COFEIA R.L.

XXXIII Asamblea General Ordinaria de

Delegados

Cooperativa de Ahorro y Crédito del CFIA

Dedicada al Ing. Marco Antonio Tioli Ávila

20 de Marzo de 2014

XXXIII Asamblea Ordinaria de

Delegados

Tabla de Contenidos

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Índice de cuadros

Orden del Día de la XXXIII Asamblea General Ordinaria de Delegados

Introducción

Nombramientos

Informe del Comité de Educación y Bienestar Social

Informe de la Comisión de Crédito

Dictamen de la Auditoría Externa Al 31 de diciembre de 2013

Informe del Comité de Vigilancia

Informe del Consejo de Administración y la Gerencia

Informes

Estados Financieros Comparativos

26

3

4

5

6

29

7

37

40

47

XXXIII Asamblea Ordinaria de

Delegados

Índice de Cuadros

3

Detalle de los Cuadros

Dentro del informe propiamente del Consejo de la Administración y de la Gerencia, podrá encontrar cuadros informativos referentes al análisis en cada

una de las áreas.

Los cuadros se enumeran del 1 al 9

Orden del día

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Trigésimo tercera Asamblea Ordinaria de Delegados

En Cumplimiento con los Artículos # 37 y Artículo 68 inciso (p) de Estatuto Social, se les convoca oficialmente a la XXXIII ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS que se celebrará el día jueves 20 de marzo de 2014 en el auditorio Ing. Jorge Manuel Dengo del Colegio Federado de Ingenieros y de Arquitectos de Costa Rica, situado en Granadilla de Curridabat, en primera convocatoria a las 15:15 horas (3:15 p.m.) De no existir el quorum reglamentario a esa hora, la Asamblea se iniciará dos horas después en segunda convocatoria, en el mismo lugar, con el número de delegados que el Estatuto Social en el Artículo # 41 establece en esos casos. El Orden del día será el siguiente: 1. Verificación del quórum 2. Actos protocolarios, Himno de Costa Rica ,Himno Cooperativo 3. Apertura de la Asamblea 4. Aprobación del Orden del Día. 5. Homenaje póstumo a los Ing. Enrique Molina Moscoa e Ing. Roque Rimolo Napolitano 6. Dedicatoria al Ing. Marco Antonio Tioli Ávila 7. Destinos de los Excedentes del período 2013 8. Lectura de Correspondencia 9. Conocimiento del acta de la XXXII Asamblea General Ordinaria de Delegados 10. Presentación y Aprobación de Informes del Periodo 2013:

a) Informe del Consejo de Administración y la Gerencia b) Informe de la Auditoría Externa c) Informe del Comité de Vigilancia d) Informe del Comité de Educación y Bienestar Social e) Informe de la Comisión de Crédito

11. Nombramiento del Comité Electoral 12. Elección de Directores 13. Conocimiento de mociones y propuestas de los delegados. 14. Juramentación de los nuevos Directores. 15. Clausura Solicito a los Delegados puntual asistencia, con el propósito de no atrasar el desarrollo de este importante acto anual. Los asociados que así lo deseen, podrán asistir a las Asambleas de Delegados, CON DERECHO A VOZ, pero SIN DERECHO A VOTO artículo # 42 inciso (h). Solamente los Delegados en pleno goce de sus derechos podrán ejercer el voto en las Asambleas. San José, 10 de marzo de 2014 Víctor Manuel Pérez P., Gerente

Introducción

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Trigésimo tercera Asamblea Ordinaria de Delegados

COFEIA RL el próximo 21 de mayo nuestra cooperativa cumplirá su 31 aniversario, durante estos años nuestra entidad cooperativa ha mantenido un crecimiento económico continuo, estable y sano desde el punto de vista económico y financiero, ofreciendo cada vez más servicios a nuestros asociados. Nuestra cooperativa ha mantenido su crecimiento y estabilidad durante este periodo, como lo demuestran los datos siguientes: El capital social aumento de ¢555,929,674.44 a ¢603,365,184.23 lo que representa un aumento de 8,53% Las inversiones a plazo aumentaron de ¢346,388,341.82 a ¢423,790,915.42 lo que representa un aumento de 22.35% Los documentos por cobrar tuvieron una disminución pasando de ¢ 369, 655,972.33 a ¢358,496,505.33 Los ingresos aumentaron de ¢95,850,476.15 a ¢99,977,080.83 lo que representa un aumento de 4,31% Los egresos aumentaron de ¢58,953,544.95 a ¢68,614,180.39 lo que representa un aumento de 16,39% El excedente bruto disminuyó de ¢36, 896,931.20 a ¢31, 362,900.44 lo que representa una disminución del 15,00 % El excedente neto disminuyó de ¢18, 236,980.84 a ¢15, 524,635.72 lo que representa una disminución del 15,00 % El 21 de Marzo de 2013 se celebro XXXII asamblea general de delegados con la participación de 64 delegados donde además de conocer los informes de labores se nombro a los integrantes de los distintos cuerpos directivos. El consejo de Administración realizo en este periodo 17 sesiones ordinarias y una extraordinaria, donde algunos de los acuerdos mas importantes son : Devolver al ahorro voluntario al asociado en el momento que lo solicite, modificar las líneas de crédito de Compra de Lote y Mejoras de Vivienda y la de préstamo Personal, así como crear dos líneas de crédito nuevas Personal Inmediato y Personal Rápido, cambiar las Normas de Crédito por un reglamento de crédito actualizado, se nombro a la auditora externa para el periodo 2013, se recibió a la Lic. Bernardita Pereira funcionaria del INFOCOOP, se llevo a cabo la actividad para la celebración del 30 aniversario de COFEIA R.L., se realizo una sesión extraordinaria ( sesión pensamiento), se aprobó el Plan Anual Operativo y el presupuesto para el periodo 2013 Algunos factores que afectan la actividad de la intermediación financiera, principal actividad de nuestra cooperativa podemos mencionar : El tipo de cambio del dólar repunta significativamente. Durante los primeros dos meses el tipo de cambio empezó a consolidar una tendencia al alza. Este comportamiento es el resultado de fuertes presiones de demanda de parte del Sector Publico no Financiero y por parte de un menor superávit del sector privado en ventanilla, todo esto en medio del anuncio de la Reserva Federal de los Estados Unidos de llevar a cabo un segundo recorte en su programa de estimulo monetario, el Banco Central intervendrá en el mercado cambiario cuando se presente volatidades excesivas. Tasa Básica Pasiva: Permanece estable; Durante el primer mes del año, las tasa de interés pasivas se mantuvieron estables. La Tasa Básica Pasiva fluctuó entre 6,50% y 6,55% durante este periodo. La financiación del déficit fiscal por medio de la colocación de eurobonos es un factor que ha contribuido a reducir presiones sobre el mercado financiero local y las tasas de intereses premio por invertir en colones ha disminuido. La Inflación: La inflación medida por las variaciones en el índice de precio al consumidor (IPC), mostro por cuarto año consecutivo buenos resultados. La inflación a Diciembre cerro en un 3,68%. Déficit Fiscal: Es el talón de Aquiles de la economía costarricense. Muchos han sido los esfuerzos históricos legislativos y gubernamentales por resolverlo, el déficit fiscal es demasiado elevado para ser enfrentado únicamente con reducción de gastos como la observada en el 2013, es necesario proveer al estado de mayores ingresos permanentes. El año 2014 será un año de incertidumbres significativas en relación a la política publica, no solo porque cambian las autoridades sino porque hay retos y preguntas importantes por resolver.

Nombramientos

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Nombramientos a efectuarse para el periodo 2014 - 2016

Nombramientos a efectuarse para el periodo 2014-2016 CONSEJO DE ADMINISTRACION:

Terminan período en marzo 2014 Ing. Carlos Cordero Calderón, Propietario Arq. Hugo Fernández Sandi ,Propietario Arq. Yolanda Rivas Araya ,Propietaria Ing. Orlando Villegas Centeno, Suplente Ing. Víctor Julio Salazar Chacón, Suplente Continúan hasta marzo 2015 Ing. Luis González Espinoza, Propietario Ing. Mario Chavarría Gutiérrez, Propietario Deberán elegirse tres Directores Propietarios por dos años hasta el año 2016 y dos Directores suplentes hasta el año 2016 COMITÉ DE VIGILANCIA Este Comité debe de elegir los siguientes directores: Tres Directores Propietarios por dos años hasta el periodo 2016 y dos Directores Suplentes por dos años hasta el 2016 COMITÉ DE EDUCACION Y BIENESTAR SOCIAL En este Comité debe de elegir los siguientes directores: Tres Directores Propietarios por dos años hasta el periodo 2016 y dos Directores Suplentes por dos años hasta el 2016.

Informe del Consejo de Administración y la Gerencia

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En la XXXII Asamblea General Ordinaria de Delegados, celebrada el 21 de marzo de 2013 se procedió a la elección de tres Directores propietarios de la siguiente manera: dos por dos años y uno por un año, como un Director suplente por un año, quedando electos los siguientes asociados: Los demás Directores: Ing. Carlos Cordero Calderón, Arq. Hugo Fernández Sandí, Ing. Víctor Julio Salazar Chacón Suplente II, continúan un año más, que vence el 31 de marzo de 2014. El 10 de abril de 2013, en la sesión No 006 y de acuerdo a las normas estatutarias, se procedió a la integración del Consejo, obteniéndose el siguiente resultado: En el período comprendido entre el 18 de abril de 2013 al 28 de febrero de 2014, la asistencia de los miembros del Consejo de Administración y la Gerencia a las 18 sesiones realizadas fue la siguiente:

DIRECTORES CALIDAD PERIODO

Ing. Luis Gonzalez Espinoza Propietario Dos años hasta 31/03/2015

Ing. Mario Chavarría Gutiérrez Propietario Dos años hasta 31/03/2015

Arq. Yolanda Rivas Araya Propietaria Un año hasta 31/03/2014

Ing. Orlando Villegas Centeno Suplente I Un año hasta 31/03/2014

Nombre Cargo

Ing. Carlos Cordero Calderón Presidente

Arq. Hugo Fernández Sandi Vicepresidente

Ing. Luis González Espinoza Secretario

Arq. Yolanda Rivas Araya Vocal I

Ing. Mario Chavarría Gutiérrez Vocal II

Ing. Orlando Villegas Centeno Suplente I

Ing. Víctor Julio Salazar Chacón Suplente II

DIRECTORES Total de Asistencia C/Ex S/Ex C/Lic

Ing. Carlos Cordero Calderón 18 0 00 00

Arq. Hugo Fernández Sandi 16 2 00 00

Ing. Luis Gonzalez Espinoza 16 2 00 00

Arq. Yolanda Rivas Araya 18 0 00 00

Ing. Orlando Villegas Centeno 16 2 00 00

Ing. Víctor Julio Salazar Chacón 16 2 00 00

Ing. Mario Chavarría Gutiérrez 18 0 00 00

Informe del Consejo de Administración y la Gerencia

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Todo el proceso de nombramiento fue debidamente supervisado por la Directora del Comité de Vigilancia, Sra. Lidiette Solano Rodríguez . Cabe destacar que, si bien la legislación vigente no obliga a los suplentes a asistir a las sesiones, su participación voluntaria en algunas de ellas, enriqueció la toma de decisiones. Como está establecido desde hace varios períodos, una vez integrado el Consejo de Administración, éste se dedicó a revisar y establecer las metas y parte del trabajo para el nuevo período, tomando como guía las directrices, políticas y estrategias definidas por INFOCOOP, las predicciones del CEFSA COOPERATIVA, las normas y regulaciones de la SUGEF del BANCO CENTRAL y las variantes que viene presentado el mercado financiero, sobre todo con el aumento en la competencia y las variaciones de los intereses pasivos y activos, la alta inflación y la pérdida del valor del dólar ante el colón. Como parte de las actividades del Consejo de Administración, establecidas en el presupuesto aprobado y tal como se realizó en el año anterior, se efectuó una Actividad de Análisis, los días 26,27 y 28 de octubre del 2013, con la participación de los directores del Consejo de Administración y de los Comités, en donde se propició la interacción de los participantes de los distintos cuerpos directivos, permitiendo la comunicación de ideas, sugerencias y consideraciones, que finalmente se concretaron en instancias que vinieran a beneficiar el cumplimiento de las metas propuestas.

