Villavicencio 2015

Municipio de Villavicencio: Situación fiscal y

perspectivas

Datos Básicos

Concepto Municipio (1)Total Municipios

Capitales (2)% del Total (1)/(2)

Población (Censo 2005 - DANE) 484.429 22.204.009 2,2%

Inversión (Millones de Pesos) 442.634 91.932.771 0,5%

Deuda Pública (Millones de Pesos) 94.017 3.822.750 2,5%

Recursos Propios per cápita (Pesos) 422.413 652.455

SGP per cápita (Pesos) 455.166 392.979

Inversión per cápita (Pesos) 913.724 4.140.368

Deuda Pública per cápita (Pesos) 194.077 172.165

NBI 17,07% 28,40%

Categoria Presupuestal 1

2015

Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.

Antecedentes• En 2014 el Municipio presentó un superávit presupuestal de $26.482 millones,

resultado que se caracterizó por crecimiento en el esfuerzo fiscal, así como por alta acumulación de disponibilidades de caja de vigencias anteriores e incrementos en la deuda financiera.

• El sector descentralizado presentó déficit fiscal de $64.588 millones. En general las entidades revelaban problemas de liquidez y altos niveles de endeudamiento.

• Los recursos que financian reservas presupuestales presentaron un crecimiento importante, situación que evidencia retrasos en la ejecución de los recursos programados y posibles riesgos en las prestación pública de bienes y servicios.

• Continúan siendo retos importantes de la administración central:

Monitorear la situación financiera del sector descentralizado Potencializar el recaudo tributario Mantener el gasto de funcionamiento de los organismos de control conforme a

los límites establecidos en la Ley 617 de 2000. Mejorar la calidad de la información reportada al FUT

Evolución Balance Fiscal

Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de hacienda.

• El municipio registró balance positivo en su cuenta corriente, sin embargo éste fue absorbido por el desbalance de capital.

• Lo anterior, debido a que en los últimos cuatro años se ha incrementado de manera importante la inversión en formación bruta de capital.

• La entidad cerró el primer año del bienio SGR 2015-2016 con apropiaciones por comprometer por $17.363 millones.

Comportamiento de los Ingresos

2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Ingresos de Recaudo Propio 136.447 149.150 173.841 204.629 10% 10% 30% 33%

Ingresos por Transferencias 215.708 263.743 264.680 302.616 7% 8% 47% 49%

Ingresos de Capital 22.682 7.506 21.695 19.629 -20% -3% 5% 3%

Desembolsos de Crédito 0 19.456 14.778 11.975 -24% N/A 0% 2%

Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 81.030 109.862 89.753 76.148 -21% -6% 18% 12%

TOTAL INGRESOS 455.868 549.717 564.748 614.997 2% 6% 100% 100%

valores en millones de $Composiciones

Concepto 2014 20152012 2013Variación Real


En el periodo de gobierno la estructura de los ingresos municipales no mostró cambios significativos, aproximadamente la mitad de las fuentes de financiación del presupuesto han correspondido a transferencias, en particular del SGP.

Los recaudos tributarios se han concentrado principalmente en impuesto de industria y comercio e impuesto predial unificado.

Ingresos por SGP

Concepto 2015

Educación 157.496

Salud 41.236

Agua Potable y Saneamiento Básico 8.754

Propósito General - Forzosa Inversión 11.208

Otras del Sistema General de Participaciones 1.801

TOTAL 220.496

valores en millones de $


Comportamiento de los Gastos

2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Funcionamiento 63.684 83.317 100.127 127.587 19% 21% 15% 22%

Intereses y Comisiones de Deuda 3.503 3.999 4.689 6.149 23% 16% 1% 1%

Gastos Operativos de Inversión 239.058 243.983 265.594 301.667 6% 4% 56% 51%

FBKF 117.184 141.024 162.017 140.998 -19% 2% 27% 24%

Amortizaciones de Deuda 6.712 2.963 6.583 11.186 59% 14% 2% 2%

Otros (*) 0 3.781 2.135 1.992 -13% N/A 0% 0%

TOTAL 430.141 479.067 541.144 589.578 2% 7% 100% 100%

2012 2013Variación Real Composiciones

(*) Incluy e Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de v igencias anteriores por inv ersión.

