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1. ANÁLISIS INSTITUCIONAL
El Ministerio de Economía, Industria y Comercio es la institución que propicia y apoya el desarrollo
económico y social del país a través de políticas que facilitan un adecuado funcionamiento del
Dirección General de Presupuesto Nacional
MINISTERIO DE ECONOMÍA, INDUSTRIA Y COMERCIOINFORME DE EVALUACIÓN ANUAL EJERCICIO ECONÓMICO 2018
mercado, la protección de los consumidores, la mejora regulatoria, el fomento de la competitividad
y el impulso de la actividad empresarial, entre sus funciones están, administrar la legislación
mercantil, impulsar la participación del país en exposiciones industriales comerciales y turísticas y
fomentar el comercio interno por medio del sistema de comercialización, para estimular el consumo
de los productos nacionales.
2. GESTIÓN FINANCIERA
Cuadro 1Ministerio de Economía, Industria y Comercio
Ejecución del Presupuesto 2018 por clasificación objeto del gasto Al 31 de diciembre 2018(En millones de colones)
Partida Presupuesto Inicial 2018 ¹
Presupuesto Actual 2018 ²
Presupuesto Ejecutado 2018 ³
Porcentaje de Ejecución
TOTAL 23.228,8 23.066,6 22.124,6 95,9%Recurso Externo - - - -SUBTOTAL 23.228,8 23.066,6 22.124,6 95,9%Remuneraciones 5.574,5 5.530,0 4.877,4 88,2%Servicios 1.622,2 1.467,7 1.380,1 94,0%Materiales y Suministros 63,3 49,9 38,1 76,4%Intereses y Comisiones - - - -Activos Financieros - - - -Bienes Duraderos 23,0 23,7 19,6 82,8%Transferencias Corrientes 15.945,8 15.957,2 15.809,3 99,0%Transferencias de Capital - - - -Amortización - - - -Cuentas Especiales 0,0 38,2 0,0 0,0%
Fuente: Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera.¹ Corresponde al presupuesto aprobado por la Asamblea Legislativa para el ejercicio presupuestario 2018.² Corresponde al presupuesto inicial incluyendo las modificaciones presupuestarias realizadas durante el 2018.³Se refiere al devengado, que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios independientemente de cuando se efectúe el pago de la obligación.
Cuadro 2Ministerio de Economía, Industria y Comercio
Partidas con ejecución menor al 90%
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Años 2016-2017-2018Partida / Año 2016 2017 2018
Remuneraciones - 87,4% 88,2%
Materiales y Suministros 79,8% 73,4% 76,4%
Bienes Duraderos 50,0% 65,2% 82,8% Fuente: Informes de evaluación anuales.
El cuadro anterior muestra las partidas que han obtenido una ejecución por debajo del 90% durante
los últimos tres años
I. Partida 0 Remuneraciones.
El siguiente cuadro muestra los factores que incidieron en la ejecución:
Cuadro 3Ministerio de Economía, Industria y Comercio
Factores que incidieron en la ejecución
Años -2017-2018
0 Remuneraciones Según argumentó la intitución no sealcanzó el 90% de ejecución debidoa la aplicación de la Directriz 70-Hque restringió el uso de plazasvacantes, además los plazos para lacontratación son muy lentos yengorrosos .
Según indicó la institución el resultado en estapartida se vio afectado por: plazas vacantes, lasalida 4 funcionarios de personal (Director deCalidad, Químico, Abogado y el puesto desecretaria), por incapacidades de dosfuncionarias, la licencia de fase terminal sin gocesalarial otorgada por la C.C.S.S. a una funcionariay cuatro plazas de profesional de Servicio Civil 2 yuna de Técnico de Servicio Civil quepermanecieron vacantes durante varios meses.
Factores que incidieron en la ejecución
2018Partida Presupuestaria
2017
Fuente: Informes de evaluación anuales.
Antes de abordar el análisis de esta partida es importante aclarar que el año 2016, no se incluyó
dentro de este estudio, debido a que el porcentaje alcanzado por la institución fue de 93,1%.
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Los factores señalados por la institución para ambos años son similares y a pesar de que
situaciones como las incapacidades o licencias están fuera del control de la institución, las
gestiones para la contratación del personal si le atañen directamente al ministerio.
Para el informe del año 2017 la institución informó que tomaría como medidas correctivas el
nombrar a los directores que hacían falta, realizar las gestiones necesarias para descongelar las
plazas y realizar los nombramientos necesarios. Se argumentaba que el tiempo de selección y
reclutamiento en muchas ocasiones no está bajo el control de las Direcciones o del Departamento
de Recursos Humanos razón por la cual era difícil tomar acciones, es importante señalar que una
de las funciones de Departamento de Recursos Humanos es la contratación de personal, por lo
que no es aceptable este argumento.
De acuerdo a lo informado por el ministerio las medidas correctivas propuestas en el informe 2018
consisten en devolver mediante modificación presupuestaria los recursos al Ministerio de
Hacienda, mejorar los procesos de descongelamiento de plazas a nivel del Servicio Civil y el
Ministerio de Hacienda, instar al Jerarca para que proceda con el nombramiento de los puestos de
suplencia vacantes de la Comisión Nacional del Consumidor, según se informó ya se están
realizando algunas contrataciones.
