VIVER PREVIDÊNCIA · 2021. 1. 16. · VIVER PREVIDÊNCIA NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES...

VIVER PREVIDÊNCIA

RELATÓRIO DOS AUDITORES

DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 30.06.16

RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO

Em cumprimento às disposições legais e estatutárias, a Entidade coloca à

disposição de V.Sas. para apreciação, as Demonstrações Financeiras

Intermediárias relativas ao 1º semestre de 2016, de acordo com as práticas

contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades supervisionadas pela

Superintendência de Seguros Privados – SUSEP, incluindo as normas expedidas

pelo Conselho Nacional de Seguros Privados – CNSP, acompanhadas das

respectivas Notas Explicativas e do Relatório dos Auditores Independentes.

DESEMPENHO FINANCEIRO

A suficiência de Patrimônio Líquido Ajustado de R$ 27 milhões em relação ao

Capital Mínimo Requerido é de 1.093%. O Défict do período foi de R$ 564 mil.

POLÍTICA DE REINVESTIMENTO

A Entidade continuará a reinvestir parte do superávit acumulado de períodos

anteriores nos mercados de renda fixa, oferecidos por instituições financeiras que

possuem muito boa qualidade financeira, bem como na realização de projetos de

expansão de vendas.

NEGÓCIOS SOCIAIS

Em relação aos negócios sociais, os mesmos se constituíram principalmente na

operação de planos de previdência complementar voltados para atender todas as

classes sociais.

DECLARAÇÃO DE CAPACIDADE FINANCEIRA

Em atenção à Circular SUSEP n° 517/2015, declaramos que a Entidade possui

capacidade financeira compatível com as suas operações.

PLANO DE NEGÓCIOS

Para o triênio de 2016 a 2018, aproveitando a perspectiva de crescimento do

Mercado de Previdência Complementar, a Viver fará novas parcerias e novos

convênios, visando sua estratégia de crescer solidamente em nichos de mercado

não disputados por grandes instituições, atingindo principalmente as classes C e

D.

A Administração espera também ter um forte incremento em assistência

financeira a seus participantes, reforçando a capacidade da Viver Previdência

dentro do cenário de forte competição, para buscar, nesse e nos próximos anos, o

incremento de seus negócios.

Objetivando a redução do risco, será estudada a securitização de parte da

carteira de Assistência Financeira.

Faz parte do planejamento estratégico da Entidade o crescimento de sua base de

participantes e sua transformação de sociedade civil, sem fins lucrativos, para

sociedade anônima, através do aumento de capital obtido junto aos parceiros

investidores e/ou aquisição de sociedade anônima.

CONSIDERAÇÕES FINAIS

Afirmamos nossa crença no comportamento ético, respeitando as Leis e Diretrizes

que norteiam nossa atividade, que são os balizadores de nossa atuação na

Administração da Viver.

Belo Horizonte, 19 de agosto de 2016.

Período Exercício

findo em findo em

ATIVO Notas 30.06.2016 31.12.2015

CIRCULANTE 31.483.968,38 30.738.042,72

Disponível 622.528,34 583.387,75

Caixa e Bancos 622.528,34 583.387,75

Aplicações 4 10.513.165,57 10.309.584,38

Créditos das Operações com

Previdência Complementar 9 205.882,21 201.648,22

Valores a Receber 205.882,21 201.648,22

Títulos e Créditos a Receber 3.838.124,11 3.688.210,98

Títulos e Créditos a Receber 10 734.390,37 937.542,49

Créditos Tributários e Previdenciários 11 29.712,66 37.323,41

Depósitos Judiciais e Fiscais 12 108.153,10 46.837,64

Assistência Financeira à Participantes 13 2.666.248,29 2.308.184,81

Outros Créditos 14 299.619,69 358.322,63

Outros Valores e Bens 16.279.236,90 15.926.231,58

Bens à Venda 15 16.279.236,90 15.926.231,58

Despesas Antecipadas 25.031,25 28.979,81

ATIVO NÃO CIRCULANTE 11.687.288,91 12.921.566,16

REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 9.354.942,20 10.542.588,72

Títulos e Créditos a Receber 9.318.923,73 10.491.570,25

Títulos e Créditos a Receber 10 2.747.412,78 3.938.163,58

Depósitos Judiciais e Fiscais 12 50.448,55 47.636,64

Assistência Financeira à Participantes 13 6.320.922,49 6.336.366,88

Outros Créditos Operacionais 14 200.139,91 169.403,15

Empréstimos e Depósitos Compulsórios 36.018,47 51.018,47

Investimentos 53.545,24 53.545,24

Imóveis Destinados à Renda 53.545,24 53.545,24

Imobilizado 16 1.338.601,31 1.380.334,44

Imóveis de Uso Próprio 1.207.243,70 1.219.096,34

Bens Móveis 131.357,61 161.238,10

Intangível 17 940.200,16 945.097,76

Outros Intangíveis 940.200,16 945.097,76

TOTAL DO ATIVO 43.171.257,29 43.659.608,88

VIVER PREVIDÊNCIA

BALANÇO PATRIMONIAL

(Valores expressos em Reais)

As notas explicativas integram as demonstrações financeiras.

Período Exercício

findo em findo em

PASSIVO Notas 30.06.2016 31.12.2015

CIRCULANTE 4.892.917,65 5.260.348,15

Contas a Pagar 858.767,18 1.299.660,09

Obrigações a Pagar 18 625.573,60 1.061.372,33

Impostos e Encargos Sociais a Recolher 38.286,08 65.428,32

Encargos Trabalhistas 145.779,19 100.370,35

Impostos e Contribuições 49.128,31 72.489,09

Débitos de Operações com Previdência Complementar 9.101,75 -

Outros Débitos Operacionais 9.101,75 -

Depósitos de Terceiros 19 554.498,27 666.117,01

Provisões Técnicas-Previdência Complementar 20 3.470.550,45 3.294.571,05

Planos Bloqueados 67.660,61 65.925,35

Planos não Bloqueados 3.402.889,84 3.228.645,70

PASSIVO NÃO CIRCULANTE 10.694.444,32 10.251.028,01

Provisões Técnicas - Previdência Complementar 20 5.431.231,89 5.020.017,66

Planos Bloqueados 535.366,11 542.151,28

Planos não Bloqueados 4.895.865,78 4.477.866,38

Outros Débitos 21 5.263.212,43 5.231.010,35

Provisões Judiciais 5.263.212,43 5.231.010,35

PATRIMÔNIO SOCIAL DE EAPC S/FINS LUCRATIVOS 22 27.583.895,32 28.148.232,72

Reservas Patrimoniais 19.847.942,27 19.847.942,27

Reservas de Retenção de Superávits 1.277.943,12 1.277.943,12

Superávits ou Déficits Acumulados 6.458.009,93 7.022.347,33

TOTAL DO PASSIVO 43.171.257,29 43.659.608,88

VIVER PREVIDÊNCIA

BALANÇO PATRIMONIAL



Nota 30.06.2016 30.06.2015

Rendas de Contribuições e Prêmios 9.424,14 7.590,14

Constituição da Provisão de Benefícios a Conceder 88.981,45 (55.882,54)

