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UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DE MANZANILLO

“Año 2018, Centenario del natalicio del escritor mexicano y universal Juan José Arreola”

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 30 DE JUNIO DEL 2018

Con el propósito de dar cumplimiento a los artículos 46 y 49 de la Ley General de Contabilidad

Gubernamental, los entes públicos deberán acompañar notas a los estados financieros cuyos rubros

así lo requieran teniendo presente los postulados de revelación suficiente e importancia relativa

con la finalidad, que la información sea de mayor utilidad para los usuarios.



NOTAS

DE

DESGLOSE



NOTAS AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

o A C T I V O

Activo Circulante

Efectivo y Equivalentes

Recursos a corto plazo de gran liquidez que son fácilmente convertibles en importes determinados

de efectivo, estando sujetos a un riesgo mínimo de cambio en su valor

EFECTIVO Y EQUIVALENTES CUENTA SALDO

1112-01-00001 BANORTE CTA. 0582216655 RECURSOS PROPIOS (1) 168,620.83

1112-01-00003 BANORTE CTA. 0584634338 FEDERALES (3) 5,291.58

1112-01-00004 BANORTE CTA. 0584634374 ESTATALES (4) 8,535.17

1112-01-00005 BANORTE CTA. 0823104165 NOMINA (5) 222,262.53

1112-01-00011 BANORTE CTA. 0201853182 PROMEP 2013 (22) 216,090.49

1112-01-00012 BANORTE CTA. 0211013239 CONVENIO UTEM CONSORCIO MINERO (23) 245,528.20

1112-01-00015 BANORTE CTA. 0256902633 CONVENIO MALDONADO SOFTWARE (26) 904.80

1112-01-00016 BANORTE CTA. 0404518901 PROFOCIE 2015 (27) 48.72

1112-01-00017 BANORTE CTA. 0268774383 CONVENIO CEDEPEC (28) - 21,559.12

1112-01-00020 BANORTE CTA. 0366622997 RECURSO ESTATAL 2018 (29) 300,699.78

1112-01-00021 BANORTE CTA. 0366623006 RECURSO FEDERAL 2018 (30) 1,462,277.78

1112-01-00023 BANORTE CTA. UTEM PFCE 2018 1022571558 10,001.00

1112-01-00024 BANORTE CTA. 1022994054 UTEM CARRERA 20,000.00

1112-02-00001 SANTANDER CTA. 65502764303 EQUIPO PESADO (7) 2,230.35

1112-02-00002 SANTANDER CTA. 65502803571 MUEBLES (8) 1,386.94

1112-02-00003 SANTANDER CTA. 655060123784 PROVICION AGUINALDO 911,509.56

1112-02-00005 SANTANDER CTA. 65503134218 FONDO DE CONTINGENCIA 2011 (11) 5,326.98

1112-02-00006 SANTANDER CTA.65506022971 INGRESOS 1,406,379.63

SUMA $ 5,987,950.95

Inversiones Temporales

Representa el monto excedente de efectivo invertido por la Universidad Tecnológica de Manzanillo,

cuya recuperación se efectuará en un plazo inferior a tres meses.

INVERSIONES TEMPORALES (HASTA 3 MESES)

CUENTA SALDO

1112-01-00022 BANORTE CTA 0503931825 INVERSION 1,022,415.73

SUMA $ 1,022,415.73



Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes

Representan los derechos de cobro originados en el desarrollo de las actividades de la Universidad,

de los cuales se espera recibir una contraprestación representada en recursos, bienes o servicios;

en un plazo menor o igual a doce meses. A continuación se enlista las cuentas por cobrar registradas

en el Activo circulante de la Universidad Tecnológica de Manzanillo al cierre del periodo que

informa, correspondiente principalmente a personal de la UTEM que son asignados a comisiones

fuera de la ciudad (Viáticos).

DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES

CUENTA SALDO

1123-01-00001 CHRISTIAN WRIGHT MARTINEZ 3,660.00

1123-01-00011 ISABELLE JEANINE LOGUT - 261.00

1123-01-00014 GABRIEL ALEJANDRO PALOMINO ZIGA 8,194.00

1123-01-00015 JOSE RAFAEL OROZCO GARCIA 370.33

1123-01-00017 JULIAN MONTES ACOSTA 345.40

1123-01-00021 HUMBERTO SERGIO URIBE PRECIADO 2,181.26

1123-01-00022 GABRIELA DOMINGUEZ RODRIGUEZ 660.00

1123-01-00025 LINA CARMINA TAPIA MUÑOZ - 310.23

1123-01-00027 RENE PONCE GONZALEZ 38,925.50

1123-01-00028 DAVID SANTANA GAYTAN - 660.00

1123-01-00029 JORGE DELGADILLO PARTIDA 4,700.00

1123-01-00030 MIGUEL VILLASEÑOR GALVAN 11,718.69

1123-01-00031 FRANCISCO FORTINO GUEREÑA GALAZ 0.91

1123-01-00033 LUIS JAVIER VELAZQUEZ CHAVEZ 1,300.00

1123-01-00034 MARIO ALBERTO SAENZ BURGUETTE 72,405.80

1123-01-00035 JUAN JOSE LOPEZ LOPEZ - 323.25

1123-01-00037 MARIA DEL ROSARIO FIGUEROA FIGUEROA - 0.17

1123-01-00039 NOE ALBERTO SOLORZANO GARCIA 25,481.49

1123-01-00042 BEATRIZ BERISTAIN ARCE 18,239.99

1123-01-00043 ALDO MEZA RAMIREZ 1,400.00

1123-01-00044 LUCY JANET ACOSTA MIRANDA 3,430.80

1123-01-00045 DANIEL SANTANA GAYTAN 550.00

1123-01-00046 GUILLERMO JAIR RINCON CRUZADO - 0.08

1123-01-00047 HERIBERTO PEREZ ROMERO 1,839.00

1123-01-00048 DISCOMELPA SA DE CV - 74.01

1123-01-00050 FIGUEROA GARCIA ALICIA JUDITH - 150.00



1123-01-00055 CARLOS APONTE AGUAYO - 334.56

1123-01-00062 PABLO SAUL ALCANTAR PEREYRA - 888.63

1123-01-00064 LETICIA CORAL HUESO CARDENAS 2,250.00

1123-01-00068 MARBELLA SOSA GUZMAN 3.00

1123-01-00069 JUAN JESUS HUERTA GUZMAN 3,490.66

1123-01-00070 MAURICIO BRETON MONROY - 0.35

1123-01-00072 NADIA YESENIA VAZQUEZ ZAMUDIO 3,850.00

1123-01-00077 ROBERTO GUDIÑO MARTINEZ 3,550.00

1123-01-00080 JUAN MANUEL FERNANDEZ ALVAREZ 755.85

1123-01-00082 ENRIQUE SANDOVAL ALCARAZ 200.00

1123-01-00086 JOEL SALOME BAYLON 3,900.00

1123-01-00088 ARACELI GONZALEZ GONZALEZ 230.00

1123-01-00089 VALERIA MOLINA ROMAN - 0.15

1123-01-00092 ANGEL AUGUSTO SANCHEZ GONZALEZ 59,158.00

1123-01-00095 CHRISTIAN DE JESUS VAZQUEZ CARDENAS - 158.50

1123-01-00096 JOSE RICARDO SANCHEZ MARTINEZ 3,710.00

1123-01-00097 HELIOS HELOIN RAMIREZ DECENA - 2,978.90

1123-01-00098 FABIOLA FIGUEROA MENDOZA 1,600.00

1123-01-00101 NAYELI YAZMIN PEREZ VALENCIA 6,260.00

1123-01-00102 EDGAR MANUEL DE LEON NAVA 10,000.00

1123-02-00006 MARIO ALBERTO SAENZ BURGETTE - 0.20

1123-02-00012 MIRIAM MINERVA JIMENEZ LARA 334.08

1123-02-00016 EDGAR PALOMARES RIVERA - 2,420.87

1123-04-00001 GLADIS MARGARITA GALLARDO MOLINA 5,000.00

SUMA $ 291,160.86

Activo No Circulante

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en

Proceso.

Representa el monto de todo tipo de bienes inmuebles, infraestructura y construcciones; así como

los gastos derivados de actos de su adquisición, adjudicación, expropiación e indemnización y los

que se generen por estudios de pre inversión, cuando se realicen por causas de interés público.



