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lnforme de auditorla sobre los Estados Financieros del "Proyecto de de Eliminacion Gradual de Hidroclorofluorocarbonos" (Ejercicio N°1 finalizado el 31/12/15)

Pub

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PKF Audisur PKr lnforme de auditoria sobre los Estados Financieros del "Proyecto de Eliminaci6n

Gradual de Hidroclorofluorocarbonos" Convenio de Donaci6n de los fondos provenientes del

Protocolo de Montreal OTF N° 14897 (Ejercicio N° 1 finalizado el 31 /12/15)

Al Senor Coordinador General del Proyecto de Eliminaci6n Gradual de Hidroclorofluorocarbonos

En nuestro caracter de contadores publicos independientes, hemos examinado los estados financieros al 31 de diciembre de 2015 detallados en I., correspondientes al "Proyecto de Eliminaci6n Gradual de Hidroclorofluorocarbonos", llevado a cabo a traves de la Secretaria de lndustria, Comercio y de la Pequena y Mediana Empresa, financiado con recurses provenientes del Convenio de Donaci6n de las fondos provenientes del Protocolo de Montreal OTF N° 14897, suscripto el 19 de diciembre de 2014 entre la Republica Argentina y el Banco Internacional de Reconstrucci6n y Fomento (BIRF), actuando este ultimo coma administrador de las fondos provenientes del Protocolo de Montreal.

I. Estados auditados

a) Estado de Fuentes y Usos de Fondos por el ejercicio finalizado el 31/12/15 expresado en pesos y notas 1 a 5 que forman parte del mismo;

b) Estado de Origen y Aplicaci6n de Fondos por el perfodo finalizado el 31/12/15 expresado en pesos;

c) Estado de Gastos Operativos Acumulados al 31 /12/15 expresado en pesos; d) lnformaci6n Financiera Complementaria que incluye:

Planillas Anexas- Situaci6n Empresas Donaci6n OTF al 31/12/15 en d61ares Balance General al 31 /12/15 en pesos Estado de Fondos Donados y Gastos al 31/12/15 en d61ares

e) Notas 1 a 6 a los Estados Financieros del Proyecto

Los mencionados estados fueron confeccionados por la UEPRO, la cual se desenvuelve en el ambito de la Secretaria de lndustria, Comercio y de la Pequef\a y Mediana Empresa del Ministerio de Economia, sobre la base de registros elaborados por ella, los cuales son de su exclusiva responsabilidad. Los estados han sido presentados a nosotros con fecha 30 de mayo de 2016. Se adjuntan inicialados por nosotros al solo efecto de su identificaci6n con nuestro informe.

Nuestra tarea tuvo par objeto emitir una opinion basada en el examen de auditoria realizado, habiendose efectuado el trabajo de campo entre el 31 de mayo y el 22 de junio de 2016, fecha en que fueron recepcionados los comentarios a las observaciones de auditorfa.

Tel +5411 5235-6393. Fax +5411 5235-6300 • Email pkl@pklargentina.com.ar • www.pklargentina.com.ar

PKF Aud'1sur. Sarmiento 663 3er piso • C 1041 AAM. Buenos Aires. Argentina

PKF Aud1sur es una firma m1embro de la red de f1rmas legalmente 1ndepend1entes PKF International Limited y no acepta ninguna respo·1sab1l1dad por las acc1ones o 1nacciones de oarte de cualau1er ntr:q f1rm;i m1Amhrn

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II. Alcance del trabajo de auditorla

PKF Accountants & business advisers

Nuestro examen fue realizado de conformidad con las Normas lnternacionales de Auditorfa (NIAs) emitidas por la Federacion Internacional de Contadores (IFAC por sus siglas en Ingles). Dichas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditorfa para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores significativos. El proceso de auditorfa implica examinar, sobre bases selectivas, los elementos de juicio que respaldan las cifras y las aseveraciones incluidas en los estados financieros. Nuestra metodologfa de trabajo, se encuentra enfocada a la evaluacion de los riesgos asociados a las actividades del proyecto, con el fin de obtener la suficiente evidencia de auditorfa que nos permita redactar conclusiones razonables en las que pueda basarse nuestra opinion. Como parte de la auditorfa, se evaluan las normas contables utilizadas y la presentaci6n de los estados financieros en conjunto. Consideramos que nuestro examen provee una base razonable para emitir nuestra opinion profesional.

Ill. Opinion de auditorla

En nuestra opinion, los estados financieros identificados en I. presentan razonablemente la situacion financiera del "Proyecto de Eliminacion Gradual de Hidroclorofluorocarbonos" al 31 de diciembre de 2015 asf como las transacciones realizadas durante el perfodo iniciado el 01 de agosto de 2015 y finalizado en esa fecha, de conformidad con las normas internacionales de contabilidad promulgadas por el IASB (Internacional Accounting Sector Board) y con los requisitos establecidos en el Convenio de Donaci6n de los fondos provenientes del Protocolo de Montreal OTF N° 14897 de fecha 19 de diciembre de 2014.

Buenos Aires, 27 de junio de 2016.

PKF AUD/SUR S.R.L. C.P.C.E.C. .B.A T° 1 F0 5

C.P.C.E.C.A.B.A. T° 248 F0 177

.. ~ .. --... -._

...

....

1.ACTIVO

PROYECTO DE ELIMINACION GRADUAL DE HCFC'S DONACION OTF 14897

EJERCIClO ECON6MICO CERRADO AL 31/12/2015

BALANCE GENERAL EN PESOS

1.1 CAJA Y BANCOS

FONDO FIJO 0,00 BANCO NACION CUENTA EN PESOS 450.830,79 BANCO NACION CTA. A LA VISTA EN D6LARES 26.509,54

TOTAL CAJA Y BANCOS

1.2 CREDITOS (Subdonaciones a Empresas)

MABE DE ARGENTINA S.A. 6.405. 713,50

I

477.340,33

., EQUIPAMIENTO, ETC VARI OS 0,00 6.405.713,50

~

~i -' .. .I.

' ... 'f .. J..

... .....