Receitas de Contribuições e Prêmios 98.405,59 (48.292,40)

Variação de Outras Provisões Técnicas 32.956,45 129.707,09

Benefícios Retidos 23 (246.299,46) (187.712,99)

Custos de Aquisição 23 (62.496,95) (39.999,76)

Outras Receitas e Despesas Operacionais 23 (186.485,69) (143.166,38)

Contribuições para Cobertura de Riscos 1.216.405,65 1.018.474,82

Variação das Provisões Técnicas de Prêmios (273.379,33) (244.020,21)

Prêmios Ganhos 943.026,32 774.454,61

Sinistros Ocorridos 23 (143.890,64) (90.266,85)

Custos de Aquisição 23 (69.889,08) (41.016,74)

Despesas Administrativas 23 (1.647.727,92) (1.479.204,75)

Despesas com Tributos 23 (197.389,91) (251.310,28)

Resultado Financeiro 23 1.046.159,65 1.459.110,38

Resultado Patrimonial (130.705,76) (56.546,58)

Resultado Operacional (564.337,40) 25.755,35

Superávit (Deficit) do Período (564.337,40) 25.755,35


VIVER PREVIDÊNCIA

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO


Período findo em

VIVER PREVIDÊNCIA

Saldos anteriores em 31 de dezembro de 2014 19.847.942,27 1.264.956,81 6.700.881,54 27.813.780,62

Superávit do Período - - 25.755,35 25.755,35

Saldos finais em 30 de junho de 2015 19.847.942,27 1.264.956,81 6.726.636,89 27.839.535,97

Superávit do Período - - 308.696,75 308.696,75

Proposta para Destinação do Superávit

Reservas para Contingências de Benefícios - 12.986,31 (12.986,31) -

Saldos finais em 31 de dezembro de 2015 19.847.942,27 1.277.943,12 7.022.347,33 28.148.232,72

Déficit do Período - - (564.337,40) (564.337,40)

Saldos finais em 30 de junho de 2016 19.847.942,27 1.277.943,12 6.458.009,93 27.583.895,32

DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DAS ENTIDADES SEM FINS LUCRATIVOS


Reservas de


Discriminação Retenção de

SuperávitsPatrimoniais

Superávits ou

Déficits

Acumulados

Total

DEMONSTRAÇÃO DE FLUXO DE CAIXA - MÉTODO INDIRETO

30.06.2016 30.06.2015

ATIVIDADES OPERACIONAIS

Superávit/Déficit Líquido do Período (564.337,40) 25.755,35

Ajustes para:

Depreciação e Amortizações 238.778,89 205.950,66

Variação nas contas patrimoniais:

Ativos Financeiros (203.581,19) 874.717,13

Créditos das Operações de Previdência Complementar (4.233,99) (6.953,83)

Créditos Fiscais e Previdenciários 7.610,75 60.709,50

Depósitos Judiciais e Fiscais (64.127,37) 20.976,05

Despesas Antecipadas 3.948,56 5.194,46

Outros Ativos 741.244,69 (1.393.142,57)

Impostos e Contribuições (23.360,78) (13.153,52)

Débitos das Operações com Previdência Complementar 9.101,75 -

Depósitos de Terceiros (111.618,74) (736.406,77)

Provisões Técnicas - Previdência Complementar 587.193,63 394.051,49

Provisões Judiciais 32.202,08 211.774,05

Outros Passivos (417.532,13) 294.164,38

Caixa Gerado/(Consumido) pelas Operações 231.288,75 (56.363,62)

Caixa Líquido Gerado/(Consumido) nas Atividades Operacionais 231.288,75 (56.363,62)

ATIVIDADES DE INVESTIMENTO

Pagamento pela Compra:

Imobilizado (10.468,16) -

Intangível (181.680,00) (177.680,00)

Caixa Líquido Consumido nas Atividades de Investimento (192.148,16) (177.680,00)

Aumento/Redução Líquida de Caixa e Equivalentes de Caixa 39.140,59 (234.043,62)

Caixa e Equivalentes de Caixa no Início do Período 583.387,75 631.826,66

Caixa e Equivalentes de Caixa no Final do Período 622.528,34 397.783,04

VIVER PREVIDÊNCIA


Período findo em


VIVER PREVIDÊNCIA

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS INTERMEDIÁRIAS EM 30 DE JUNHO

DE 2016, 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E 30 DE JUNHO DE 2015.

(Valores expressos em reais)

1. CONTEXTO OPERACIONAL

Viver Previdência, Entidade Aberta de Previdência Complementar, sem fins lucrativos,

com sede em Belo Horizonte, Estado de Minas Gerais. A sua gestão é exercida pela

Diretoria Executiva e pelo Conselho Deliberativo da Entidade, compostos por

conselheiros eleitos, oriundos do quadro de participantes da Entidade.

a) Ramos de Atuação - Tem como objetivo operacional a instituição, operação

e manutenção de planos previdenciários nas modalidades de pecúlio e

renda. Além disso, a Entidade atua com um Programa de Assistência

Financeira aos seus Participantes.

b) Regiões do País em que opera - Atuação em todo território nacional,

conforme autorização concedida pela SUSEP.

2. DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS - ELABORAÇÃO E APRESENTAÇÃO

Foram elaboradas, conforme a Circular SUSEP nº 517, de 30 de julho de 2015,

observadas as alterações nas normas contábeis. Elaboradas também, de acordo

com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às sociedades

supervisionadas pela SUSEP, conjugadas com as normas emitidas pelo CNSP e

incluindo os pronunciamentos técnicos emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos

Contábeis – CPCs, aprovados pela SUSEP, no que não contrariem a Circular SUSEP n°

517/2015.

Apresentadas em conformidade com o disposto no CPC 21 - Demonstração

Intermediária, o qual requer a comparabilidade do balanço patrimonial com o

correspondente ao exercício findo em 31 de dezembro de 2015, e as demonstrações

do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa, com as

correspondentes demonstrações do semestre findo em 30 de junho de 2015. Como

não há outros resultados abrangentes nos períodos findos em 2016 e 2015, não

apresentamos a demonstração de resultado abrangente.

A Diretoria Executiva, mediante reunião realizada em 19/08/2016, autorizou a emissão

das demonstrações financeiras do período de 30 de junho de 2016.