Informe del Consejo de Administración y la Gerencia

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Entidad capacitadora / Nombre de la actividad

Fecha Costo Participantes

Programa de CEFSA Cooperativo seminario de actualidad económica se desarrollan por semestres

feb-13 ¢55.000.00 Víctor Manuel Pérez Pérez

Curso Rol y funciones Comités de Educación y Bienestar Social y elaboración Plan de trabajo CENECOOP

9 de mayo Sin Costo Juan de Dios Montero

Curso de Administración de Empresa Cooperativa (CAE I). Cenecoop R.L.

Febrero a agosto 2013

Sin Costo Hugo Fernández, Víctor Pérez, , Lidiette Solano,

Rol de los Cuerpos de Dirección, impartido por el Comité de Educación de COFEIA R.L.

9,25,26 Setiembre

Sin Costo Directores de COFEIA R.L

Curso Estructura, Planificación de Capital Humano e imagen y promoción empresarial impartido por el CENECOOP

26-oct Sin Costo Patricia Rojas

Curso de Resolución Alternativa de Conflictos 26 ,27 y 28

Sin Costo Hugo Fernández, Olman Ramírez, Víctor Pérez Noviembre

Curso de redes sociales y su aplicación en la empresa cooperativa

28,29 y 30 de enero 2014

Sin Costo Manuel Lobo y Hugo Fernández

Curso derecho cooperativo costarricense 25,26 y 27

febrero 2014 Sin Costo

Yolanda Rivas, Olman Ramírez y Juan de Dios Montero

Aunque las invitaciones a los cursos fueron muchas y aprobadas, los dirigentes a dichos cursos por motivos personales y por sus obligaciones en sus trabajos no pudieron asistir

Subprograma de Educación y Afiliación

Informe del Consejo de Administración y la Gerencia

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CUADRO N°1 COFEIA R.L. Ingresos de nuevos asociados por año, según Colegio de procedencia. Marzo 2011 – Febrero 2014 Con respecto a la afiliación en el cuadro No 1 se muestra el ingreso de nuevos asociados durante varios períodos de marzo 2011 a febrero 2012, Marzo 2012 a febrero 2013, y de marzo 2013 a febrero 2014. Ingresaron durante el último periodo comprendido entre el mes de Marzo 2013 a febrero 2014, 98 nuevos asociados lo que representa un aumento de 33 asociados en comparación al período anterior. CUADRO N°2 COFEIA R.L. Renuncias de asociados por año, según Colegio de procedencia

Colegio Mar.2011-Feb.2012 Mar.2012-Feb.2013 Mar.2013-Feb.2014

TOTALES 64 65 98

Civiles 3 3 7

Arquitectos 13 3 22

CIEMI 5 1 24

Topógrafos 6 16 8

Tecnólogos 3 2 15

Funcionarios del CFIA 34 40 22

Colegio Marz.2011-Feb.2012 Mar.2012-Feb.2013 Mar. 2013–Feb.2014

TOTALES 37 59 53

Civiles 8 8 10

Arquitectos 10 10 7

CIEMI 6 12 10

Topógrafos 2 18 18

Tecnólogos 4 7 0

Funcionarios del CFIA 7 4 8

Informe del Consejo de Administración y la Gerencia

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Afiliación A- Sitio Web: El sitio web de COFEIA R.L., bajo la dirección www.cofeia.org se ha convertido en una importante herramienta para hacer llegar información sobre los servicios y beneficios que ofrece nuestra cooperativa. Actualmente, su acceso permite que los asociados y potenciales asociados puedan conocer detalles sobre la legislación que nos rige, reglamentación interna, condiciones de ahorro y crédito disponibles, etc. Por otra parte, los asociados pueden acceder a los formularios para modificar su cuota de ahorro voluntario, para la solicitud de préstamos e incluso, para la solicitud de subsidios sobre la Reserva de Bienestar Social, de tal manera que, sin importar la distancia o el horario, los asociados tienen la posibilidad de estar en contacto con su cooperativa. B- Redes Sociales: Durante el periodo 2013 se ha realizado una fuerte campaña a través de Facebook y Twitter, con en el fin de dar a conocer a la cooperativa y los servicios que ofrecen. C- Infoboletín: Se realizan tres publicaciones semanales para que todos los miembros del CFAI, tengan información de COFEIA R.L. D- Cursos de ética: Un funcionario de la cooperativa da una charla a los nuevos colegiados en los casos que nos lo permitan, en otros casos se les hace llegar información impresa (Brochures, lapiceros, libretas). E- Correos Masivos: Se esta enviando información a nuestros asociados a través de correo utilizando nuestra base de datos.

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Subprograma de Servicios Durante este periodo la dirigencia realizó algunos cambios en líneas de crédito, tasas de interés y plazo, lo que se resume en el cuadro N° 3. Estos conceptos se resumen de la siguiente manera: CUADRO N°3 COFEIA R.L. Comparación en las tasas de interés, plazo y monto de los créditos durante los dos últimos períodos. Actualmente los servicios se resumen de la siguiente manera: 1. Préstamo Dentro del Ahorro: Por un monto máximo del 90% del ahorro,

permitiéndose préstamos parciales por montos menores acumulativos, a un interés del 15% con plazo máximo de 48 meses.

2. Préstamo Personal: Hasta un máximo de diez millones de colones, a un interés 20%.

3. Personal Inmediato: Por un monto máximo de ¢ 3.000.000.00; dirigido a financiar a los asociados de recién ingreso.

4. Personal rápido: Por un monto de ¢250.000.00 colones; dirigido a financiar las emergencias de los asociados, deducibles de planillas, si no es deducible de planilla, debe aportar un fiador.

5. Préstamo para comprar lote o la ampliación o reparación de vivienda: Hasta un máximo de ¢20.000.000,00, a un interés del 15%, y un plazo máximo de 120 meses, para compra de lote o para ampliación o reparación de casa de habitación del asociado o su cónyuge.

LINEA DE CREDITO TASA DE INTERES PLAZO TOPE MAXIMO

ANTERIOR ACTUAL ANTERIOR ACTUAL ANTERIOR ACTUAL

DENTRO DEL AHORRO 15% 15% 48 48 90% de lo ahorrado 90% de lo ahorrado PERSONAL 20% 20% 60 60 5 veces las aportaciones ₡ , , . Máximo ¢ 8.000.000.00 PERSONAL INMEDIATO ( recien ingreso) 0 20% 0 60 ₡ - ₡ , , . PERSONAL RAPIDO 0 20% 0 12 ₡ - ₡ , . AMPLIACION O REPARACION DE VIVIENDA 16% 15% 96 120 ₡ , , . ₡ , , . COMPRA Y REP. VEHICULO 18% 18% 60 60 ₡ , , . ₡ , , . GASTOS MEDICOS TB+2 TB+2 60 60 ₡ , , . ₡ , , . DESARROLLO DE LA PROFESION 18 18 60 60 ₡ , , . ₡ , , . SALDOS DE TARJETA DE CREDITO 23 23 60 60 ₡ , , . ₡ , , . ACTUALIZACION PROFESIONAL 15 15 48 48 ₡ , , . ₡ , , . GARANTIAS DE PARTICIPACION Y CUMPLIMIENTO 18 18 60 60 ₡ , , . ₡ , , .

Informe del Consejo de Administración y la Gerencia

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6. Préstamos para Compra y Reparación de vehículo: Para compra de vehículo para el asociado a título personal. El monto máximo es de ¢10.000.000.00 a un plazo de 60 meses y con un interés del 18%.

7. Préstamos para Gastos Médicos: Para pago de servicios médicos, hospitalarios, exámenes de laboratorio, tratamientos para el asociado o sus familiares. Hasta un máximo de ¢5.000.000.00 con una tasa dos puntos superior a la tasa básica pasiva del BCCR que esté vigente al momento de presentar la solicitud de crédito y un plazo máximo de 60 meses.

8. Préstamos para Desarrollo de la Profesión: Compra de equipo o materiales de ingeniería o construcción, computo, pago de planillas, seguros, consultorías en el desarrollo de obras a título personal o empresarial. Monto máximo ¢10.000.000.00 a un interés del 18% y un plazo máximo de 60 meses.

9. Préstamo para Pago de Saldos de Tarjeta de Crédito: Exclusiva para el pago de tarjetas de crédito. Monto máximo ¢5.000.000.00 al 23% de interés, plazo máximo de 60 meses.

10. Préstamo para Participación en Actividades de Actualización Profesional: Hasta un máximo de ¢3.000.000,00, con un plazo máximo de 48 meses y a un interés del 15% anual, para pago de seminarios, congresos y cursos.

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CUADRO N°4A Detalle de Préstamos concedidos por tipo de crédito del 01 de enero al 31 de Diciembre de 2013 CUADRO N°4B COFEIA R.L. Detalle de préstamos concedidos de 2008 a 2013 de acuerdo al monto promedio y número de préstamos al final de cada período.

Como se puede observar, en este período se otorgaron 171 préstamos por un monto de ¢ 192.485.049.99, para un promedio de ¢1,125.643,57.

Tipo Total concedidos Monto

PERSONAL 20 ¢ 36,389,060.94

DENTRO AHORRO 125 ¢ 87,686,745.75

DESARROLLO PROFESION 1 ¢ 844,531.85

VIVIENDA 3 ¢ 8,044,040.25

COMPRA Y REP. VEHICULO 6 ¢ 30,558,736.90

SALUD 3 ¢ 4,162,548.40

SALDOS TARJETA CREDITO 1 ¢ 3,535,182.60

ACTUALIZACION PROFES. 0 ¢ -

PERSONAL INMEDIATO 9 ¢ 20,514,203.30

PERSONAL RAPIDO 3 ¢ 750,000.00

TOTAL 171 ¢192,485,049.99

AÑO MONTO PRESTAMO MONTO PROMEDIO # PRESTAMOS

2008 ¢ 309,993,713.81 ¢ 1,802,289.03 172

2009 ¢ 191,797,143.30 ¢ 1,295,926.65 148

2010 ¢ 200,587,280.16 ¢ 1,311,027.95 153

2011 ¢ 243,706,102.93 ¢ 1,704,238.50 143

2012 ¢ 218,777,513.85 ¢ 1,448,857.61 151

2013 ¢ 192,485,049.99 ¢ 1,125,643.57 171

En el cuadro 4-B Detalle de Préstamos concedidos se muestra la estadística comparativa con varios periodos anteriores. El número de préstamos aumentó, pero el monto total prestado disminuyó.

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La Ley #7391, Ley de Regulación de Intermediación Financiera de las Organizaciones Cooperativas, la cual obligó a las cooperativas a modificar el Estatuto Social, las Normas y Regulaciones para el Otorgamiento de Créditos y todas las operaciones financieras, se ha efectuado una clasificación de los créditos por categorías de A, B, C, D y E, según la fianza y comportamiento de pago de cada solicitante. Hubo necesidad de exigir fiadores que trabajaran con el Estado o con la empresa privada pero incluidos en planillas, a los asociados que laboran por cuenta propia se les solicita una certificación de ingresos de un contador público autorizado. Subprograma de Administración Se continuó en este período con el mejoramiento y ajuste de la parte administrativa, sobre todo tomando en cuenta las recomendaciones de la Auditoría Externa, del Consejo de Administración y las políticas sanas de la Administración Financiera. Las principales actividades realizadas en este campo fueron las siguientes:

1. Se continúo con la práctica de conciliar mensualmente el auxiliar de control de

aportaciones y control de préstamos, con los libros de contabilidad.

2. Se mantuvo un control sobre los prestamos, especialmente sobre la morosidad de más de 60 días con el fin de tomar acciones de cobro oportuno a los morosos como las acciones judiciales, informes a INFOCOOP y el control de la reserva de incobrables. Estas acciones han permitido mantener la morosidad controlada y en un porcentaje menor del 4% que es el parámetro a cumplir.

3. Por parte de la Gerencia se ha realizado un estudio sobre la capitalización de la cooperativa por medio de aumentos progresivos de la cuota de ahorro obligatorio y por vía aumento de asociados. Se recomienda un incremento de ¢585.00 por mes en las cuotas de aportaciones, o sea de ¢15.800.00 a ¢16.385.00, que equivale a un 3.68% similar a la inflación.