}

,,-

~', .. .. ... i .. ... ... ' .... ii.

TOTAL SUBDONACIONES PAGADAS

1.3 INVERSIONES (Gastos Operativos)

1.3.1. CONTRAPARTE LOCAL (100%) UEPRO

GASTOS BANCARIOS HONORARIOS PASAJES YVIATICOS GASTOS VARIOS

TOTAL INVERSIONES A CARGO CONTRAPARTE LOCAL

1.3.2. CARGO BIRF (100%)

UEPRO PASAJES Y VIATICOS GASTOS VARIOS HONORARIOS

TOTAL INVERSIONES A CARGO BIRF

TOTAL INVERSIONES

TOTAL ACTIVO

2.PASIVO

HONORARIOS A PAGAR PASAJES Y VIATICOS A PAGAR

TOTAL PASIVO 3.PATRIMONIO NETO

3.1 DONACION BIRF 3.2 APORTE TESORO NACIONAL 3,3 DIFERENCIA POR TENENCIA

6.405.713,50

897,61 301.080,00

0,00 29.800,00 331.777,61

331.777,61

0,00 0,00

117.030,00 117.030,00

117.030,00

448.807,61

7.331.861,44

o.ool I 0,00_

,____ __ o~.oo

6.865.913,00 394.000,00

71.948,44

6.865.913,00 394.000,00

71.948,44

'-- TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO NETO 7.331.861,441

.,.,..... n foe efeetos de su

foentillcaci6n ccn nuostro In·

'- formo tfo !or:h~ 'Z.S.1 .. '9. .. J.~

PKF

C.P. MARIA DEL C. ISAURRA1.DE Conaultora

UEPRQ.DonaolOn OTF 14897·BIAP Secretlril de1lnduatrll

·.Or. ALFREDO E. JUNCO Coordlnador Ejeout1vo

UEPRQ.Donacl6n OTF 14897-BIAF Secretarla de lndultr1a

Balance-1 de5

r·· 'r,~d RSJ~s_J_·ULAf ,oot":10Nl f14f ·ALl .. 212oleNl~REf l r

EMPRESA BENEFICIARIA

01) MABE DE AREGENTINA S.A.

TOTAL MABE

TOTAL DESEMBOLSADO

Flrmado n los efcc!os de su

dentilicaci·~n con nuestro in·

onne de tei:lia 2.11.~ .. 1.!.~

.r0 1Ps 0 LASKI ICO (U.8.A.)

BA T0 248 F• 177 SOCIO

FECHAFIRMA DESEMBOLSO SUBDONACION

07107/2015

FE CHA TOTAL CREDITDS DESEMBOLSADO DESEMBOLSOS SUBDONACION

838.612,00 26/06/2015

12/11/2015

838.612,00

838.612,00

~.P. MARIA DEL C. ISAURRALDE Conauttora

UEPRC>-Oonaclon OTF 14897-BIRF Secretarll de lnduatria

382.900,00

303.200,00

686.100,00

686.100,00

' r RENUNCIAA

DESEMBOLSO

MQ

0,00

,. f r· r· ,. r r f r ' RETROACTIVOS

SALDOA DESEMBOLSAR

152.512,00

152.512,00

ANTICIPOS

EQUIPOS, ETC.

382.900,00 382.900,00 -382.900,00 303.200,00

-303.200,00

MQ 382.900,00

0,00 382.900,00

Or. ALFREDO E. JUNCO Coordlnador Ejecutlvo

UEPRQ.DonaclOn OTF 14897-BIRr Secretar1a de lndustrla

TOTAL

362.900,00

382.900,00

382.900,00

r r ' ' r CORRIENTES

EQUIPOS, ETC. TOTAL

0,00 0,00

303.200,00 303.200,00

303.200,00 303.200,00

303.200,00 303.200,00

Plam/las Anexas - I de 1

-

--

.~-

,,_

--

-

-

PROYECTO DE EL!MINAC!ON GRADUAL DE HCFC'S DONACION OTF 14897

ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS EN PESOS

Durante los Anos T erminados al 31/12/2015 31/12/2014

FUENTES DE FONDOS

PRESTAMO DEL BIRF

PAGOS DIRECTOS 0,00 0,00 PROCEDIM!ENTOS SOE 6.865.913,00 0,00

TOTAL DE PRESTAMO DEL BIRF 6.865.913 00 0 00

APORTES DEL GOB!ERNO CENTRAL 394.000,00 0,00

TOTAL DE FONDOS LOCALES 394.000 00 0 00

TOTAL DE FONDOS REC!B!DOS 7.259.913 00 000 DEVOLUCION DE FONDOS FIASA AL BIRF 0,00 0,00 DIFERENCIA POR TENENCIA 71.948,44 0.00 PASAJES Y VIATICOS A PAGAR 0,00 0,00 TOTAL 7.331.861,44 0 00

