Valledupar 2015

Municipio de Valledupar: Situación fiscal y perspectivas

Ministerio de Hacienda y Crédito Público

Datos Básicos

Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.

Concepto Municipio (1)Total Municipios

Capitales (2)% del Total (1)/(2)

Población (Censo 2005 - DANE) 453.205 22.204.009 2,0%

Inversión (Millones de Pesos) 552.399 91.932.771 0,6%

Deuda Pública (Millones de Pesos) 69.356 3.822.750 1,8%

Recursos Propios per cápita (Pesos) 260.620 652.455

SGP per cápita (Pesos) 595.757 392.979

Inversión per cápita (Pesos) 1.218.872 4.140.368

Deuda Pública per cápita (Pesos) 153.034 172.165

NBI 32,74% 28,40%

Categoria Presupuestal 1

DATOS BÁSICOS

2015

Antecedentes• El desequilibrio financiero generado en vigencias anteriores mostraba una

crítica situación de las finanzas, razón por la cual, se recomendó el acogimiento a ley 550 de 1999, para su saneamiento y rescatar su viabilidad fiscal, financiera e institucional.

• Así las cosas, el 24 de septiembre de 2014 se suscribió el acuerdo de reestructuración de pasivos entre el Municipio de Valledupar y sus acreedores, en el que se programó hasta el 2018 el pago de más de $210.000 millones de acreencias.

• Por otra parte, el pasivo cierto revelado en la información contable, así como el contingente originado en demandas judiciales, constituyen un escenario de riesgo para las finanzas del Municipio.

• Continúan siendo retos importantes de la administración central: Monitorear la situación financiera del sector descentralizado Estabilizar el recaudo tributario Fortalecer la defensa jurídica Mejorar la calidad de la información reportada al FUT.

Evolución Balance Fiscal

• El resultado fiscal de 2015, fue impulsado por el déficit en el balance de capital; ahora bien al sumar el financiamiento (recursos del balance por $70.545 y restarle el endeudamiento neto $1.697 millones) el resultado presupuestal se torna positivo y arroja un superávit de $1.701 millones.

• La tendencia observada se explica por el ciclo político de la inversión que se relaciona con una mayor dinámica del gasto de inversión en el último año de mandato de los gobiernos.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Balance Fiscal (% del PIB Municipal)

14.983

27.205 30.423

-68.846

2012 2013 2014 2015

Balance Fiscal

Balance Fiscal 14.983 27.205 30.423 -68.846

EVOLUCION DEL BALANCE FISCAL

CONCEPTO 2014 20152012 2013

Comportamiento de los Ingresos

• El rubro que tuvo mayor peso dentro los ingresos Municipales fueron las transferencias, aunque disminuyó 1% su participación con respecto al 2014

• En 2015 sobretasa a la gasolina aumentó un 81%, efecto atribuible al cierre de la frontera con Venezuela que limita la oferta de combustible de contrabando, desplazando la demanda a las estaciones de gasolina formal

• Se destaca que el municipio no ha tenido desembolsos de crédito en los últimos años.


2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Ingresos de Recaudo Propio 81.350 97.237 111.316 118.114 -1% 9% 21% 19%

Ingresos por Transferencias 278.512 340.275 356.657 378.180 -1% 6% 73% 61%

Ingresos de Capital 10.011 64.658 72.030 53.893 7% 77% 3% 9%

Desembolsos de Crédito 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0%

Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 9.720 17.870 36.512 70.545 81% 86% 3% 11%

TOTAL INGRESOS 379.593 520.042 576.515 620.732 1% 13% 100% 100%

valores en millones de $Composiciones

Concepto 2014 20152012 2013Variación Real

Comportamiento de los Gastos

• En 2015 el municipio comprometió recursos diferentes al SGR por $690.030 millones, aumentando un 14% en términos reales frente al año anterior. La inversión representó la mayoría de los compromisos (91%).

• Se destaca que en el último cuatrienio se ha aumentado el gasto por trasferencias, efecto claramente relacionado con la presión sobre el gasto del nivel central, que en la actualidad ejercen las empresas de servicios públicos ENDUPAR y la empresa de transporte masivo SIVA.


2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Funcionamiento 32.534 37.614 41.388 42.703 -3% 5% 9% 7%

Intereses y Comisiones de Deuda 8.379 535 6.118 8.346 28% -4% 2% 1%

Gastos Operativos de Inversión 271.392 327.189 319.551 427.297 25% 12% 76% 69%

FBKF 42.441 109.526 142.093 138.988 38% 41% 12% 22%

Amortizaciones de Deuda 901 4.495 1 1.697 121425% 19% 0% 0%

Otros (*) 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0%

TOTAL 355.647 479.360 509.152 619.030 14% 16% 100% 100%

2012 2013Variación Real Composiciones

(*) Incluy e Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de v igencias anteriores por inv ersión.

Concepto 2014 2015

valores en millones de $

Distribución de la inversión

• En el último periodo de gobierno, los sectores de educación y salud fueron los principales receptores de la inversión ejecutada por el municipio.


Inversión total sin SGR : $552.399 millones.

Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores

46%

40%

2% 2% 2%

9%

37%40%

2% 1%

5%

15%

2012 2015

Situación de la deuda

• En 2015 el Municipio sirvió deuda financiera por $10.043 millones (intereses por $8.346 millones y amortizaciones por $1.697 millones).