Es importante señalar que devolver los recursos mediante modificación presupuestaria al Ministerio
de Hacienda, no representa una medida correctiva, ya que los recursos continúan estando dentro
del presupuesto de la institución, solo que en la partida de sumas sin asignación presupuestaria, es
recomendable que el ministerio realice un análisis exhaustivo del tiempo promedio que tardan las
contrataciones de personal y presupueste con base en éste las diferentes subpartidas de
remuneraciones.
El programa que más impacta en la ejecución de esta partida es Mejora Regulatoría, que presenta
una porcentaje de 81,7%, según se argumentó este resultado se debe a las plazas vacantes que
tiene el programa, se pretende como medida correctiva mejorar los procesos de descongelamiento
de plazas a nivel del Servicio Civil y el Ministerio de Hacienda, no obstante se indicó que esto no
está bajo el control del programa, que lo que el programa puede hacer solamente es elaborar
justificaciones que permitan evidenciar las necesidades del personal.
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Adicionalmente, se indicó que en este programa, para el 2019 ya se cuenta con el proceso para
contratar un economista, y desde el segundo semestre de 2018 se contó con el nombramiento de
la Directora y un profesional en derecho que regresó a su plaza.
II. Partida 2 Materiales y Suministros.
Cuadro 4Ministerio de Economía, Industria y Comercio
Factores que incidieron en la ejecución
Años 2016-2017-2018
2-Materiales ySuministros
No se realizó la adquisición de tonersporque la instalación del equipo, terminóen diciembre y no se contó con el tiempopara adquirir los toners.
Existía la intensión de reparar el equipo deimpresión de la dirección de Competencia,sin embargo por su alto costo se modif icóla intensión y se pretendía adquirir unonuevo, sin embargo no se contaba con eltiempo para realizar la modif icación y lacompra.
En razón de los preparativos para el traslado a un nuevoedificio se procedió a utilizar materiales y suministros enbodega en mayor medida para reducir los inventarios, demanera tal que permita optimizar el espacio de bodegasen el nuevo edificio. Asociado a esto, el MEIC inició unproceso de contratación por demanda de materiales ysuministros, que a futuro le permita mantener en bodegaúnicamente lo estrictamente necesario para asegurar lasoperaciones de la institución, no se realizaron gastos ensubpartidas como materiales eléctricos, madera, asfalto,por considerar que próximamente el MEIC se estarátrasladando a un nuevo edificio, lo que hace no rentableseguir invirtiendo en un edificio tan depreciado como elactual a menos que sea una urgencia la cual no hubo,asimismo, se presentaron casos en que el proveedor nopudo entregar la mercadería, el gasto en útiles ymateriales de oficina resultó sobreestimado por cuanto elinventario del ministerio de estos suministros a final de2016 resultó elevado, sumado a que hubo contratacionesque resultaron infructuosas.
Una de las subpartidas que presentó baja ejcuciónfue Tintas, pinturas y diluyentes, debido a que almantener la administración superior una política decero papeles, se redujo considerablemente laadquisición de tintas y tóner para los equiposmultifuncionales, asimsimo, la ProveeduríaInstitucional realizó un levantamiento de todos losartículos en existencia en la bodega del Ministerio,con ocasión del traslado a las nuevas instalacionesen mayo del 2018. Con la información suministradapor la Proveeduría y acatando la Directriz 098-HMedidas de Contención de Gasto 2018, se adquieren muchos productos de todas estas subpartidas porrequisiciones institucionales y no por contratacionesadministrativas, provocando un ahorro institucional,otro factor que se presentó fue la oferta por partede los proveedores, a un precio menor al montoproyectado. adicionalmente, se indica que no fuenecesaria la adquisición de llantas u otros repuestosdebido a que se tiene un plan óptimo demantenimiento de la flotilla vehicular y permitió porejemplo alargar la vida útil de las llantas.
Factores que incidieron en la ejecución
2017 2018Partida
Presupuestaria2016
Fuente: Informes de evaluación anuales.
Del cuadro anterior se desprende que los factores que han incidido en la ejecución para los años
2017 y 2018 tienen un factor en común como lo es el cambio de edificio, este traslado provocó que
no se realizaran compras con el fin de desocupar la bodega de la Proveeduría, que por ejemplo los
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materiales utilizados en el mantenimiento del edificio no se adquirieran ya que el anterior edificio
iba a ser desocupado y el otro no necesitaba reparaciones al ser un inmueble nuevo.
Entre los programas que más impactan la ejecución durante el 2018, están Actividad Central y
Promoción de la Competencia, que alcanzaron un 75,9% y un 69,8% respectivamente, los factores
que más incidieron en su baja ejecución fueron que debido a la política de cero papeles de la
administración superior disminuyó el consumo de tintas, pinturas y diluyentes, en relación con los
materiales y productos eléctricos, telefónicos y de computo, en razón del traslado de edificio no se
ocuparon tanto como antes ya que al ser un edificio nuevo, no requiere mayor mantenimiento, la
subpartida de textiles y vestuario presentó también baja ejecución debido a que conscientes de la
grave situación económica y fiscal del país, se tomó la decisión en este periodo presupuestario de
reducir la cantidad de uniformes, obteniendo como consecuencia un ahorro que no se ejecutó.