USOS DE FONOOS

SUBDONACIONES A EMPRESAS

SIMON CACHAN EQUIPAMIENTO 6.405.713,50 ASISTENCIA TECN!CA

TOTAL SUBDONAC!ONES PAGADAS 6.405.713,50 0 00

TOTAL PAGO DEUDA HONORAR!OS 0 00 0 00

GASTOS OPERATJVOS

CONTRAPARTE LOCAL 100%

UEPRO GASTOS BANCARIOS 897,61 0,00 HONORARIOS 301.080,00 PASAJES Y VIATICOS 0,00 GASTOS VARIOS 29.800,00 0,00

TOTAL GASTOS OPERATIVOS CONT.LOCAL 331.777,61 0,00

PROYECTO DE ELIM!NACION GRADUAL DE HCFC'S DONACION OTF 14897

ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS EN PESOS

CARGO BIRF 100%

UEPRO PASAJES Y VIATICOS GASTOS VARIOS HONORARIOS

TOTAL GTS. OPERAT!VOS A CARGO BIRF

TOTAL GASTOS OPERAT!VOS

EFECTIVO AL INICIO DEL PERIODO

EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO

Flrmado ii los efoctos de su

ldeptilicaci6n con nuestro in•

fonne de lecha 'lJ':i ... Go.1..\~

Durante los Anos Terminados al 31/12/2015 31/12/2014

0,00 0,00 0,00 0,00

117.030,00 0,00

117,030 00 0,00

448.807 61 0 00

0,00 0,00

477.340 33 0 00

Acumulado

31/12/2015

6.865.913,00

394.000,00

394.000 00

7 .259.913 00

71.948,44 0,00

7.331.861 44

6.405.713,50 0,00

6.405.713,50

897,61 301.080,00

0,00 29.800,00

331.777 61

Acumulado 31/12/2015

0,00 0,00

117.030,00

117.030,00

448.807,61

477.340,33

C.P. MARIA DEL C. ISAURRALDE eonauttora ··

UEPRO-Oonaci6n OTF 14897-BIRF Secretaria de lnc:luatria

Dr. ALFREDO E. JUNCO Coordlnador Ejecutlvo

UEPRO-Donacl6n OTF 14897-Bll~r Secretarla de lndustrla

.A .A.T0 1P5 R BLO LASKI

CO UBLICO (U.B.A.) C.P.C.E •••• A. T0 248 F0 177

CU"ll"I"

Fuentes y Usos - 1 de 1

--

...

-

'i ..

... .. ..

PROYECTO DE ELIMINACION GRADUAL DE HCFC's

DONACION BIRF OTF 14897

NOT AS AL EST ADO DE FUENTES Y USOS EN PESOS AL 31/12/2015

1) Los montos expresados en Diferencia por Tenencia, surgen de la conversion a Pesos de los saldos de la Cuenta Especial a la Vista en Dolares , a la cotizacion del tipo de cambio comprador (TCC) de! Banco Naci6n (B.N.A) a la fecha de cierre conforme a la normativa vigente y de acuerdo al siguiente detalle:

Saldo Cta. Especial a la Vista segun EEFF en Pesos al 31/12/15: $ 26.509,54

Cotizacion de cierre al 31/12/2015: U$S 1 = $12,94 TCC de! B.N.A.

Saldo Cuenta a la Vista en U$S al 31/12/2015 s/Extracto Bancario: U$S 2.048,65

2) Las Subdonaciones abonadas de la Cuenta Bancaria en Pesos se efectuaron al tipo de cambio utilizado para la rendicion de fondos al BIRF.

3) Los gastos del Componente 4 ( 100%) abonados de la Cta. Cte. En Pesos son expuestos a moneda constante en Pesos y son rendidos al BIRF al tipo de cambio de la fecha de la transferencia de los fondos de la Cta. Especial a la Vista en U$S a la Cuenta Bancaria en Pesos.

4) Los gastos de! Componente 4 (100%) abonados de la Cta. Especial a la Vista en U$S son expuestos a moneda constante en Pesos y son rendidos al BIRF al tipo de cambio utilizado por el B.N.A. a la fecha de la transferencia y son rendidos al BIRF al mismo tipo de cambio.

5) Los gastos abonados y financiados con fuente local estan expresados a moneda constante en Pesos, excepto las comisiones bancarias de la Cuenta Especial a la Vista en U$S que fueron reexpresadas en pesos aplicando el TCC del B.N.A. de la fecha en que fueron debitadas de! extracto bancario

6) Las disponibilidades existentes en el Banco Nacion Cta. Cte., estan expresadas a moneda constante en Pesos:

Saldo Banco Nacion Cta. Cte. En Pesos

TOTAL

Flrmado n los efoctos do su

ldentificaci6n con nuestro in•

forme do fech.a k.1J .. ~.1 • .l.Y?.

\ ' C.P. MARIA DEL C. ISAURRALDE

Conaultora UEPRO-DonaclOn OTF 14897-BIRF

Secreteltl de lnduatrla

$

$

450.830,79

450.830,79

Or. ALFREDO E. JUNCO Coordlnador Ejecutlvo

UEPRO-Donacl6n OTF 14897-BIRF Secretarla de lnduatrill

) I I I . ) r r r · r·· r, r· r r

GASTOS OPERATIVOS

UEPRO GASTOS BANCARIOS PASAJES Y VIATICOS GASTOS VARIOS HONORARIOS

GASTOS OPERATIVOS DEL PROYECTO

1do 11 lot efoetos de Get

ficnci6n con nuestro in•

dC! f~cha -Z,T.1 .. ~ . .1.f.~.

r ' ,. f r r f r ' r I' Ir f

PROYECTO DE ELIMINACION GRADUAL DE HCFC'S ESTADO DE GASTOS OPERATIVOS ACUMULADOS EN PESOS

DONACION OTF 14897

r r· r ' f

Acumulado 31/12/2014 Totales aiio 2015 Acumulado 31/12/2015

Contra pa rte Cargo BIRF Total

Local

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00

\~--

C.P. MARIA DEL C. ISAURRALDE Conaultora

uePRQ-O.onaCIOn OTF 1~97-BIRF Secrellria de lnduatria

Contraparte Local

0,00 897,61 0,00 0,00 0,00 29.800,00 0,00 301.080,00

0,00 331.777,61

Cargo BIRF Total Contraparte

Cargo BIRF Local

0,00 897,61 897,61 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 29.800,00 29.800,00 0,00

117.030,00 418.110,00 301.080,00 117.030,00

117.030,00 448.807,61 331.777,61 117.030,00

lk /0LFAEDQ E. JUNCO ~irdinador EJecutJvo

LZd''-i\:l-uonaci6n OTF 14897-BIRF ~>acr&!arla de lnduslrla

Total

897,61 0,00

29.800,00 418.110,00

448.807,61

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I I I f ' r r· f' f r ,,. I"' r r· f"' I" r· rg· r· r I' ,,, r ,~- r

PROYECTO DE ELIMINACION GRADUAL DE HCFC ·5 RESUMEN ESTADO DE GASTOS OPERATIVOS ACUMULADOS EN PESOS

OONACION OTF 14897

Acumulado Totales aiio 2015

Acumulado 31/12/2014 30/12/2015

GASTOS OPERATIVOS Total Total Total

UEPRO GASTOS BANCARIOS PASAJES YVIATICOS GASTOS VARIOS HONORARIOS

GASTOS OPERATIVOS DEL PROYECTO

Flnn:ido n toe efcetos cle su

idcnti!icaci6n con nuestro in­

~.:iraie i!e lccha ?.:7.1.<9 ... t.\~.