TERRENOS

CUENTA SALDO

1231-01-00001 TERRENOS 27,908,241.20

SUMA $ 27,908,241.20

EDIFICIOS NO HABITACIONALES

CUENTA SALDO

1233-01-00002 EDIFICIO DE DOCENCIA 27,978,607.96

1233-01-00003 EDIFICIO DE GASTRONOMIA 8,033,861.43

1233-01-00004 EDIFICIO DE BIBLIOTECA 13,574,783.76

1233-01-00005 EDIFICIO DE COMEDOR 6,233,740.19

1233-01-00006 EDIFICIO DE CLASIFICACION ARANCELARIA Y DESPACHO ADUANERO 23,274,831.48

1233-01-00007 EDIFICIO DE MANTENIMIENTO A MAQUINARIA PESADA 4,090,945.17

1233-01-00008 CERCO PERIMETRAL SUMINISTRO Y COLOCACION 1,626,910.22

1233-01-00009 PLAZOLETA DE INGRESO 579,534.87

1233-01-00010 CASETA DE VIGILANCIA 175,574.57

1233-01-00011 ESTACIONAMIENTO 850,071.62

1233-01-00012 CRUCE PEATONAL DE TALLER DE MOTORES A CAFETERIA Y REHAB DE INGRESO UTEM

526,384.21

1233-01-00013 RED ELECTRICA EXTERIOR SUMINISTRO Y COLOCACION 1,249,924.81

1233-01-00014 CUBIERTA DE PLAZOLETA (ESTRUCTURA Y LAMINA) SUMINISTRO Y COLOCACION

1,487,381.85

1233-01-00015 PARADERO DE AUTOBUSES 298,411.04

SUMA $ 89,980,963.18

CONSTRUCCIONES EN PROCESO EN BIENES PROPIOS

CUENTA SALDO

1236-07-00003 CLASIFICACION ARANCELARIA Y DESPACHO ADUANERO 1,953,925.18

1236-07-00005 LABORATORIO DE GASTRONOMIA 1,562,595.52

1236-07-00006 CERCO PERIMETRAL 629,965.77

1236-07-00009 PLAZOLETA DE INGRESO 72,054.09

1236-07-00011 ESTACIONAMIENTO Y ACCESOS PEATONALES 946,544.17

1236-07-00012 OBRA EXTERIOR ELECTRICA 75.19

1236-07-00013 RED HIDRAULICA ESTERIOR (HIDRANTES) 110,000.00

1236-07-00014 CUBIERTA DE PLAZOLETA 12,618.15

1236-07-00015 RED SANITARIA CISTERNA, POZO Y FOSA 135,000.00



1236-07-00016 HARDWERE Y SOFTWERE 903.34

1236-07-00018 EQUIPAMIENTO DE TICS 302,959.50

1236-07-00019 OBRA CIVIL DUCTERIA RED TELMEX 55,200.00

SUMA $ 5,781,840.91

Bienes Muebles

Representa el monto de los bienes muebles requeridos en el desempeño de las actividades de la

Universidad Tecnológica de Manzanillo.

MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN

CUENTA SALDO

1241-01-00001 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 2,247,891.76

1241-01-00002 ARCHIVEROS Y ANAQUELES 120,651.84

1241-02-00001 MUEBLES EXCEPTO DE OFICINA Y ESTANTERIA 1,294,306.00

1241-03-00001 BIENES ARTÍSTICOS Y CULTURALES 997,662.04

1241-05-00001 EQUIPO DE COMPUTO 6,728,111.69

1241-09-00001 OTROS MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE EDMINISTRACION 4,241,693.88

1241-09-00002 ADJUDICACIONES, EXPROPIACIONES E INDEMNIZACIONES DE BIENES MUEBLES

195,151.37

1241-09-00003 UTENSILIOS PARA EL SERVICIO DE ALIMENTACION 192,360.00

SUMA $ 16,017,828.58

MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO

CUENTA SALDO

1242-01-00001 EQUIPOS Y APARATOS AUDIOVISUALES 416,234.14

1242-09-00001 MUEBLES ESCOLARES 1,602,237.69

1242-09-00002 BIENES PARA BIBLIOTECAS Y MUSEOS 694,725.41

SUMA $ 2,713,197.24

EQUIPO E INSTRUMENTAL MÉDICO Y DE LABORATORIO

CUENTA SALDO

1243-01-00001 EQUIPO MÉDICO Y DE LABORATORIO 266,140.80

1243-02-00001 INSTRUMENTAL MÉDICO Y DE LABORATORIO 2,245,873.39

SUMA $ 2,512,014.19



VEHÍCULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE

CUENTA SALDO

1244-01-00004 VEHÍCULOS Y EQUIPO TERRESTRES DESTINADOS A SERVICIOS ADMINISTRATIVOS

3,546,638.56

1244-01-00005 VEHÍCULOS Y EQUIPO TERRESTRES DESTINADOS A SERVIDORES PÚBLICOS 492,200.00

1244-02-00001 CARROCERÍAS Y REMOLQUES 579,475.83

SUMA $ 4,618,314.39

MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS

CUENTA SALDO

1246-02-00001 MAQUINARIA Y EQUIPO INDUSTRIAL 7,462,416.70

1246-04-00001 SISTEMAS DE AIRE ACONDICIONADO, CALEFACCION Y DE REFRIGERACION INDUSTRIAL Y COMERCIAL

20,415.00

1246-05-00001 EQUIPOS Y APARATOS DE COMUNICACIONES Y TELECOMUNICACIONES 22,563.91

1246-06-00001 MAQUINARIA Y EQUIPO ELÉCTRICO Y ELECTRÓNICO 2,415,219.43

1246-07-00001 HERRAMIENTAS Y MÁQUINAS HERRAMIENTA 1,913,576.07

1246-09-00004 UTENSILIOS PARA EL SERVICIO DE ALIMENTACION 188,000.00

SUMA $ 12,022,191.11

Activos Intangibles

SOFTWARE

CUENTA SALDO

1249-01-00001 ADQUISICION DE SOFTWARE 2,557,279.93

1249-07-00001 LICENCIAS INFORMATICAS E INTELECTUARES 1,103,670.03

SUMA $ 3,660,949.96

Otros Activos No Circulantes

Comprende el monto de bienes o activos intangibles expresados como Depósitos en Garantía,

DEPÓSITOS EN GARANTÍA

CUENTA SALDO

1291-01-00001 COMISION FEDERAL DE ELECTRICIDAD 29,341.00

1291-01-00002 MAYOREO DE COPIADORAS S.A. DE C.V. 7,540.00

SUMA $ 36,881.00



o P A S I V O

Pasivo Circulante

Cuentas por pagar a Corto Plazo

Son los compromisos adquiridos a cargo de la Universidad Tecnológica de Manzanillo con motivo

de las adquisiciones de materiales e insumos.

