comercial a YIWU CHINA.

En el mes de junio, ZOFRATACNA conjuntamente con el Ministerio de Comercio Exterior y Turismo

participó de la visita de trabajo a la Zona Franca de Manaos, en la República Federativa del Brasil.

Cabe destacar la participación Institucional en el PERU SERVICE SUMMIT 2012 desarrollado en la ciudad de

Lima, evento especializado, organizado por PROMPERÚ y que tiene como propósito principal promocionar

a nivel internacional la oferta exportable del Perú posicionándolo como una plataforma de negocios para

la Exportación de Servicios; en dicho evento, se ha difundido principalmente los beneficios tributarios para

las actividades de desarrollo de software y call center; como resultado de esta participación, dos empresas

de desarrollo de software, han suscrito contrato de cesión en uso con el Comité de Administración de

ZOFRATACNA.

A través de la Gerencia de Negocios se ha promovido la firma de un Convenio de Cooperación marco ente la

Comisión para la Promoción de Exportaciones - PROMPERÚ y el Comité de Administración de

ZOFRATACNA.




30

Asimismo, ZOFRATACNA conjuntamente con PRO OLIVO participó en la EXPOALIMENTARIA 2012, evento

que congrega una amplia exhibición de exportadores y productores agrícolas, agroindustriales y

pesqueros, así como, insumos, equipos, maquinarias y envases para la industria procesadora de alimentos

entre otros; esta participación tuvo como propósito la convocatoria de empresarios locales, es así que se

tiene el interés firme de dos empresas integrantes de este gremio, para instalarse en la ZOFRATACNA.

Durante el 2012, ha sido importante la participación de la Zona Franca de Tacna en la VII Cumbre

Internacional de Comercio Exterior: Panorama Mundial de los Tratados de Libre Comercio, evento

organizado por la Cámara de Comercio de Lima, cuyo objetivo principal ha sido promover la apertura de

nuevos mercados internacionales y fomentar el conocimiento de los empresarios para un mejor

aprovechamiento de los mercados de otros países.

A nivel Regional, se participó en FITAC 2012, permitiendo fortalecer la imagen del Sistema ZOFRATACNA en

la Región, como la principal herramienta de desarrollo económico y social; esta participación Institucional

contó además con la asistencia de usuarios del Sistema ZOFRATACNA: Adventure House EIRL (importación

y venta de artículos de camping y juegos para niños); Puye Corp EIRL (importación y distribución de

accesorios de computo de reconocidas marcas); Industrias Groselli (elaboración de galletas de maca,

Kiwicha y avena); Steel Industry Perú SAC (distribuidora de maquinaria pesada); Autocraft Perú (vehículos

y camiones nuevos de la marca Autocraft).

De igual forma, a nivel local se han organizado charlas dirigidas a nuestros usuarios y potenciales

inversionista entre las que destacan el Seminario “ZOFRATACNA: DESARROLLO DE GRANDES

OPORTUNIDADES DE NEGOCIOS E INVERSIÓN” desarrollada en el centro de convenciones Jorge Basadre con

la participación de los funcionarios de PROMPERU y el experto en temas de desarrollo de negocios y

comercio exterior de América Latina, Europa y Asia, Lic. Héctor Vargas, Director General de Laredo Logistic

Internacional Texas, USA.

Conjuntamente con la Intendencia Regional Tacna de la Superintendencia Nacional de Administración

Tributaria – SUNAT se desarrolló la Charla Tributaria denominada: “RÉGIMEN TRIBUTARIO DE LOS

USUARIOS DE ZOFRATACNA” llevada a cabo en el auditorio del Colegio de Contadores Públicos de Tacna,

evento que tuvo como finalidad dar a conocer a los profesionales Contadores Públicos Colegiados de

nuestra región los beneficios tributarios que gozan las empresas que se instalan en la ZOFRATACNA,




31

permitiendo ello un adecuado asesoramiento a los empresarios sobre las aplicaciones y declaraciones que

se deben generar ante SUNAT.

Con la participación de los reconocidos tributaristas nacionales del estudio de Abogados Picón y Asociados,

se organizó un Desayuno Informativo ”ZOFRATACNA Y LAS MODIFICACIONES TRIBUTARIAS 2011-2012”,

permitiendo dar a conocer a los usuarios y potenciales usuarios asistentes, las ultimas modificaciones

tributarias y las ventajas comparativas con relación a la exoneración de impuestos, que gozan las empresas

instaladas en el complejo ZOFRATACNA a partir de la modificación efectuada mediante Ley Nº29739, Ley de

Promoción de Inversiones en la ZOFRATACNA.

Se han desarrollo más de 20 charlas a estudiantes tanto de universidades locales y nacionales así como de

los institutos superiores, durante su visita a las instalaciones de la Zona Franca de Tacna.

8.3 MAQUINARIA Y EQUIPAMIENTO.-

8.3.1 El Complejo de la ZOFRATACNA cuenta con dispositivos de control de pesaje

(balanzas de plataforma) para el ingreso y salida de mercancías, cuya capacidad es

de hasta 100 TM.

8.3.2 Cuenta además con una central telefónica ALCATEL, Grupo electrógeno propio

ONNAN de 300 KVA.

8.4 TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN.-

8.4.1 Equipos Informáticos.-

Toda la plataforma tecnológica permite garantizar la disponibilidad de los servicios informáticos sin

contratiempos, haciendo posible que los servicios se puedan brindar aunque se produzcan fallas o averías y

permitiendo también que los tiempos de recuperación de desastres se reduzcan de manera significativas

de horas a minutos.




32

8.4.1.1 La infraestructura informática de ZOFRATACNA fue concebida con el objetivo de

garantizar la continuidad de los servicios de tecnologías de la información y

comunicaciones durante las 24 horas de los 365 días del año.