4. Los informes contables y financieros se han suministrado al Consejo de Administración, para cumplir con las normas.

5. La Auditoría Externa ha venido realizando cartas de gerencia sobre los informes contables anualmente, a las cuales se les han dado el seguimiento correspondiente y se realizó la auditoria del período 2013.

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6. Se mantuvo disponible un abogado para consultas legales y la realización de trámites legales, confección de prendas para los préstamos de compra de vehículo, certificaciones, interpretación de leyes, etc. En realidad no se han presentado casos críticos y los asociados morosos han salido paulatinamente de sus deudas, ya sea por sus propios medios o porque se han realizado arreglos de pago.

7. Se ejerció un control mensual estricto del presupuesto aprobado por el año 2013, realizándose traslados de partidas dentro del mismo presupuesto cuando fuese necesario y así conseguir los excedentes presupuestados.

8. El Consejo de Administración y la Gerencia han mantenido una política económica y financiera conservadora y homogénea.

9. Como otro servicio más a los asociados, el Consejo de Administración mantuvo en orden una póliza sobre saldos deudores en función de los créditos, ante el evento de un deceso de un asociado; de esta forma, su deuda quedaría cancelada ante la cooperativa.

10. Educación: La Reserva de Educación al 31 de diciembre de 2012 tenía un saldo de

¢ 1.394.546,19, aumentó en ¢1.568.145.02 correspondiente al 5% del excedente de este periodo. El uso de la Reserva de Educación fue de ¢ 220.350.00 por confección de 2500 Brochures, confección de 1500 lapiceros con el logo de COFEIA por ¢503,405,00, confección de banner con Objetivos y Principios de COFEIA R.L. por ¢78,750,00, materiales, refrigerio e instructor para los cursos de Roles de los Órganos directores de COFEIA, Valores y Principios Cooperativos, Doctrina Cooperativa y rol de los órganos sociales en la Empresa Cooperativa y Responsabilidad Social Cooperativa por ¢354,062,42. El saldo de la reserva de educación al 31-12-2013 es de ¢1.806.123.79

11. Bienestar Social: AL 31 de Diciembre de 2012, la Reserva de Bienestar Social tenía un saldo de ¢13.701.769.50 tuvo un aumento de ¢1.881,774.03 producto del 6% del excedente del período. No obstante, disminuyo en ¢1,335,000,00 por pago de subsidios por fallecimiento de familiares y de asociados. Por lo tanto, el saldo a favor de esta reserva, al 31 de diciembre de 2013, es de ¢14,248,543,54

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INFORMACION FINANCIERA DE LA COOPERATIVA Se presenta a continuación una serie de informaciones que permite visualizar en una forma global el estado financiero y contable de la cooperativa. Los cuadros N°5 y N°6 se refieren a la información histórica de la cooperativa desde el 2010 en adelante. Durante este periodo el capital social continuo creciendo a un ritmo del 8.53%, los ingresos aumentaron en un 4.30%, los egresos aumentaron en un 16.38%, los excedentes disminuyeron en un 14.99 %, la cartera de crédito disminuyó en un 3.01%, los depósitos a plazo aumentaron en un 22.34% pasando de ¢346,388.416.82 a ¢ 423,790,915,42. La cooperativa tiene tasas de interés más bajas que la mayoría de las cooperativas y los bancos, los excedentes netos disminuyeron con relación al periodo anterior de ¢ 18.263,980,94 a ¢15.524,635,72. CUADRO N° 5 COFEIA R. L. Resumen del crecimiento de La cooperativa al cierre de cada período en el mes de Diciembre.

DESCRIPCION 2010 2011 2012 2013

CAPITAL SOCIAL COOP. ¢ 457,789,954.00 ¢503,465,694.06 ¢555,929,674.44 ¢ 603,365,184.73

INGRESOS ¢ 83,594,795.13 ¢ 88,238,778.07 ¢ 95,850,476.15 ¢ 99,977,080.83

EGRESOS ¢ 57,350,871.07 ¢ 51,337,008.76 ¢ 58,953,544.95 ¢ 68,614,180.39

EXCEDENTE BRUTO ¢ 26,243,924.06 ¢ 36,901,769.31 ¢ 36,896,931.20 ¢ 31,362,900.44

EXCEDENTE NETO ¢ 13,533,991.64 ¢ 18,266,375.79 ¢ 18,263,980.94 ¢ 15,524,635.72

DOCUMENTOS POR COBRAR ¢ 362,059,886.05 ¢368,746,473.50 ¢369,655,972.33 ¢ 358,496,505.33

DEPOSITOS A PLAZO ¢ 223,793,650.43 ¢268,445,645.10 ¢346,388,416.82 ¢ 423,790,915.42

NUMERO DE ASOCIADOS 828 849 895 886

CANT. PRESTAMOS CONCEDIDOS 153 143 151 171

MONTO PRESTAMOS CONCEDIDO ¢ 200,587,280.16 ¢243,706,102.43 ¢218,777,513.85 ¢ 192,485,049.99

CANTIDAD DE FUNCIONARIOS 3 3 3 3

Informe del Consejo de Administración y la Gerencia

18

RUBRO PERIODO PERIODO PERIODO PERIODO

ENEDIC--10 ENEDIC--11 ENEDIC--12 ENEDIC--13

CAPITAL SOCIAL +9.48 +9.98 +10.42 +8,53

INGRESOS -2.47 +5,56 +8.62 +4,30

EGRESOS +2.35 -10,91 +14,83 +16,38

EXCEDENTES NETOS -11.60 +41,53 -0,01 -14,99

CARTERA PRESTAMOS +6.41 +1,85 +0.25 -3,01

INVERSION A PLAZO -11.69 +20,06 +29,03 22,34

CUADRO N° 6 COFEIA R. L. Resumen del crecimiento de La cooperativa al cierre de cada período en el mes de Diciembre.

Informe del Consejo de Administración y la Gerencia

19

FECHA DE COMPRA FECHA

VENCIMIENTO COMPRADO A

PLAZO DE INVERSION

TIPO DE INTERES TOTAL COLONES

07-mar-13 07-mar-14 COOPEANDE N°1 360 DIAS 12.25% ¢ 4,713,674.05

07-mar-13 07-mar-14 COOPEANDE N°1 360 DIAS 12.25% ¢ 4,713,675.05

07-mar-13 08-mar-14 COOPEANDE N°1 360 DIAS 12.25% ¢ 8,248,929.60

07-mar-13 07-mar-14 COOPEANDE N°1 360 DIAS 12.25% ¢ 17,676,277.75

18-abr-13 18-mar-14 COOPENAE R.L 330 DIAS 11.00% ¢ 21,100,000.00

27-may-13 29-abr-14 COOPENAE 332 DIAS 10.50% ₡ , , .

10-may-13 10-feb-14 COOPEANDE N°1 270 DIAS 11.25% ¢ 11,794,567.00

27-may-13 27-may-14 COOPEMEP R.L. 360 DIAS 12.70% ¢ 25,000,000.00 14-jun-13 14-may-14 COOPENAE R.L. 330 DIAS 10.55% ¢ 6,139,328.98 14-jun-13 14-may-14 COOPENAE R.L. 330 DIAS 10.55% ¢ 6,139,328.98 14-jun-13 14-may-14 COOPENAE R.L. 330 DIAS 10.55% ¢ 6,141,666.36 14-jun-13 14-may-14 COOPENAE R.L. 330 DIAS 10.55% ¢ 6,139,328.98 14-jun-13 14-may-14 COOPENAE R.L. 330 DIAS 10.55% ¢ 6,139,328.98 07-jun-13 02-jun-14 BANCO CENTRAL DE C.R. Reserva Liquidez 360 DIAS 5.90% ¢ 12,768,859.85 07-jun-13 02-jun-14 BANCO CENTRAL DE C.R. Reserva Liquidez 360 DIAS 5.90% ¢ 23,081,090.30 07-jun-13 02-jun-14 BANCO CENTRAL DE C.R. Reserva Liquidez 360 DIAS 5.90% ¢ 23,081,090.30 07-jun-13 02-jun-14 BANCO CENTRAL DE C.R. Reserva Liquidez 360 DIAS 5.90% ¢ 6,894,586.59 07-jun-13 02-jun-14 BANCO CENTRAL DE C.R. Reserva Liquidez 360 DIAS 5.90% ¢ 4,616,218.06 10-jun-13 06-jun-14 BANCO CENTRAL DE C.R. Reserva Liquidez 361 DIAS 5.90% ¢ 5,405,924.44 22-jun-13 21-ene-14 BANCO DE COSTA RICA 209 DIAS 6.50% ¢ 3,800,000.00 22-jul-13 22-ene-14 BCR 180 DIAS 6.50% ¢ 2,000,000.00 31-jul-13 31-ene-14 SERVICOOP R.L. 180 DIAS 11.25% ¢ 17,000,000.00 09-jul-13 09-ene-14 SERVICOOP R.L. 180 DIAS 11.25% ¢ 9,398,241.00 19-ago-13 20-mar-14 BANCO DE COSTA RICA 211 DIAS 8.15% ¢ 2,400,000.00 19-ago-13 20-mar-14 BANCO DE COSTA RICA 211 DIAS 8.15% ¢ 2,400,000.00 02-sep-13 28-ago-14 BANCO CENTRAL DE COSTA RICA ( Liquidez ) 360 DIAS 5.05% ¢ 29,466,084.36 30-sep-13 30-mar-14 SERVICOOP R.L. 180 DIAS 11.25% ¢ 15,000,000.00 25-oct-13 25-abr-14 BANCO DE COSTA RICA 180 DIAS 6.50% ¢ 3,500,000.00 09-oct-13 09-abr-14 SERVICOOP R.L. 180 DIAS 11.25% ¢ 24,293,750.00 09-oct-13 09-abr-14 SERVICOOP R.L. 180 DIAS 11.25% ¢ 27,891,902.87 24-oct-13 24-abr-14 SERVICOOP R.L. 180 DIAS 11.25% ¢ 14,000,000.00

29-nov-13 29-may-14 BANCO DE COSTA RICA 180 DIAS 6.50% ¢ 2,000,000.00 21-dic-13 20-jun-14 SERVICOOP R.L. 180 DIAS 11.25% ¢ 6,565,099.00 21-dic-13 20-jun-14 SERVICOOP R.L. 180 DIAS 11.25% ¢ 6,565,099.00 21-dic-13 20-jun-14 SERVICOOP R.L. 180 DIAS 11.25% ¢ 6,565,099.00 21-dic-13 20-jun-14 SERVICOOP R.L. 180 DIAS 11.25% ¢ 6,565,099.00 10-dic-13 10-dic-14 BANCO CENTRAL DE COSTA RICA ( Liquidez ) 365 DIAS 5.05% ¢ 5,725,520.83

TOTAL DEPOSITO PLAZO COLONES 9.30% ¢ 401,629,980.78

FONDOS DE INVERSION

BANCO POPULAR -POPULAR SAFI ¢ 22,160,934.64

TOTAL INVERSIONES TRANSITORIAS ¢ 423,790,915.42

CUADRO N° 7 Inversiones al 31 de Diciembre de 2013

Informe del Consejo de Administración y la Gerencia

20

CUADRO N° 8 COFEIA R. L. Resumen de saldos de la cartera de créditos por línea de crédito al 31 de diciembre del 2013

DESCRIPCION CANTIDAD TOTAL % DEL TOTAL

DENTRO DEL AHORRO 183 ₡ , , . 30.11

DESARROLLO DE LA PROFESION 6 ₡ , , . 0.74

PERSONAL 49 ₡ , , . 24.05

SALUD 10 ₡ , , . 2.46

VIVIENDA 21 ₡ , , . 17.73

COMPRA Y REP. DE VEHICULO 24 ₡ , , . 18.93

SALDOS TARJETAS CREDITO 3 ₡ , , . 1.44

PERSONAL INMEDIATO 7 ₡ , , . 4.32

PERSONAL RAPIDO 3 ₡ , . 0.21

TOTAL 306 ₡ , , . 100

DESCRIPCION CANTIDAD CORTO PLAZO LARGO PLAZO

DENTRO DEL AHORRO 183 ¢ 58,267,960.66 ₡ , , .

DESARROLLO DE LA PROFESION 6 ¢ 1,814,219.88 ₡ , .