PROVEEDORES POR PAGAR A CORTO PLAZO

CUENTA SALDO

2112-01-00027 JOSE FILEMON ARIAS MERINO 516.32

2112-01-00029 SISTEMAS DINAMICOS INTERNACIONALES S.A. DE C.V. 38,628.00

2112-01-00031 AUTOSERVICIO MANZANILLO PUERTO SA DE CV - 0.08

2112-01-00033 DISTRIBUIDORA ARCA CONTINENTAL S DE RL DE CV 7,139.00

2112-01-00082 COPIADORAS Y SERVICIOS DE COLIMA, S.A. DE C.V. - 2,174.13

2112-01-00137 COMERCIALIZADORA DEL PUERTO DE MANZANILLO S.A. DE C.V. 640.32

2112-01-00195 HDI SEGUROS SA DE CV - 1.82

2112-01-00295 EDENRED MEXICO, S.A. DE C.V. 2,010.72

2112-01-00325 MAYOREO DE COPIADORAS, S.A. DE C.V. 13,647.40

2112-01-00360 OFFICE DEPOT DE MEXICO SA DE CV - 210.54

2112-01-00411 INSTITUTO MEXICANO DEL SEGURO SOCIAL (IMSS) 939,186.48

2112-01-00414 EDENRED MEXICO, S.A. DE C.V. TARJETAS - 3,683.60

2112-01-00470 ALVA PAPELERIA S.A. DE C.V. 38,209.98

2112-01-00491 JULIO CESAR RIVERA GONZALEZ 4,969.15

2112-01-00505 ADMINISTRADORA DE HOTELES GRT SA DE CV 1,547.00

2112-01-00511 FOTOPANORAMICA CHAVEZ ORTIZ SA DE CV 288.00

SUMA $ 1,040,712.20

CONTRATISTAS POR OBRAS PÚBLICAS POR PAGAR A CORTO PLAZO

CUENTA SALDO

2113-01-00007 DEPOSITOS NO IDENTIFICADOS 16,820.00

2113-01-00054 ANEL VIRIDIANA VALDEZ TORRES 0.02

2113-01-00068 ARACELI GONZALEZ GONZALEZ 237.00

2113-01-00082 HELIOS HELION RAMIREZ DECENAS 893.67

2113-01-00117 NORMA ELIZABETH MUÑOZ NUÑO 517.36

2113-01-00124 JOSE DAVID PEÑA PEREZ 6,308.29

2113-01-00132 EDUARDO HERNANDEZ BARON 0.01



2113-01-00140 LETICIA CORAL HUESO CARDENAS - 4,050.00

2113-01-00159 JUAN CARLOS ROSALES QUINTERO 1,075.00

2113-01-00191 ILSE YVETH CEBALLOS ECHEVERRIA 50.00

2113-01-00241 GUILLERMO ARTURO ANAYA FIGUEROA 1,982.97

2113-01-00270 KARINA HERNANDEZ 606.14

2113-01-00273 LEONEL VALLADORES VADILLO 3,157.03

SUMA $ 27,597.49

Representa las obligaciones que se conforman por los importes retenidos al personal de esta

Universidad.

RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO

CUENTA SALDO

2117-02-00001 I.S.R. POR SALARIOS 3,752,056.89

2117-04-00001 OBRA DE BENEFICIO SOCIAL 13,274.00

2117-04-00002 INSPECCION Y VIGILANCIA 997.88

2117-04-00003 I.C.I.C. 399.15

2117-04-00004 CAMARA MEXICANA DE LA INDUSTRIA DE LA CONSTRUCCION 997.88

2117-04-00005 RETENCION DE ISR POR HONORARIOS 49,607.61

2117-04-00006 RETENCION DE IVA POR HONORARIOS 48,581.49

2117-05-00001 ISR POR PAGAR 646.22

2117-05-00002 IVA POR PAGAR - 56.26

2117-05-00003 2% SOBRE NOMINAS 139,845.00

2117-05-00006 SECRETARIA DE FINANZAS DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE COLIMA - 83,549.00