8.4.1.2 La plataforma de servidores y equipos de comunicaciones de características de

redundancia, alta disponibilidad y tolerancia a fallos, posee también tecnología

que permite prevenir posibles incidentes en los equipos, así como componentes

HOT SWAP (cambio en caliente), además de no contar con puntos únicos de falla.

8.4.1.3 Se cuenta con equipos para el control y seguridad de la información como firewalls

UTM y antispam para la seguridad lógica de nuestra infraestructura.

8.4.1.4 Se tiene una plataforma de networking , basada en tecnología de switches con

anchos de banda exclusivos de 1024 Mbps.

8.4.2 Sistema de Información.-

La Entidad ha concluido con el análisis, diseño y codificación de un software que le permite registrar en

línea las operaciones comerciales de nuestros clientes, denominado: “Sistema Integrado de Gestión

Operativa - SIGO, el cual será puesto en producción en enero de 2013.

8.4.3 Gestión operativa.-

8.4.3.1 A nivel Operativo, se han desarrollado propuestas normativas destinadas a

la consolidación del Sistema de la Zona Franca de Tacna y la Zona Comercial,

como ser la actualización del Procedimiento General ZOFRATACNA INTA PG

23 concordante al artículo 25º de la Ley Nº27688; Actualización de la

Franquicia Turística así como el Listado de Partidas Arancelarias

autorizadas de comercializar en la Zona Comercial de Tacna procedentes de

los depósitos francos, conforme lo dispuesto en el artículo 19º y 20º,




33

respectivamente, de la ley Nº27677 Ley de zona Franca y Zona Comercial de

Tacna.

8.4.3.2 Mejora en los controles para el ingreso, permanencia y salida de mercancías

hacia y desde la ZOFRATACNA a través del Sistema Integrado de Gestión

Operativa – SIGO.

8.4.3.3 Debe precisarse que durante el año 2012 la mayor cantidad de despachos de

mercancías con destino hacia la Zona Comercial de Tacna se registran a

través en el Depósito Franco Público de Régimen Simplificado de

Mercancías, con un total de 81,79 % del total de ingresos, mientras que en

los Depósitos Francos se alcanzó el 18,21% restante.

8.4.3.4 De acuerdo al valor CIF de la mercancía, base imponible para la recaudación

del Arancel Especial, son los Depósitos Francos a cargo de terceros, los que

representan el 57,06% del valor total de la mercancía destinada hacia la

Zona Comercial de Tacna, en tanto que en el Depósitos Franco Público de

Régimen Simplificado únicamente se ha alcanzado la cifra del 42,94% aún y

cuando la cantidad de despachos con destino hacia la Zona Comercial de

Tacna se registran en el Depósito Franco Público de Régimen Simplificado

de Mercancías.

8.5 DOCUMENTOS DE GESTIÓN.-

Con relación a nuestros documentos de gestión, a través del sistema de Racionalización de la Oficina de

Planeamiento y Presupuesto, mediante Resolución Nº163-2012-GG-ZOFRATACNA se ha modificado el Manual

de Organización y Funciones del Comité de Administración, con el propósito de dinamizar las actividades

administrativas de la organización.




34

Asimismo, de conformidad al Decreto Supremo Nº064-2010-PCM y modificatorias se ha continuado con el

proceso de simplificación administrativa, habiéndose rediseñado y actualizado todos los procedimientos

que sustentan conceptos del nuevo Texto Único de Procedimientos Administrativos – TUPA y del nuevo

TARIFARIO.

8.5.1 Proyectos de Inversión.-

Los Proyectos de Inversión Pública en el año 2012 han sido comprendidos en el Plan Operativo Anual 2012, a

partir de su programación presupuestaria; según el Ciclo del Proyecto, estos comprenden: la Fase de

Inversión y la Fase de Formulación:

8.5.1.1 Proyectos de Inversión Pública en Fase de Inversión:

8.5.1.1.1 Mejoramiento de las tecnologías de información y comunicación

del proceso operativo de ZOFRATACNA - Código SNIP 78943.

El proyecto consiste en la elaboración de un software para el registro de las

operaciones comerciales de los usuarios del sistema, comprende los siguientes

módulos operativos: garita de control, pesaje de balanza, ingreso de mercancías a

depósito, registro de usuarios, catálogo de mercancías, valorización de mercancías

y bloqueos informáticos.

Este Proyecto viene siendo desarrollado desde mediados del 2009, al 2011 alcanzó

un avance del 90% de implementación. Al 31 de diciembre 2012 el proyecto ha

logrado un avance físico de 99 %, quedando algunos ajustes al mismo en la etapa

de funcionamiento a partir del 2 de enero 2013. El gasto ejecutado del proyecto

durante el año 2012 fue de S/. 49,061.

8.5.1.1.2 Instalación de Equipamiento de Redes de Informática,

Telecomunicaciones y Seguridad III Etapa ZOFRATACNA -

Código SNIP 108759.

Este Proyecto ha permitido habilitar la III etapa del complejo que comprende un

área de 330,000 m2 lllll(33has) con redes informáticas, redes de

telecomunicaciones, redes de seguridad contra incendios, redes de seguridad




35

perimetral, habilitación de ducterías subterráneas, cámaras de paso, pedestales de

informática, borneras telefónicas, alimentación eléctrica y pozos a tierra. El

proyecto ha tenido un avance físico de 41% que consistió en obras civiles de

acondicionamiento para habilitar las redes de telecomunicaciones , seguridad,

entre otras. El proyecto durante el año 2012 ha tenido una ejecución presupuestal

de S/. 37,533.

8.5.1.1.3 Obras complementarias Complejo ZOFRATACNA – Remodelación

y Mejoramiento de Infraestructura - Código SNIP 13540.

El proyecto busca mejorar la atención al cliente, comprendiendo la construcción

de casetas de seguridad y control, señalización en todo el complejo, rehabilitación

de 02 plataformas de balanza, reemplazo de tabiquería en oficina de informática y

administración, implementación del área de estacionamiento, sistema de

grabación digital y CCTV, y demás.