Entre las medidas correctivas que mencionó el ministerio están, específicamente para las tintas,
coordinar de forma más efectiva con la Proveeduría y Departamento de Informática, para realizar
las compras en el I semestre del 2019, no se incluye plazo cumplimiento, continuar con la política
cero papeles y digitalizar los procesos, dar seguimiento para que se realicen los mantenimientos
según el contrato, revisar lo presupuestado y ajustarlo a lo real, todas estas últimas a cumplir en
enero 2019, y con respecto a la subpartida textiles y vestuarios la medida es hacer una adecuada
distribución de uniformes, a cumplir en febrero 2019. Los plazos propuestos son razonables, no
obstante, es recomendable extender algunas de estas medidas a otras partidas, con el fin de
mejorar la ejecución y los procesos de compras.
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III.Bienes Duraderos
Cuadro 5Ministerio de Economía, Industria y Comercio
Factores que incidieron en la ejecución
Años 2016-2017-2018
5-Bienes Duraderos Se presentaron atrasos en losprocesos por los recursos derevocatoria presentados y existieronatrasos en la compra de algunosactivos principalmente por eltraslado a un nuevo edificio que diopaso a valorar las necesidadesconforme a este evento.
No se pudo concretar la compraadicional de sillas porque el saldono era suficiente y las especificadasen el convenio marco (a menorprecio) no se ajustan a losmandatos de la Unidad de SaludOcupacional Institucional.
Contrataciones infructuosas por faltade oferentes o porque las ofertasrecibidas no cumplían con losrequisitos especificados.
Un proceso de adquisición de 39 computadorasde escritorio resultó infructuoso, producto de laaprobación tardía de los recursos , dado que en elproceso de aprobación del presupuesto ordinario,la Asamblea Legislativa recortó los recursos paraTecnologías de Información yTelecomunicaciones del MEIC, se solicitó unpresupuesto extraordinario y se volvieron a incluirlos recursos, sin embargo la aprobación se diohasta en el mes de julio 2017, aunado a que elartículo 8 del decreto de Contingencia Fiscalrequería presentar una solicitud de excepción antelos ministros de MIDEPLAN, Ministerio deHacienda y Ministerio de la Presidencia, laautorización para la compra le fue comunicada alMEIC mediante correo el 26 de setiembre del2017, mediante una contratación abreviada, seestuvo a punto de adjudicar la contratación, sinembargo, el plazo resultó insuficiente paraadjudicar y recibir los equipos.Por otra parte, las licencias se obtuvieron a un
No se registraron gastos por concepto decompra de dos computadoras portátiles, noobstante, el MEIC recibió en calidad dedonación a mediados del 2018, tres equiposde cómputo portátiles con sus respectivaslicencias y tomando en consideración la difícilsituación económica y fiscal del país, no fuenecesario realizar el procedimiento decontratación administrativa logrando ahorrar yno ejecutar los recursos presupuestados.
2017 2018Partidas
Presupuestarias2016
Factores que incidieron en la ejecución
Fuente: Informes de evaluación anuales.
Antes de efectuar el análisis de esta partida, resulta necesario aclarar que solo dos programas
presupuestaron esta partida en 2018, Actividad Central y Regulación Técnica y Verificación de
Productos, obteniendo la primera un porcentaje de ejecución de 82,2% y la segunda un 100%,
razón por la que el estudio se concentrara en el primer programa.
Como se muestra en el cuadro la razón del resultado obtenido en 2018, se debe a que no se
realizó la compra de dos computadoras portátiles, según se indicó se recibieron en calidad de
donación a mediados del 2018, tres equipos de cómputo portátiles con sus respectivas licencias.
Se indicó como acción correctiva a cumplir en febrero 2019, que se tomarán las medidas
necesarias para adquirir por donación estos equipos, plazo que parece razonable.
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Modificaciones Presupuestarias
Cuadro 6Ministerio de Economía, Industria y Comercio
Modificaciones presupuestariasAño 2018
PROGRAMADAS REBAJA NO PROGRAMADA
JUSTIFICACION
MODIFICACION H-001 720.825,00 Faltantes del Salario EscolarMODIFICACION H-003 39.462.683,00 Para cubrir necesidades en faltantes en Remuneraciones
por salarios caídos de funcionaria y giras a Regiones Chorotega, Brunca y Pacifico Central.
MODIFICACION H-005 12.430.762,00 Se realizó para cubrir necesidades en la partida de Incapacidades y la Línea de atención de llamadas 800
MODIFICACION H-007 158.981.263,00 Se realizó para cubrir necesidades en la partida de remuneraciones por reinstalación de funcionaria, darle contenido a un pago contencioso administrativo y reforzar el pago a los organismos internacionales.