~· I . ' ' '~

C.P. MARIA DEL C. ISAURRALDE Conaultora

UEPR().[)onaci6n OTF 14897-BIRF Secretaria de lnduatria

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

897,61 897,61 0,00 0,00

29.800,00 29.800,00 418.110,00 418.110,00

448.807,61 448.807,61

l>r. g;:P.EOO E. JUNCO C~Mdinador E\acU'.iVO

v~~,no-D:>Oacl6n OTF 14897-BIRF f;l:l(;rt1•.sria de \ndUstrla

f' I I I I I I I

r' 1 r I r f ' • f I

Por categorias

Categoria SAR 19/12/2014

BIRF Local

Subdonaciones (*) 1.864.612,00

Costos operatives y servicios de consultores (**) 50.000,00 1.018.000,00

1.914.612,00 1.018.000,00

I r ' ' I ' ' r I I

PROYECTO DE ELIMINACION GRADUAL DE HCFC'S DONACION OTF 14897

EST ADO DE FONDOS DONADOS Y GASTOS (U$S)

Ejecutado def 01/08/2015 al 31/12/2015

Total BIRF Local Total

1.864.612,00 686.100,00 686.100,00

1.068.000,00 12.648,33 24.417,70 37.066,03

2.932.612,00 698.748,33 24.417,70 723.166,03

f f f r f f ' I r '

Ejecutado de 01/08/2015 al 31/12/2015 Saldo

Disponible

BIRF Local Total Fdos. BIRF

686.100,00 686.100,00 1.178.512,00

12.648,33 24.417,03 37.065,36 37.351,67

698.748,33 24.417,03 723.165,36 1.215.863,67

(*) La conversion a U$S de las subdonaciones abonadas de la cuenta bancaria en pesos se efectuo utilizando el tipo de cambio vendedor def Banco Nacion de la fecha de la emisi6n de la Orden de Pago.

(**)La conversion a U$S de los gastos de categoria 3 financiados 100% con fuente externa, se efectuo utilizando el tipo de cambio vendedor del Banco Nacion de la fecha de la transferencia de los fondos a la cuenta operativa def proyecto.

I

La conversion a U$S de los gastos financiados 100% con fuente local se efectuo utilizando el tipo de cambio vendedor del Banco Nacion de la fecha del dep6sito de los fondos, salvo las comisiones bancarias de la cuenta especial en U$S donde se aplic6 el tipo de cambio comprador del Banco Nacion. Establecido en el PAD. Financiamiento GdeA tanto para la Fase I y II.

Del total de gastos informados se encuentran pendientes de rendicion al Banco Mundial U$S 315.848,33 (SOE's 4)

1da :i lot cfectos de su

ficnci6n c:cn nuestro in·

df' fc:cha '?J: .. ~ . .I .. ~~ ~ -~ -

C.P. MARIA DEL C. ISAURRALDE eonauttora

UEPAO-OonaclOn OTF 14897-BIRF Secretaria de lndu&tria

Dr. ALFREDO E. JUNCO Coordinador EieCIJtlvo

UEPRO-Donacl6n OTF 14897-BIR:= Secretarla de lndustrla

I '

-.. -

' -..

-

-

PROYECTO DE ELIMINACION GRADUAL DE HCFC's

DONACION OTF 14897

Saldo al 31/12/2014

Aportes Gobierno Argentino

-Aportes del Tesoro del aiio 2015

Aportes Banco Mundial -Transferencias de la Cuenta Designada aiio 2015

Depositos durante el aiio 2015

Pagos por Honorarios, bienes y servicios Comisiones Bancarias

lnversiones en el Proyecto

...,.lldo n toe efectos do iiu

ldenlificaci6n con nuestro IN•

fdrme de fnc!1a '15..1 .. ~.1,,L<b

p

/. f~- .• \ -"

C.P. MARIA OE~ C. ISAURRALOE ConlUltora

l!EPAO-OonaclOrl OTF 14897-BlRF Secretaril de lnduatrla

(En Pesos)

0,00

394.000,00

505.120,00

899.120,00

447.910,00 379,21

448.289,21

Or. ALFREDO E. JUNCO Coordlnador EJecutlvo

lJEPAO-Donaci6n OTF 14897-BIRF ~;;ecretarla de lndu&trla

-.. -

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACION DE FONDOS

DONACION OTF BIRF 14897 (En Pesos)

• EJERCICIO ECONOMICO 2015

-

-

Fmnado n Ion cfectos de ,;,,

ldentificaci6n con nucstro i11•

forme de leclw J'.f:1 .. ~ .. 1.~.~-

I. SALDO INICIO 0,00

Banco Nacion eta. cte. en pesos Banco Nacion eta. cte. en dolares Fondo Fijo

II. ORIGENES DE FONDOS

B.1.R.F Aporte Local Diferencia par Tenencia Reimputaciones

Ill. APLICACIONES DE FONDOS

Categoria 1- Subdonaciones Categoria 2- Gastos Operatives UEPRO Diferencia por Tenencia

TOTAL DE APLICACIONES DE FONDOS

IV. Saldo Disponible

JUSTIFICACION DEL SALDO DISPONIBLE

Saldo Banco Nacion eta cte en pesos Saldo Banco Nacion eta. a la Vista en d61ares Fondo Fijo

Total Disponible

C.P. MARIA DEL C. ISAURRALDE Conaultora

UEPRO.QonaclOn 0TF 14897-BIRF Secretena de lndu8trla

0,00 0,00 0,00

7.331.861,44

6.865.913,00 394.000,00 71.948,44

0,00

6.405. 713,60 448.807,61

0,00

6.854.521,21

477.340,23

450.830,79 26.509,54

0,00

477.340,33

Po. /LFREDO E. JUNCO (;·~·::irdinador Elecutlvo

l:. ,;:).D;macl6n0TF14897-BIRF f ";,c:etarta de lndustrla

--- ESTADO DE ORIGEN Y APLICACION DE FONDOS

DONACION OTF BIRF 14897 (En dolares)