El proyecto en el 2011 ha alcanzado un avance físico global del 20%, y en el 2012 se

culminó la construcción de los servicios higiénicos para el mejoramiento del

control de ingreso inmerso dentro del componente Nº01 - Infraestructura y Control

y en el presente año se hizo efectivo el pago por dicha obra. El proyecto ha sido

liquidado, por recomendación de la OPI del Gobierno Regional, por haber

transcurrido más del tiempo establecido para su ejecución. El gasto del proyecto

durante el año gastó S/. 26,347 correspondiente a una obra ejecutada el año 2011.

8.5.1.1.4 Fortalecimiento de los servicios y tecnologías del centro de

llamadas en la ZOFRATACNA - Código SNIP 147849.

Este Proyecto tiene como propósito el desarrollo de un Call - Center mediante la

construcción de infraestructura física y equipamiento básico; el conjunto de

edificios albergará en su primer bloque: operadores con una capacidad de aforo de

312 puestos de operadores, 32 puestos de supervisores, 8 oficinas de supervisores,

8 oficinas de gerencia, áreas de recepción y amplias circulaciones. El segundo

bloque albergará ambientes de administración, de formación, de servicios y

cafetería, de mesas o zonas de descanso. Además jardines internos y áreas verdes.




36

El Expediente técnico, programado para ejecución ha sido de 100%. El gasto

ejecutado en el año 2012 es de S/. 73,882.

8.5.1.1.5 Mejoramiento del servicio de respaldo de energía eléctrica –

Traslado del Gobierno Regional - Electrógeno ONAN - Código

SNIP 190522.

El proyecto consiste en suministrar energía eléctrica en forma continua para las

áreas correspondientes de la MZ. “G” de ZOFRATACNA, mediante la reubicación,

construcción y traslado del grupo electrógeno marca OVAN GENSET DE 300KVA –

380V que actualmente se encuentra en la caseta de fuerza en la II etapa. El avance

físico tiene un cumplimiento del 100% de la meta; toda vez que se programó

ejecutar el expediente técnico del proyecto y éste ha sido totalmente ejecutado. El

gasto ejecutado del proyecto en el año 2012 ha sido de S/. 11,950.00.

8.5.1.2 Proyectos de Inversión Pública en la Fase de Formulación:

8.5.1.2.1 Mejoramiento del servicio de agua y alcantarillado en el

complejo ZOFRATACNA, con Código SNIP 172149 (PIP en

Reformulación).

8.5.1.2.2 Ampliación de los servicios para almacenamiento,

producción y administración en el Complejo ZOFRATACNA,

con Código SNIP 220552.

8.5.1.2.3 Mejoramiento y Ampliación de la infraestructura de

acceso y servicios de la zona industrial en el Complejo

ZOFRATACNA, con Código SNIP 237230.




37

8.6 PROCESOS LEGALES.-

Al 31 de diciembre del 2012 la Entidad ha registrado un total de 86 procesos legales, de los cuales 33

comprenden a la condición de demandado y 53 a la de demandante, conforme el siguiente detalle:

ZOFRATACNA ES DEMADADO

PROCESOS CIVILES 10

PROCESOS CONSTITUCIONALES 4

PROCESOS LABORALES 17

PROCESOS PENALES 2

TOTAL 33

Fuente: Oficina de Asesoría Legal ZOFRATACNA.

ZOFRATACNA ES DEMANDANTE

PROCESOS CIVILES 18

PROCESOS PENALES 1

ARBITRAJES 1

TOTAL 20

TOTAL PROCESOS 53 Fuente: Oficina de Asesoría Legal ZOFRATACNA.

Asimismo, respecto a los procesos concluidos, al 31 de diciembre del 2012 ZOFRATACNA ha registrado un

total de 6 procesos legales concluidos, según el siguiente detalle:

ZOFRATACNA ES DEMANDADO A FAVOR EN CONTRA

PROCESOS CIVILES 2 0

PROCESOS CONSTITUCIONALES 0 0

PROCESOS LABORALES 3 1

PROCESOS PENALES 0 0

SUB TOTAL 5 1

TOTAL PROCESOS 6

Fuente: Oficina de Asesoría Legal ZOFRATACNA.




38

IX) GESTION FINANCIERA – ANALISIS A LOS ESTADOS FINANCIEROS.-

9.1 BALANCE GENERAL.-

El Balance General presenta dos cuentas; la primera de ellas está referida a la disminución del efectivo y

equivalente al efectivo, por el monto de S/. 1'645,660.00 nuevos soles, producto de la aprobación de una

modificación presupuestal, vía Crédito Suplementario que ha permitido el pago de los equipos

informáticos (Solución Red-equipos de Conmutación de Red (SWITCHERS) y backbore de fibra óptica,

servidores y seguridad, por el monto de S/. 1'446,887.00 nuevos soles, así como la ejecución de los

siguientes proyectos de inversión:

9.1.1 Mejoramiento de las Tecnologías de la Información y Comunicación del

Proceso Operativo, por el monto de S/. 49,061.00 nuevos soles.

9.1.2 Instalación de Equipamiento de Redes de Informática, Telecomunicaciones

y Seguridad III Etapa, por el monto de S/. 37,533.00 nuevos soles.

9.1.3 Obras Complementarias Complejo ZOFRATACNA - Remodelación y

Mejoramiento de Infraestructura, por el monto de S/. 26,347.00 nuevos

soles.

9.1.4 Fortalecimiento de los Servicios y Tecnologías del Centro de llamadas en la

ZOFRATACNA, por el monto de S/. 73,882.00 nuevos soles.

9.1.5 Mejoramiento del servicio de respaldo de energía eléctrica - traslado del

Gobierno Regional de Tacna del Grupo Electrógeno ONAN, por el monto de

S/. 11,950.00 nuevos soles.