VIVER PREVIDÊNCIA

3. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS

a. Apuração do Resultado - apurado segundo o Regime de Competência pelo

reconhecimento simultâneo das receitas e despesas, quando correlatas, no

resultado do período em que ocorreram, independentemente de recebimento

ou pagamento. As contribuições para planos de previdência são reconhecidas

na rubrica Rendas de Contribuições pela emissão dos certificados e/ou vigência

do risco, o que ocorrer primeiro. Os direitos dos Participantes são refletidos

mediante a constituição de provisões técnicas em contrapartida do resultado do

período;

b. Aplicações - A Entidade classifica seus ativos financeiros sob as seguintes

categorias (Nota 04): 1) Mensurados a valor justo por meio do resultado: quando

a Entidade gerencia tais investimentos e toma decisões de compra e venda

baseadas em seus valores justos de acordo com a gestão de riscos e estratégia

de investimento. Os instrumentos financeiros com esta classificação são

apresentados no ativo circulante e os ganhos ou perdas decorrentes de

mudanças no valor justo são reconhecidos no resultado do período; 2) Ativos

financeiros disponíveis para venda: ativos financeiros que não se enquadram

como títulos mensurados ao valor justo por meio do resultado ou títulos mantidos

até o vencimento. Após o reconhecimento inicial, são medidos pelo valor justo.

Os ganhos e as perdas não realizados são reconhecidos em Ajuste de Avaliação

Patrimonial, no Patrimônio Líquido. Os juros são reconhecidos em Resultado

Financeiro, na Demonstração do Resultado;

c. Créditos das Operações – Valores a Receber - Previdência Complementar –

contribuições reconhecidas na rubrica Consignação de Órgãos Averbadores e

Outros Créditos quando da emissão e/ou vigência do risco, o que ocorrer

primeiro. As parcelas emitidas não recebidas até o mês seguinte são

reconhecidas na rubrica Contribuições de Riscos Vigentes Não Recebidos;

d. Títulos e Créditos a Receber - 1) Títulos e Créditos a Receber – Créditos a Receber -

demonstrados pelo valor principal acrescido do ganho pela competência em

exercícios futuros, que estão demonstrados com redução dos ativos

correspondentes na rubrica Receitas a Apropriar (Nota 10); 2) Assistência

Financeira a Participantes - demonstradas pelo valor principal acrescido dos

rendimentos pré-fixados de competência de exercícios futuros, demonstrados

com redução dos ativos correspondentes na rubrica Receitas a Apropriar (Nota

13); e 3) Outros Créditos Operacionais (Nota 14) – representados principalmente

por: 3.1) Aplicação em Cédula de Crédito Bancário – CCB, emitida pela

Eletrodireto, sem liquidação financeira e 3.2) Reclassificação da conta Outros

Adiantamentos;

e. Investimentos - registrados pelos respectivos valores de aquisição e representados

por terrenos não destinados ao uso próprio;

VIVER PREVIDÊNCIA

f. Imobilizado - corresponde aos direitos que tenham por objeto bens corpóreos

destinados à manutenção das atividades. É demonstrado ao custo de aquisição,

líquido das respectivas depreciações e amortizações acumuladas, calculadas e

reconhecidas mensalmente pelo método linear às taxas anuais de: Imóveis -

Edificações 2%; Equipamentos 20%; Móveis, Máquinas e Utensílios 10%; Veículos

20%; e ajustados por redução ao valor recuperável (impairment), quando

aplicável (Nota 16);

g. Intangíveis – referem-se aos gastos com licenças de uso, implantações e

desenvolvimentos de sistemas operacionais, cuja amortização se dará

linearmente à taxa anual de 20% (Nota 17);

h. Redução ao Valor Recuperável (“Impairment”) - conforme definido no CPC 01, a

redução ao valor recuperável de ativos é reconhecida como perda, quando o

valor de contabilização de um ativo for maior do que o seu valor recuperável ou

de realização, a saber:

1. Valores a Receber– a redução ao valor recuperável é representada pelas

parcelas mensais de contribuições de planos de previdência emitidas,

mas não recebidas há mais de sessenta dias (Nota 09);

2. Títulos e Créditos a Receber – Direitos Resultantes da Venda de Imóveis – a

estimativa contábil para a redução é baseada em estudo técnico,

considerando o histórico de perdas, os riscos de inadimplência e o

resultado negativo entre o valor recebido e as receitas apropriadas (Nota

10);

3. Assistência Financeira à Participantes - com base em levantamento dos

contratos, que apresentem atraso superior há sessenta dias, considerados

integralmente vencidos, descontadas as receitas a apropriar, em

observância à Circular SUSEP nº 508/2015 (Nota 13);

4. Outros Créditos:

Cédula de Crédito Bancário (CCB)- a redução ao valor recuperável para

a CCB foi apurada com base na análise e estudos detidos pelos

Advogados acerca dos riscos de realização de créditos (Nota 14);

i. Provisões Técnicas - constituídas de acordo com as Notas Técnicas Atuariais e em

consonância com as determinações e critérios estabelecidos na Circular SUSEP Nº

517/2015 e suas alterações (Nota 20):

Provisões Matemáticas de Benefícios Concedidos – PMBC e Benefícios a

Conceder – PMBAC foram constituídas de acordo com as bases técnicas

definidas nas notas técnicas atuariais aprovadas pela SUSEP – Superintendência

de Seguros Privados, com o intuito de fazer frente aos compromissos da Entidade

com as Rendas, Pensões e Pecúlios revertidos em Renda baseados no Regime

financeiro de Capitalização;

VIVER PREVIDÊNCIA

Provisão de Prêmios Não Ganhos – PPNG foi calculada de forma pro rata die, em

função dos prêmios comerciais emitidos, desconsiderado os custos de aquisição

diretamente relacionados ao valor da contribuição e a Provisão de Prêmios Não

Ganhos – Riscos Vigentes e Não Emitidos – PPNG-RVNE é constituída pelo critério

determinado pela norma em vigor;

Provisão de Sinistros Ocorridos e Não Avisados - IBNR, para os planos de

capitalização, foram constituídas através dos percentuais determinado pelo

Órgão fiscalizador. Para os planos de Pensão no regime financeiro de Capitais de

Cobertura e Pecúlios em Repartições simples o valor apurado foi obtido em

função da Nota Técnica Atuarial apresentada na avaliação de 31/12/2013;

Provisão Para Despesas Relacionadas – PDR foi calculada para cobrir as despesas

administrativas dos planos, bem como as custas judiciais;

Provisão de Sinistros a Liquidar – PSL foi determinada pelo saldo corrente de suas

obrigações de forma integral e atualizada, de acordo com os índices de correção

e juros determinados no Regulamento e Nota Técnica do plano contratado e

abrange os valores de pecúlios e renda não pagas, inclusive os valores das causas

judiciais em Lide;

Provisão de Resgates e Outros Valores a Regularizar – PVR abrange os resgates e

as devoluções das contribuições por qualquer motivo. É determinada pelo saldo

dos valores e corrigidos pelo índice do plano contratado.