PERSONAL 49 ¢ 25,480,254.12 ₡ , , .

SALUD 10 ¢ 3,178,336.22 ₡ , , .

VIVIENDA 21 ¢ 18,365,591.86 ₡ , , .

COMPRA Y REP. DE VEHICULO 24 ¢ 20,890,922.06 ₡ , , .

SALDOS TARJETAS CREDITO 3 ¢ 3,693,312.30 ₡ , , .

PERSONAL INMEDIATO 7 ¢ 2,552,156.84 ₡ , , . PERSONAL RAPIDO 3 ¢ 770,023.97 ¢ -

TOTAL 306 ¢ 135,012,777.91 ¢ 223,483,727.42

CUADRO N° 9 COFEIA R. L. Resumen de montos en la cartera de créditos por plazo suscrito al 31 de diciembre del 2013.

Informe del Consejo de Administración y la Gerencia

21

GRAFICO N° 1 Saldo en la cartera de Créditos al cierre de cada periodo

₡ . . ,

₡ . . ,

₡ . . ,

₡ . . ,

₡ . . ,

₡ . . ,

₡ . . ,

₡ . . ,

₡ . . ,

₡ . . ,

₡ , ₡ . . , ₡ . . , ₡ . . , ₡ . . , ₡ . . , ₡ . . , ₡ . . , ₡ . . ,

Año 2004

Año 2005

Año 2006

Año 2007

Año 2008

Año 2009

Año 2010

Año 2011

Año 2012

Año 2013

GRAFICO N° 2 Capital Social al cierre de cada periodo

₡ . . ,

₡ . . ,

₡ . . ,

₡ . . ,

₡ . . ,

₡ . . ,

₡ . . ,

₡ . . ,

₡ . . ,

₡ . . ,

₡ , ₡ . . , ₡ . . , ₡ . . , ₡ . . , ₡ . . , ₡ . . , ₡ . . ,

Año 2004

Año 2005

Año 2006

Año 2007

Año 2008

Año 2009

Año 2010

Año 2011

Año 2012

Año 2013

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GRAFICO N° 3 Excedentes por Distribuir al final de cada período

GRAFICO N° 4 Préstamos concedidos por periodo

₡ . . ,

₡ . . ,

₡ . . ,

₡ . . ,

₡ . . ,

₡ . . ,

₡ . . ,

₡ . . ,

₡ . . ,

₡ . . ,

₡ , ₡ . . , ₡ . . , ₡ . . , ₡ . . ,

Año 2004

Año 2005

Año 2006

Año 2007

Año 2008

Año 2009

Año 2010

Año 2011

Año 2012

Año 2013

₡ . . ,

₡ . . ,

₡ . . ,

₡ . . ,

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₡ . . ,

₡ . . ,

₡ . . ,

₡ , ₡ . . , ₡ . . , ₡ . . , ₡ . . , ₡ . . , ₡ . . , ₡ . . ,

Año 2004

Año 2005

Año 2006

Año 2007

Año 2008

Año 2009

Año 2010

Año 2011

Año 2012

Año 2013

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Conclusiones

23

Una vez más, con gran satisfacción podemos confirmar que culminamos un nuevo periodo con buenos resultados, los buenos resultados financieros nos dan la certeza del constante crecimiento para beneficio de nuestros asociados. Los principales indicadores económicos de la Cooperativa arrojaron los siguientes resultados: Ingresos: Aumentaron de un 4.31% de ¢95.850.476.15 del año anterior 2012 a ¢99.977.080.83 principalmente por los intereses sobre las inversiones que este periodo aumentaron en ¢8.357.770.57 con relación al periodo anterior. Egresos: Aumentaron un 16.39% de ¢58.953.544.95 a ¢68.614.180.39 del periodo 2012 al periodo 2013 por las siguientes razones: para este periodo se implemento el Plan Operativo Anual (P.O.A.) con costo de ¢1.897.972.00, los salarios se aumentaron en ¢2.157.309.53 según el aumento de ley, y a un cambio de puesto, el gasto por depreciación aumento en ¢1.746.166.72 originado por la compra de equipo y software a finales del 2012, el interés sobre el ahorro voluntario aumento en ¢1.825.267.37 esto porque se mantuvo el reconocimiento de una tasa del 8%. Cartera de préstamos: Disminuyo de ¢369.655.972.33 a ¢358.496.505.33 del periodo 2012 con respecto al 2013 los que representa un 3.02%, pese a la fuerte campaña de promoción y divulgación de los servicios de la cooperativa este periodo se tramita solicitudes de crédito por un monto inferior al periodo anterior, también la cancelación parte del I.N.S. por un monto de aproximadamente de ¢14.000.000.00 de prestamos que estaban cubiertos la póliza de seguro crediticio. Préstamos concedidos: En el periodo comprendido entre el 15 de marzo del 2013 al 04 de Marzo de 2014 se concedieron 180 préstamos, por un monto de ¢172.092.794.77, siendo su mayoría en la línea de crédito dentro del ahorro. Inversiones a plazo: Las inversiones a plazo aumentaron de ¢346.388.416.82 a ¢423.790.915.42 un aumento de ¢77.402.498.60 lo que representa un 22.35% al tener una baja demanda en los créditos el dinero se coloca en inversiones para que genere intereses, además de que se tiene que mantener la reserva de liquidez en el Banco Central. Las inversiones se encuentran en el banco de Costa Rica, Banco Central, SERVICOOP R.L., COOPENAE R.L., COOPEANDE Nº 1 y COOPEMEP R.L... Capital Social: El capital social paso de ¢555.929.674.44 a ¢603.365.184.73 para un aumento de ¢47.435.510.29 lo que representa un aumento del 8.53%, debido al aumento anual que se realiza a la cuota de aportación obligatoria por la inflación del año 2013, siguiendo la norma aprobada por la Asamblea de Delegados en el año 2001 y a las capitalizaciones.

Informe del Consejo de Administración y la Gerencia

Conclusiones

24

En esta Asamblea de Delegados corresponde aumentar la cuota en ¢585.00 o sea pasando de ¢15.800.00 a ¢16.385.00 a partir de abril del 2014 por la inflación de 3.68% del año 2013. Ahorro voluntario: Durante el año 2013 el ahorro voluntario aumento de ¢99.782.055.21 a ¢128.766.563.26 para un crecimiento de ¢28.984.508.05 lo que representa un 29.05%, durante el año 2013 se aprobó realizar la devolución en el momento en que el asociado lo solicite y se mantuvo el pago de un interés del 8% anual. Excedentes netos del periodo 2013: Durante este periodo se obtuvo un excedente neto de ¢15.524.635.72 que comparado con el excedente del año 2012 de ¢18.263.980.94, se obtuvo una disminución de ¢2.739.345.22, esto debido a que la cooperativa se vio obligada a colocar en inversiones gran parte de su efectivo y las inversiones en este periodo el rendimiento fue muy bajo lo que afecta la rentabilidad. Liquidez: La cooperativa como en periodos anteriores ha contado con la liquidez suficiente y el flujo de caja para hacerle frente a los préstamos de los asociados en un lapso de dos a cuatro días, a los gastos de operación a los salarios del personal, a la devolución de capital social en caso de las renuncias, a la devolución del ahorro voluntario cuando un asociado lo solicite, al pago de los subsidios por la muerte de un asociado o un familiar. Morosidad: La Cooperativa en este periodo realizo un agresivo plan de cobros a aquellos asociados que presentan algún atraso en el pago de sus obligaciones, esto para mantener la morosidad dentro de lo establecido por el INFOCOOP. Garantías: Los préstamos concedidos están bien respaldados por los documentos legales exigidos en cada tipo de préstamo, pagare, prenda o hipoteca, la mayoría de los créditos son de asociados y fiadores que trabajan en instituciones donde se realiza el rebajo automático de planillas. Auditoría externa: Durante los dos últimos periodos la auditoría externa de la Cooperativa la realizo el Lic. Daniel González González, pero como es recomendable variar de ente auditor, el Consejo de Administración resolvió contratar para el periodo 2013 a la Licda Marjorie Blanco Corrales, contadora pública autorizada, numero 2563.

Informe del Consejo de Administración y la Gerencia

Conclusiones

25

OPINION DEL AUDITOR En mi opinión, y basada en la revisión efectuada sobre los estados financieros antes mencionados a Diciembre 31, 2013 que se acompañan a la información financiera de la Cooperativa de Ahorro y Crédito del Colegio Federado de ingenieros y de Arquitectos de Costa Rica R.L. (Cofeia R.L.) y los resultados de sus operaciones, las variaciones en el Patrimonio y flujo de efectivo por los meses terminados en la fecha mencionada, dan un punto de vista verdadero y razonable de la posición financiera de la Cooperativa, de acuerdo con los principios de Contabilidad Generalmente Aceptados. Infocoop: Cumplió en dar respuesta y seguimiento al cuestionario de Sistema de Control Interno SCI, solicitado por Infocoop, para efectos de supervisar los procesos de los gobiernos corporativos, así como los procedimientos y actividades, de manera que permita conocer los niveles de control, manejo y gestión que desempeña la cooperativa. Consejo de administración: El consejo de administración en este periodo tomo importantes acuerdos para mejorar a nuestra cooperativa, algunos de ellos son: Comisiones de apoyo: Se nombraron las siguientes: Comité de Cumplimiento, Comité de Auditoria, Comisión Sesión Pensamiento, Comisión de Créditos. Líneas de Crédito: Se aprobaron nuevas líneas de crédito, se aprobó un reglamento de créditos en sustitución de las normas de crédito. Sistema Integrado de Contabilidad: a partir del mes de setiembre se comenzó a llevar toda la información en el sistema CODEAS UNLIMITED. Promoción y Divulgación: En cumplimiento con lo establecido el Plan Operativo Anual se ha dado una divulgación en el infoboletin, en las redes sociales, en los sitios web de algunos colegios, en la revista del C.F.I.A. 30 aniversario: Con motivo de la celebración del 30 aniversario de nuestra cooperativa se realizo una actividad social donde se rindió un homenaje a diez asociados, que se han destacado en distintas áreas dentro de COFEIA.

Informe del Comité de Vigilancia

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Informe del Comité de Educación y Bienestar Social

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Informe del Comité de Crédito

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Informe de la Auditoría Externa

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Informe de la Auditoría Externa

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Estados Financieros Comparativos

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Estados Financieros Comparativos

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COFEIA R. L.

BALANCE DE SITUACION

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 y 2013

ANALISIS HORIZONTAL

CUENTAS Al 31/12/2012 Al 31/12/2013 ABSOLUTA %

Efectivo en Bancos ¢ 14,025,686.34 ¢ 14,728,142.67 ¢ 702,456.33 5.01

Cuentas por Cobrar ¢ 19,838,227.42 ¢ 31,547,772.76 ¢ 11,709,545.34 59.03

Documentos por Cobrar ¢ 369,655,972.33 ¢ 358,496,505.33 (¢ 11,159,467.00) -3.02

Provisión para Incobrables ¢ (5,277,168.00) ¢ (6,761,168.00) (¢ 1,484,000.00) 28.12

Inversiones Depósito a Plazo ¢ 346,388,416.82 ¢ 423,790,915.42 ¢ 77,402,498.60 22.35

Caja Chica ¢ 75,000.00 ¢ 147,550.00 ¢ 72,550.00 96.73

Efectivo o Inversiones en Transito ¢ - ¢ 11.75 ¢ 11.75 0.00

Equipo ¢ 3,733,516.91 ¢ 3,665,526.91 (¢ 67,990.00) -1.82

Mobiliario ¢ 252,000.00 ¢ 319,990.00 ¢ 67,990.00 26.98

Sistemas ¢ 3,566,400.00 ¢ 4,458,600.00 ¢ 892,200.00 25.02

Depreciación Acumulada ¢ (795,006.41) ¢ (3,267,253.17) (¢ 2,472,246.76) 310.97

Aporte Capital Servocoop - Fecopse ¢ 133,278.64 ¢ 133,278.64 ¢ 0.00 0.00

Inversiones CATSA ¢ 63,000.00 ¢ 63,000.00 ¢ 0.00 0.00

ACTIVO ¢ 751,659,324.05 ¢ 827,322,872.31 ¢ 75,663,548.26 10.07

Cuentas por Pagar Ahorro Volunt. ¢ 99,782,055.21 ¢ 128,766,563.26 ¢ 28,984,508.05 29.05

Cuentas por Pagar Provision Carg. Soc. ¢ 4,943,499.71 ¢ 6,010,886.86 ¢ 1,067,387.15 100.00

Cuentas por Pagar - Varios ¢ 14,550,911.02 ¢ 13,004,296.41 (¢ 1,546,614.61) -10.63

PASIVO ¢ 119,276,465.94 ¢ 147,781,746.53 ¢ 28,505,280.59 23.90

#¡DIV/0!