La segunda cuenta a comentar del Balance General esta relacionada al incremento de los resultados

acumulados por el monto de S/. 1'990,287.00 nuevos soles, principalmente por la pérdida del ejercicio 2012

que fuera de S/.2'183,805.00 nuevos soles, menos el concepto de reevaluación y el extorno de litigios

judiciales de ex trabajadores, que representan el 9 % de disminución del monto de la pérdida del ejercicio

2012.




39

Por otro lado, los resultados acumulados se vienen incrementando desde el año 2003 aproximadamente,

debido a diversas inversiones que la Entidad realizó con su propio presupuesto, con el objetivo de

contribuir significativamente al desarrollo de la Región Tacna, las mismas que están referidas a los

siguientes proyectos:

a) Contribución al Desarrollo Regional ( 2003 – 2009) 30´405,215

Construcción Carretera Tacna Tarata (A partir 2003) . 23´806,221

Transferencia al IPD Construcción Estadio (Año 2004) . 2´448,706

Transferencia Gobierno Regional para mausoleo (Año 2005). 100,000

Transferencia a la SUNAT, conexión informática (Año 2005) . 200,000

Transferencia al PADA ( Desde 2004 hasta 2006). 1´540,488

Transferencia Módulo Servicios ( Desde 2003 al 2009). 2´309,800

b) Gastos extraordinarios acumulados ( 2008 – 2010)

1´449,666

Pago Impuesto Predial años 2002 y 2006 (Año 2008)

487,569

Pago Impuesto Predial años 2003 y 2009 (Año 2009)

620,384

Pago Impuesto Predial del año 2010 ( A Junio 2010)

162,114

Pagos por medida cautelar a un servidor (Dic. 2008 a junio 2010)

179,599

c) Reducción del Arancel Especial del 31 % al 27 % (04/09/03) 7´698,520

TOTAL 39´553,401




40

9.2 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES: ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS.-

En el Estado de Resultados Integrales, resaltan tres aspectos a analizar y están referidos a

los siguientes:

9.2.1 Los gastos de administración se incrementan por el monto de S/.

834,101.00 nuevos soles, con respecto al año 2011, debido al incremento de

los gastos de personal por el monto de S/. 611,005.00 nuevos soles,

fundamentalmente por el laudo arbitral (Vales de alimentos y bono por

cierre presupuestario por el monto de S/. 399,500.00 nuevos soles) así

como por el incremento de los gastos de servicios prestados por terceros

por el monto de S/.472,309.00 nuevos soles y finalmente por la

disminución de los suministros de materiales auxiliares (S/. 59,462.00

nuevos soles) gastos por tributos ( S/. 332,121.00 nuevos soles).

9.2.2 Otros gastos operativos, presentan una disminución de S/. 2´161,576.00

nuevos soles, principalmente por el concepto de los costos por la venta de

los terrenos del año 2011 que representa el 63 % del monto total, mayor

transferencia por concepto de Arancel Especial 2011 (mayor recaudación)

que representa el 30 % del monto total, la transferencia a la SBN por

terrenos vendidos en el 2011 y otros gastos de gestión como ser las

Sanciones dispuestas por el Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo

que representan el 7 % del monto total señalado anteriormente.

9.2.3 Se incrementa la Pérdida Neta del ejercicio 2012 en S/. 1'101,949.00 nuevos

soles, por cuanto en el año 2012, no se ha efectuado venta de terrenos.

9.2.4 Finalmente, es necesario precisar que la entidad, por pertenecer al Sector

Público, no puede ser evaluada a través de estos instrumentos financieros,

debido a que por su naturaleza jurídica no genera utilidad y no tiene fin de

lucro.




41

9.3 FLUJO DE CAJA.-

El flujo de caja es el instrumento financiero más importante a analizar,

debido a que en este se registran todos los ingresos y gastos del ejercicio,

observándose que durante el año 2012, existe un saldo operativo positivo

de S/. 223,285.00 nuevos soles.

9.4 RATIOS FINANCIEROS.-

Liquidez. La liquidez de una entidad es juzgada por su capacidad de hacer frente a las

obligaciones que se han adquirido a corto plazo; es decir, evalúan la habilidad de esta para

hacer frente a sus pasivos corrientes. Se utiliza además para describir a aquellas que tienen

una parte significativa de su activo invertido en Caja o derechos fácilmente liquidables. En

consecuencia más alto es el cociente, mayores serán las posibilidades de cancelar las

deudas a corto plazo.

9.4.1 Liquidez General. El índice de Liquidez General de la entidad, ó ratio de

solvencia técnica que determina la estructura circulante, al concluir el

ejercicio 2011 era de 7.677 veces y para el año 2012 es de 6.896 veces, lo

cual significa que por cada sol que debe la Entidad se tiene 6.896 de activo

circulante para cubrir las obligaciones, de lo que se puede concluir que la

Entidad sigue manteniendo un buen nivel de liquidez, a pesar de haberse

ocupado el saldo de balance por el monto de S/.1'645,660.00 nuevos soles.

9.4.2 Prueba Ácida. Es un indicador que mide la proporción entre los activos de

mayor liquidez, aquellos que efectivamente puedan ser convertidos en

dinero (en un período bastante restringido de tiempo) frente a las

responsabilidades, cuyo vencimiento sea menor a un año, en tanto el

objetivo financiero es procurar que exista siempre capacidad de afrontar




42

deudas y por lo tanto, que exista equilibrio entre la posibilidad de hacer

disponible frente a las deudas con vencimiento a corto plazo.

Al finalizar el periodo 2011, el indicador de prueba ácida de la Entidad fue

de 7.608 veces, siendo para el periodo 2012 de 6.835 veces.

De lo anterior se deduce que, por cada sol de anticipo, la Entidad dispone

de S/.6.835 para costearla. Por tanto, esta tiene el efectivo suficiente para

solventar sus obligaciones corrientes, ya que los inventarios representan

un bajo porcentaje. Su disminución respecto al ejercicio anterior está

enmarcada por la variación de los rubros comentada precedentemente en

el indicador de Liquidez General.