2117-07-00002 CUOTAS OBRERAS IMSS 248,853.99

2117-07-00003 COUTAS OBRERAS INFONAVIT 261,219.99

2117-07-00004 AMORTIZACION DE CREDITOS INFONAVIT 896,765.12

2117-07-00005 CUOTAS PATRONALES IMSS 40.20

2117-07-00006 CUOTAS PATRONALES INFONAVIT 12,935.31

2117-07-00007 CUOTAS SINDICALES (SUTUTEM) 62,503.62

2117-07-00008 DESCUENTOS SINDICALES (SUTUTEM) 38,231.91

2117-07-00009 DESCUENTOS CREDITOS (FONACOT) 106,809.06

2117-07-00010 CUOTAS DE REPOSICION DE TARJETAS 46.98

2117-07-00011 CAJA DE AHORRO UTEM - 24,728.99

2117-07-00012 DESCUENTOS PRESTAMOS CAJA DE AHORRO 5,460.00

2117-07-00013 CURSOS 7,230.00

SUMA $ 5,538,168.05



NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES

o INGRESOS DE GESTION

Los Ingresos que recibe la Universidad Tecnológica de Manzanillo, y que destina para el ejercicio de

sus atribuciones constitucionales, básicamente, provienen de tres tipos de recursos presupuestarios

diferentes:

Recurso Estatal

Recurso Federal

Recurso Propio

Mismos que se reciben a través ministraciones que efectúa el Gobierno del Estado de Colima y la

Tesorería de la Federación (TESOFE) a la cuenta bancaria de la Universidad Tecnológica de

Manzanillo destinada para tal efecto, de acuerdo con las fechas establecidas en el calendario de

ministraciones correspondientes.

TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS

Al 31 de Octubre de 2018, la Universidad Tecnológica de Manzanillo, recibió ministraciones

Federales por parte de la Federación por un importe de $18,108,190.00.

MES SUBSIDIO FEDERAL

ENERO - FEBRERO 3,349,152.00 MARZO 1,674,576.00 ABRIL 1,674,576.00 MAYO 1,674,576.00 JUNIO 1,674,576.00 JULIO 1,674,576.00 AGOSTO 3,037,006.00 SEPTIEMBRE 1,674,576.00 OCTUBRE 1,674,576.00

TOTAL $ 18,108,190.00



Al 31 de Octubre de 2018, la Universidad Tecnológica de Manzanillo, recibió ministraciones Estatales

por parte del Gobierno del Estado de colima por un importe de $16,666,349.93.

MES SUBSIDIO ESTATAL

ENERO 1,646,091.69

FEBRERO 1,687,178.30 MARZO 1,646,091.69 ABRIL 1,687,178.30 MAYO 1,646,091.69 JUNIO 1,687,178.30 JULIO 1,646,091.69 AGOSTO 1,687,178.29 SEPTIEMBRE 1,646,091.68 OCTUBRE 1,687,178.30

TOTAL $ 16,666,349.93

Reporte Mensual de Subsidios Recibidos: Gobierno Federal, Gobierno Estatal e Ingresos Propios al

31 de Octubre 2018

INGRESOS PROPIOS

MES SUBSIDIO

FEDERAL AMPLIACIONES TOTAL SUBSIDIO ESTATAL AMPLIACIONES TOTAL

INGRESOS

PROPIOS

ENERO - - - 1,646,091.69 - 1,646,091.69 771,177.57

FEBRERO 3,349,152.00 - 3,349,152.00 1,687,178.30 - 1,687,178.30 170,025.98

MARZO 1,674,576.00 - 1,674,576.00 1,646,091.69 - 1,646,091.69 354,305.48

ABRIL 1,674,576.00 - 1,674,576.00 1,687,178.30 - 1,687,178.30 437,333.13

MAYO 1,674,576.00 - 1,674,576.00 1,646,091.69 - 1,646,091.69 785,477.59

JUNIO 1,674,576.00 - 1,674,576.00 1,687,178.30 - 1,687,178.30 202,974.90

JULIO 1,674,576.00 - 1,674,576.00 1,646,091.69 - 1,646,091.69 92,876.20

AGOSTO 3,037,006.00 - 3,037,006.00 1,687,178.29 - 1,687,178.29 1,159,512.14

SEPTIEMBRE 1,674,576.00 - 1,674,576.00 1,646,091.68 - 1,646,091.68 731,375.77

OCTUBRE 1,674,576.00 - 1,674,576.00 1,687,178.30 - 1,687,178.30 227,389.63

NOVIEMBRE - - - -

DICIEMBRE - - - -

18,108,190.00 - 18,108,190.00 16,666,349.93 - 16,666,349.93 4,932,448.39

TOTAL



Los Ingresos por venta de bienes y servicios representan los ingresos por concepto pago de examen

ceneval, pago de tsu inscripción, pago de reinsc extemporánea, pago de tsu reinscripción, pago de

reinscripción a Lic. o Ing., pago de titulación de Lic. o ing., pago de reinscripción extemporánea, pago

de constancia, pago de titulación tsu, examen extraordinario, abono de pago de reinscripción, pago

de reposición de credencial universitaria, pago de acreditación de culturales y deportivas, pago de

certificado de estudios parcial, finiquito de pago de re-inscripción tsu, finiquito de pago de re-

inscripción ing. ã“ Lic., pago extemporáneo de reinscripción a lic. o ing., pago análisis de

calificaciones, mismos que fueron determinadas por la UTEM y autorizadas por el Consejo Directivo.