.._ EJERCICIO ECONOMICO 2015 I. SALDO INICIO 0,00

Banco Nacion eta. cte. en pesos Banco Nacion eta. cte. en d61ares Fondo Fijo

II. ORIGENES DE FONDOS

B.l.R.F Aporte Local Diferencia por T enencia Reimputaciones

Ill. APLICACIONES DE FONDOS

Categoria 1- Subdonaciones Categoria 2- Gastos Operatives UEPRO Diferencia por Tenencia

TOTAL DE APLICACIONES DE FONDOS

IV. Saide Disponible

JUSTIFICACION DEL SALDO DISPONIBLE

Saide Banco Nacion eta cte en pesos Saide Banco Nacion eta. a la Vista en dolares Fondo Fijo

Firmado n fos efectos d:? su

ldentificaci6n con nuestro In•

11- ~ '~ forme de fechii f./ .... 1 ....... 1 ......

Total Disponible

, .. C.P. MARIA DEL C. ISAURRALOE

Consultora UEPRO-Donacldn OTF 14897-BIRF

Secreterlll de lnduatrla

0,00 0,00 0,00

767.170,59

738.200,00 28.970,59

0,00 0,00

686.100,00 37.066,03

29,06

723.195,09

43.975,50

41.926,85 2.048,65

0,00

43.975,50

Dr. ALFREDO E. JUNCO Coordlnador Ejecunvo

UEPRO-Donaci6n OTF 14697-BIFI:= Secretarla de lnduslffa

----

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO Ejercicio cerrado al 31 de Diciembre de 2015

DONACION OTF N° 14.897

"ELIMINACION GRADUAL DE HIDROCLOROFLUOROCARBONOS"

NOTA 1 - OBJETIVOS Y NATURALEZA DEL PROYECTO

El 19 de Diciembre de 2014 se suscribio el nuevo Convenio de Donacion de los fondos provenientes del Protocolo de Montreal por un monto de U$S 1.914.612.- para financiar el costo del Proyecto de Reduccion de las Sustancias que Agotan la Capa de Ozono. El objetivo del Proyecto es hacer la reconversion industrial para la sustitucion y/o progresiva eliminacion del uso de las sustancias que agotan la capa de ozono, en el marco de los compromisos adquiridos por el Gobiemo Argentina al suscribir el Protocolo de Montreal y para alcanzar los objetivos del Programa Pais aprobado el 27 de julio de 1994 por su Comite Ejecutivo.

El convenio fue ratificado por Decreto Presidencial N° 2192/2014 y su puesta en operatividad, se implemento por Resolucion Ministerial N° 130, en la cual de establecio que la Unidad Ejecutora de Proyectos (UEPRO) creada por la Resolucion N° 75 de fecha 13 de Febrero de 1997, sera la encargada de ejecutar las tareas conferidas a la Unidad de Implementacion del proyecto (UCP), como "Organismo Ejecutor" del Convenio de Donacion del Fondo Fiduciario para Proyectos de defensa de la Capa de Ozono par la Reduccion de Hidrolorofluorocarbonos (HCFC) bajo el Protocolo de Montreal" (Donacion OTF 14897, a fin de coordinar y gestionar la implementacion del Proyecto, hasta su finalizacion.

Las nuevas acciones necesarias para cumplir las nuevas metas de Protocolo de. Montreal para eliminacion de HCFCs, y concretamente la decision de adelantar el cronograma de eliminacion gradual de uso de esa sustancia que agota la Capa de Ozono (SAO), imponen la necesidad que el pais haya firmado este nuevo Convenio de Donaci6n que permitira cumplir con las nuevas metas de reconversiones industriales que venia teniendo asignadas la Unidad Ejecutora del PRESAO de la Secretaria de Industria.

Al 31 de Diciembre de 2015 se ha ejecutado el 38,56 % de la inversion total programada (BIRF) Firmedo o los efec1us tJ ~ su

ldontilict1ci6n con nuestro In·

tormG de fecha JJ.1 .. ~ .. 1.\\Q

Descripcion del Proyecto:

El objetivo de desarrollo del Proyecto es apoyar a la Beneficiaria en la reducci6n de sustancias controladas que agotan la capa de ozono en conformidad con las obligaciones de la Beneficiaria en virtud del Protocolo de Montreal.

El Proyecto esta conformado por las siguientes partes:

Componente 1: Reduccion de HCFC en Mabe Argentina S.A.

Provision de financiamiento para reducir 167 ,8 toneladas metricas (18,5 toneladas ODP -potencial de agotamiento de la capa de ozono) de consumo de HCFC-141b en la producci6n de espumas rigidas de poliuretano destinadas coma aislamiento de refrigeradores de uso domestico en la empresa Mabe Argentina S.A., inclusive, entre otros: la instalaci6n de equipamiento para el almacenamiento y la mezcla de hidrocarburos, el reemplazo y/o la readaptaci6n de equipamiento para la fabricaci6n de espuma, la instalaci6n de un sistema de control de la seguridad y monitoreo de gas, el desarrollo, y la calificaci6n de un sistema de poliuretano, incluidos los ensayos, la capacitaci6n y la prueba de refrigeradores que correspondan, y una auditoria completa de seguridad.

Componente 2: Reemplazo de clorofluorocarbonos (CFC) en enfriadores

Prestaci6n de soporte para el reemplazo de como minima 20 enfriadores con CFC en empresas privadas. Prestaci6n de asistencia tecnica para la difusi6n, el monitoreo y la presentaci6n de informes acerca del programa de reemplazo de enfriadores con CFC y el aumento de la eficiencia energetica.