Solvencia. Los indicadores de solvencia hacen referencia a la capacidad que tiene la

entidad para hacer frente a compromisos financieros contraídos a largo plazo.

Mientras que liquidez estudia la capacidad para cumplir con los compromisos que

vencen en el corto plazo, el índice de solvencia nos permite determinar la

capacidad de la entidad para poder hacer frente a sus obligaciones de corto y largo

plazo con sus activos no corrientes.

9.4.1 Endeudamiento Patrimonial. Este indicador mide la participación de

terceros y el Estado en la financiación de la inversión total de la entidad,

también permite determinar el grado de dependencia que tiene la entidad

frente a sus acreedores o en qué forma depende de sus acreedores.

El índice de endeudamiento de la Entidad al finalizar el periodo 2011 fue de

0.031 y para el 2012 fue de 0.032 de participación de terceros en la

composición del patrimonio de la entidad, lo que equivale a decir que de

cada nuevo sol invertido en activos, S/. 0.032 corresponden al

financiamiento de terceros a través de proveedores y 0.968 a recursos de




43

la entidad si hablamos en términos de porcentaje podemos afirmar que el

3.2% de la inversión en activos corresponden al financiamiento de terceros

y el 96.8% corresponden a la entidad por lo tanto existe autonomía en el

financiamiento.

La solvencia ha incrementado respecto al año anterior, principalmente por

el incremento de obligaciones con nuestros proveedores, provisiones por

litigios, multa aplicada por la Dirección General Regional de Trabajo y a su

vez por resultado del ejercicio 2012.

9.4.2 Endeudamiento Activo Fijo a Largo Plazo. La fuente de financiamiento de

la Entidad está en función a los ingresos por sus operaciones; la entidad al

finalizar el período 2012 posee un porcentaje mínimo de deudas a largo

plazo que según ratio determina cero coeficiente.

Rentabilidad. La rentabilidad por su naturaleza constituye una herramienta para

determinar los resultados obtenidos (utilidad) y por otro lado los fondos generados por

las operaciones que garantizan el cumplimiento de los compromisos adquiridos por la

Entidad (eficiencia de sus operaciones en un determinado período). A través de estos

indicadores se podrá evaluar el resultado en concordancia con la gestión empresarial.

El resultado del año 2012 no ha sido favorable, teniendo los ratios negativo debido a la

pérdida que la Entidad registrara al 31.12.2012

9.5.1 Margen Operativo. Este factor refleja la rentabilidad de la entidad en el

desarrollo de su objeto, indicando si es o no lucrativo independientemente

de ingresos y egresos generados por actividades no directamente

relacionados con este. Para el 2012 este margen es negativo en 12.10% en

comparación con el ejercicio anterior que fue positivo en 1.2%.




44

La evaluación y análisis del presente ratio, no es aplicable al Comité de

Administración de ZOFRATACNA, por cuanto como se ha mencionado

anteriormente, no es Empresa y no generas rentabilidad ni persigue fin de

lucro.

Gestión. El análisis y diagnostico de gestión de la Entidad se efectúa para medir la eficacia y

eficiencia de la gestión financiera, evaluando como indicadores de gestión los siguientes

aspectos:

9.6.1 Rotación de Cuentas por Cobrar: Este factor no es apropiado

determinarlo, debido a que la mayoría de ingresos son provenientes del

cobro del Arancel Especial, que son en su totalidad al contado, lo cual

distorsionaría este ratio.

9.6.2 Rotación de Inventario: La rotación de inventarios indica la eficiencia de la

entidad para manejar el nivel de inventario. El índice determinado al

período 2012 es 0%, similar al año anterior que fue de 0%, esto es debido

que los rubros que componen el stock de existencias son suministros

diversos para consumo operativo.

Siendo esta la razón financiera tampoco es apropiada para determinarla,

debido a la naturaleza de entidad.

9.6.3 Gastos Financieros. Este indicador mide la participación relativa de los

gastos financieros con relación a los Ingresos Operaciones obtenidos. Para

el ejercicio 2012 el indicador es de 0.% que significa que la incidencia de los

gastos financieros en ambos períodos es mínima.




45

X) ESTADISTICAS INSTITUCIONALES.

10.1 NUEVOS USUARIOS DEL SISTEMA POR ACTIVIDAD.-

RESUMEN DE USUARIOS REGISTRADOS PERIODO 2012.

ACTIVIDAD TOTAL DE DE USUARIOS INSCRITOS

2012

Usuario Adm. De Depósito Franco Particular 5

Usuario Adm. De Depósito Franco Público 2

Usuario Administrador de Industria 5

Call Center 0

Usuario de Depósito Franco Público 172

Usuario de Zona Comercial 281

Usuario de Desarrollo Software 2

Total 467

Fuente: Registro de Usuarios Gerencia Operaciones ZOFRATACNA.

De acuerdo con lo establecido en el Artículo 41º de la Ley Nº27688 - Ley de Zona Franca y Zona Comercial de

Tacna, los usuarios industriales pueden iniciar sus operaciones dentro del plazo de dos años.




46

10.2 COMPRAS TOTALES DE MERCANCÍAS.-

Fuente: Oficina de Planeamiento y Presupuesto ZOFRATACNA.

COMPRAS TOTALES DE MERCANCIAS Y VEHICULOS

VALOR CIF MILES US$.