Capital Social Cooperativo ¢ 555,929,674.44 ¢ 603,365,184.73 ¢ 47,435,510.29 8.53

Reserva Legal ¢ 32,208,292.33 ¢ 35,344,582.37 ¢ 3,136,290.04 9.74

Reserva Bienestar Social ¢ 13,701,769.50 ¢ 14,248,543.54 ¢ 546,774.04 3.99

Reserva Educación ¢ 1,394,546.20 ¢ 1,806,123.79 ¢ 411,577.59 29.51

Reserva Valor Adquisitivo ¢ 5,534,539.68 ¢ 4,704,435.07 (¢ 830,104.61) -15.00

Reserva Gastos Asamblea ¢ 3,689,693.12 ¢ 3,136,290.04 (¢ 553,403.08) -15.00

Cuota Conacoop ¢ 737,938.62 ¢ 627,258.01 (¢ 110,680.61) -15.00

Cuota Cenecoop ¢ 922,423.28 ¢ 784,072.51 (¢ 138,350.77) -15.00

Provisión Cargas Sociales ¢ - ¢ - ¢ 0.00 #¡DIV/0!

Excedente del Periodo ¢ 18,263,980.94 ¢ 15,524,635.72 (¢ 2,739,345.22) -15.00

PATRIMONIO ¢ 632,382,858.11 ¢ 679,541,125.78 ¢ 47,158,267.67 7.46

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO ¢ 751,659,324.05 ¢ 827,322,872.31 ¢ 75,663,548.26 10.07

Estados Financieros Comparativos

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INGRESOS Y EGRESOS

AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

CON CIFRAS COMPARATIVAS DE 12 MESES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

INGRESOS

CUENTAS 2012 2013 ABSOLUTA %

Interés sobre Préstamos ¢ 68,661,874.15 ¢ 65,260,438.45 (¢ 3,401,435.70) -4.95

Interés sobre Inversiones ¢ 26,318,526.00 ¢ 34,675,770.57 ¢ 8,357,244.57 31.75

Interes saldos en Bancos ¢ 53,341.42 ¢ 40,871.81 (¢ 12,469.61) -23.38

Aporte C.F.I.A. ¢ 585,000.00 ¢ 0.00 (¢ 585,000.00) -100.00

Diferencia de cambio ¢ 231,734.58 ¢ 0.00 (¢ 231,734.58) -100.00

TOTAL INGRESOS ¢ 95,850,476.15 ¢ 99,977,080.83 ¢ 4,126,604.68 4.31

EGRESOS

CUENTAS 2012 2013 ABSOLUTA %

REFRIGERIOS ¢ 1,439,580.50 ¢ 1,765,895.76 ¢ 326,315.26 22.67

ACTIVIDAD ANALIS DEL CONSEJO ¢ 1,692,240.00 ¢ 2,396,711.80 ¢ 704,471.80 41.63

PLAN OPERATIVO ANUAL - POA ¢ 0.00 ¢ 1,897,972.00 ¢ 1,897,972.00 100.00

DIETAS CONSEJO DE ADM. Y COMITES ¢ 1,710,054.46 ¢ 1,898,628.00 ¢ 188,573.54 11.03

PROGRAMAS EDUCACION ¢ 355,600.00 ¢ 0.00 (¢ 355,600.00) 0.00

AUDITORIA EXTERNA ¢ 806,000.00 ¢ 850,000.00 ¢ 44,000.00 5.46

SERVICIOS DE TERCEROS ¢ 475,308.33 ¢ 1,025,847.50 ¢ 550,539.17 115.83

HONORARIOS LEGALES ¢ 0.00 ¢ 40,000.00 ¢ 40,000.00 100.00

SUELDOS ¢ 25,264,528.00 ¢ 27,421,837.53 ¢ 2,157,309.53 8.54

HORAS EXTRAS ¢ 241,424.27 ¢ 682,006.77 ¢ 440,582.50 182.49

DECIMO TERCER MES ¢ 2,125,496.04 ¢ 2,341,986.25 ¢ 216,490.21 10.19

CUOTAS PATRONALES ¢ 5,467,324.27 ¢ 6,121,271.81 ¢ 653,947.54 11.96

VACACIONES ¢ 1,062,747.99 ¢ 1,170,993.39 ¢ 108,245.40 10.19

AUXILIO DE CESANTIA ¢ 2,125,496.04 ¢ 2,341,986.25 ¢ 216,490.21 10.19

ELECTRICIDAD ¢ 330,000.00 ¢ 0.00 (¢ 330,000.00) -100.00

TELEFONO ¢ 607,867.91 ¢ 393,471.00 (¢ 214,396.91) -35.27

EDIFICIO ¢ 76,500.00 ¢ 0.00 (¢ 76,500.00) -100.00

MENSAJERO ¢ 61,500.00 ¢ 0.00 (¢ 61,500.00) -100.00

PROGRAMAS DE CONTROL INTERNO ¢ 1,895,000.00 ¢ 1,009,900.00 (¢ 885,100.00) -46.71

ENCUADERNACION ¢ 126,700.00 ¢ 115,000.00 (¢ 11,700.00) -9.23

FOTOCOPIAS ¢ 22,396.00 ¢ 0.00 (¢ 22,396.00) -100.00

TRABAJOS OCASIONALES ¢ 0.00 ¢ 300,000.00 ¢ 300,000.00 100.00

TAXIS Y PARQUEOS ¢ 103,425.00 ¢ 144,900.00 ¢ 41,475.00 40.10

PAPELERIA Y SUMINISTROS DE OFICINA ¢ 1,244,800.07 ¢ 1,330,887.69 ¢ 86,087.62 6.92

SUMINISTROS ASEO E HIGIENE ¢ 0.00 ¢ 651,404.39 ¢ 651,404.39 100.00

REPARA. Y MANT. DE EQUIPO ¢ 271,317.00 ¢ 225,000.00 (¢ 46,317.00) -17.07

MANT. SITIO WEB ¢ 201,000.00 ¢ 150,889.40 (¢ 50,110.60) -24.93

DEPRECIACION ¢ 726,445.76 ¢ 2,472,612.48 ¢ 1,746,166.72 240.37

UNIFORME PERSONAL ADMINISTRATIVO ¢ 0.00 ¢ 284,014.10 ¢ 284,014.10 100.00

INCOBRABLES ¢ 1,103,000.00 ¢ 1,484,000.00 ¢ 381,000.00 34.54

SEGURO RIESGOS DEL TRABAJO ¢ 193,155.00 ¢ 328,554.00 ¢ 135,399.00 70.10

SEGURO POLIZA DE FIDELIDAD ¢ 20,813.00 ¢ 20,813.00 ¢ 0.00 0.00

IMPREVISTOS ¢ 1,281,612.69 ¢ 1,676,847.05 ¢ 395,234.36 30.84

INTERES AHORRO VOLUNTARIO ¢ 7,181,723.02 ¢ 9,006,990.39 ¢ 1,825,267.37 25.42

DIFERENCIA CAMBIO S/ INVERSIONES ¢ 1,486,109.85 ¢ 0.00 (¢ 1,486,109.85) -100.00

USO INSTALACIONES ¢ 2,711,232.75 ¢ 3,027,303.13 ¢ 316,070.38 11.66

Retención Gastos Administ. (¢ 3,456,853.00) (¢ 3,963,543.30) (¢ 506,690.30) 14.66

TOTAL EGRESOS ¢ 58,953,544.95 ¢ 68,614,180.39 ¢ 9,660,635.44 16.39

Estados Financieros Comparativos

50

BALANCE DE SITUACION

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012 y 2013

ANALISIS VERTICAL

CUENTAS Al 31/12/2012 % Al 31/12/2013 %

ACTIVO ¢ 751,659,324.05 99.99161854 ¢ 827,322,872.31 100

Efectivo en Bancos ¢ 14,025,686.34 1.87 ¢ 14,728,142.67 1.78

Cuentas por Cobrar ¢ 19,838,227.42 2.64 ¢ 31,547,772.76 3.81

Documentos por Cobrar ¢ 369,655,972.33 49.18 ¢ 358,496,505.33 43.33

Provisión para Incobrables ¢ (5,277,168.00) -0.70 ¢ (6,761,168.00) -0.82

Inversiones Depósito a Plazo ¢ 346,388,416.82 46.08 ¢ 423,790,915.42 51.22

Caja Chica ¢ 75,000.00 0.01 ¢ 147,550.00 0.02

Efectivo o Inversiones en Transito ¢ - 0.00 ¢ 11.75 0.00

Equipo ¢ 3,733,516.91 0.50 ¢ 3,665,526.91 0.44

Mobiliario ¢ 252,000.00 0.03 ¢ 319,990.00 0.04

Sistemas ¢ 3,566,400.00 0.47 ¢ 4,458,600.00 0.54

Depreciación Acumulada ¢ (795,006.41) -0.11 ¢ (3,267,253.17) -0.39

Aporte Capital Servocoop - Fecopse ¢ 133,278.64 0.02 ¢ 133,278.64 0.02

Inversiones CATSA ¢ 63,000.00 ¢ 63,000.00

PASIVO ¢ 119,276,465.94 100.00 ¢ 147,781,746.53 91.20

Cuentas por Pagar Ahorro Volunt. ¢ 99,782,055.21 83.66 ¢ 128,766,563.26 87.13

Cuentas por Pagar Provision Carg. Soc. ¢ 4,943,499.71 4.14 ¢ 6,010,886.86 4.07

Cuentas por Pagar - Varios ¢ 14,550,911.02 12.20 ¢ 13,004,296.41 8.80

PATRIMONIO ¢ 632,382,858.11 100.00 ¢ 679,541,125.78 100.00

Capital Social Cooperativo ¢ 555,929,674.44 87.91 ¢ 603,365,184.73 88.79

Reserva Legal ¢ 32,208,292.33 5.09 ¢ 35,344,582.37 5.20

Reserva Bienestar Social ¢ 13,701,769.50 2.17 ¢ 14,248,543.54 2.10

Reserva Educación ¢ 1,394,546.20 0.22 ¢ 1,806,123.79 0.27

Reserva Valor Adquisitivo ¢ 5,534,539.68 0.88 ¢ 4,704,435.07 0.69

Reserva Gastos Asamblea ¢ 3,689,693.12 0.58 ¢ 3,136,290.04 0.46

Cuota Conacoop ¢ 737,938.62 0.12 ¢ 627,258.01 0.09

Cuota Cenecoop ¢ 922,423.28 0.15 ¢ 784,072.51 0.12

Provisión Cargas Sociales ¢ - 0.00 ¢ - 0.00

Excedente del Periodo ¢ 18,263,980.94 2.89 ¢ 15,524,635.72 2.28

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO ¢ 751,659,324.05 ¢ 827,322,872.31

Estados Financieros Comparativos

51

INGRESOS Y EGRESOS

AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

CON CIFRAS COMPARATIVAS DE 12 MESES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