• La deuda esta tasada en IPC + 11% E.A. con ocho años de gracia a capital y con plazo total hasta el 2028

• El perfil de la deuda muestra que el período de amortización está concentrado entre el 2016 y 2028

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda

Saldo Deuda (% del PIB Municipal) y Perfil (%)

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

0%

1%

2%

3%

4%

5%

6%

7%

8%

9%

2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028

4%

8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8%

5%

Indicadores Ley 358/97

• Con corte al 1° de enero de 2016, el municipio se ubicaba en semáforo verde.

• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva los indicadores.


Indicador 2012 2013 2014 2015

Solvencia 1% 0% 0% 4%

Sostenibilidad 74% 27% 24% 25%

Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE

Solvencia 2% 0% 0% 11%

Sostenibilidad 162% 116% 119% 134%

Semáforo NO TIENE NO TIENE NO TIENE NO TIENE

Capacidad Real de Pago

Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97

Indicador GF/ICLD Administración Central

• El indicador resultado de la relación GF/ICLD para la vigencia 2015 se ajusta a los objetivos de racionalización demandados por la política de disciplina fiscal vigente y a lo establecido en el escenario financiero del Acuerdo de Pasivos vigente.

• El leve deterioro en el indicador en 2015 se explicó por el descenso real de los ICLD, pues 2014 se obtuvieron ingresos tributarios extraordinarios, provenientes de exenciones a morosos


56%

32%

28%

38%

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

80.000

90.000

2011 2012 2013 2014 2015 2016

ICLD GF % GF/ICLD

Indicadores Ley 617/00

• Desde 2013 los gastos tanto de la Administración Central como de los organismos de control se ubicaron dentro de los límites fijados.


Concepto 2012 2013 2014 2015

% Gasto de Funcionamiento/ICLD 56% 32% 28% 38%

Límite 65% 65% 65% 65%

Diferencia -9% -33% -37% -27%

Transferencias al Concejo 1.870 2.035 2.093 2.156

Límite 1.912 2.394 2.421 2.237

Diferencia -42 -359 -327 -81

Transferencias a la Contraloría 1.382 1.316 1.421 1.470

Límite 1.179 1.438 1.481 1.535

Diferencia 203 -121 -60 -65

Transferencias a la Personería 1.086 1.214 1.130 1.110

Límite 853 1.366 1.371 1.140

Diferencia 233 -153 -241 -30


Pasivo Pensional

• En 2015 el porcentaje de cubrimiento del pasivo pensional (incluido el sector central, educación y salud) fue del 290%.

• Este nivel de ahorro le ha permitido al municipio no realizar trasferencias, y contar con mayores recursos para inversión, así como garantizar el gasto pensional futuro.


Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes % de Cubrimientodel Municpio

% de CubrimientoTotal Municipio

2012 43.074 116.036 269,4% 42,4%

2013 103.978 132.203 127,1% 44,6%

2014 29.433 106.014 360,2% 68,7%

2015 28.968 83.995 290,0% 73,3%

PASIVO PENSIONAL Y APORTES FONPET

(e) Estimado

Riesgos y Retos• En 2015, se observa una caída significativa en la balanza corriente,

atribuible al aumento en el gasto de salud, además del efecto del ciclo político en el último año de gobierno de las administraciones, en donde se aumentan los compromisos de gasto.

• Se observa con preocupación un deterioro en el indicador de superávit primario, que debe llamar la atención del municipio con el objetivo de no poner en riesgo la atención de la deuda financiera.

• El recaudo actual de los recursos propios se encuentra muy por debajo del real potencial del municipio, lo que debe llamar la atención a mejorar los procedimientos de cobro, así como a la actualización del estatuto de rentas.

• En la actualidad el Acuerdo se viene ejecutando correctamente, logrando atender el pago del pasivo reestructurado de conformidad con el escenario financiero; mejorando los Indicadores de responsabilidad fiscal y presentando superávits.

Riesgos y Retos• Ahora bien, la entidad territorial sigue generando rezago presupuestal

el cual confirma la persistencia de debilidades en la planeación financiera y en la capacidad de ejecución del gasto. Situaciones que representan un importante reto de gestión financiera para la administración municipal.

• Frente a las normas de responsabilidad fiscal, el Municipio cumplió con el límite de los gastos de funcionamiento ejecutados en el nivel central, y con las transferencias realizadas a los órganos de control. Se recomienda continuar con el fortalecimiento de sus ingresos propios, recursos que permiten cumplir con el cronograma de pagos pactado en el acuerdo de reestructuración de pasivos.

• La entidad debe revisar la solvencia de su sector descentralizado en particular la empresa de servicios públicos, que ha deteriorado sus indicadores financiaros y enfrenta el reto de mejorar la cobertura y la calidad del servicio en un marco de eficiencia

Ingresos por SGP


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Concepto 2015

Educación 169.027

Salud 75.856

Agua Potable y Saneamiento Básico 10.161

Propósito General - Forzosa Inversión 11.902

Otras del Sistema General de Participaciones 3.055

TOTAL 270.000

INGRESOS POR SGP PARA INVERSIÓN


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