Provisão Complementar de Cobertura - PCC foi constituída pela insuficiência nas

Provisões Matemáticas de Benefícios a Conceder e Concedidos, conforme o

valor apurado no Teste de Adequação de Passivos, de acordo com a

regulamentação em vigor;

j. Encargos Trabalhistas - constituídos pela provisão de férias, décimo terceiro e

encargos sociais, calculados e reconhecidos mensalmente com base nos

vencimentos vigentes à época, demonstrando as obrigações decorrentes dos

direitos adquiridos pelos empregados;

k. Outros Débitos - Provisões Judiciais e Administrativas - Contingências Passivas, de

acordo com os critérios definidos no CPC 25, reconhecidas quando os montantes

envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. Na determinação do

reconhecimento da provisão são considerados a avaliação dos Assessores

Jurídicos e os aspectos relacionados à natureza das ações judiciais e

administrativas (Nota 21);

l. Outros Ativos e Passivos - os ativos são demonstrados pelos valores de realização

e os passivos pelos valores conhecidos ou calculáveis, incluindo, quando

aplicável, os rendimentos e/ou encargos correspondentes, calculados a índices

ou taxas oficiais, bem como os efeitos de ajuste a valor justo. Os valores realizáveis

ou exigíveis no curso do exercício subsequente estão classificados como Ativos ou

Passivos Circulantes;

VIVER PREVIDÊNCIA

m. Estimativas Contábeis - As áreas que requerem maior nível de julgamento e

possuem maior complexidade, bem como as áreas nas quais premissas e

estimativas são significativas para as demonstrações financeiras, estão divulgadas

na nota explicativa 21 (Outros Débitos);

n. Isenções Tributárias: A Entidade é considerada isenta, não tributada pelo Imposto

de Renda e Contribuição Social, por ser sem fins lucrativos.

4. APLICAÇÕES FINANCEIRAS

a) Composição - A Entidade classifica seus Títulos e Valores Mobiliários nas

categorias Valor Justo por meio de Resultado e Títulos Disponíveis para Venda,

ficando os mesmos classificados e ajustados nos níveis de hierarquia 1 e 2.

Mês de referência 06/2016

Composição Vencimento Custo Atualizado Valor

Justo/Contábil % Aplicado

Taxa de Juros

Contratada

Nível 1

Valor justo por meio do resultado 3.796.565,71 3.796.565,71

36,11

Fundo de Investimento Especialmente

Constituído – Títulos Públicos - 3.796.565,71 3.796.565,71

36,11

Nível 2

Títulos disponíveis para venda 6.716.599,86 6.716.599,86

63,89

Títulos Privados - Renda Fixa - CDBs Até 90 dias 1.049.504,44 1.049.504,44

9,98

105,72% CDI

Títulos Privados - Renda Fixa - CDBs Superior a 90 dias 5.288.904,40 5.288.904,40

50,31

107,12% CDI

Títulos Privados - Renda Fixa - CDBs Superior a 365 dias 376.918,19 376.918,19

3,59

109,43% CDI

Outras Aplicações - Poupança - 1.272,83 1.272,83

0,01

Total Aplicações Financeiras 10.513.165,57 10.513.165,57

100,00

Mês de referência 12/2015

Composição Vencimento Custo Atualizado Valor

Justo/Contábil % Aplicado

Taxa de Juros

Contratada

Nível 1

Valor justo por meio do resultado 3.090.776,50 3.090.776,50 29,98


Constituído – Títulos Públicos - 3.090.776,50 3.090.776,50 29,98

Nível 2

Títulos disponíveis para venda 7.218.807,88 7.218.807,88 70,02

Títulos Privados - Renda Fixa - CDBs Até 90 dias 2.159.006,05 2.159.006,05 20,94 106,20% CDI

Títulos Privados - Renda Fixa - CDBs Superior a 90 dias 4.943.518,12 4.943.518,12 47,95

105,66% CDI

Títulos Privados - Renda Fixa - CDBs Superior a 365 dias 115.060,12 115.060,12 1,12

108% CDI

Outras Aplicações - Poupança - 1.223,59 1.223,59 0,01

Total Aplicações Financeiras

10.309.584,38 10.309.584,38

100,00

VIVER PREVIDÊNCIA

Hierarquia do valor justo:

A tabela acima apresenta os instrumentos financeiros registrados pelo valor justo,

utilizando método de avaliação. Os diferentes níveis foram definidos como a seguir:

Nível 1 – Preços cotados (não ajustados) em mercados ativos idênticos.

Nível 2 – Inputs, exceto preços cotados, incluídas no Nível 1 que são observáveis

para o ativo ou passivo, diretamente (preços) ou indiretamente (derivado de

preços).

b) Movimentação das Aplicações - demonstrado no quadro abaixo:

Movimentação Saldo em

31/12/2015 Aplicações Resgates

Rendimentos

Saldo em

30/06/2016

Valor justo por meio do resultado

3.090.776,50

1.213.074,48

(746.867,02)

239.581,75

3.796.565,71


Constituído – Títulos Públicos 3.090.776,50 1.213.074,48

(746.867,02) 239.581,75 3.796.565,71

Disponíveis para venda

7.218.807,88

5.777.000,00

(6.748.035,76)

468.827,74

6.716.599,86

Títulos Privados - Renda Fixa - CDBs 7.217.584,29 5.777.000,00

(6.748.035,76) 468.778,50 6.715.327,03

Poupança 1.223,59 - - 49,24 1.272,83

Total

10.309.584,38

6.990.074,48

(7.494.902,78)

708.409,49

10.513.165,57

Movimentação Saldo em

31/12/2014 Aplicações Resgates

Rendimentos

Saldo em

31/12/2015

Valor justo por meio do resultado

2.738.462,29

1.001,00

-

351.313,21

3.090.776,50


Constituído – Títulos Públicos 2.738.462,29 1.001,00 - 351.313,21 3.090.776,50

Disponíveis para venda

9.141.831,83

22.479.260,49

(25.493.247,54)

1.090.963,10

7.218.807,88

Títulos Privados - Renda Fixa - CDBs 9.140.697,93 22.479.260,49

(25.493.247,54) 1.090.873,41 7.217.584,29

Poupança 1.133,90 - - 89,69 1.223,59

Total

11.880.294,12

22.480.261,49

(25.493.247,54)

1.442.276,31

10.309.584,38

VIVER PREVIDÊNCIA

5. TÁBUA, TAXAS DE CARREGAMENTO E DE JUROS DOS PRINCIPAIS PRODUTOS

COMERCIALIZADOS

Plano Processo SUSEP Tábua Biométrica Carregamento Taxa de

Juros

Pecúlio Vitalício RS 15414.003490/2011-72 CSO 1958 30% 0%

Pensão Prazo Certo RCC 10.004705/99-81 CSO 1958 30% 6%

6. PERCENTUAIS DE CUSTO DE AQUISIÇÃO E SINISTRALIDADE DOS PRINCIPAIS RAMOS

Custos de Aquisição 30/06/2016 30/06/2015

Valor Percentual Valor Percentual

Planos de Pecúlio 69.889,08 52,79 41.016,74 50,63

Planos de Renda 62.496,95 47,21 39.999,76 49,37

Total 132.386,03 100,00 81.016,50 100,00

Sinistralidade

30/06/2016 30/06/2015

Benefícios

Ocorridos

Percentual Benefícios

Ocorridos

Percentual

Planos de Pecúlio 55 56,12 30 60,00

Planos de Renda 43 43,88 20 40,00

Total 98 100,00 50 100,00

7. TESTE DE ADEQUAÇÃO DO PASSIVO (TAP)

Em atendimento à Circular SUSEP nº 517/2015, foi elaborado o Teste de Adequação

do Passivo – TAP utilizando premissas atuarias atuais e métodos estatísticos para fluxos

de caixa futuros dos contratos de previdência, segregados em duas partes: Fase de

contribuição e fase de pagamento de benefícios, separados por regime financeiro e

cobertura, que resultou, no quadro sugerido pela Superintendência de Seguros

Privados a necessidade de aporte de R$ 226.563,27, constituído na Provisão

Complementar de Cobertura - PCC.