Componente 3: Asistencia Tecnica: Monitoreo e lnformes de Cumplimiento relativos a la Reduccion de la Produccion de HCFC -22

Creaci6n de un sistema de monitoreo para el seguimiento de la ptoducci6n anual de HCFC-22 las cuotas de importaci6n y las existencias, y la mejora del Sistema de Informaci6n de Control alojado en la SAyDS

Componente 4: Gestion del Proyecto

Provision de Financiamiento a la UCP para coordinar y gestionar la implementaci6n del Proyecto

Componente 5: Plan del Sector de Espumas para la reducci6n de HCFC

Provision de financiamiento para la implementaci6n del plan del Sector de Espumas destinado a completar la reducci6n del consumo de HCFC.

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ldentificaci6n con nuestro lrt•

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Los componentes de la nueva donaci6n son los siguientes:

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Comuonentes del Proyecto Fase I (aprobada)

1. Reducci6n de HCFC en Mabe Argentina S.A.

2. Reemplazo de clorofluorocarbonos CFC en enfriadores Reemplazo de Chillers

- Prestaci6n de soporte para el reemplazo de como minimo 20 enfriadores con CFC en empresas privadas.

- Prestaci6n Asistencia Tecnica para la difusi6n, el monitoreo y la presentacion de informes acerca del programa de reemplazo de enfriadores con CFC y el aumento de la eficiencia energetica .

3. Asistencia Tecnica

- Monitoreo ye Informes de Cumplimiento relativos a la Reducci6n de la Producci6n de HCFC -22

4 . Gesti6n del Proyecto

- Fase I

Total Costo Fase I Flrmado n tos efccto5 de su

ldantilicac\6n co{. :}.u(:tro \in·

forrroe do techa ....... J ....... f ... <f..

MLF Grant USS

838,612

950,000

76,000

50,000

1,914,612

-...

---

NOT A 2-PRINCIPALES POLITICAS DE CONT ABILIDAD

1. La contabilidad del proyecto se lleva en moneda local por el metodo de lo percibido, mediante el cual los fondos aportados por el Tesoro Nacional se reconocen cuando se recaudan, y para las inversiones se utiliza el metodo del devengado, conforme la normativa vigente para el sector publico (Sistema UEPEX).

2. Las transacciones se registran en moneda local. A los fines de la presentaci6n de los estados financieros, los ingresos a la Cuenta Especial en U$S de fondos se convierten a moneda local al tipo de cambio vendedor del B.N.A. vigente al dia de la fecha de acreditaci6n de los mismos. Los montos de las S ubdonaciones pagadas a las empresas beneficiarias se encuentran expuestas en pesos Argentinos a los fines de presentar los Estados Financieros en moneda homogenea. Los montos de las Subdonaciones recibidas se convierten al tipo de cambio vendedor del Banco de la Nacion Argentina (B.N.A.), del dia en que se efectua la correspondiente solicitud al BIRF en moneda local y se exponen en pesos El saldo de la Cta. Especial a la Vista en d6lares estadounidenses al 31 de Diciembre de 2015 ha sido convertido a pesos de la Republica Argentina al tipo de cambio del BNA de fecha de cierre (Tipo de cambio comprador 12,94).

3. La cuenta Diferencia por Tenencia refleja las diferencias surgidas por tenencia de moneda extranjera al cierre del ejercicio.

NOTA 3- USO RESTRINGIDO DE LOS FONDOS Y BIENES

El efectivo disponible en la Cuenta Especial es de uso restringido, es utilizado linicamente a los fines del proyecto y segun las clausulas del convenio de donaci6n firmado entre el Gobiemo Nacional y el BIRF. Los bienes adquiridos para la UEPRO con los fondos del proyecto son propiedad de la Secretaria de Industria y son de uso restringido para. los. fines del proyecto hasta la conclusion del mismo. El mismo mantiene registros extra-contables para controlar dichos activos.

Flrmado a los efcctos di] su

ldEtntificaci6n con nuestro in·

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NOTA 4- TIPO DE CAMBIO

Las Subdonaciones abonadas de la Cuenta Bancaria en Pesos se efectuaron al tipo de cambio utilizado para la rendicion de fondos al BIRF.

Los gastos del Componente 4 (100%) abonados de la Cuenta Corriente. En Pesos son expuestos a moneda constante en Pesos y son rendidos al BIRF al tipo de cambio de la fecha del ingreso de los fondos de la Cta. Especial a la Vista en U$S.

Los gastos del Componente 4 (100%) abonados de la Cta. Especial a la Vista en U$S son expuestos a moneda constante en Pesos y son rendidos al BIRF al tipo de cambio utilizado por el B.N .A. a la fecha de la transferencia y son rendidos al BIRF al mismo ti po de cambio.

Los gastos abonados y financiados con fuente local estan expresados a moneda constante en Pesos, excepto las comisiones bancarias de la Cuenta Especial a la Vista en U$S que fueron reexpresadas en pesos aplicando el TCC del B.N.A. de la fecha en que fueron debitadas del extracto bancario

NOTA 5- MABE DE ARGENTINA S.A .

Para realizar la reconversion industrial de la empresa Mabe de Argentina S.A., aprobada por el Protocolo de Montreal, la firma se comprometio a ejecutar y desarrollar el Subproyecto de reconversion de agente espumante 141 b a ciclopentano .

Con fecha 7 de Julio de 2015 se firma el Convenio de Subdonacion, dentro del Convenio Marco entre el Gobierno de la Republica Argentina y el Banco Internacional de Reconversion y Fomento (BIRF) por un monto total de U$S 838.612,00 (DOLARES ESTADOUNIDENSES OCHOCIENTOS TREINTA Y OCHO MIL SEISCIENTOS DOCE CON 00100).