MODIFICACION H-016 39.913.434,00 Directriz 003-H de Contención del gastoMODIFICACION H-019 122.250.718,00 Atendiendo Circular DGPN-0332-2018
Fuente: información suministrada por la institución.
El ministerio solamente participó en las modificaciones presupuetarias que se tenían programadas,
sin embargo resulta relevante aclarar que la modificación H-019 se tramitó como un presupuesto
extraordinario comunicado mediante la circular DGPN-0332-2018, la que solicitaba revisar el
presupuesto de la institución, y se procediera al rebajo en diferentes rubros como por ejemplo,
plazas vacantes que se no se habían utilizado durante el año así como algunas subpartidas
afectadas por la directriz de contención o que por razones de ejecución no se requerían en su
totalidad, como es el caso de aquellas contrataciones que se tenía conocimiento no podrían
llevarse a cabo, esta rebaja contribuyó en gran medida a que la ejecución del ministerio resultará
con un porcentaje más favorable en las partidas de servicios y materiales y suministros.
Cuadro 7Ministerio de Economía, Industria y Comercio
Ejecución de las transferencias a órganos desconcentradosAl 31 de diciembre 2018(En millones de colones)
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Nombre de la Entidad Saldo en Caja Única al
31/12/17 1/
Monto Presupuestado
Monto Transferido
Ejecución de la Transferencia
(en porcentaje)
Saldo en Caja Única al
31/12/18 1/
LABORATORIO COSTARRICENSE DE METROLOGIA (LACOMET)
166,9 1.184.3 1.094,9 92,5% 186,5
Fuente: Elaboración propia con base en datos aportados por la institución.1∕ El saldo se refiere al total de recursos con los que dispone la institución al cierre del período en referencia, independientemente del origen de los recursos.
En relación con las acciones de dirección, coordinación y vigilancia el ministerio informó que
solicitará el cronograma de ejecución presupuestaria, para determinar los requerimientos reales de
recursos por transferir, y si es necesario ceder recursos al Ministerio de Hacienda, especialmente
por remanentes en la partida de remuneraciones de LACOMET.
Es preciso indicar que la ejecución de esta transferencia depende de los requerimientos de ese
Laboratorio. Las necesidades de financiamiento de LACOMET estuvieron afectadas, porque
existe en la partida correspondiente a las calibraciones de equipos una subejecución debido a que
se proyectó un monto mayor al real. Igualmente LACOMET presenta una menor necesidad de
financiamiento para el pago de la partida de remuneraciones. Refiriéndonos a los saldos de Caja
Única mostrados a inicios de año y al final, muestran un saldo que en su mayoría corresponde a un
superávit específico pendiente de cancelar, que cubre la compra e instalación de un sistema de
aire acondicionado para el laboratorio, además de una duplicación que se estará reversando
posteriormente.
Es recomendable que la institución realice un seguimiento de la ejecución física de forma periódica,
con el fin de llevar un control del destino de los recursos, y procurar un uso eficiente y eficaz de los
mismos.
Por otra parte, y en razón de que el ministerio informa, que en la partida de remuneraciones y en la
relacionada con las calibraciones se presenta una menor necesidad de financiamiento, es
importante que la institución tome en cuenta esta situación a la hora de presupuestar y se puedan
distribuir los recursos de mejor manera.
3. RESULTADOS DE LA GESTIÓN
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Contribución a la gestión institucional
Entre las acciones que evidencian que la gestión del ministerio estuvo orientada hacia el logro de
su misión se pueden mencionar, la coordinación de esfuerzos sobre el proceso de simplificación de
trámites en toda la Administración Pública, se realizó un control preventivo para evitar trámites
innecesarios, con el fin de lograr un Estado eficiente, transparente, erradicando la corrupción. Lo
anterior de conformidad con la Ley de Protección al Ciudadano del Exceso de Requisitos y
Trámites Administrativos y sus reformas, Ley Nº 8220, y su reglamento.
Se ejecutaron acciones de rectoría para el fortalecimiento competitivo y sostenible de las PYME,
mediante el desarrollo de diversos proyectos y programas de apoyo de asistencia técnica a los
sectores de la industria, comercio y servicios; permitiendo mejorar el nivel socio económico de
éstas.
Asimismo, las acciones de la institución estuvieron destinadas a cumplir con los siguientes
objetivos incluidos en el Plan Nacional de Desarrollo: fortalecer y consolidar los emprendimientos,
la micro, pequeña y mediana empresa, fomento a la competitividad; Facilitar condiciones que
permitan el acceso y el adecuado funcionamiento del mercado nacional, que favorezcan el
desarrollo integral y equitativo del país; apoyo al consumidor, resolución de denuncias planteadas
ante la Comisión Nacional del Consumidor por incumplimientos a la Ley de Promoción de la
Competencia y Defensa Efectiva del Consumidor (N° 7472) y su Reglamento (DE-37899-MEIC),
entre otros.
Lo anterior se constata mediante acciones tales como el acompañamiento y capacitación que se
les brinda a las instituciones con respecto a las políticas y directrices de Mejora Regulatoria y
Simplificación de Trámites, la emisión de reglamentos para el adecuado funcionamiento del
mercado nacional, tales como normas sobre alimentos (Codex alimentarius), el servicio de
asistencia técnica a las Micro, Pequeñas y Medianas Empresas, entre otras.