8. GESTÃO DE RISCO

a) Estrutura de Gerenciamento de Risco: O Conselho Deliberativo tem a

responsabilidade máxima para o estabelecimento da estrutura de

gerenciamento de risco, atribuindo à Diretoria Executiva a função de desenvolver

e acompanhar as políticas pertinentes. Cabe ao Departamento de Controles

Internos e Compliance monitorar os riscos e à Auditoria Interna supervisionar a

adequação dos procedimentos da Administração e os resultados alcançados. As

políticas de risco são revistas regularmente para refletir mudanças nas condições

de mercado e nas atividades da Entidade. Os procedimentos buscam

desenvolver um ambiente de disciplina e controle nos quais todos os funcionários

tenham consciência de suas atribuições e obrigações. Não há um sistema

específico para o gerenciamento de risco, mas a Entidade utiliza informações

obtidas através de ferramentas dos sistemas Alterdata e Star.

VIVER PREVIDÊNCIA

b) Gestão do Risco de Liquidez, de Mercado, de Crédito e de Subscrição:

Risco de liquidez - risco de escassez de recursos líquidos, disponíveis para honrar

as obrigações correntes num determinado momento, sob condições normais ou

de estresse. O gerenciamento do risco de liquidez é feito de forma contínua a

partir do monitoramento do fluxo de pagamentos, relativo aos seus passivos, e

dos recebimentos gerados pelas operações e carteira de ativos financeiros. A

Entidade possui recursos investidos em ativos de curto prazo, com liquidez

imediata, para fazer frente às suas necessidades regulares e contingenciais de

liquidez.

Análise de Vencimentos de Ativos Financeiros, fluxo de caixa descontado (Nota

de Risco de Crédito), e, de Passivos Financeiros, fluxos de caixa contratuais não

descontados, que demonstram excesso de liquidez para os exercícios.

Passivos

Financeiros 1 a 90 Dias 91 a 365 Dias Acima de 365 Dias 30.06.2016

Contas a Pagar 664.715,87 194.051,31 - 858.767,18

Débito de Operações

com Previdência

Complementar

9.101,75 - - 9.101,75

Depósitos de Terceiros 106.492,88 432.005,39 16.000,00 554.498,27

Provisões Técnicas –

Previdência

Complementar

2.336.883,54 1.133.666,91 5.431.231,89 8.901.782,34

Outros Débitos - - 5.263.212,43 5.263.212,43

Total dos Passivos

financeiros 3.117.194,04 1.759.723,61 10.710.444,32 15.587.361,97

Passivos Financeiros 1 a 90 Dias 91 a 365 Dias Acima de 365 Dias 31.12.2015

Contas a Pagar 366.093,11 933.566,98 - 1.299.660,09

Débito de Operações

com Previdência

Complementar

- - - -

Depósitos de Terceiros 220.972,00 429.145,01 16.000,00 666.117,01

Provisões Técnicas –

Previdência

Complementar

2.242.980,25

1.051.590,80

5.020.017,66

8.314.588,71

Outros Débitos - - 5.231.010,35 5.231.010,35

Total dos Passivos

Financeiros 2.830.045,36 2.414.302,79 10.267.028,01 15.511.376,16

Risco de mercado – risco de perda nos preços de ativos financeiros decorrente

de alterações nas taxas de juros e inflação. A Administração monitora as taxas

de juros de mercado e inflação a fim de avaliar a eventual necessidade de

novas ações para proteger-se contra o risco de volatilidade dessas taxas e se

resguardar das limitações dos métodos de controles das exposições ao risco de

mercado. A Entidade elabora análise de sensibilidade, através da metodologia

do valor em risco (VaR - value-at-risk), que reflete interdependências entre riscos

variáveis para administrar riscos financeiros. O VaR é calculado a 99% de

confiança, para um dia, no modelo de simulação histórica.

VIVER PREVIDÊNCIA

Análise de Sensibilidade: o Teste de Sensibilidade foi realizado levando em

consideração um aumento ou um decréscimo de 1,5% da taxa de juros de

mercado e o aumento de 2% na taxa de mortalidade da carteira da entidade.

Risco de crédito - risco de a Entidade incorrer em perdas decorrentes dos

emissores ou de contraparte de transações não cumprirem suas obrigações de

pagamento e/ou de liquidação das operações contratadas. A análise dos

títulos que podem compor as carteiras segue fielmente os padrões

estabelecidos pelas políticas internas.

Quanto ao risco de contraparte em instituições financeiras, os

acompanhamentos periódicos de ratings de crédito revisados por Agências

Classificadoras são avaliados pela Administração da Entidade, mantidos os

limites de concentração para aplicações de recursos em instituições financeiras.

A Entidade entende que nas operações de previdência não há exposição

significativa ao risco de crédito, uma vez que opera com produtos

fundamentalmente massificados. A tabela a seguir apresenta os ativos

financeiros da Entidade distribuídos por rating de crédito.

VIVER PREVIDÊNCIA

A + A - A A A A + B B B

Em 30.06.2016

- - - - -

Ativ os pós-fixados

Priv ados - Sem Vencimento - - - - - 1.272,83 1.272,83

Priv ados Até 90 dias 313.995,82 - - - 371.844,61 363.664,01 1.049.504,44

Priv ados Acima de 90 dias 1.484.456,28 1.096.575,25 1.019.667,36 721.133,99 1.090.504,21 253.485,50 5.665.822,59

- - - - 3.796.565,71 - 3.796.565,71

Assistência Financeira

Até 90 dias - - - - - 666.562,07 666.562,07


Acima de 90 dias - - - - - 8.320.608,71 8.320.608,71

Recebív eis até 90 dias - - - - - 51.470,55 51.470,55

Recebív eis acima de 90 dias - - - - - 20.639.544,09 20.639.544,09

1.798.452,10 1.096.575,25 1.019.667,36 721.133,99 5.258.914,53 30.919.136,10 40.813.879,33