TRIMESTRE

MERCANCÍA VEHÍCULOS TOTALES

2011 2012 VAR. % 2011 2012 VAR. % 2011 2012 VAR. %

I Trimestre 49.069,21 62.928,43 28,24% 3.252,73 8.312,31 155,55% 52.321,94 71.240,74 36,16%

II Trimestre 40.271,43 48.466,45 20,35% 3.763,71 8.992,85 138,94% 44.035,14 57.459,30 30,49%

III Trimestre 72.729,53 71.397,45 -82,50% 12.728,67 10.262,75 -19,37% 85.458,20 81.660,21 -4,44%

IV Trimestre 69.857,06 72.273,73 -87,69% 8.600,41 8.317,79 -3,29% 78.457,47 80.591,53 2,72%

Total 231.927,23 255.066,07 9,98% 28.345,52 35.885,70 26,60% 260.272,75 290.951,77 11,79%

Fuente: Compendio Estadístico 2012 - Oficina de Planeamiento y Presupuesto ZOFRATACNA.

COMPRAS TOTALES DE

MERCANCIAS Y VEHICULOS

VALOR CIF MILES US$

2011 2012

Mercancías 231,927.23 255.066,06

Vehículos 28.345,52 35.885,70

TOTAL 261,272.75 290.951,76




47

10.3 VENTAS TOTALES DE MERCANCÍAS.-


VENTAS TOTALES

MERCANCIAS Y VEHICULOS

VALOR CIF MILES US$

2011 2012

Mercancías 230.345,26 257.921,23

Vehículos 45.410,14 42.798,40

TOTAL 275.755,39 300.719,63

VENTAS TOTALES DE MERCANCIAS Y VEHICULOS

VALOR CIF MILES US$

TRIMESTRE

MERCANCÍA VEHÍCULOS TOTALES

2011 2012 VAR. % 2011 2012 VAR. % 2011 2012 VAR. %

I Trimestre 54.038,60 59.175,28 9,51% 14.890,45 11.049,55 -25,79% 68.929,05 70.224,83 1,88%

II Trimestre 47.396,18 56.785,55 19,81% 12.994,94 11.552,05 -11,10% 60.391,12 68.337,60 13,16%

III Trimestre 59.252,95 64.862,20 9,47% 9.659,03 11.034,95 14,24% 68.911,98 75.897,15 10,14%

IV Trimestre 69.657,53 77.098,19 10,68% 7.865,72 9.161,85 16,48% 77.523,25 86.260,04 11,27%

Total 230.345,26 257.921,23 11,97% 45.410,14 42.798,40 -5,75% 275.755,39 300.719,63 9,05%





48

10.4 VENTAS A LA ZONA COMERCIAL.-

VENTAS A LA ZONA COMERCIAL DE TACNA MILES DE US$ CIF

TRIMESTRE 2011 2012 VAR %

I Trimestre 30.311,47 33.877,07 11,76%

II Trimestre 30.107,32 30.916,65 2,69%

III Trimestre 36.218,79 35.911,61 -0,85%

IV Trimestre 30.916,65 39.579,17 28,02%

Total 127.554,24 140.284,50 9,98%

Fuente: Compendio Estadístico 2012- Oficina de Planeamiento y Presupuesto ZOFRATACNA.

10.5 VENTAS AL RESTO DEL TERRITORIO NACIONAL.-



VENTAS AL RESTO DEL TERRITORIO NACIONAL

VALOR CIF MILES US$ 2011 2012

Régimen General 102.176,16 122.743,03

Otros CETICOS 442,00 237,89

TOTAL 106,618.16 122,980.92

VENTAS A LA ZONA COMERCIAL

VALOR CIF MILES US$

TRIMESTRE RÉGIMEN GENERAL OTROS CETICOS TOTAL

2011 2012 VAR. % 2011 2012 VAR. % 2011 2012 VAR. %

I Trimestre 29.158,67 27.372,75 -6,12% 172,85 74,35 -56,99% 29.331,52 27.447,09 -6,42%

II Trimestre 21.687,88 27.693,39 27,69% 53,38 32,09 -39,89% 21.741,26 27.725,48 27,52%

III Trimestre 24.618,06 30.525,90 24,00% 150,54 62,01 -58,81% 24.768,60 30.587,90 23,49%

IV Trimestre 26.711,56 37.150,99 39,08% 65,23 69,45 26.776,79 37.220,45 39,00%

Total 102.176,16 122.743,03 20,13% 442,00 237,89 -46,18% 102.618,16 122.980,92 19,84%




49

10.6 VENTAS AL EXTERIOR: EXPORTACION.-


10.7 VENTAS AL EXTERIOR: REEXPEDICIÓN.-


TRIMESTRE EXPORTACIÓN

2011 2012 VAR. %

I Trimestre 982,65 1.792,83 82,45%

II Trimestre 3.843,12 2.181,87 -43,23%

III Trimestre 1.377,51 2.506,00 81,92%

IV Trimestre 1.555,31 1.917,31 23,28%

TOTAL 7.758,59 8.398,01 8,24%

TRIMESTRE REEXPEDICION

2011 2012 VAR. %

I Trimestre 8.303,41 7.107,83 -14,40%

II Trimestre 4.699,43 7.789,46 65,75%

III Trimestre 6.547,07 8.027,13 22,61%

IV Trimestre 7.998,47 9.933,32 24,19%

Total 27.548,38 32.857,74 19,27%




50

10.8 VENTAS DE VEHÍCULOS REACONDICIONADOS EN ZOFRATACNA.-

Fuente: Compendio Estadístico 2012-Oficina de Planeamiento y Presupuesto ZOFRATACNA

VENTA DE VEHICULOS REACONDICONADOS EN ZOFRATACNA

(INGRESO HASTA EL 31 DE DICIEMBRE 2010)

TRIMESTRE 2011 2012 TOTAL

I Trimestre 2.747 610 -77,79%

II Trimestre 2.580 529 -79,50%

III Trimestre 871 235 -73,02%

IV Trimestre 466 217 -53,43%

Total 6.198,00 1.374,00 -77,83%




51

XI) DICTAMEN A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012.