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Producción cuantificable
De acuerdo con la información aportada por la institución, los beneficios generados en la población
mediante sus logros alcanzados son:
En relación con la mejora regulatoria, se emitieron 150 criterios de control previo, la meta anual era
de 80 criterios (40% de 200), lo cual representa un cumplimiento de un 75%, y un resultado mayor
a lo programado de un 188% de la meta, el beneficio generado es que con el control previo de las
propuestas de regulación se garantiza que estas cuenten con los principios de mejora regulatoria
establecidos en la Ley No. 8220 de Protección al ciudadano del exceso de requisitos y trámites
administrativos y la Ley General de Administración Pública, de esta forma la población
costarricense que realiza trámites percibirá que las regulaciones son eficientes, eficaces y
equilibradas. Además, al desarrollarse la consulta pública en el Sistema de Control Previo
(SICOPRE) se brinda transparencia y participación a la población.
En 2018 se emitieron 8 criterios de control Ex post, la meta anual es de 4 criterios (25% de 16), lo
cual representa un cumplimiento de un 50%, y un resultado anual de un 200% de la meta. Los
criterios ex post emitidos en el año versaron sobre: Trámites de la Municipalidad de
Desamparados, la Municipalidad de Liberia realizó una consulta sobre la audiencia pública de las
municipalidades en relación con la plataforma SICOPRE, se recibió denuncia sobre incumplimiento
a la Ley No. 8220 de la Municipalidad de Cervantes de Cartago.
El beneficio para la población costarricense en general es que se garantiza que las regulaciones
(Decretos Ejecutivos/Reglamentos) que se encuentran vigentes y aquellos que no cumplen con los
principios de mejora regulatoria, se deban modificar a fin de cumplir con la Ley No. 8220, lo que
aporta claridad a esta normativa.
La institución se propuso realizar 15 capacitaciones sobre el tema de regulación de los mercados,
no obstante, al final del 2018, se habían impartido 17, alcanzado la meta en un 113%, el taller
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impartido se denominó “Regulación Administrativa en Costa Rica”, y entre los participantes
estuvieron los funcionarios de las municipalidades de Osa, Esparza, Quepos y Bagaces.
El beneficio para la población es que en las instituciones públicas que conforman el sector
municipal encargadas de emitir y aplicar regulaciones, logran la implementación de regulaciones
eficientes, eficaces y equilibradas, así como se aplican procesos de mejora en las regulaciones
vigentes que permitan reducir la carga administrativa, generar ciudadanos satisfechos y una mayor
productividad del país.
Se emitieron reglamentos técnicos para productos dentro del sector industrial y comercial, logrando
el 100% de la meta propuesta, lo cual conllevó a un mejor uso de los recursos, y a tener un
mecanismo de mejora en la calidad de vida, fortaleciendo la economía del país, mediante la
consecución de los objetivos legítimos que contienen los reglamentos técnicos emitidos, como son:
la protección de la vida /seguridad de las personas, la protección de la salud, la protección del
ambiente, la protección de la sanidad vegetal, la protección a la salud animal, la prevención de
prácticas que puedan inducir a error, garantizar la calidad de los bienes o productos, o bien,
garantizar prácticas equitativas en el comercio.
La verificación en el mercado de productos regulados mediante reglamentos técnicos permite que
se compruebe si los productos que se comercializan cumplen con la reglamentación técnica, lo que
contribuye a que en el mercado se vendan aquellos que cumplen con los requisitos de calidad y de
etiquetado, para realizar esta verificación se realizan pruebas de laboratorio que contrata la
Institución, lo que beneficia al consumidor garantizando la seguridad de los productos que
adquiere.
En relación con la cantidad de PYME y Emprendimientos con asesoría empresarial se tenía
programado que 3.972 recibieran capacitación, sin embargo se logró la participación de 6.153, por
lo que se alcanzó la meta en un 155,0%, estas capacitaciones fortalecieron competitiva y
sosteniblemente a las empresas ubicadas en este sector.
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Con respecto a la resolución de expedientes por denuncias y reclamos rezagados, la meta era
concluir 1.428 expedientes y se concluyeron 1.809, alcanzado la meta en 126,7%, según indicó la
institución, la razón por la que el resultado fue mayor a lo programado es porque se mejoraron los
procedimientos lo que tuvo como resultado una mayor productividad. Se establecieron como parte
de las acciones de mejora en esta vía administrativa gratuita, priorizar los casos con más
antigüedad por lo que los usuarios se vieron beneficiados con la reducción del tiempo de espera.
La institución se dio a la tarea de capacitar 1.500 personas en temas de protección al consumidor,
logrando la participación de 1.711, por lo que la meta fue superada. La formación brindada permite
al consumidor contar con mayor información en el momento de realizar las compras y por tanto
obtener un mejor uso de sus recursos. La razón por la que el resultado fue mayor a lo programado
es porque las personas cada día están más interesadas en conocer sobre temas de protección con
el objeto de hacer valer sus derechos al realizar las compras, por lo que la asistencia fue
sumamente numerosa.