INGRESOS

CUENTAS 2012 % 2013 %

Interés sobre Préstamos ¢ 68,661,874.15 71.63 ¢ 65,260,438.45 65.28

Interés sobre Inversiones ¢ 26,318,526.00 27.46 ¢ 34,675,770.57 34.68

Aporte C.F.I.A. ¢ 585,000.00 0.61 ¢ 0.00 0.00

Interes saldos en Bancos ¢ 53,341.42 0.06 ¢ 40,871.81 0.04

Diferencia de cambio ¢ 231,734.58 0.24 ¢ 0.00 0.00

TOTAL INGRESOS ¢ 95,850,476.15 100.00 ¢ 99,977,080.83 100.00

EGRESOS

CUENTAS 2012 % 2013 %

REFRIGERIOS ¢ 1,439,580.50 2.44 ¢ 1,765,895.76 2.57

ACTIVIDAD ANALISIS DEL CONSEJO ¢ 1,692,240.00 2.87 ¢ 2,396,711.80 3.49

PLAN OPERATIVO ANUAL - PAO ¢ 0.00 0.00 ¢ 1,897,972.00 2.77

DIETAS CONSEJO DE ADM. Y COMITES ¢ 1,710,054.46 2.90 ¢ 1,898,628.00 2.77

PROGRAMAS EDUCACION ¢ 355,600.00 0.60 ¢ 0.00 0.00

AUDITORIA EXTERNA ¢ 806,000.00 1.37 ¢ 850,000.00 1.24

SERVICIOS DE TERCEROS ¢ 475,308.33 0.81 ¢ 1,025,847.50 1.50

HONORARIOS LEGALES ¢ 0.00 0.00 ¢ 40,000.00 0.06

SUELDOS ¢ 25,264,528.00 42.85 ¢ 27,421,837.53 39.97

HORAS EXTRAS ¢ 241,424.27 0.41 ¢ 682,006.77 0.99

DECIMO TERCER MES ¢ 2,125,496.04 3.61 ¢ 2,341,986.25 3.41

CUOTAS PATRONALES ¢ 5,467,324.27 9.27 ¢ 6,121,271.81 8.92

VACACIONES ¢ 1,062,747.99 1.80 ¢ 1,170,993.39 1.71

AUXILIO DE CESANTIA ¢ 2,125,496.04 3.61 ¢ 2,341,986.25 3.41

ELECTRICIDAD ¢ 330,000.00 0.56 ¢ 0.00 0.00

TELEFONO ¢ 607,867.91 1.03 ¢ 393,471.00 0.57

EDIFICIO ¢ 76,500.00 0.13 ¢ 0.00 0.00

MENSAJERO ¢ 61,500.00 0.10 ¢ 0.00 0.00

PROGRAMAS DE CONTROL INTERNO ¢ 1,895,000.00 3.21 ¢ 1,009,900.00 1.47

ENCUADERNACION ¢ 126,700.00 0.21 ¢ 115,000.00 0.17

FOTOCOPIAS ¢ 22,396.00 0.04 ¢ 0.00 0.00

TRABAJOS OCASIONALES ¢ 0.00 0.00 ¢ 300,000.00 0.44

TAXIS Y PARQUEOS ¢ 103,425.00 0.18 ¢ 144,900.00 0.21

PAPELERIA Y SUMINISTROS ¢ 1,244,800.07 2.11 ¢ 1,330,887.69 1.94

SUMINISTROS ASEO E HIGIENE ¢ 0.00 0.00 ¢ 651,404.39 0.95

REPARA. Y MANT. DE EQUIPO ¢ 271,317.00 0.46 ¢ 225,000.00 0.33

MANT. SITIO WEB ¢ 201,000.00 0.34 ¢ 150,889.40 0.22

DEPRECIACION ¢ 726,445.76 1.23 ¢ 2,472,612.48 3.60

UNIFORME PERSONAL ADMINISTRATIVO ¢ 0.00 0.00 ¢ 284,014.10 0.41

INCOBRABLES ¢ 1,103,000.00 1.87 ¢ 1,484,000.00 2.16

SEGURO RIESGOS DEL TRABAJO ¢ 193,155.00 0.33 ¢ 328,554.00 0.48

SEGURO POLIZA DE FIDELIDAD ¢ 20,813.00 0.04 ¢ 20,813.00 0.03

IMPREVISTOS ¢ 1,281,612.69 2.17 ¢ 1,676,847.05 2.44

INTERES AHORRO VOLUNTARIO ¢ 7,181,723.02 12.18 ¢ 9,006,990.39 13.13

DIFERENCIA CAMBIO S/ INVERSIONES ¢ 1,486,109.85 2.52 ¢ 0.00 0.00

USO DE INSTALACIONES - OFICINAS ¢ 2,711,232.75 4.60 ¢ 3,027,303.13 4.41

Retención Gastos Administ. (¢ 3,456,853.00) -5.86 (¢ 3,963,543.30) -5.78

TOTAL EGRESOS ¢ 58,953,544.95 100.00 ¢ 68,614,180.39 ¢ 100.00

Anexos

Anexos

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COLEGIO FEDERADO DE INGENIEROS Y DE ARQUITECTOS

DE COSTA RICA, COFEIA R.L.

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Acta de la XXXII Asamblea General Ordinaria de Delegados, celebrada en su segunda convocatoria po r la Cooperativa de Ahorro y Crédito del Colegio Federado de Ingenieros y de Arquitectos de Costa Rica, R.L., a las 17:15 horas del 21 de marzo de 2013, en la sede del Colegio Federado de Ingenieros y Arquitectos de Costa Rica, sita en Granadilla de Curridabat.

ARTICULO # 1 VERIFICACION DEL QUORUM

Se procede a la comprobación del quórum, a las 17:15 horas, en segunda convocatoria, por parte del Comité de Vigilancia y se determina que con los 38 delegados propietarios presentes existe el quórum legal. Lista de delegados propietarios que asistieron: 1.-Manuel Jiménez Monge 33.-Kattia Jiménez Vega 2.-Víctor Julio Salazar Chacón 34.-Adriana Hernández Jiménez 3.-Carlos Eduardo Rueda Sáenz 35.-Eugenia Morales Argueta 4.-Vanessa Castillo González 36.-Carmen Barrantes Orozco 5.-Ivannia Blanco Durán 37.-Gabriela Aguilar Mora 6.-Edwin Reyes Castillo 38.-Jorge Hernández Acosta 7.-Manuel Siles Rojas 39.-Karla Morales Avendaño 8.-Olman Ramírez Araya 40.-Luis Guillermo Quesada Arias 9.-Carlos Calderón Cordero 41.-Gilberth Delgado Álvarez 10.-Kenneth Solano Carmona 42.-Kristin Garcia Castro 11.-Juan Diego Salas Vargas 43.-Gerardo Campos Chacón 12.-Otto Fernández Carballo 44.-Mario Chavarría Gutiérrez 13.-Octavio Jacobo Domínguez 45.-Karen Esquivel Bolaños 14.-Carlos Piedra Redondo 46.-Luis Enrique Barquero Portilla 15.-Fernando Rodríguez Alvarado 47.-Karla García Pérez 16.-Orlando Villegas Centeno 48.-Omar Hernández Campos 17.-Napolitano Roque Rimolo 49.-Julio Muñoz Rivas 18.-Patricia Rojas Angulo 50.-Marco Zúñiga Montero 19.-Javier Francisco Umaña Montoya 51.-Rolando Hidalgo Jiménez 20.-Hugo Fernández Sandí 52.-Erick López González 21.-Luis González Espinoza 53.-Mayblaan Quesada Guita 22.-Roberto Segura González 54.-Jorge Zavaleta Estrada 23.-Tania Gamboa Aguilar 55.-Alberth Sanchez González 24.-Víctor Manuel Pérez Pérez 56.-Roberto Moreno Sánchez 25.-Juan de Dios Montero Jiménez 57.-Enrique Muñoz Alvarado 26.-Jorge Rojas Chacón 58.-Marta Soley Brenes 27.-Manuel Lobo Zamora 28.-Lidiette Solano Rodríguez 29.-Wendy Ramírez Jiménez 30.-Manuel Adolfo Mena Abarca 31.-Meredith Hoston Berm udez 32.-Roberto Avilés Carranza

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Asociados: Inv itados: 1.-Juvenal Loaiza Solís Lic. Daniel González G. 2.-Liliana López Carranza Ing. Olman Vargas Zeledón 3.-Lorena Pérez Esquivel 4.-Denise Alvarado Molina 5.-Leonardo Navarro González 6.-Yolanda Rivas Araya 7.-Marco Escalante González 8.-Karen Castro Barahona 9.-Humberto León Chávez 10.-Graciela Mora Bastos 11.-Veronica Madrigal Selva ARTICULO # 2 ACTOS PROTOCOLARIOS

Al dar inicio a esta magna Asamblea, el Arq. Hugo Fernández Sandí, Presidente del Consejo de Administración, le da la bienvenida a todos los presentes y solicita seguidamente entonar el Himno Nacional de Costa Rica y el Himno Cooperativo. ARTICU LO # 3 APERTURA DE LA ASAMBLEA

El Arq. Hugo Fernández Sandí en su calidad de Presidente del Consejo de Administración declara abierta la XXXII Asamblea General Ordinaria de Delegados, según el artículo 41 de los Estatutos Social dedicada al Ing. Olman Vargas Zeledón y les indica a los señores Delegados que cuando soliciten la palabra, levante la paleta y se identifique con el número o con su nombre respectivo, para mayor orden y quede debidamente registrado en la grabación. ARTICULO # 4 APROBACION DEL ORDEN DEL DIA

Se da lectura al Orden del Día por parte del Presidente de la Asamblea, el cual fue entregado a todos los Delegados con anterioridad, en los términos señalados en la convocatoria de esta Asamblea. El Arq. Hugo Fernández propone la modificación al punto 11 para que se incluya en éste punto la propuesta del Comité de Educación sobre la modificación al Reglamento de Reserva del Bienestar Social. Puesto a votación el Orden del Día para la XXXII Asamblea General de Delegados es aprobado por mayoría de los 38 Delegados presentes posterior a la hora de inicio no hay abstenciones. Por lo tanto, queda el Orden del Día de la siguiente forma:

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ORDEN DEL DIA

1. Verificación del quórum 2. Actos protocolarios Himno de Costa Rica , Himno Cooperativo 3. Apertura de la Asamblea 4. Aprobación del Orden del Día 5. Homenaje al Ing. Olman Vargas Zeledón 6. Destino de los excedentes del período 2012. 7. Lectura de Correspondencia 8. Conocimiento del acta de la XXXI Asamblea General Ordinaria de Delegados 9. Presentación de los Informes de Labores del Período 2012

a. Informe del Comité de Crédito b. Informe del Comité de Educación y Bienestar Social c. Informe del Comité de Vigilancia d. Informes del Consejo de Administración y Gerencia e. Informe de la Auditoría Externa

10. Elección de los Directores 11. Modificación de la Reserva de Bienestar Social 12. Conocimiento de m ociones y excitativas de los señores delegados 13. Juramentación de los nuevos directores. 14. Clausura

ARTICULO # 5 HOMENAJE AL INGENIERO OLVAN VARGAS ZELEDON .

El Arq. Hugo Fernández da lectura al curriculum del Ing. Olman Vargas Zeledón, a quien se le va a rendir un homenaje por su trayectoria profesional. El señor Olman Vargas es Ingeniero Civil, con énfasis de Ingeniería de tránsito laboró una década (1979-1991)en el Ministerio de Obras Públicas y transportes, donde ocupó diversos cargos, entre ellos Sub -director de Ingeniería de Tránsito, Director del Proyecto Sectorial de Transportes y Director Ejecutivo del Consejo de Seguridad Vial. En el área académica, ha sido profesor en la Universidad de Costa Rica, Universidad Nacional y fue decano de la facultad de Ingeniería de la Universidad Latina. Entre los años 1998 y 2000, fue Presidente del Colegio Federado de Ingenieros y de Arquitectos de Costa Rica y de la Federación de Colegios P rofesionales Universitarios de Costa Rica, luego de presidir el Colegio de Ingenieros Civiles y la Asociación de Ingeniería de Transportes. Desde el año 1992, consultor independiente en ingeniería de transportes. Desde el año 2000, ha sido conciliador y árbitro de equidad para la resolución alterna de conflictos. Ha sido invitado como conferencista internacional en países como España, Argentina, México Canadá, República Dominicana, Brasil y toda Centroamericana Actualmente, desempeña los cargos de Director Ejecutivo del Colegio Federado de Ingenieros y de Arquitectos, Vicepresidente del Comité Nacional de la Construcción del Instituto de Normas Técnicas, Costarricense, Miembro de la Junta Directiva de la Fundación Costa Rica-Canadá, miembro del Consejo de Acreditación de la Agencia Centroamericano de Ingeniería y de Arquitectura y Tesorero de la Unión Panamericana de Asociaciones de Ingenieros y es asociado a ésta cooperativa desde el año 1990.