Firmado n tos electos clc Cl•

identilicaci6n con nunstro in·

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-

-

-

Con fecha 28 de Agosto de 2015 se realiz6 el primer desembolso a la empresa beneficiaria por U$S 382.900,00 (DOLARES ESTADOUNIDENSES TRESCIENTOS OCHENTA Y DOS MIL NOVECIENTOS CON 00/00)

Con fecha 12 de Noviembre de 2015 se realiz6 el segundo desembolso a la empresa beneficiaria por U$S 303.200,00 (DOLARES ESTADOUNIDENSES TRESCIENTOS IRES MIL DOSCIENTOS CON 00/00)

Flrmado a los ctectos de su

ldentificaci6n e-0n nucstro in·

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C.P. MARIA oa c: ISAURAALDE Consultora

UEPAO.Oonacl6n OTF 14897-SIRF SecretMI de lndu8trfa

Dr. ALFREDO E. JUNCO Coordinador Ejecutlvo ·

UEFRO-Donacl6n OTF 14007-BIRr Secretarla de lnduStrla

-

...

-.. •

•

lnforme sobre el estado de la cuenta especial del "Proyecto de Eliminaci6n Gradual de Hidroclorofluorocarbonos" (Ejercicio N° 1 finalizado el 31 /12/15)

L.

PKF Audisur PKF lnforme sobre el estado de la cuenta especial del "Proyecto de Eliminacion Gradual de

Hidroclorofluorocarbonos" Convenio de Donacion de los fondos provenientes del Protocolo de Montreal OTF 14897

(Ejercicio N°1 finalizado el 31/12/15)

Al Senor Coordinador General del Proyecto de Eliminacion Gradual de Hidroclorofluorocarbonos

En nuestro caracter de contadores publicos independientes, hemos efectuado el examen del estado detallado en I, por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2015, correspondiente a la Cuenta Especial del "Proyecto de Eliminacion Gradual de Hidroclorofluorocarbonos", llevado a cabo a traves de la Secretaria de lndustria, Comercio y de la Pequeria y Mediana Empresa, financiado con recursos provenientes del Convenio de Donacion de los fondos provenientes del Protocolo de Montreal OTF N° 14897, suscripto el 19 de diciembre de 2014 entre la Republica Argentina y el Banco Internacional de Reconstruccion y Fomento (BIRF), actuando este ultimo como administrador de los fondos provenientes del Protocolo de Montreal.

I. Estados Auditados

Estado de la Cuenta Especial al 31 de diciembre de 2015, expresado en dolares estadounidenses.

El estado fue preparado por la Unidad Ejecutora del Proyecto (UEPRO) sabre la base de los movimientos de la cuenta en dolares estadounidenses N° 5384174, mantenida en el Banco Nacion Argentina (BNA), Sucursal Plaza de Mayo, y se adjunta inicialado por nosotros al solo efecto de su identificacion con este informe.

II. Alcance del trabajo de auditoria

Nuestro examen fue realizado de conformidad con las Normas lnternacionales de Auditoria (NIAs) emitidas por la Federacion Internacional de Contadores (IFAC por sus siglas en Ingles). Dichas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditoria para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores significativos. El proceso de auditoria implica examinar, sabre bases selectivas, los elementos de juicio que respaldan las cifras y las aseveraciones incluidas en el estados de la cuenta especial identificado en I. Nuestra metodologia de trabajo, se encuentra enfocada a la evaluaci6n de los riesgos asociados a las actividades del proyecto, con el fin de obtener la suficiente evidencia de auditoria que nos permita redactar conclusiones razonables en las que pueda basarse nuestra opinion. Como parte de la auditoria, se evaluan las normas contables utilizadas y la presentacion del estado de la cuenta especial. Consideramos que nuestro examen provee una base razonable para emitir nuestra opinion profesional.

Tel +5411 5235-6393. Fax +5411 5235-6300. Email pkt@pktargentina.com.ar.www.pktargentira.com.ar

PKF Audisur. Sarmiento 663 3er piso • C 1 041 AAM. Buenos Aires· Argentina

PKF Aud1sur es una f1rma m1embro de la red de f1rmas legalmente 1ndepend1entes PKF International L1m1ted y no acepta ninguna responsabil1dad

par las acc1ones o 1nacc1ones de parte de cualau1er otra f1rm::i m1Amhrn

Ill. Dictamen

PKF Accountants & business advisers

En nuestra opini6n, el estado identificado en I. presenta razonablemente la disponibilidad de fondos de la Cuenta Especial del "Proyecto de Eliminaci6n Gradual de Hidroclorofluorocarbonos" al 31 de diciembre de 2015, asf coma las transacciones operadas durante el ejercicio finalizado en esa fecha, de conformidad con practicas contables -financieras usuales en la Republica Argentina y con las estipulaciones sabre el uso de fondos contempladas en el Convenio de Donaci6n de las fondos provenientes del Protocolo de Montreal OTF N° 14897, suscripto el 19 de diciembre de 2014

Buenos Aires, 27 de junio de 2016.

PKF AUD/SUR S.R.L. C.P.C.E. A.B.A T0 1 F0 5

C.P.C.E.C.A.B.A. T° 248 F0 177

---

.. ..

.. -..

,_ --

-

PROYECTO DE ELIMINACION GRADUAL DE HCFC's

DONACION OTF 14897

Saldo al 31/12/2014

Reintegros del Banco Mundial

-De Solicitudes del ano 2015

Depositos durante el ano 2015

Pagos por subdonaciones, bienes y servicios Transferencias a la Cta. Cte. En Pesos Comisiones Bancarias

lnversiones en el Proyecto

Flrmado a los efectos de su

fdGntiflcaci6n con nuestro in·

forme do focha :1l-1 .. ~.1J.f?