Acerca de las investigaciones sobre prácticas anticompetitivas y barreras de entrada en los
sectores definidos como estratégicos (materiales de construcción, carnes, medicamentos y
agroquímicos), según informó el ministerio se logró en un 95%. Se tenía programado realizar un
estudio en cada uno de estos sectores, logrando realizar el estudio en los ámbitos de la
construcción, medicamentos y agroquímicos, no logrando completar el del sector cárnico.
El avance en el cumplimiento de los estudios permite detectar las barreras de entrada que existen
en los distintos sectores estudiados y determinar si estas se justifican en razón de la salud y la
seguridad de las personas.
Esto lleva a su vez a determinar la conveniencia de eliminar aquellas barreras que resultan
injustificadas y que solamente tienen el fin de proteger a algunos agentes económicos en perjuicio
de la economía y de los consumidores del país.
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Con respecto a los recursos ejecutados en relación con los logros alcanzados, el ministerio ejecutó
95,9% de los recursos que se le otorgaron, por otra parte, el logro de las metas tanto de las
unidades de medida como de los indicadores como se verá más adelante es satisfactorio, no
obstante llama la atención que las partidas de materiales y suministros y bienes duraderos que
tienen que ver directamente con la gestión, son las que presentan menor ejecución en casi todos
los programas, y la mayoría de ellos indicaron que la subejecución de los recursos no afectó el
logro de las metas, argumentando por ejemplo que subpartidas tales como la de Tintas, pinturas y
Diluyentes, Útiles y materiales de oficina y cómputo, Productos de papel, cartón e impresos y
Útiles y materiales de limpieza no afectaron porque lo que cambió fue el mecanismo de satisfacer
estas necesidades (utilizar las existencias acumuladas por la proveeduría institucional), lo que hace
deducir que los recursos no se necesitaban en esas subpartidas y pudieron destinarse a otros
requerimientos, o no haberse presupuestado, ya que habían existencias de estos productos en la
misma institución.
Los grados de cumplimiento de los indicadores y de las unidades de medida de los productos se
clasifican de acuerdo con los siguientes rangos:
Parámetros de cumplimiento Rango
Cumplimiento Alto (CA) Mayor o igual a 90%
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Cumplimiento Medio (CM) Menor o igual a 89.99% o igual a 50%
Cumplimiento Bajo (CB) Menor o igual a 49,99%
Cuadro 8Ministerio de Economía, Industria y Comercio
Cantidad de unidades de medida e indicadores de producto por programa/subprogramaAl 31 de diciembre 2018
Programa y/o subprograma
ProductoUnidad
de medida
Cumplimiento Alto
Cumplimiento Medio
Cumplimiento Bajo
IndicadoresCumplimient
o AltoCumplimiento
MedioCumplimiento
Bajo
Mejora Regulatoria
1 1 1 3 3
Regulación Técnica y
Verificación de
Productos
2 2 2 2 2
Dirección General
Pequeña y Mediana Empresa
1 1 1 3 3
Protección al Consumidor
2 3 2 1 3 3
Promoción de la
Competencia1 1 1 1 1
Total 7 8 7 1 12 12
Fuente: Realización propia con base en datos aportados por la institución.
En relación con las unidades de medida, el ministerio solamente presenta una con cumplimiento
medio, en el programa de Protección al Consumidor, a saber, “solicitud de autorización resuelta”,
esto se refiere a las autorizaciones sobre ventas a plazo que se llevan a cabo en el país.
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De acuerdo a la información suministrada se atendieron en un 100% las solicitudes recibidas, la
razón por la que no se cumplió la meta fue porque se presentó un cambio en el comportamiento del
mercado que indujo a las empresas a presentar menos solicitudes de autorización de ventas a
plazo, por lo que la institución no pudo tramitar más solicitudes que las recibidas con sus
respectivos requisitos de ley y en ese sentido depende estrictamente de la demanda.
En razón de que el ministerio no incluye medidas correctivas, resulta pertinente señalar que para
el informe anual de 2017, esta meta tampoco fue alcanzada, y la justificación aportada fue la
misma que en esta oportunidad, por lo que es recomendable que se haga un seguimiento en
cuanto a cómo está reaccionando el mercado, para que se aproveche el proceso de
reprogramación y se ajuste esta meta, lo que es necesario que se haya ejecutado de manera tal
que sirva de insumo para la formulación del presupuesto 2020.
Para el ejercicio económico 2018, la institución contó con las siguientes unidades de medida e
indicadores:
Cuadro 9Ministerio de Economía, Industria y Comercio
Unidades de medida e indicadores por programa/subprograma
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Al 31 de diciembre 2018Nombre Programa /
SubprogramaDescripción Unidad de medida (UM) o
Indicador (I)Programado Alcanzado Porcentaje de
cumplimiento
Mejora Regulatoria Institución acompañada en el proceso de
implementación de políticas y directrices.