Al 31 de Octubre de 2018, se presentan los ingresos propios recaudados.

Concepto Recaudado INGRESOS POR MATRICULA Y SERVICIOS ESCOLARES 4,448,336.30

INGRESOS POR INTERESES BANCARIOS PROPIOS 22,906.81

INGRESOS POR RENTA DE COMEDOR UTEM 80,000.00

BECAS CONTECOM 76,076.00

INGRESOS POR COMISION DE VENTA EN MAQ. DE GOLOSINAS, REFRES Y DESP DE PAPEL 1,800.00

OTROS INGRESOS 6,897.68

CURSO DE VERANO 36,600.00

CARRERA UTEM 2018 SENDERISMO 119,832.00

PATROCINIO 140,000.00

INGRESOS POR VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS (INGRESOS PROPIOS) $ 4,932,448.79



GASTOS Y OTRAS PERDIDAS

Comprende el importe del gasto por servicios personales, materiales, suministros y servicios

generales necesarios para el funcionamiento de la Universidad Tecnológica de Manzanillo

CUENTA IMPORTE

SERVICIOS PERSONALES $ 29,266,655.65

REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER PERMANENTE 16,217,476.18

REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER TRANSITORIO 3,886,664.10

REMUNERACIONES ADICIONALES Y ESPECIALES 2,929,671.92

SEGURIDAD SOCIAL 5,154,187.37

OTRAS PRESTACIONES SOCIALES Y ECONOMICAS 1,078,655.98

MATERIALES Y SUMINISTROS $ 959,323.15

MATERIALES DE ADMINISTRACION, EMISION DE DOCUMENTOS Y ARTICULOS OFICIALES 408,492.12

ALIMENTOS Y UTENSILIOS 150,806.83

MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES DE PRODUCCION Y COMERCIALIZACION -

MATERIALES Y ARTICULOS DE CONSTRUCCION Y DE REPARACION 8,660.41

PRODUCTOS QUIMICOS, FARMACEUTICOS Y DE LABORATORIO 4,464.28

COMBUSTIBLES, LUBRICANTES Y ADITIVOS 185,734.57

VESTUARIO, BLANCOS, PRENDAS DE PROTECCION Y ARTICULOS DEPORTIVOS 198,769.14

MATERIALES Y SUMINISTROS PARA SEGURIDAD -

HERRAMIENTAS, REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES 2,395.80

SERVICIOS GENERALES $ 5,895,462.04

SERVICIOS BASICOS 1,780,274.54

SERVICIOS DE ARRENDAMIENTO 284,975.03

SERVICIOS PROFESIONALES, CIENTIFICOS, TECNICOS Y OTROS SERVICIOS 1,041,446.12

SERVICIOS FINANCIEROS, BANCARIOS Y COMERCIALES 185,421.80

SERVICIOS DE INSTALACION, REPARACION, MANTENIMIENTO Y CONSERVACION 737,293.22

SERVICIOS DE COMUNICACION SOCIAL Y PUBLICIDAD 130,358.46

SERVICIOS DE TRASLADO Y VIATICOS 767,565.93

SERVICIOS OFICIALES 267,422.83

OTROS SERVICIOS GENERALES 700,704.13



NOTAS AL ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PUBLICA

Su finalidad es mostrar los cambios que sufrieron los distintos elementos que componen la Hacienda

Pública, entre el inicio y final de periodo

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Proporciona una base para evaluar la capacidad del municipio para generar efectivo y equivalentes de

efectivo, así como su capacidad para utilizar los flujos derivados de ellos.

CUENTA IMPORTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTES $ 6,577,699.53

EFECTIVO 268.62

BANCOS/TESORERIA 5,555,015.18

INVERSIONES TEMPORALES (HASTA 3 MESES) 1,022,415.73



NOTAS

DE

MEMORIA



Representan eventos, que, si bien no representan hechos económicos-financieros que alteren el

patrimonio y por lo tanto los resultados de la Universidad Tecnológica de Manzanillo.