C.P. MARIA DEL C. ISAURRALDE Consuttora

UEPRO-Donacl6n OTF 14897-BIRF Secretaria de lnduatrla

U$S

0,00

738.200,00

738.200,00

686.100,00 50.000,00

51,35

736.151,35

Dr. ALFREDO E. JUNCO Coordinador EJecutlvo

UEPRO-Donacl6n OTF 14897-BIRF Secretarla de lndustrla

-

• •

·-

¥ -

lnforme de auditorfa sobre los Certificados de Gastos (SOEs) del "Proyecto de Eliminaci6n Gradual de Hidroclorofluorocarbonos" (Ejerciclo N° 1 finalizado el 31/12/15)

-

-

PKF Audisur PKF lnforme de auditorfa sobre los Certificados de Gastos (SOEs) del "Proyecto de

Eliminaci6n Gradual de Hidroclorofluorocarbonos" Convenio de Donaci6n de los fondos provenientes del

Protocolo de Montreal OTF N° 14897 (Ejercicio N°1 finalizado el 31/12/15)

Al Senor Coordinador General del Proyecto de Eliminaci6n Gradual de Hidroclorofluorocarbonos

En nuestro caracter de contadores publicos independientes, hemos examinado la documentaci6n que respalda los Certificados de Gastos y las Solicitudes de Retiro de Fondos relacionadas, emitidas durante el ejercicio 2015, correspondientes al "Proyecto de Eliminaci6n Gradual de Hidroclorofluorocarbonos", llevado a cabo a traves de la Secretaria de lndustria, Comercio y de la Pequefia y Mediana Empresa, financiado con recurses provenientes del Convenio de Donaci6n de los fondos provenientes del Protocolo de Montreal OTF N° 14897, suscripto el 19 de diciembre de 2014 entre la Republica Argentina y el Banco Internacional de Reconstrucci6n y Fomento (BIRF), actuando este ultimo como administrador de los fondos provenientes del Protocolo de Montreal.

I. Estados auditados

Estado de Solicitudes de Desembolsos por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2015, expresado en d61ares estadounidenses.

El estado fue preparado por la Unidad Ejecutora del Proyecto sabre la base de los Certificados de Gastos y de las Solicitudes de Retires de Fondos relacionadas, todas en d61ares estadounidenses, que fueron emitidas durante el ejercicio 2015, y se adjunta iniciado por nosotros al solo efecto de su identificaci6n con este dictamen.

II. Alcance del trabajo de auditorfa

Nuestro examen fue realizado de conformidad con las Normas lnternacionales de Auditorfa (NIAs) emitidas por la Federaci6n Internacional de Contadores (IFAC por sus siglas en Ingles). Dichas normas requieren que planifiquemos y ejecutemos la auditorfa para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores significativos. El proceso de auditorfa implica examinar, sabre bases selectivas, los elementos de juicio que respaldan las cifras y las aseveraciones incluidas en el estado de solicitudes de desembolsos. Nuestra metodologia de trabajo, se encuentra enfocada a la evaluaci6n de los riesgos asociados a las actividades del proyecto, con el fin de obtener la suficiente evidencia de auditorfa que nos permita redactar conclusiones razonables en las que pueda basarse nuestra opinion. Como parte de la auditoria, se verific6 la elegibilidad de los gastos, se evaluaron los procedimientos de contabilidad y de control interno utilizados en la preparaci6n de los SOEs y se verific6 si los fondos de la donaci6n han sido utilizados unicamente para los fines del proyecto, de conformidad con el Convenio de Donaci6n celebrado entre la Republica Argentina yel BIRF.

Tel +5411 5235-6393. Fax +5411 5235-6300 • Email pkf@pkfargentina.com.ar. www.pkfargent1na.com.ar

PKF Audisur. Sarmiento 663 3er piso • C1041 AAM. Buenos Aires. Argentina

PKF Aud1sur es una firma m1embro de la red de f1rrnas legalmente 1ndepend1entes PKF International L1m1ted y no acepta n1nguna responsabli1c1ad por las acc1ones o 1nacc1ones de parts de cualqu1er otra f1rma m1embro

--

ii" ...

IV Dicta men

PKF Accountants & business advisers

En nuestra opinion, el estado identificado en I. correspondiente al "Proyecto de Eliminaci6n Gradual de Hidroclorofluorocarbonos", resulta ser razonablemente confiable para sustentar los Certificados de Gastos y las Solicitudes de Retiro de Fondos relacionadas emitidos durante el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2015, los gastos incluidos en los Certificados de Gastos son elegibles, los procedimientos de contabilidad y de control interno utilizados en la preparaci6n de las Certificados de Gastos son adecuados, y los fondos han sido utilizados unicamente para los fines del proyecto de conformidad con lo establecido en el Convenio de Donaci6n de los fondos provenientes del Protocolo de Montreal OTF N° 14897 del 19 de diciembre de 2014.

Buenos Aires, 27 de junio de 2016.

PKF AUD/SUR S.R.L. C.P.C.E.C.A.B.A T° 1 F0 5

C.P.C.E.C.A.B.A. T° 248 F0 177

r f r r r r· r r r r 1 f I r 1 r r r 1 ,. r·· r··· r·· '" ,,,. r· r·· r ,,.. 1 ' r·

PROYECTO DE ELIMINACION GRADUAL DE HCFC'S EST ADO DE SOLICITUDES DE DESEMBOLSOS al 31/12/2015

En D61ares Estadounidenses

Numero de Fecha de Fecha de Total

Solicitud Solicitud Dep6sito Solicitud

1 1 13/08/2015 18/08/2015 385.000,00

*2 2 28/08/2015 382.900,00

3 3 02/09/2015 04/09/2015 353.200,00

**4 4

5

6

1.121.100,00

* Rendicicion Pago empresa MABE ** Se encuentra en tramite la solicitud N° 4 .

rmado l1 IJs eie::tos da su

-\ ·~, ~-

Dep6sito en

Cuenta

385.000,00

353.200,00

738.200,00

;n!ilici:ici6n con nucstro in'

rm• de tech~ J.:.:!J.f?..J.\s;,., C.P. MARIA oa C. ISAURRALDE eonauttora

U~ OTF 14897-BIRF $1CC8 .. de lndustria

Pages

Di rectos

0,00

Categorias

Subdonaciones Subdonaciones

Cta. De Pago-1 Pago Directo-1

0,00

382.900,00

0,00

303.200,00

686.100,00 0,00

-Or. A1.fREOO E. JUNCO

eoordinadOf Ejecu+Jvo UEf'AO-OONlCl6n OTF 1~7-BIR.r

Secretarla de 1nduStrlll

Componente 4

Gestion del Proyecto -2

0,00

0,00

0,00

12.648,33

12.648,33