Saldo C o ntábil

Caixa e Equiv alentes de

Caixa - Sem Vencimento 622.528,34 622.528,34

Fundo de Inv estimento –

Títulos Públicos

Exposição máxima ao risco

de crédito

Composição da carteira por

categoria contábil

R A T IN GS

Sem R ating

VIVER PREVIDÊNCIA

A + A - A A A A A B B B

Em 31.12.2015

- - - - -

Ativ os pós-fixados

Priv ados - Sem Vencimento 1.223,59 1.223,59

Priv ados Até 90 dias - 386.289,89 702.592,68 471.577,08 598.546,40 - 2.159.006,05

Priv ados Acima de 90 dias 1.638.584,11 1.020.614,26 442.832,20 302.833,17 1.014.846,50 638.868,00 5.058.578,24

- - - - 3.090.776,50 - 3.090.776,50


Até 90 dias - - - - - 577.046,20 577.046,20


Acima de 90 dias - - - - - 8.067.505,49 8.067.505,49

Recebív eis até 90 dias - - - - - 50.412,06 50.412,06

Recebív eis acima de 90 dias - - - - - 21.663.715,75 21.663.715,75

1.638.584,11 1.406.904,15 1.145.424,88 774.410,25 4.704.169,40 31.582.158,84 41.251.651,63

Fundo de Inv estimento –

Títulos Públicos

Exposição máxima ao risco

de crédito

Composição da carteira por

categoria contábil

R A T IN GS

Sem R ating Saldo C o ntábil

Caixa e Equiv alentes de

Caixa - Sem Vencimento 583.387,75 583.387,75

VIVER PREVIDÊNCIA

Risco de subscrição – possibilidade de ocorrência de perdas que contrariem as

expectativas da entidade, direta ou indiretamente, às bases técnicas, atuariais e

cálculo de contribuições. Na avaliação para aceitação são calculadas as perdas

nominais esperadas, o dano máximo provável e a perda máxima possível. As

provisões técnicas são calculadas de acordo com as notas técnicas aprovadas

pela Susep e são realizados testes de consistência.

9. CRÉDITOS DAS OPERAÇÕES COM PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR - VALORES A RECEBER

Descrição 30.06.2016 31.12.2015

Consignação de Órgãos Averbadores 196.346,63 193.264,28

Contribuições Riscos Vigentes não Recebidos 254.432,94 192.572,32

Outros Créditos 7.905,55 3.007,92

(-) Redução ao Valor Recuperável (252.802,91) (187.196,30)

Total 205.882,21 201.648,22

10. TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER

Os Créditos classificados no Ativo Circulante no valor de R$ 734.390,37 (R$ 937.542,49 em

31/12/2015) e no Ativo Não Circulante no valor de R$ 2.747.412,78 (R$ 3.938.163,58 em

31/12/2015) referem-se a contratos firmados pela Entidade, conforme a seguir:

a) Aluguéis a Receber: R$ 64.229,17 no Ativo Circulante.

b) Direitos Resultantes da Venda de Imóveis: R$ 670.161,20 no Ativo Circulante e R$

2.747.412,78 no Ativo Não Circulante. Referem-se às alienações de terrenos

destinados a venda. (Nota 3-h.2).

11. CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS E PREVIDENCIÁRIOS

Refere-se a valores de tributos passíveis de compensação, por recolhimento indevido ou

a maior.

Composição em: 30.06.2016 31.12.2015

COFINS a compensar 25.489,75 31.197,26

PIS a compensar 3.983.36 4.919,17

Outros Créditos a Compensar

239,55

1.206,98

Total 29.712,66 37.323,41

VIVER PREVIDÊNCIA

12. DEPÓSITOS JUDICIAIS E FISCAIS

A Entidade é parte em processos judiciais e administrativos em andamento, dentre os

quais, para alguns foram efetuados depósitos judiciais e/ou recursais: R$ 108.153,10 no

Ativo Circulante e R$ 50.448,55 no Ativo Não Circulante, que totalizam R$ 158.601,65 (R$

94.474,28 em 31.12.2015).

13. ASSISTÊNCIA FINANCEIRA A PARTICIPANTES

Concessões de empréstimos a titulares de planos de benefícios de previdência,

conforme Circulares SUSEP nº 320/2006 e 423/2011, descontado das receitas a apropriar

e da provisão para redução ao valor recuperável (Nota 3-h.3).

Composição em: 30.06.2016 31.12.2015

Assistência Financeira 15.753.766,07 15.327.846,63

(-) Redução ao Valor Recuperável (13.087.517,78) (13.019.661,82)

Ativo Circulante 2.666.248,29 2.308.184,81

Assistência Financeira 6.320.922,49 6.336.366,88

Ativo Não Circulante 6.320.922,49 6.336.366,88

Total 8.987.170,78 8.644.551,69

14. OUTROS CRÉDITOS

OUTROS CRÉDITOS 30.06.2016 31.12.2015

Adiantamentos a Funcionários 2.644,55 -

Adiantamentos Administrativos - 1.149,95

Saldos Bancários Bloqueados Por Decisão Judicial 294.294,76 294.517,20

Créditos Diversos 2.680,38 62.655,48

ATIVO CIRCULANTE 299.619,69 358.322,63

Outros Créditos Operacionais – Eletrodireto 1.199.773,96 1.199.773,96

(-) Redução ao Valor Recuperável de Outros Créditos – Eletrodireto (Nota 3-h,

item 4) (1.199.773,96) (1.199.773,96)

Outros Créditos – Luiz A. M. Ferreira (Nota 3-d, item 3.2)

Outros Créditos – Antecipação parcelas de Assistência Financeira

99.201,23

100.938,68

99.201,23

70.201,92

ATIVO NÃO CIRCULANTE 200.139,91 169.403,15

15. BENS À VENDA

Composto por Terrenos mantidos para venda a curto prazo, no valor total de

R$15.028.530,66, acrescidos dos custos atribuíveis aos imóveis no valor de R$1.250.706,24,

totalizando R$ 16.279.236,90 (R$15.926.231,58 em 31/12/2015).

16. IMOBILIZADO

Saldo em 30.06.2016 Saldo em 31.12.2015

Composição em: Custo Depreciação

Acumulada

Saldo

Líquido Custo

Depreciação

Acumulada

Saldo

Líquido

- Imóveis 1.300.446,24 93.202,54 1.207.243,70 1.300.446,24 81.349,90 1.219.096,34

- Equipamentos 412.638,91 376.081,87 36.557,04 402.170,75 368.286,84 33.883,91

- Móveis, Máquinas e

Utensílios

423.475,06

354.803,52 68.671,54

423.475,06

343.849,90 79.625,16

- Veículos 108.000,00 81.870,97 26.129,03 108.000,00 60.270,97 47.729,03

Total 2.244.560,21 905.958,90 1.338.601,31 2.234.092,05 853.757,61 1.380.334,44

VIVER PREVIDÊNCIA

17. INTANGÍVEL

Saldo em 30.06.2016 Saldo em 31.12.2015

Composição em: Custo Amortização

Acumulada

Saldo

Líquido Custo

Amortização

Acumulada

Saldo

Líquido

- Desenvolvimento de Software 1.955.206,58 1.015.006,42 940.200,16 1.773.526,58 828.583,81 944.942,77

- Sistemas Aplicativos e Licenças de

Uso 98.319,00 98.319,00 - 98.319,00 98.164,01 154,99

Total 2.053.525,58 1.113.325,42 940.200,16 1.871.845,58 926.747,82 945.097,76

18. OBRIGAÇÕES A PAGAR

Composição em: 30.06.2016 31.12.2015

Fornecedores 4.258,81 5.442,59

Aluguéis a Pagar - 1.849,06

Pagamentos a Efetuar 621.314,79 1.054.080,68

Total 625.573,60 1.061.372,33

19. DEPÓSITOS DE TERCEIROS

O saldo de R$ 554.498,27 (R$ 666.117,01 em 31/12/2015) é oriundo de contribuições de

previdência, caução de aluguel de imóvel, parcelas de assistência financeira e venda

de terrenos.