JUICIOS

CUENTAS DE INGRESOS PRESUPUESTARIOS

CUENTA CONTABLE

CUENTAS DE ORDEN PRESUPUESTARIAS SALDO

DEBE HABER

8.1 PRESUPUESTO DE INGRESOS - -

8.1.1 PRESUPUESTO DE INGRESOS ESTIMADO 48,028,012.05 -

8.1.2 PRESUPUESTO DE INGRESOS POR EEJCUTAR - 6,370,766.30

8.1.3 PRESUPUESTO DE INGRESOS MODIFICADO - -

8.1.4 PRESUPUESTO DE INGRESOS DEVENGADO - 41,657,245.73

8.1.5 PRESUPUESTO DE INGRESOS RECAUDADO - 41,657,245.73

CUENTAS DE EGRESOS PRESUPUESTARIOS

CUENTA CONTABLE

CUENTAS DE ORDEN PRESUPUESTARIAS SALDO

DEBE HABER

8.2 PRESUPUESTO DE EGRESOS - -

8.2.1 PRESUPUESTO DE EGRESOS APROBADO - 48,028,012.05

8.2.2 PRESUPUESTO DE EGRESOS POR EJERCER 8,331,495.55 -

8.2.3 PRESUPUESTO DE EGRESOS MODIFICADO - -

8.2.4 PRESUPUESTO DE EGRESOS COMPROMETIDO 39,696,516.50 -

8.2.5 PRESUPUESTO DE EGRESOS DEVENGADO 39,696,516.50 -

8.2.6 PRESUPUESTO DE EGRESOS EJERCIDO 39,696,516.50 -

8.2.7 PRESUPUESTO DE EGRESOS PAGADO 39,696,516.50 -



NOTAS DE

GESTION ADMINISTRATIVA



INTRODUCCION

Los estados financieros, proveen de información financiera a los principales usuarios de la la

misma, y demás órganos interesados.

Constitución

El 30 de julio de 2008, la Secretaría de Educación Pública y el Gobierno del Estado de Colima firmaron

un convenio de coordinación para la creación, operación y apoyo financiero de la Universidad

Tecnológica de Manzanillo (UTeM) con la finalidad de consolidar los programas de desarrollo de la

educación superior tecnológica en la entidad.

La Universidad Tecnológica de Manzanillo está ubicada en el Puerto de Manzanillo del Estado de

Colima; teniendo como domicilio Camino hacia las Humedades s/n, Colonia Salagua, Código Postal

28869

La UTeM es la primera en su tipo en el Estado de Colima y en su Modelo Educativo se estipula;

formar con un 70 % de práctica y un 30% de teoría, profesionales aptos para la aplicación y

generación de conocimientos y la solución creativa de los problemas de su entorno. Llevar a cabo

los programas de vinculación con los sectores público, privado y social de la región, así como la de

promover la cultura nacional y universal entre su comunidad

Inicia la oferta educativa de la UTeM con cuatro carreras de Técnico Superior Universitario en el

Nivel 5B, siendo las de TSU en Administración del Autotransporte y Logística, TSU en Clasificación

Arancelaria y Despacho Aduanero, TSU en Gastronomía, TSU en Mantenimiento a Maquinaria

Pesada

Actualmente en la UTeM, se imparten ocho carreras de Técnico Superior Universitario en el Nivel

5B y 5 carreras en Licenciatura del Nivel 5A; las cuales son: TSU en Desarrollo de Negocios área

Logística y Transportes, TSU en Operaciones Comerciales área Clasificación Arancelaria y Despacho

Aduanero, TSU en Gastronomía, TSU en Mantenimiento área Maquinaria Pesada, TSU en Química

área Industrial, TSU en Tecnologías de la Información y Comunicación área Sistemas Informáticos,

TSU en Contaduría, TSU en Energías Renovables área Energía Solar, Ingeniería en Mantenimiento

Industrial, Ingeniería en



Logística Comercial Global, Licenciatura en Gastronomía, Ingeniería en Procesos Químicos e

Ingeniería en Tecnologías de la Información y Comunicación.

Modelo Educativo

La UTeM otorga dos títulos en 3 años 8 meses, el primero al término del sexto cuatrimestre

obteniendo el título profesional de Técnico Superior Universitario, y el segundo al concluir el

onceavo cuatrimestre con el título de Licenciatura o Ingeniería; en el Nivel 5B y Nivel 5A

respectivamente de acuerdo a la Clasificación Internacional Normalizada de la Educación.

Los alumnos realizan proyectos de estadía en las empresas en el sexto y onceavo cuatrimestre, esto

les permite su incorporación al sector productivo al término de la carrera. Los alumnos combinan

los estudios en el aula, taller y/o laboratorios mediante prácticas.

Misión

La Universidad Tecnológica de Manzanillo es una institución educativa generadora de profesionistas

con conocimientos teóricos-practico de alta calidad y formación ética, que coadyuvan con el sector

empresarial y tecnológico de la región para contribuir en el crecimiento socioeconómico del país.

Visión

Otorgar servicios educativos altamente calificados en las áreas tecnológicas con una planta de

docentes de calidad y un reconocido valor multicultural que aporte a la sociedad profesionistas

competitivos, lideres, visionarios e innovadores, comprometidos con la preservación del medio

ambiente..



Contabilidad

Los estados financieros adjuntos de la Universidad Tecnológica de Manzanillo se prepararon de

conformidad con las disposiciones normativas que le son aplicables en su carácter de Organismo

Público Descentralizado del Gobierno del Estado de Colima, y que están incluidas en la Ley General

de contabilidad Gubernamental y en los postulados básicos de contabilidad gubernamental.

La universidad a aplicado la normatividad para el reconocimiento, valuación y revelación de los

diferentes rubros de la información financiera, así como las bases de medición utilizadas para la

elaboración de los estados financieros.