(UM)10 10 100,0%
Porcentaje de criterios de control previo emitidos. (I) 40% 75% 100,0%
Porcentaje de criterios ex post emitidos. (I) 25% 50% 100,0%Porcentaje de instituciones capacitadas y asesoradas. (I) 25% 28% 100,0%
Regulación Técnica y
Verificación de
Productos
Producto verificado. (UM) 8 18 100,0%
Reglamento técnico emitido. (UM) 5 13 100,0%Porcentaje de reglamentos técnicos emitidos que corresponden a adopciones de normas nacionales o internacionales. (I)
40% 200%100,0%
Porcentaje de pruebas realizadas a productos verificados. (I) 50% 125% 100,0%
Dirección General
Pequeña y Mediana
Empresa
PYME atendida. (UM)1.575 6.153
100,0%
Asesoría Empresarial brindada por los Centros Integrales de Desarrollo Empresarial (CIDE's) en las regionales y en oficina central (I)
3.972 6.153
100,0%
PYME y Emprendimientos Hombres atendidos mediante Servicios de Desarrollo Empresarial en oficina central y en las CIDE's (I)
1.495 3.103
100,0%
PYME y Emprendimientos Mujeres atendidas mediante Servicios de Desarrollo Empresarial en oficina central y en las CIDE's (I)
1.250 4.904
100,0%
Protección al
ConsumidorExpediente concluido. (UM)
3.400 3.714 100,0%Reclamo concluido. (UM) 400 1.714 100,0%
Solicitud de Autorización resuelta. (UM) 243 214 88,1%Porcentaje de aumento en la conclusión de expedientes rezagados. (I)
2% 3%100,0%
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Nombre Programa / Subprograma
Descripción Unidad de medida (UM) o Indicador (I)
Programado Alcanzado Porcentaje de cumplimiento
Porcentaje de personas capacitadas en temas de protección al consumidor. (I) 25% 29% 100,0%
Porcentaje de disminución del plazo en la resolución de solicitudes de autorización de ventas a plazo o ejecución futura de servicios, en modalidad general y espectáculos públicos. (I).
10% 10% 100,0%
Promoción de la
Competencia
Caso concluido. (UM) 50 65 100,0%
Cantidad de investigaciones sobre
prácticas anticompetitivas y barreras
de entrada en los sectores definidos
como estratégicos (materiales de
construcción, carnes, medicamentos y
agroquímicos). (I)
1 0,95 95,0%
Fuente: Realización propia con base en datos aportados por la institución.
4. EFECTIVIDAD
Para determinar la efectividad en la ejecución de los recursos del Presupuesto Nacional y en el
cumplimiento de metas, se utilizará la siguiente metodología.
La efectividad se obtendrá evaluando los niveles de cumplimiento obtenidos tanto a nivel de
ejecución financiera y programática. Para el caso de los programas y/o subprogramas que no
cuenten con producción cuantificable, no se les medirá la efectividad.
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De acuerdo con lo que establece la metodología “Programación presupuestaria en el marco de
la Gestión por resultados para el Desarrollo”, la cual se utiliza para la formulación del
presupuesto, cada producto debe contar con unidades de medida e indicadores que permitan
medir la producción de bienes y servicios y que puedan ser monitoreados y evaluados a partir
de los resultados que la ciudadanía espera de su ejecución. Por lo anterior, los programas y
subprogramas que no cuenten con estos elementos, se considerará como cumplimiento 0%.
La razón de ser de las entidades públicas es la prestación de bienes y servicios a la población,
por lo anterior, para efectos de la metodología se asignaron porcentajes de ponderación para
cada una de las variables a evaluar. Para las unidades de medida e indicadores, se asignó un
35,0% a cada una, representando un 70,0% en lo que se refiere a la programación física. El
restante 30,0% se asignó a la ejecución financiera.
De acuerdo a los porcentajes anteriores, la valoración de la efectividad de cada programa y/o
subprograma se obtendrá al aplicar la siguiente fórmula:
Fórmula para determinar el nivel de cumplimiento = (% alcanzado promedio unidad de
medida * 35,0%) + (% alcanzado promedio indicadores * 35,0%) + (% ejecución financiera *
30,0%)
Al resultado obtenido con la fórmula se le asocia respectivamente el resultado de efectividad
de acuerdo a la siguiente tabla:
Efectividad Nivel de cumplimiento
Efectivo Mayor o igual a 90%
Parcialmente efectivo Menor o igual a 89,99% o igual a 50%
No efectivo Menor o igual a 49,99%
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Cuadro 5Ministerio de Economía, Industria y Comercio
Resultados de la efectividad en la ejecución de recursos, productos e indicadoresAl 31 de diciembre 2018
Nombre del Programa /
Subprograma
Porcentaje alcanzado
(unidades de medida)
Porcentaje alcanzado
(Indicadores)
Ejecución Financiera
Nivel de cumplimiento Efectividad
Mejora Regulatoria 100,0% 100,0% 88,3% 96,5% Efectivo
Regulación Técnica y
Verificación de Productos
100,0% 100,0% 85,8% 95,7% Efectivo
Dirección General
Pequeña y Mediana Empresa
100,0% 100,0% 85,3% 95,6% Efectivo
Protección al Consumidor 96,0% 100,0% 86,8% 94,7% Efectivo
Promoción de la Competencia 100,0% 95,0% 84,1% 93,5% Efectivo
Fuente: Realización propia con base en datos suministrados por la institución.
5. OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES
El Ministerio ha sido reincidente en los últimos tres años en el envío tardío del informe, lo que a
postre puede tener consecuencia tales como que no se incluya en el informe consolidado que se
debe enviar a la Asamblea Legislativa y a la Contraloría General de la República, por otra parte, al
tener esta Dirección una fecha límite para la presentación del informe, la calidad de la información
puede verse afectada, por lo que se le insta a que situaciones como esta no se repitan en próximas
evaluaciones.
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En relación con la ejecución presupuestaria, y a algunas de las medidas correctivas propuestas por
el ministerio, se hacen las siguientes observaciones:
Medidas correctivas propuestas por el Programa de Actividad Central
En caso que los recursos destinados a Remuneraciones tengan remanentes, se debe
plantear la devolución de los mismos al Ministerio de Hacienda, mediante modificación al
presupuesto MEIC, el plazo: cuando lo autorice el Ministerio de Hacienda. Como se apuntó
antes, esto no representa una medida de correctiva, debido a que los recursos continúan
siendo parte del presupuesto de la institución, además denotan que no hubo una buena
planificación, ni proyección de los recursos requeridos, razón por la que la institución debe
realizar un análisis exhaustivo del tiempo promedio que tardan las contrataciones de
personal y presupueste con base en éste las diferentes subpartidas de remuneraciones.
Dar seguimiento para que se realicen los mantenimientos según el contrato, a cumplir en
enero 2019, estos mantenimientos se refieren por ejemplo al cuido del edificio y la flotilla
vehicular, es recomendable que si no se van a requerir recursos para dar los
mantenimientos, ya sea porque éstos no se requieren o porque en el contrato los
materiales o suministros están incluidos, se destinen los recursos a otras necesidades que
tenga el programa, adicionalmente este aspecto deberá ser considerado para la
formulación del presupuesto 2020.
Programa DIGEPYME:
La acción correctiva que se propone, en la partida Materiales y Suministros, a saber, oferta
por parte de los proveedores, a un precio menor al monto proyectado, no representa una
acción de mejora, por lo que se sugiere, realizar las compras durante el primer semestre
de año, con el fin de poder destinar los remanentes a otras necesidades.
Programa Promoción de la Competencia:
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Para el año 2019 específicamente en las subpartidas de materiales, tintas y productos de
papel se quiere tener una coordinación más efectiva con la Proveeduría y el Departamento
de Informática, esto para realizar las compras en el I semestre del 2019, no se indica
plazo, se sugiere que se haga un seguimiento mensual a las compras.
Con respecto a la meta “Cantidad de investigaciones sobre prácticas anticompetitivas y barreras de
entrada en los sectores definidos como estratégicos (materiales de construcción, carnes,
medicamentos y agroquímicos)” incluida en el programa Promoción de la Competencia y que el
ministerio indica logró en un 95%, es necesario que explique cómo llegó a ese resultado, debido a
que según se informa se concluyeron las investigaciones en los sectores construcción,
medicamentos y agroquímicos, y no en el de carnes, por lo que si se toman como referencia los
estudios terminados, el porcentaje alcanzado sería 75,0%, no obstante parece que se toma en
cuenta el avance de la investigación del sector cárnico, lo que resulta ambiguo, por lo que es
recomendable ajustar este indicador, de forma tal que quede más clara su valoración.
Llama la atención la cantidad de unidades de medida e indicadores que sobrepasan la meta
establecida, a pesar de que el ministerio explica las razones de estas situaciones, es importante
valorar si éstas no están subestimadas, y se deberían reprogramar, para evitar un comportamiento
similar en el 2019.
6. DISPOSICIONES
Debido a que el informe fue recibido en forma extemporánea y es una situación que se ha
presentado en los últimos tres años, configurándose una reincidencia, se deberá tomar como un
criterio de valoración de anomalías lo establecido en la Ley N° 8131 de la Administración
Financiera de las República y Presupuestos Públicos, artículo 108 inciso f) reincidencia del
presunto responsable, por lo que se dispone:
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5.1 Al jerarca institucional, realizar las acciones que correspondan con la finalidad de que se
determine la posible causa de responsabilidad por el incumplimiento en la fecha de presentación
del informe y activar el Régimen de Responsabilidad de conformidad con el inciso o) del artículo
110 de la Ley N° 8131 de la Administración Financiera de las República y Presupuesto público
“Hechos Generadores de Responsabilidad Administrativa”.
Se le recuerda que en última instancia el Jerarca es el responsable de la gestión institucional y de
cumplir con los lineamientos establecidos al efecto y por consiguiente deberá velar porque esta
situación no se repita.
Elaborado por:Patricia Aráuz Sánchez
Analista, Unidad de Análisis Servicios Sociales y
Comunales.
Aprobado por:Isabel León Solis,
Coordinadora,Unidad de Análisis de Servicios Sociales y
Comunales.
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