Concepto 2014 2015



En el periodo de gobierno el comportamiento de los compromisos presupuestales mostró una tendencia creciente. La estructura histórica del gasto se ha concentrado en inversión.

En 2015 el crecimiento de los gastos de funcionamiento se explicó principalmente por incrementos en las transferencias asignadas para los organismos de control

Distribución de la InversiónInversión total 2015 : $442.634 millones.

En últimos cuatros años los compromisos de inversión crecieron a un ritmo promedio de 3% anual, sustentado esencialmente en incrementos en educación, salud y vías.


Situación de la Deuda


En 2015 el municipio obtuvo desembolsos de crédito interno por 32.754, realizó amortizaciones por $11.335 millones, cerrando la vigencia con un saldo de deuda pública de $94.017 millones

El perfil de vencimientos de la deuda pública interna indica que en 2023 el municipio habrá amortizado la totalidad del capital.

FitchRatings calificó como Estable (BBB – largo plazo y F3 – corto plazo) la perspectiva crediticia del municipio.

Indicadores Ley 358/97Indicador 2012 2013 2014 2015

Solvencia 4% 3% 3% 3%

Sostenibilidad 23% 20% 23% 22%

Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE

Solvencia 10% 14% 12% 8%

Sostenibilidad 81% 56% 68% 72%

Semáforo NO TIENE TIENE TIENE TIENE

Capacidad Real de Pago

Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97


• Con corte al 1° de enero de 2016, el municipio se ubicaba en semáforo verde.

• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) mantiene los indicadores en niveles que no representan riesgos sobre la estructura financiera del municipio.

Indicador GF/ICLD Administración Central


• La tendencia de crecimiento de los GF ha sido superior a los ICLD, lo que se ha traducido en un incremento real en la relación porcentual GF/ICLD.

• Pese a lo anterior, la relación entre GF e ICLD no superó el límite contemplado por la Ley 617 de 2000 (65%).

Indicadores Ley 617/00Concepto 2012 2013 2014 2015

% Gasto de Funcionamiento/ICLD 51% 55% 59% 65%

Límite 65% 65% 65% 65%

Diferencia -14% -10% -6% 0%

Transferencias al Concejo 2.451 2.999 3.012 2.720

Límite 2.844 2.985 3.336 3.809

Diferencia -394 14 -324 -1.089

Transferencias a la Contraloría 1.499 2.437 2.240 2.321

Límite 1.403 2.175 2.240 2.322

Diferencia 96 262 0 -1

Transferencias a la Personería 1.499 2.053 2.172 2.246

Límite 1.909 2.037 2.409 2.921

Diferencia -411 16 -237 -674



Durante la vigencia 2015 los gastos de funcionamiento para el Concejo, la Contraloría y la Personería estuvieron dentro de los límites establecidos por la Ley 617 de 2000.


Pasivo Pensional

Al cierre del ejercicio fiscal 2015 el municipio contaba con un cubrimiento del pasivo pensional de 73%.

Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes % de Cubrimiento del Municipio

% de Cubrimiento Total Municipios

2012 427.293 127.506 29,8% 42,4%

2013 621.308 135.143 21,8% 44,6%

2014 91.017 157.961 173,6% 68,7%

2015 92.789 169.153 182,3% 73,3%

(e) Estimado

Riesgos y Retos El sector descentralizado presentó un déficit fiscal de $42.265 millones, lo

que manifiesta un ciclo de tres años consecutivos con resultados negativos.

Los recaudos por industria y comercio decrecieron de forma importante en 2015, absorbiendo así el impulso del año anterior. Por su parte, la dinámica del impuesto predial fue baja, dado que no mostró indicios de crecimiento real en el último año.

El municipio debe continuar fortaleciendo sus procesos de administración tributaria, de forma que se logre disminuir la cartera morosa y se incremente el recaudo derivado del esfuerzo fiscal propio de la entidad.

Ha sido una constante la acumulación reservas presupuestales de inversión en los últimos cuatro años, lo que puede constituir retrasos en la ejecución de proyectos de inversión y riesgos en la prestación pública de bienes y servicios.

Al término del año 2015 el municipio presentaba obligaciones contingentes por demandas judiciales por $109.237 millones, es necesario continuar fortaleciendo la defensa jurídica y salvaguardar los recursos de la entidad.

Gracias

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