Tempo de

Permanência

Valores a Reclassificar Outros Depósitos

30.06.2016 31.12.2015 30.06.2016 31.12.2015

De 1 a 30 dias 22.313,95 57.912,69 31.809,71 81.146,36

De 31 a 60 dias 43.337,59 24.030,12 - 31.239,63

De 61 a 90 dias 9.031,63 26.643,20 - -

De 91 a 120 dias 6.375,08 249.469,14 - -

De 121 a 180

dias

7.611,72 179.675,87 - -

De 181 a 365

dias

418.018,59 0,00 - -

Acima de 365

dias

0,00 0,00 16.000,00 16.000,00

Total 506.688,56 537.731,02 47.809,71 128.385,99

VIVER PREVIDÊNCIA

20. PROVISÕES TÉCNICAS

a) Movimentação dos saldos das Provisões Técnicas:

31.12.2015 Remuneração Constituição Reversão 30.06.2016

Planos Bloqueados 608.076,63 5.109,18 79.236,38 89.395,47 603.026,72

Matemática de Benefícios Concedidos 504.429,35 5.079,04 49.638,43 53.683,75 505.463,07

Sinistros a Liquidar 2.289,00 30,14 29.597,95 27.759,72 4.157,37

Complementar de Cobertura 96.948,16 - - 7.860,18 89.087,98

Despesas Relacionadas 4.410,12 - - 91,82 4.318,30

Planos Não Bloqueados 7.706.512,08 387.399,43 1.217.542,23 1.012.698,12 8.298.755,62

Matemática de Benefícios a Conceder 1.554.210,05 98.608,43 145.519,11 228.195,74 1.570.141,85

Complementar de Cobertura 394.699,76 - 276.703,04 42.279,59 629.123,21

Prêmios Não Ganhos 84.207,99 - 12.726,72 11.380,41 85.554,30

Riscos Vigentes e não Emitidos 8.122,61 - 494,90 405,76 8.211,75

Matemática de Benefícios Concedidos 2.413.331,43 133.881,39 363.470,00 335.247,36 2.575.435,46

Sinistros a Liquidar 481.407,14 34.440,55 338.035,78 308.652,87 545.230,60

Sinistros Ocorridos e não Avisados 148.153,74 - 3.951,27 16.043,82 136.061,19

Despesas Relacionadas 379.399,11 - 48.469,60 15.754,99 412.113,72

Resgates e Outros Valores a Regularizar 2.242.980,25 120.469,06 28.171,81 54.737,58 2.336.883,54

Total de Provisões Técnicas

8.314.588,71

392.508,61 1.296.778,61 1.102.093,59 8.901.782,34

b) Cobertura das Provisões Técnicas - Suficiência:

Descrição 30.06.2016 31.12.2015

Provisões Técnicas – Total a ser coberto 8.901.782,34 8.314.588,71

Ativos Garantidores

Títulos de Renda Fixa Privados (CDBs) 6.715.327,03 7.217.584,29


Constituído – Títulos Públicos

3.796.565,71

3.089.708,60

Total de Ativos Garantidores 10.511.892,74 10.307.292,89

Ativos Garantidores Aceitos

Títulos de Renda Fixa Privados (CDBs) 4.450.891,17 6.651.670,97


Constituído – Títulos Públicos

3.796.565,71

3.089.708,60

Total de Ativos Garantidores Aceitos 8.247.456,88 9.741.379,57

Insuficiência/Suficiência de Ativos

Garantidores Aceitos*

(654.325,46)

1.426.790,86

*Ver Nota Explicativa 24 - Eventos Subsequentes

VIVER PREVIDÊNCIA

21. OUTROS DÉBITOS

a) Provisões Fiscais - Em razão de ações fiscais, por parte da Receita Federal do

Brasil, objetivando a cobrança da Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido -

CSLL e requerendo as supostas bases de cálculo da contribuição dos exercícios

de 2003/2004 e 2005/2006. Há, ainda, provisões de execução fiscal relativas à

cobrança de IPTU.

b) Provisões Trabalhistas – demonstramos, a seguir, as contingências relacionadas

a processos em que se discutem direitos trabalhistas:

Probabilidade de

Perda

Processos Trabalhistas

30.06.2016 31.12.2015

Qt. Reclamado Provisão Qt. Reclamado Provisão

Provável 01

100.000,00 17.082,05

02

482.000,00 60.198,77

Possível 01 382.000,00 -

Total 02 482.000,00 17.082,05 02 482.000,00 60.198,77

c) Provisões Cíveis - constituídas no montante de R$ 733.821,14, baseado nas

ações cíveis em curso. Há valores provisionados para as ações relacionadas a

Benefícios, à exceção dos relativos a honorários advocatícios de sucumbência,

contabilizados na Provisão de Sinistros a Liquidar, no Passivo Circulante. Os

honorários advocatícios de sucumbência vinculados a benefícios foram

contabilizados em separado, na Provisão de Despesas Relacionadas – Outras

Provisões, no Passivo Não Circulante. Os valores provisionados das demais ações

cíveis foram contabilizados em Provisões Cíveis, no Passivo Não Circulante.

Probabilidade

de Perda

Ações Judiciais relacionadas a Benefícios

30.06.2016 31.12.2015


Provável 19 650.535,54 496.482,37 20 699.535,54 423.296,49

Remota 06 1.110.575,00 - 07 65.263,20 -

Total 25 1.761.110,54 496.482,37 27 764.798,74 423.296,49

Probabilidade

de Perda

Ações Judiciais não relacionadas a Benefícios

30.06.2016 31.12.2015


Provável 64 8.499.045,24 237.338,77 75 8.525.455,05 278.330,62

Remota 38 592.550,36 - 35 648.269,16 -

Total 102 9.091.595,60 237.338,77 110 9.173.724,21 278.330,62

Probabilidade de

Perda

Ação Fiscal no Âmbito Administrativo

30.06.2016 31.12.2015


Provável 04 2.610.457,38 4.648.645,31 04 2.610.457,38 4.499.423,57

Total 04 2.610.457,38 4.648.645,31 04 2.610.457,38 4.499.423,57

VIVER PREVIDÊNCIA

d) Outras Provisões - Processos Administrativos em trâmite junto ao Conselho de

Recursos do Sistema Nacional de Seguros Privados, de Previdência Privada

Aberta e de Capitalização – CRSNSP, tomando por base o valor total das

penalidades de multas pecuniárias aplicadas pela SUSEP.