Los Estados Financieros del Comité de Administración de la Zona Franca y Zona Comercial de Tacna -

ZOFRATACNA, al 31 de diciembre del 2012, han sido Auditados por la Sociedad de Auditoria Externa

TORALVA & ASOCIADOS S.C. designados mediante Concurso Público de Méritos Nº03-2012-CG según

Resolución de Contraloría Nº397-2012-CG del 31 de octubre del 2012, de conformidad al artículo 20º de la Ley

Nº27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y la Contraloría General de la República y el

Reglamento de las Sociedades de Auditoria.

Conforme a lo dispuesto en el párrafo último del artículo 10º de la Ley Nº27885 – Ley Orgánica del Sistema

Nacional de Control, con fecha 18 de abril de 2013, mediante Oficio Nº039-2013/T&A, la Sociedad de

Auditoria Externa TORALVA & ASOCIADOS S.C. remite al Titular de la Entidad el Informe Corto sobre la

Auditoria a los Estados Financieros e Información Complementaria al 31 de diciembre del 2012, Examen

Especial a la Información Presupuestaria al 31 de diciembre de 2012, e Informe Largo Auditoria Financiera y

Examen Especial a la Información Presupuestaria al 31 de diciembre de 2012 practicado al Comité de

Administración de ZOFRATACNA.

El Dictamen de los auditores independientes Sociedad de Auditoria Externa TORALVA & ASOCIADOS S.C.

comprendido en el Folio Nº1, Folio Nº2 y Folio Nº46 del Informe Corto sobre la Auditoria a los Estados

Financieros e Información Complementaria al 31 de diciembre del 2012, se anexa a continuación, y forma

parte de la Memoria Anual 2012 del Comité de Administración de ZOFRATACNA.




52

XII) AGENDA PENDIENTE CON RELACION A LA NORMATIVIDAD, REGLAMENTACION Y OPERATIVIDAD DEL SISTEMA DE LA ZONA FRANCA Y ZONA COMERCIAL DE TACNA.

Finalmente, como resultado de las gestiones desarrolladas durante el año 2012 destinadas a la modificación

del marco jurídico, reglamentario y de operativa para la consolidación del Sistema de la Zona Franca de

Tacna, para el año 2013 se tiene la siguiente Agenda de Trabajo con el Ejecutivo:

1) PRESIDENCIA DEL CONSEJO DE MINISTROS:

a. INGRESO DE MERCANCIAS POR EL COMPLEJO FRONTERIZO DE SANTA ROSA.

Mediante Oficio Nº028-2012-PCA-ZOFRATACNA del 08 de junio de 2012 y Oficio Nº032-2012-PCA-

ZOFRATACNA del 26 de julio del 2012, la Presidencia del Directorio de ZOFRATACNA reiteró a la

Presidencia del Consejo de Ministros así como al Misterio de Comercio Exterior y Turismo, la

necesidad de proponer a nivel del Ejecutivo la iniciativa legislativa destinada a la modificación del

inciso a) del artículo 18º de la Ley Nº27688, a efectos de autorizar el ingreso por el Complejo

Fronterizo de Santa Rosa, de mercancías con destino hacia los depósitos francos de la

ZOFRATACNA para su posterior comercialización en la Zona Comercial de Tacna, a que refiere el

artículo 4º de la misma Ley.

Finalmente, con fecha 18 de marzo del 2013 mediante OFICIO Nº020-2013-PCA-ZOFRATACNA se ha

reiterado nuevamente, al señor Ministro de Economía y Finanzas la aprobación a la propuesta de

Ley destinada a la modificación del Literal a) del artículo 18º de la Ley Nº27688. Dicha propuesta

con la opinión favorable del Ejecutivo debe ser remitida al Congreso de la República.

b. EXCEPCION PARA AUTORIZAR COMPRA DE PROPIEDADES POR EXTRANJEROS.

Mediante Oficio Nº273-2012-GG-ZOFRATACNA del 06 de abril del 2012 dirigido al Ministerio de

Comercio Exterior y Turismo se alcanza la propuesta de Decreto Supremo MINCETUR que dispone,

por necesidad pública, exceptuar la prohibición de adquirir propiedades a extranjeros en la Zona

Franca de Tacna.




53

Respecto al referido Decreto Supremo un sector del Ejecutivo como ser MINCETUR en el marco de

la Política Comercial para la generación de la inversión extranjera, puede solicitar a la Presidencia

del Consejo de Ministros excepcionar la prohibición a los extranjeros para adquirir propiedades.

2) MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS –SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE ADMINISTRACION

TRIBUTARIA.-

a. APLICACION DE TRATO DE PREFERENCIA NACIONAL 338 ZOFRATACNA.

Desde el mes de noviembre del 2012 la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria

SUNAT no viene aplicando el TPN 332 ZOFRATACNA conforme a lo dispuesto en el artículo 8º de la

Ley Nº27688 modificada por la Ley Nº29739.

Mediante Oficio Nº930-2012-GG-ZOFRATACNA del 09 de noviembre del 2012 se ha comunicado a la

Intendencia de la Aduana de Tacna sobre la imposibilidad de los operadores de comercio en

diligenciar tanto la Declaración Simplificada así como la Declaración Aduanera de Mercancías, para

efectos de la nacionalización de los productos manufacturados en la ZOFRATACNA cuyo destino es

el resto del territorio nacional acogiéndose al Trato Preferencia Nacional TPN 332 ZOFRATACNA.

La situación presentada constituye un incumplimiento al artículo 8º de la Ley Nº27688 modificada

por Ley Nº29739, así como el numeral 29), del Acápite Régimen Tributario Aduanero aplicable a las

mercancías que ingresen o salen de la ZOFRATACNA, del Numeral VI del propio Procedimiento

General ZOFRATACNA (REVISION 2) aprobado por Resolución de Superintendencia Nacional

Adjunta de Aduanas Nº204-2012/SUNAT/A.