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Para este acto se le hace entrega de una placa conmemorativa y se le solicita al Ing. Olman Vargas unas palabras. El Ing. Olman Vargas extiende a todos los Delegados, Directores y Asociados presentes en ésta Asamblea un agradecimiento por éste reconocimiento y hace referencia a la labor de ayuda y de servicio que ha tenido COFEIA R.L. en estos treinta años con todos los agremiados del CFIA, esperanzados que en otros treinta años más se siga con ésta trayectoria de servicio hacia los demás , manteniendo los principios cooperativos y demostrando ser una cooperativa en la senda del mejoramiento continuo, motivación que se nutre en la permanente preocupación de sus cuerpos directivos por atender las necesidades de los profesionales y funcionarios del CFIA , nuevamente deseo expresarles mi agradecimiento profundo por este reconocimiento de parte de COFEIA.

ARTICULO # 6 DESTINO DE LOS EXCEDENTES DEL PERIODO 2012.

El señor Gerente plantea a todos los delegados, la propuesta para el destino de los excedentes del período que recién ha finalizado, consistente en la apertura de un período de dos meses a partir de la fecha de la asamblea para que los asociados manifiesten su voluntad de liquidar o capitalizar sus excedentes. En caso de que, finalizado este periodo, todo excedente no reclamado por los asociados será tras ladado a sus respectivas cuentas de Aportación al Capital, como capitalización extraordinaria. Asimismo, se aclara que en caso de liquidación o aplicación para amortización de deuda o traslado al ahorro voluntario, el excedente bruto se verá disminuido en un 5% correspondiente a la retención por impuesto sobre la renta, tal como lo indica la Ley y Reglamentos del Impuesto sobre la Renta, contrariamente, si el excedente se capitaliza, no sufrirá retención alguna. La propuesta de liquidación o capitalización de los excedentes es sometida a votación, por unanimidad es aprobada. Por lo tanto, se giran instrucciones para que los delegados presentes manifiesten su decisión en las boletas informativas, que para el efecto se les ha facilitado. A los delegados qu e escojan la alternativa de liquidar los excedentes se les entregarán los cheques respectivos durante la celebración de la Actividad Social al final de la Asamblea.

ARTICULO # 7 LECTURA DE CORRESPONDENCIA Informa el Presidente que tiene notas de renuncia como de justificación por no poder asistir a ésta asamblea a las cuales el señor Secretario da lectura: Renuncias: 1.- Cuando decidí aceptar un cargo dentro del Consejo de Administración de nuestra Cooperativa, lo hice conocedor de la responsabilidad que estaba asumiendo y siempre con el fin de ayudar al crecimiento de la misma y así responder a la confianza dada por nuestra Asamblea. Desafortunadamente, mis funciones laborales, me impedirán el poder atender con la responsabilidad que se amerita, las funciones como miembro director de COFEIA, en los meses de marzo y abril y conocedor de la importancia que amerita la participación de todos los miembros del Consejo en las diferentes sesiones y jornadas

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de trabajo, así como de la gran labor que están desarrollando mis compañeros de Consejo, sería irresponsable el estar remitiendo justificaciones por ausencias a estas actividades, En vista de lo anterior, por este medio y para los trámites correspondientes, es que presento formal renuncia como miembro del Consejo de Administración, no sin antes ponerme a sus órdenes para cuando así lo requieran poder participar de actividades que vayan de la mano con los objetivos del Consejo. Atentamente, Ing. Marco Antonio Zuñiga Montero 2.-Por este medio les comunico mi renuncia como asociada y por consiguiente al puesto que desempeño como Suplente I en el Consejo de Administración, quiero agradecerles todas sus atenciones así como la confianza depositada en mí durante estos años. Atentamente, Marjorie Bolaños Jiménez 3.- Estimados señores deseo comunicarles mi renuncia al Comité de Educación por motivos laborales no podré seguir cumpliendo el puesto de Suplente II en dicho comité Atentamente, Adriana Hernández Jiménez Justificaciones por no poder asistir a ésta Asamblea:

1.- Ing. Alvín Aguilar Chaves 2.- Ing. Jose Chacón Laurito 3.- Sr. Jhonny Ramírez Zamora 4.- Ing. Enrique Molina Moscoa

ARTICULO #8 CONOCIMIENTO DEL ACTA DE LA XXXI ASAMBLEA GENERAL

ORDINARIA DE DELEGADOS A continuación, el Arq. Hugo Fernández , manifiesta a los señores Delegados que a todos se les envió el acta deforma digital y a la vez se está proyectando en el auditorio, pregunta a los señores Delegados si tienen observaciones o alguna objeción al respecto que lo manifiesten. Al no tener objeciones ni comentarios, se da por conocida el Acta XXXI de la Asamblea General Ordinaria de Delegados y se aprueba por unanimidad. ARTICULO #9 PRESENTACION DE INFO RMES DE LABORES DEL PERIODO 2012.

Informe del Comité de Crédito :

El señor Manuel Siles, presidente del Comité de Crédito da lectura al informe una vez finalizado consulta a los delegados si tienen alguna duda o pregunta al respecto. El Arq. Hugo Fernández pregunta a los señores Delegados si tienen alguna pregunta al respecto, si no hay dudas ni consultas, se da por conocido el informe y se aprueba. Informe del Comité de Educación y Bienestar Social :

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La señora Karla Morales, presidenta del Comité de Educación y Bienestar Social comenta a los señores Delgados que la labor del Comité de Educación estuvo enfocada a la comunicación, por este motivo se realizó un curso a todos los Directores de COFEIA sobre la comunicación asertiva, este curso fue muy provechoso y de gran ayuda para todos los Directores. En ocasiones no hemos podido tener hacia los asociados una gestión fluida en la comunicación, es por este motivo que demos seguir trabajando para que cada día podamos enviar a todos los asociados correos masivos con la información ágil y oportuna. El Arq. Hugo Fernández pregunta a los delegados si tienen alguna consulta o comentario al respecto de no ser así, se da por conocido el informe y se aprueba. Informe del Comité de Vigilancia :

El Ing. Olman Ramirez, secretario del Comité de Vigilancia, comenta a los señores Delegados que la labor en este comité fue enfática en la revisión de las Actas del Consejo de Administración y el análisis de las acciones tomadas que estuvieran conforme a lo que establece el Estatuto, se hicieron algunas observaciones que están hechas por escrito y fueron enviadas al Consejo de Administración. El Arq. Hugo Fernández pregunta a los señores Delegados si tienen alguna pregunta al respecto, de no ser así se da por conocido el informe y se aprueba.

Informe del Consejo de Administración y Gerencia :

El Arq. Hugo Fernández expone a los señores Delegados que con respecto al informe del Consejo de Administración va a destacar varios aspectos importantes que se han realizado en el crecimiento y desarrollo de la cooperativa. 1.-Aspectos que se veían enfrascados durante varios años a nivel de tecnología, para ello se hizo un cambio total del equipo de cómputo y se ha creado una base de datos, donde pronto cada asociados puede hacer consultadas directamente, como ustedes en otras asambleas lo han solicitado. 2.-Las oficinas de la cooperativa las tenemos en la casa anexa 3 segundo piso gracias a un acuerdo con el CFIA que nos fue muy satisfactorio y se agradece a Ing. Olman Vargas el apoyo en ésta gestión. 3.-Se han nombrado varias comisiones como la de Afiliación, Gobierno Corporativo, 30 Aniversario, donde esperamos hacer una sesión extraordinaria y modificar los estatutos y a la vez hacer un homenaje a varios asociados. 4.- Cómo estamos supervisados por el INFOCOOP les recordamos que estamos trabajando por medio de indicadores de gestión y operativos a partir de éste año y como resultado de las sesiones pensamiento estamos trabajando con un plan operativo anual. 5.-El Informe del Consejo de Administración y de la Gerencia completo se los enviamos junto a la convocatoria

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Si tienen alguna consulta o comentario al respecto y de no ser así, se da por conocido el informe y se aprueba. Informe de la auditoría externa :

El Arq. Hugo Fernández invita al Licenciado Daniel González auditor externo, para que nos presente el informe de auditoría externa. Durante el año 2012, tuve la responsabilidad de la condición de realizar una auditoria externa, de examinar las cifras de los estados financieros de la cooperativa, además de las cifras, sabrán que se realizan tareas complementarias que vienen a definir un marco de acción en lo que tienen que ver en la forma en que la cooperativa realiza sus acciones, como ustedes lo constataron en la memoria donde se encuentra el informe de auditoría donde básicamente constituye el proceso de rendición de cuentas. Lo que deseo resaltar de manera general y en forma escrita es la labor técnica que quedó plasmada en el informe, al igual que los demás informes el proceso de rendición de cuentas de COFEIA , este proceso desde la óptica de una auditoria. Los informes reflejan lo que se está haciendo en la cooperativa de una forma ordenada, limpia y minuciosa. Los informes constituyen un gran logro en el área contable, financiera y área dirigencial, en la valoración de aspectos del entorno de la cooperativa que pudieran tener algún reflejo en las cifras que se reflejan en el excedente anual, el reto es mantener lo que tenemos a lo largo de los 30 años con una proyección hacia el futuro para seguir con el éxito que tenemos Además deseo recordarle que la supervisión siempre está por medio del Infocoop, esto hace que todos los asociados estén tranquilos en el actuar de la cooperativa. Esta auditoria les brinda una tranquilidad de que las cosas son correctas y de buen proceder, les agradezco la invitación a ésta asamblea. El Arq. Hugo Fernández consulta a los señores Delegados si hay alguna consulta al respecto de no ser así se da por conocido el informe de auditoría.

ARTICULO # 10 ELECCION DE DIRECTORES

El Arq. Hugo Fernández explica la forma de cómo se llevara a cabo la elección de los miembros directores. La boleta para la elección del Consejo de Administración es de color azul y para el Comité de Educación es de color roja

También necesitamos nombrar un Tribunal Electoral que coordine la distribución de las boletas de votación y el recuento de los votos.

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Para tal efecto, se propone como candidatos a integrar el comité electoral a los asociados Ing. Víctor Julio Salazar Chacón, Ing. Manuel Lobo Zamora y la señora Mayblan Quesada Giutta, y la señora Eugenia Morales Argueta

ELECCION DE DIRECTORES EN EL CONSEJO DE ADMINISTRACION :

Terminan su período en marzo 2013 los directores propietarios

Ing. Enrique Molina Moscoa Propietario Ing. Luis González Espinoza Propietario

Por renuncias se debe nombrar un propietario y un suplante hasta marzo

2014:

Ing. Marco Antonio Zuñiga Montero Propietario (Renuncia Señora Marjorie Bolaños Suplente I (Renuncia)

Continúan hasta marzo 2014 los directores propietarios : Ing. Carlos Cordero Calderón Propietario Arq. Hugo Fernández Sandí Propietario Ing. Víctor Julio Salazar Chacón Suplente II Para este periodo corresponde hacer los s iguientes nombramientos:

Dos Directores propietarios por dos años hasta marzo 2015. Un Director Propietario por un año hasta marzo 2014 Un Director suplente por un año hasta marzo 2014.

Se abre un periodo para proponer candidatos a ocupar los puestos de Directores al Consejo de Administración: Los candidatos propuestos son: Ing. Luis Gonzáles Espinoza, Ing. Mario Chavarría, Arq. Yolanda Rivas, Ing. Orlando Villegas Centeno y el Lic. Jorge Hernández Acosta todos los delegados aceptan ser postulados para el Consejo de Administración. Se reparten las boletas para la votación, el Arq. Hugo Fernández hace del conocimiento de los señores delegados presentes que para que la elección sea válida, los candidatos deberán obtener al menos la mitad mas uno de los votos de los 52 delegados presentes a la hora de la elección. A continuación, se realiza la votación secreta y realizado el conteo, por parte del comité electoral se obtiene el siguiente resultado: Miembros propietarios electos:

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Mario Chavarría Gutiérrez 46 votos Luis González Espinoza 44 votos Yolanda Rivas Araya 44 votos Miembro suplente electo: Orlando Villegas Centeno 39 votos Por lo anterior:

Quedan electos como directores propietarios del Consejo de Administración por un

período de dos años que va desde el 30 de marzo de 2013 al 31 de marzo del año 2015,

los directores Mario Chavarria Gutiérrez, Luis González Espinoza.

Queda electa como Directora propietaria del Consejo de Administración por un periodo

de un año hasta 31 de marzo del 2014, la señora Yolanda Rivas Araya sustituyendo a Ing.