El 31 de diciembre de 2008 se público en el Diario Oficial de la Federación la Ley General de

Contabilidad Gubernamental que entro en vigor el 01 de Enero de 2009 y cuya última modificación

ha sido el 30 de enero de 2018, la cual es de observancia obligatoria para los poderes Ejecutivo,

Legislativo y Judicial de la Federación, los estados y el Distrito Federal; los ayuntamientos de los

municipios; los órganos político-administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito

Federal; las entidades de la administración pública paraestatal, ya sean federales, estatales o

municipales y los órganos autónomos federales y estatales

La LGCG es de orden público y tiene como objeto establecer los criterios generales que regirán la

contabilidad gubernamental y la emisión de información financiera de los entes públicos, con el fin

de lograr su adecuada armonización.

El Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) ha emitido diversas disposiciones

regulatorias en materia de contabilidad gubernamental y de presupuestos, en las cuales se

establecieron diversas fechas para el inicio de su aplicación efectiva. Consecuentemente a partir de

la fecha señalada tiene la obligación de emitir información contable, presupuestaria y programática

sobre la base técnica prevista en los documentos técnico-contables siguientes:

Marco Conceptual

Postulados Básicos de contabilidad Gubernamental

Clasificador por Objeto del Gasto

Clasificador por Tipo de Gasto

Clasificador por rubro de Ingresos

Catálogo de cuentas de Contabilidad

Momentos Contables de Egresos

Momentos Contables de los Ingresos



Manual de contabilidad Gubernamental

La Universidad aplica los Postulados Básicos de contabilidad Gubernamental conforme a:

SUSTANCIA ECONOMICA Es el reconocimiento contable de las transacciones, transformaciones internas y otros eventos, que afectan económicamente al ente público y delimitan la operación del Sistema de Contabilidad Gubernamental (SCG)

a) El SCG estará estructurado de tal manera que permita la captación de la esencia económica

en la delimitación y operación del ente público, apegándose a la normatividad emitida por el

Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC).

b) Al reflejar la situación económica contable de las transacciones, se genera la información que

proporciona los elementos necesarios para una adecuada toma de decisiones.

ENTES PUBLICOS

El ente público es establecido por un marco normativo específico, el cual determina sus objetivos,

su ámbito de acción y sus limitaciones; con atribuciones para asumir derechos y contraer

obligaciones

EXISTENCIA PERMANENTE

El sistema contable del ente público se establece considerando que el periodo de vida del mismo es

indefinido.

REVELACION SUFICIENTE

a) Como información financiera se considera la contable y presupuestaria y se presentará en

estados financieros, reportes e informes acompañándose, en su caso, de las notas

explicativas y de la información necesaria que sea representativa de la situación del ente

público a una fecha establecida.

b) Los estados financieros y presupuestarios con sus notas forman una unidad inseparable, por

tanto, deben presentarse conjuntamente en todos los casos para una adecuada evaluación

cuantitativa cumpliendo con las características de objetividad, verificabilidad y

representatividad.



IMPORTANCIA RELATIVA

La información financiera tiene importancia relativa si existe el riesgo de que su omisión o

presentación errónea afecte la percepción de los usuarios en relación con la rendición de cuentas,

la fiscalización y la toma de decisiones

REGISTRO E INTEGRACION PRESUPUESTARIA

El registro presupuestario del ingreso y del egreso en los entes públicos se debe reflejar en la

contabilidad, considerando sus efectos patrimoniales y su vinculación con las etapas

presupuestarias correspondientes

CONSOLIDACION DE LA INFORMACION FINANCIERA

Los estados financieros de los entes públicos deberán presentar de manera consolidada la situación

financiera, los resultados de operación, el flujo de efectivo o los cambios en la situación financiera

y las variaciones a la Hacienda Pública, como si se tratara de un solo ente público.

DEVENGO CONTABLE

Los registros contables de los entes públicos se llevarán con base acumulativa. El ingreso devengado,

es el momento contable que se realiza cuando existe jurídicamente el derecho de cobro de

impuestos, derechos, productos, aprovechamientos y otros ingresos por parte de los entes públicos.

El gasto devengado, es el momento contable que refleja el reconocimiento de una obligación de

pago a favor de terceros por la recepción de conformidad de bienes, servicios y obra pública

contratados; así como de las obligaciones que derivan de tratados, leyes, decretos, resoluciones y

sentencias definitivas.

VALUACION

Todos los eventos que afecten económicamente al ente público deben ser cuantificados en términos

monetarios y se registrarán al costo histórico o al valor económico más objetivo registrándose en

moneda nacional.

DUALIDAD ECONOMICA

El ente público debe reconocer en la contabilidad, la representación de las transacciones y algún

otro evento que afecte su situación financiera, su composición por los recursos asignados para el

logro de sus fines y por sus fuentes, conforme a los derechos y obligaciones.



CONSISTENCIA

Ante la existencia de operaciones similares en un ente público, debe corresponder un mismo

tratamiento contable, el cual debe permanecer a través del tiempo, en tanto no cambie la esencia

económica de las operaciones.

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