Se ha reiterado la solución a esta problemática a la Intendencia de la Aduana de Tacna mediante

Oficio Nº1036-2012-GG-ZOFRATACNA de fecha 18 de diciembre de 2012, y en el presente año

mediante Oficio Nº040-2013-GG-ZOFRATACNA del 16 de enero, Oficio Nº062-2013-GG-ZOFRATACNA

del 25 de enero y Oficio Nº147-2013-GG-ZOFRATACNA del 18 de febrero.




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3) MINISTERIO DE LA PRODUCCION.-

a. DIAGNOSTICO MST CITE AGROINDUSTRIAL TACNA.

Mediante Oficio Nº038-2013-GG-ZOFRATACNA de fecha 16 de enero del 2013; se solicita al Director

General de Innovación, Transferencia Tecnológica y Servicios Empresariales del Ministerio de la

Producción la asignación del profesional técnico para el desarrollo del diagnóstico situacional del

Módulo de Servicios Cite Agroindustrial Tacna.

b. LISTADO NEGATIVO – ACTIVIDADES QUE NO SE PODRAN DESARROLLAR EN ZOFRATACNA.

A través del OFICIO Nº038-2012-PCA-ZOFRATACNA de fecha 27 de agosto 2012 dirigido a la señora

Ministra de la Producción, se ha solicitado la revisión del Listado Negativo de Actividades que NO

SE PODRAN desarrollar en la ZOFRATACNA. Para este efecto en el mes de agosto de 2012, se

desarrolló una visita de Trabajo con funcionarios de MINCETUR, SUNAT, PRODUCE y ZOFRATACNA

a las instalaciones de la Zona Franca de Tacna.

Con fecha 18 de marzo del 2013 mediante OFICIO Nº016-2013-PCA-ZOFRATACNA se ha remitido a la

titular de PRODUCE la propuesta de Sub Partidas Nacionales Restringidas para las Actividades a

desarrollarse en la ZOFRATACNA.

4) MINISTERIO DE COMERCIO EXTERIOR Y TURISMO:

a. REGLAMENTO DE INFRACCIONES Y SANCIONES A LA Ley Nº27688.

Mediante OFICIO Nº022-2012-PCA-ZOFRATACNA de fecha 11 de mayo del 2012 la Presidencia del

Directorio remite la propuesta de Reglamento de Infracciones y Sanciones a la Ley de Zona Franca

y Zona Comercial de Tacna, conforme a lo dispuesto por el artículo 33º de la Ley Nº27688

modificado por el artículo 9º de la Ley Nº29739, en el cual se precisa que dicho Reglamento debe ser

propuesto por el Comité de Administración de ZOFRATACNA, concordante a la Décimo Novena

Disposición Final y Transitoria del Decreto Supremo Nº002-2006-MINCETUR que aprueba el TUO del

Reglamento de la Ley Nº27688 y la Primera Disposición Transitoria del Decreto Supremo Nº006-

2012-MINCETUR que modifica el TUO del Reglamento de la Ley Nº27688.




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b. REDISTRIBUCION DEL ARANCEL ESPECIAL.

El Comité de Administración de ZOFRATACNA a través del OFICIO Nº052-2012-PCA-ZOFRATACNA de

fecha 09 de octubre del 2012, ha remitido a la Dirección Nacional de Comercio del Ministerio de

Comercio Exterior y Turismo, entre otros, la propuesta de Redistribución del Arancel Especial, que

tiene como propósito reconocer al Comité de Administración de ZOFRATACNA los costos

operativos incurridos para la recaudación y distribución del impuesto que grava el ingreso de

mercancías hacia la Zona Comercial de Tacna. Dicha propuesta propone aplicar a favor del Comité

de Administración de ZOFRATACNA el 17% luego de la aplicación del artículo 2º del Decreto

Supremo Nº021-2003-MINCETUR.

c. DELIMITACION DE LA ZONA DE EXTENSIÓN.

Con fecha 10 de abril del 2012 y mediante OFICIO Nº015-2012-PCA-ZOFRATACNA la Presidencia del

Directorio remite a la Dirección Nacional de Comercio del Ministerio de Comercio Exterior y

Turismo, el Plan de Desarrollo y Promoción de ZOFRATACNA y de la Zona de Extensión el que, entre

otros, propone acciones destinadas a la delimitación de la Zona de Extensión de conformidad a la

Décimo Disposición Final y Transitoria del TUO del Reglamento de la Ley Nº27688 – Ley de Zona

Franca y Zona Comercial de Tacna, aprobado por Decreto Supremo Nº002-2006-MINCETUR.

d. INCOPORACION DE ACTIVIDADES DE SALUD ELECTIVA.

Mediante OFICIO Nº021-2010-PCA-ZOFRATACNA, de fecha 17 de mayo del 2010 a través de la

Presidencia del Directorio se solicitó al Ministerio de Comercio Exterior y Turismo la modificación

del literal e) del artículo 5º del TUO del Reglamento de la Ley Nº27688, aprobado por Decreto

Supremo Nº002-2006-MINCETUR, con la finalidad de autorizar la actividad de salud electiva, como

actividad permitida de desarrollar bajo el régimen de la ZOFRATACNA.




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e. INCOPORACION DE ACTIVIDADES INVESTIGACIÓN, DESARROLLO TECNOLOGICO E

INNOVACION.

Finalmente, con relación a la INCOPORACION DE ACTIVIDADES INVESTIGACIÓN, DESARROLLO

TECNOLOGICO E INNOVACION, se ha elaborado el proyecto de Decreto Supremo que disponga la

modificación del literal e) del artículo 5º del TUO del Reglamento de la Ley Nº27688 para incorporar

las actividades de investigación, desarrollo tecnológico e innovación, propuesta a ser alcanzada al

Ministerio de Comercio Exterior y Turismo, en virtud al artículo 7º de la Ley Nº27688.

Zona Franca de Tacna, Perú - MEMORIA ANUAL 2012.6.4.2 Ejecución presupuestal de gastos.- VII....

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