Probabilidade

de Perda

Processos Administrativos SUSEP

30.06.2016 31.12.2015


Provável 8 327.000,00 360.146,30 10 367.000,00 393.057,39

Remota 4 27.734,15 - 4 27.734,15 -

Total 12 354.734,15 360.146,30 14 394.734,15 393.057,39

22. PATRIMÔNIO LÍQUIDO AJUSTADO, CAPITAL MÍNIMO REQUERIDO E LIQUIDEZ DO ATIVO

Descrição 30.06.2016 31.12.2015

Patrimônio Líquido 27.583.895,32 28.148.232,72

(-) Despesas antecipadas não relacionadas a resseguro 25.031,25 28.979,81

(-) Intangíveis 940.200,16 945.097,76

(-) Imóveis Urbanos e Direitos Resultantes - 118.929,77

(=) Patrimônio Líquido Ajustado – PLA 26.618.663,91 27.055.225,38

Capital Base - -

Capital de Risco Total - CR: 2.231.041,47 2.251.035,52

Capital de Risco baseado no Risco de Subscrição - CRsubs 434.916,85 401.184,52

Capital de Risco baseado no Risco de Crédito - CRcred 1.974.334,41 2.016.736,56

Capital de Risco baseado no Risco Operacional - CRoper 7.121,43 6.651,67

Redução de Correlação de Riscos (185.331,22) (173.537,23)

Capital Mínimo Requerido - CMR 2.231.041,47 2.251.035,52

Suficiência de Capital (PLA - CMR) 24.387.622,44 24.804.189,86

Ativos Líquidos em excesso à Cobertura Provisões Técnicas - 1.426.790,86

Liquidez em relação ao CR (Ativos líquidos/CR) 0,00% 63,38%

Obs.1: O capital base para as EAPC sem fins lucrativos será igual a zero e o capital mínimo requerido equivale ao maior valor

entre o capital base e o capital de risco, conforme Resolução CNSP 321/2015. Obs.2: Ver Nota Explicativa 24 - Eventos Subsequentes.

VIVER PREVIDÊNCIA

23. DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO – DETALHAMENTO

Descrição 30.06.2016 30.06.2015

BENEFÍCIOS RETIDOS (246.299,46) (187.712,99)

Administrativos

(193.668,77)

(177.472,12)

Judiciais

(52.630,69)

(10.240,87)

CUSTOS DE AQUISIÇÃO

(132.386,03)

(81.016,50)

Corretagem/Agenciamento – Planos de Pecúlio

(69.889,08)

(41.016,74)

Corretagem/Agenciamento – Planos de Renda

-

(69,52)

Custeamento de Vendas

(61.162,74)

(37.376,61)

Outros Custos de Aquisição

(1.334,21)

(2.553,63)

OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS

118.372,92

166.868,43

Receitas com Redução/Baixa de Provisões de Contingências Passivas

110.299,58

89.640,99

Outras Receitas Operacionais

8.073,34

77.227,44

OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS

(304.858,61)

(310.034,81)

Redução ao Valor Recuperável para Recebíveis

(65.606,61)

(42.575,19)

Despesas com Provisões

(220.235,03)

(267.192,41)

Outras Despesas Operacionais

(19.016,97)

(267,21)

SINISTROS OCORRIDOS

(143.890,64)

(90.266,85)

Administrativos

(153.339,73)

(62.200,07)

Judiciais

(2.643,46)

(52.938,96)

Variação da Provisão de Sinistros Ocorridos e não Avisados - IBNR

12.092,55

24.872,18

DESPESAS ADMINISTRATIVAS

(1.647.727,92)

(1.479.204,75)

Pessoal Próprio

(720.192,92)

(678.965,07)

Serviços de Terceiros

(321.323,18)

(309.960,00)

Localização e Funcionamento

(245.818,97)

(200.464,25)

Depreciação e Amortização

(238.778,89)

(205.950,66)

Despesas com Publicidade e Propaganda

(7.530,70)

(550,00)

Despesas com Publicações

(13.230,65)

(13.733,38)

Despesas com Donativos e Contribuições

(12.390,00)

(9.300,00)

Outras Despesas Administrativas

(88.462,61)

(60.281,39)

DESPESAS COM TRIBUTOS

(197.389,91)

(251.310,28)

COFINS

(103.367,35)

(163.846,60)

PIS

(16.797,20)

(26.625,07)

Taxa de Fiscalização

(54.126,30)

(39.063,54)

Outros Tributos

(23.099,06)

(21.775,07)

VIVER PREVIDÊNCIA

24. EVENTOS SUBSEQUENTES

A insuficiência de cobertura das provisões técnicas, relativa ao saldo dos ativos

garantidores aceitos, assim como a insuficiência de liquidez em relação ao Capital de

Risco foram sanadas, logo quando detectada, em julho/2016, pela transferência de

recursos aplicados em Certificados de Depósitos Bancários (CDBs) para aquisição de

quotas de fundo de investimento em títulos públicos, conforme os novos limites

percentuais determinados pela normatização em vigor.

* * *

DIRETORIA EXECUTIVA

Amando Aparecido Ramos – Diretor Presidente

Heracles Soares de Almeida– Diretor Vice-Presidente

Wanderleia Gomes da Silva Moreira – Diretora Executiva

CONTROLADORIA

Rodelf Roner Oliveira Vieira - Controller

GERENTE CONTÁBIL

Renata Lima Maciel Villela Pedras – Contador - CRC/RJ Nº 091943/O-6

ATUÁRIO RESPONSÁVEL TÉCNICO

Marcus Vinicius Stilben Medeiros- MIBA Nº 912

Descrição 30.06.2016 30.06.2015

RECEITAS FINANCEIRAS

2.662.871,10

4.259.437,99

Títulos de Renda Fixa Privados

468.827,74

526.815,49


1.531.763,51

2.763.402,66

Fundos de Investimentos

239.581,75

159.314,29

Receitas Financeiras com Créditos Recebidos

415.459,97

735.808,57

Outras Receitas Financeiras

7.238,13

74.096,98

DESPESAS FINANCEIRAS

(1.616.711,45)

(2.800.327,61)

Atualização de Provisões Técnicas - Planos Bloqueados (5.109,18) (4.294,24)

Atualização de Provisões Técnicas - Planos não Bloqueados

(387.399,43)

(269.844,14)


(990.614,98)

(2.391.843,19)

Outras Despesas com Encargos Financeiros e Atualização Monetária

(233.584,74)

(110.291,96)

Outras Despesas Financeiras

(3,12)

(24.054,08)

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