Valledupar 2015

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Municipio de Valledupar: Situacin fiscal y perspectivasMinisterio de Hacienda y Crdito Pblico

Datos BsicosFuente: Clculos DAF con informacin propia, DANE, CGR y CGN.

AntecedentesEl desequilibrio financiero generado en vigencias anteriores mostraba una crtica situacin de las finanzas, razn por la cual, se recomend el acogimiento a ley 550 de 1999, para su saneamiento y rescatar su viabilidad fiscal, financiera e institucional.

As las cosas, el 24 de septiembre de 2014 se suscribi el acuerdo de reestructuracin de pasivos entre el Municipio de Valledupar y sus acreedores, en el que se program hasta el 2018 el pago de ms de $210.000 millones de acreencias.

Por otra parte, el pasivo cierto revelado en la informacin contable, as como el contingente originado en demandas judiciales, constituyen un escenario de riesgo para las finanzas del Municipio.

Continan siendo retos importantes de la administracin central:Monitorear la situacin financiera del sector descentralizado Estabilizar el recaudo tributarioFortalecer la defensa jurdica Mejorar la calidad de la informacin reportada al FUT.

Evolucin Balance FiscalEl resultado fiscal de 2015, fue impulsado por el dficit en el balance de capital; ahora bien al sumar el financiamiento (recursos del balance por $70.545 y restarle el endeudamiento neto $1.697 millones) el resultado presupuestal se torna positivo y arroja un supervit de $1.701 millones.

La tendencia observada se explica por el ciclo poltico de la inversin que se relaciona con una mayor dinmica del gasto de inversin en el ltimo ao de mandato de los gobiernos. Fuente: Clculos DAF con informacin de la Secretara de Hacienda.Balance Fiscal (% del PIB Municipal)

Comportamiento de los IngresosEl rubro que tuvo mayor peso dentro los ingresos Municipales fueron las transferencias, aunque disminuy 1% su participacin con respecto al 2014En 2015 sobretasa a la gasolina aument un 81%, efecto atribuible al cierre de la frontera con Venezuela que limita la oferta de combustible de contrabando, desplazando la demanda a las estaciones de gasolina formal Se destaca que el municipio no ha tenido desembolsos de crdito en los ltimos aos.

Fuente: Clculos DAF con informacin de la Secretara de Hacienda.

Comportamiento de los GastosEn 2015 el municipio comprometi recursos diferentes al SGR por $690.030 millones, aumentando un 14% en trminos reales frente al ao anterior. La inversin represent la mayora de los compromisos (91%).Se destaca que en el ltimo cuatrienio se ha aumentado el gasto por trasferencias, efecto claramente relacionado con la presin sobre el gasto del nivel central, que en la actualidad ejercen las empresas de servicios pblicos ENDUPAR y la empresa de transporte masivo SIVA.Fuente: Clculos DAF con informacin de la Secretara de Hacienda.

Distribucin de la inversinEn el ltimo periodo de gobierno, los sectores de educacin y salud fueron los principales receptores de la inversin ejecutada por el municipio.Fuente: Clculos DAF con informacin de la Secretara de Hacienda.Inversin total sin SGR : $552.399 millones.

Situacin de la deuda

En 2015 el Municipio sirvi deuda financiera por $10.043 millones (intereses por $8.346 millones y amortizaciones por $1.697 millones).

La deuda esta tasada en IPC + 11% E.A. con ocho aos de gracia a capital y con plazo total hasta el 2028

El perfil de la deuda muestra que el perodo de amortizacin est concentrado entre el 2016 y 2028

Fuente: Clculos DAF con informacin de la Secretara de HaciendaSaldo Deuda (% del PIB Municipal) y Perfil (%)

Indicadores Ley 358/97

Con corte al 1 de enero de 2016, el municipio se ubicaba en semforo verde.Una estimacin ms realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinacin especfica en los ingresos, adicionando gastos de inversin recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva los indicadores.Fuente: Clculos DAF con informacin de la Secretara de Hacienda.

Indicador GF/ICLD Administracin Central

El indicador resultado de la relacin GF/ICLD para la vigencia 2015 se ajusta a los objetivos de racionalizacin demandados por la poltica de disciplina fiscal vigente y a lo establecido en el escenario financiero del Acuerdo de Pasivos vigente.El leve deterioro en el indicador en 2015 se explic por el descenso real de los ICLD, pues 2014 se obtuvieron ingresos tributarios extraordinarios, provenientes de exenciones a morosos

Fuente: Clculos DAF con informacin de la Secretara de Hacienda.

Indicadores Ley 617/00

Desde 2013 los gastos tanto de la Administracin Central como de los organismos de control se ubicaron dentro de los lmites fijados.

Fuente: Clculos DAF con informacin de la Secretara de Hacienda.

Pasivo PensionalEn 2015 el porcentaje de cubrimiento del pasivo pensional (incluido el sector central, educacin y salud) fue del 290%. Este nivel de ahorro le ha permitido al municipio no realizar trasferencias, y contar con mayores recursos para inversin, as como garantizar el gasto pensional futuro.

Fuente: Clculos DAF con informacin de la Secretara de Hacienda.

Riesgos y RetosEn 2015, se observa una cada significativa en la balanza corriente, atribuible al aumento en el gasto de salud, adems del efecto del ciclo poltico en el ltimo ao de gobierno de las administraciones, en donde se aumentan los compromisos de gasto.

Se observa con preocupacin un deterioro en el indicador de supervit primario, que debe llamar la atencin del municipio con el objetivo de no poner en riesgo la atencin de la deuda financiera.

El recaudo actual de los recursos propios se encuentra muy por debajo del real potencial del municipio, lo que debe llamar la atencin a mejorar los procedimientos de cobro, as como a la actualizacin del estatuto de rentas.

En la actualidad el Acuerdo se viene ejecutando correctamente, logrando atender el pago del pasivo reestructurado de conformidad con el escenario financiero; mejorando los Indicadores de responsabilidad fiscal y presentando supervits.

Riesgos y RetosAhora bien, la entidad territorial sigue generando rezago presupuestal el cual confirma la persistencia de debilidades en la planeacin financiera y en la capacidad de ejecucin del gasto. Situaciones que representan un importante reto de gestin financiera para la administracin municipal.

Frente a las normas de responsabilidad fiscal, el Municipio cumpli con el lmite de los gastos de funcionamiento ejecutados en el nivel central, y con las transferencias realizadas a los rganos de control. Se recomienda continuar con el fortalecimiento de sus ingresos propios, recursos que permiten cumplir con el cronograma de pagos pactado en el acuerdo de reestructuracin de pasivos.

La entidad debe revisar la solvencia de su sector descentralizado en particular la empresa de servicios pblicos, que ha deteriorado sus indicadores financiaros y enfrenta el reto de mejorar la cobertura y la calidad del servicio en un marco de eficiencia

Ingresos por SGPFuente: Clculos DAF con informacin de la Secretara de Hacienda.Volver