Marco Zúñiga Montero

Queda electo como Director Suplente I del Consejo de Administración por un período

de un año, hasta el 30 de marzo de 2014, el Ing. Orlando Villegas Centeno sustituyendo a

la Sra. Marjorie Bolaños Jiménez

Elección de Directores Comité de Vigilancia:

Para este periodo no corresponde hacer nombramientos: ELECCION DE DIRECTORES EN EL COMITÉ DE EDUCACION Y BIENESTAR SOCIAL

Para este periodo corresponde hacer un nombramiento de un Director Suplente I por un año debido a la renuncia de la señora Adriana Hernández Jiménez. Un Director Suplente por un año hasta marzo 2014 Se abre el periodo para proponer candidatos para ocupar el puesto de Director Suplente al Comité de Educación y Bienestar Social. Los candidatos propuestos son el señor Jorge Zavaleta Estrada, Lorena Pérez Esquivel, Juvenal Loaiza Salas, quienes aceptan ser candidatos para formar parte del Comité de Educación y de Bienestar Social. Se reparten las boletas para la votación el Arq. Hugo Fernández hace del conocimiento de los señores delegados presentes que para que la elección sea válida, los candidatos deberán obtener al menos la mitad mas uno de los votos de los 52 delegados presentes a la hora de la elección. A continuación se realiza la votación secreta y realizó el conteo por parte de los miembros del Comité electoral y se obtiene el siguiente resultado:

Miembro Suplente electo:

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Lorena Pérez Esquivel 33 votos Por lo anterior:

Queda electa como Directora Suplente I del Comité de Educación por un periodo de un

año que va del 31 de marzo 2013 al 31 de marzo 2014 la señora Lorena Pérez Esquivel.

ARTICULO #11 PROPUESTA DEL COMITÉ DE EDUCACION Y BIEN ESTAR SOCIAL

1.-Propuesta del Comité de Educación y Bienestar Social, para el incremento de las

ayudas sobre defunciones con cargo a la Reserva de Bienestar Social.

Señores Asamblea General Ordinaria de Delegados Presente Estimados señores: Les brindamos la propuesta para el incremento de las ayudas sobre defunciones con cargo a la Reserva de Bienestar Social. Dicha propuesta ya había sido asignada y desarrollada y presentada por el Ing. Jorge Zavaleta Estrada miembro del Comité de Educación anterior, pero nunca presentada ante ésta Asamblea de Delegados. En lo referente a las ayudas por fallecimiento de asociados de COFEIA R.L. o sus familiares directos se ha detectado que desde el año 2004 se mantiene el monto de dichas ayudas, mientras que los costos funerarios se han incrementado, éstas ayudas han quedado un tanto rezagadas. Desde el año 2004, se mantienen dichas ayudas, según última aprobación de la Asamblea de Delegados en ¢200.000.00 por fallecimiento asociado, ¢70.000.00 por fallecimiento de un familiar. Partiendo de lo anterior y con base en los datos del índice de precios para funerales que lleva el Banco Central de C.R, se ha actualizado el monto de esas ayudas hasta la fecha, siguiendo su proyección hasta el año 2015. De ésta misma forma, utilizando los datos históricos de esas ayudas del 2010 y proyectando esos datos mediante el registro de defunciones anuales que lleva el INEC y tomando como base la mayor cantidad de ayudas en los dos últimos años históricos proyectaron las muertes espera das hasta el 2015. En resumen se recomienda aumentar los montos del subsidio por fallecimiento de la siguiente manera: Asociado ¢300.000.00 Familiar: ¢105.000.00.

El señor Juan de Dios Montero, Director del Comité de Educación hace la presentación de la propuesta para subir el monto por muerte del asociado como de un familiar, con los fondos de la Reserva del Bienestar Social. Desde el año 2004 no se han ajustado, a pesar de los aumentos en el costo de vida, pero con el voto de ustedes vamos a tener un reajuste a esas sumas que están en ¢70.000.00 por familiar y ¢200.000.00 por asociado, la propuesta es de ¢105.000.00 por familiar y ¢300.000.00 por asociado. Esta propuesta viene con cargo a la reserva de Bienestar Social, como ustedes saben de los excedentes se traslada el 5% para educación y 6% para Bienestar Social y esto es una ayuda , no el pago del funeral completo.

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Le sedo la palabra al Ing. Jorge Zavaleta Estrada quien fue quien elaboro de esta propuesta hace varios años y este Comité de Educación lo retomo para presentarlo a esta asamblea. El Ing. Jorge Zavaleta explica porque se llega a esa cifra óptima para poder ayudar, recordemos que es una ayuda aun así hay muchos más gastos en un servicio fúnebre. Por tener la cooperativa una gran cantidad de asociados con índice de mayoría de edad ya cercanos a la tercera edad, está fue la cifra optima con proyecciones hasta el 2015, esto aumenta un 50% en la ayuda de los asociados como de los familiares, el aumento propuesto no es lo que uno quisiera pero es el máximo que se puede hacer sin desfinanciar la reserva, y vamos a poner al día lo que hace mucho tiempo no se hacía. El señor Gerente informa a los señores Delegados que ésta reserva al 31 de diciembre 2011 asciende a un monto ¢ 12.387.953.72, lo cual tuvo un incremento de ¢2.213.815.87 producto del 6% del excedente del periodo, disminuyó en ¢700.000.00por pago de diez subsidios por fallecimiento de familiares de asociados y ¢200.000.00 por la muerte de un asociado, quedando un saldo en la reserva al 31 de diciembre 2012 de ¢13.701.769.59, otra cosa es que familiares del asociado comprende padre madre, hijos que dependan del asociado y esposa El Arq. Hugo Fernández pone a la consideración de los señores delegados dos mociones para votación: 1.- Si se está de acuerdo en la modifican de los montos en el Reglamento de la Reserva de Bienestar Social. Se aprueba por unanimidad.

2.- Que se modifiquen los montos que actualmente están de ¢70.000.00 por familiar y ¢200.000.00 por aso ciado por las sumas de¢105.000.00 por familiar y ¢300.000.00 por asociado. Todo esto con base de la exposición que hizo el Comité de Educación y lo que establece el artículo 81 y 110 inciso C donde dice que las modificaciones de las reservas se ponen a su consideración de los señores Delegados Se aprueba por unanimidad

ARTICULO # 12- MOCIONES DE LOS SEÑORES DELEGADOS .

El señor Presidente solicita a los Delegados que desean presentar mociones que las presenten por escrito a la mesa principal, hay dos mociones: MOCION N ° 1 : Propuesta del Ing. Fernando Rodríguez Alvarado

Para que el aumento anual a las aportaciones se haga con base al porcentaje decretado por el gobierno de Costa Rica, a los empleados públicos por costo de vida y no con base a la inflación como se aprobó en la Asamblea General de Delegados 2001. El señor Gerente recuerda a los Delegados que el aporte de los asociados es el patrimonio de la cooperativa.

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La cooperativa no tiene financiamiento, ni tiene deudas y ese capital es usado para hacer los créditos, debemos de inyectar recursos sanos y baratos para capitalizar la cooperativa es dándole recursos frescos, propongo que el 4.55% se mantenga ya que la diferencia es muy poca de lo que se propone. El Ing. Jorge Zavaleta comenta que en el sentido de inflación nos desfinanciamos un poquito en el monto de la pensión, pero le doy la razón a el Gerente que es un monto pequeño es el 1% y en una pensión no se siente, y deseo también levantar la inquietud de que también sufriría un problema la cooperativa sino lo hacemos, porque bajaría la capacidad para otorgar préstamos a los asociados, por eso m i voto es a favor de la cooperativa. El Gerente aclara a los señores delegados que la cooperativa tiene una cuota fija de ¢15.100.00 y pasaría a ¢15.800.00 es fija no es un porcentaje del salario. El Ing. Carlos Cordero expresa que el auditor índico que una de las cosas positivas de la cooperativa son los excedentes, porque hay cooperativas que por no aumentar el capital tiene que ver como hacen con la inflación a un valor real. El Infocoop nos supervisa y estamos en orden, estamos como una cooperativa modelo hemos seguido un sistema de financiamiento neutralizado nunca hemos hecho que las reservas disminuyan sino que permanezcan, estoy de acuerdo en que se mantenga el sistema que hasta ahora hemos tenido. Se somete a votación y no se aprueba la propuesta del asociado Fernando Rodríguez hay dos abstenciones y un voto a favor y cuarenta y nueve en contra MOCION N ° 2 : Propuesta de la Srita. Wendy Ramírez J iménez

Que a partir de ésta Asamblea se informe a todos los asociados del CFIA acerca de la próxima Asamblea, sean delegados o no. Así mismo se informe con antelación a todos el monto de los dividendos para que sean analizados por si existen reclamos u observaciones. El Arq. Hugo Fernández, agradece el gesto de solidaridad que ha tenido la señorita Wendy Ramírez para con los compañeros del CFIA, pero hay situaciones de fuerza mayor que hace que estas convocatorias se hagan de esta manera y es lo que plantea el movimiento cooperativo, que sea de delegados no obstante nos apegamos a lo que dice el estatuto, lo que tienen varias aristas porque a todos los delegados se les envía la convocatoria y los informes en forma personal a través de su correo electrónico con suficiente anticipación , además también se hace una publicación en periódico de circulación nacional. Por equidad nosotros no hacernos invitación a los asociados de una sola institución individual, ya que hay varias instituciones donde tenemos varios asociados como lo es ICE, AYA, MOPT, CONAVI, etc. además de asociados que trabajan de forma independiente. Sin embargo los compañeros a título personal pueden llevar la información. El Ing. Carlos Cordero, indica que para ser delegado todos pueden participar por cada 12 asociados hay un delegado, en enero se saca una publicación y se necesita 75 delegados en total, por sectores o sea por institución y pueden participar a título personal también, hay que rogar para que participen, los asociados pueden participar

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,como también el consejo puede sancionar a los delegados que no cumplan con su obligación, ya que el Infocoop nos solicitan las cartas de justificación de los delegados que no asistan a la asamblea. El señor Gerente informa que con respecto a la información sobre los asuntos más importantes tratados en asamblea, a todos los asociados, se les envía un informe de todo lo que conoció en la asamblea y los asuntos que se trataron como también se les informa de los meses de retiro de los excedentes, además los informes se colocan en el sitio web de la cooperativa. La señorita Wendy Ramírez, concuerda con lo que dicen los estatutos y lo expresado por los Directores, pero que si se les informara a los funcionarios con anticipación, porque hay interés por parte de ellos de participar en los comités y por falta de la información no vienen y como dijo el auditor que hoy hay pocos, por ellos es que les solicito que analicen esto se tome como acuerdo para que asisten a la próxima asamblea como enriquecimiento ,lastimosamente se informa después de la asamblea. Don Jorge Zavaleta concuerda Wendy y manifiesta que tiene razón con respecto a los problemas de comunicación con la dirigencia y los asociados y es un fallo que se tiene con el envío de la información mediante la web pero la cooperativa ya está arreglando esos problemas para comunicar los eventos como ésta asamblea. El Ing. Manuel Jiménez del ICE comenta que tal vez el punto es que en ésta asamblea estamos 52 delegados y todos tenemos una función que es que debemos comunicar a los asociados que representamos y podemos hacerlo cada uno. Se somete a votación y no se aprueba, hay 18 a favor, 4 abstenciones y 30 en contra. En vista que ninguno de los Delegados presenta más mociones, se da por cerrado el artículo 11 mociones de los señores delegados.

ARTICULO #13 JURAMENTACION DE LOS NUEVOS DIRECTORES Seguidamente, el Arq. Hugo Fernández Sandi, procede a juramentar a los nuevos directores que han sido electos en esta Asamblea.

ARTICULO #14 CLAUSURA

El Consejo de Administración agradece la asistencia de los señores Delegados (as) y de los Asociados(as) presentes y los invita a participar en la celebración de la actividad social que se ha preparado. No habiendo más asuntos que tratar, el Consejo de Administración declara concluida la asamblea a las veinte horas y treinta minutos del veintiuno de marzo de dos mil trece.

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Arq. Hugo Fernández Sandí Ing. Luis Antonio González Espinoza - PRESIDENTE SECRETARIO