UNIVERSIDAD REGIONAL AUTÓNOMA DE LOS ANDES...

UNIVERSIDAD REGIONAL AUTÓNOMA DE LOS ANDES

UNIANDES

FACULTAD DE DIRECCIÓN DE EMPRESAS

CARRERA ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS Y NEGOCIOS

INFORME FINAL DE MODELO DE NEGOCIO PREVIO A LA OBTENCIÓN

DEL TÍTULO DE INGENIERA EN EMPRESAS Y ADMINISTRACIÓN DE

NEGOCIOS

TEMA: PLAN DE NEGOCIO PARA LA ELABORACIÓN Y

COMERCIALIZACIÓN DE EMPANADAS CHILENAS EN LA PROVINCIA DE

SANTO DOMINGO DE LOS TSÁCHILAS, 2018

AUTORA: PAZMIÑO MARIÑO HARLETH CAROLINA

TUTORA: ING. MOREIRA ROSALES LOURDES VIVIANA, Mba.

SANTO DOMINGO – ECUADOR

2019

APROBACIÓN DE LA TUTORA DEL TRABAJO DE TITULACIÓN

CERTIFICACIÓN:

Quien suscribe, legalmente CERTIFICA QUE: El presente Trabajo de Titulación

realizado por la Srta. PAZMIÑO MARIÑO HARLETH CAROLINA estudiante de

la carrera de Administración de Empresas y Negocios, Facultad de Dirección de

Empresas, con el tema PLAN DE NEGOCIO PARA LA ELABORACIÓN Y

COMERCIALIZACIÓN DE EMPANADAS CHILENAS EN LA PROVINCIA DE

SANTO DOMINGO DE LOS TSÁCHILAS, 2018, ha sido prolijamente revisado, y

cumple con todos los requisitos establecidos en la normativa pertinente de la Universidad

Regional Autónoma de los Andes UNIANDES por lo que apruebo su presentación.

Santo Domingo, junio del 2019

_______________________________

Ing. Moreira Rosales Lourdes Viviana, Mba.

TUTORA

DECLARACIÓN DE AUTENTICIDAD

Yo, PAZMIÑO MARIÑO HARLETH CAROLINA, estudiante de la carrera de

Administración de Empresas y Negocios, Facultad de Dirección de Empresas, declaro

que todos los resultados obtenidos en el presente trabajo de investigación, previo a la

obtención del título de INGENIERA EN EMPRESAS Y ADMINISTRACIÓN DE

NEGOCIOS, son absolutamente originales, auténticos y personales; a excepción de las

citas, por lo que son de mi exclusiva responsabilidad.


__________________________

Srta. Pazmiño Mariño Harleth Carolina

Ci 2300128267

AUTORA

DERECHOS DE LA AUTORA

Yo, PAZMIÑO MARIÑO HARLETH CAROLINA, declaro que conozco y acepto la

disposición constante en el literal d) del Art. 85 del Estatuto de la Universidad Regional

Autónoma de Los Andes, que en su parte pertinente textualmente dice: El Patrimonio de

la UNIANDES, está constituido por: La propiedad intelectual sobre las Investigaciones,

trabajos científicos o técnicos, proyectos profesionales y consultaría que se realicen en la

Universidad o por cuenta de ella.


__________________________

Srta. Pazmiño Mariño Harleth Carolina

Ci 2300128267

AUTORA

CERTIFICACIÓN DEL LECTOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN

Yo, Licdo. Leonardo Humberto Carrión Hurtado.MBA, en calidad de Lector del Proyecto

de Titulación.

CERTIFICO:

Que el presente trabajo de titulación realizado por la Srta. PAZMIÑO MARIÑO

HARLETH CAROLINA sobre el tema: PLAN DE NEGOCIO PARA LA

ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE EMPANADAS CHILENAS EN

LA PROVINCIA DE SANTO DOMINGO DE LOS TSÁCHILAS, 2018, ha sido

cuidadosamente revisado por el suscrito, por lo que he podido constatar que cumple con

todos los requisitos de fondo y forma establecidos por la Universidad Regional Autónoma

de Los Andes, para esta clase de trabajos, por lo que autorizo su presentación.

Santo Domingo, agosto del 2019

_______________________________

Licdo. Leonardo Humberto Carrión Hurtado.MBA,

LECTOR

DEDICATORIA

Mi esfuerzo lo dedico con todo mi amor y cariño a

ti DIOS que me diste la oportunidad de vivir y de

regalarme una familia maravillosa. Y con mucho

cariño a mis padres que me dieron la vida y han

estado conmigo en todo momento. Aunque hemos

pasado momentos difíciles siempre han estado

apoyándome y brindándome todo su amor, por todo

esto les agradezco de todo corazón el que esté

conmigo a mi lado. Los quiero con todo mi corazón

y este trabajo que me ha costado mucho sacrificio

hacerlo es para ustedes, aquí está lo que ustedes me

brindaron, solamente les estoy devolviendo lo que

ustedes me dieron en un principio.

Pazmiño Mariño Harleth Carolina

AGRADECIMIENTO

La presente, es un esfuerzo en el cual directa o indirectamente participaron varias

personas leyendo, opinando, corrigiendo, teniéndome paciencia, dando ánimo,

acompañando en los momentos de crisis y en los momentos de felicidad. Agradezco al

Ing. Lourdes Viviana Moreira Rosales, Mba. por haber confiado en mí persona, por la

paciencia y por la dirección de este trabajo, por sus comentarios en todo el proceso de

elaboración y sus atinadas correcciones.

Gracias también a mis queridos compañeros, que me apoyaron y me permitieron entrar

en su vida durante casi 5 años; convivir dentro y fuera del salón de clase será siempre una

experiencia inolvidable.

A mi madre, mi padre y a mis hermanos que me acompañaron en esta aventura que

significó el estudio de esta carrera y que, de forma incondicional, entendieron mis

ausencias y mis malos momentos. A ti Oscar, que desde un principio hasta el día de hoy

sigues dándome ánimo para concluir este proceso.

Harleth Carolina Pazmiño Mariño.

RESUMEN

Los emprendimientos son una parte fundamental de la economía, por tal motivo, la

investigación se desarrolló en base a los datos facilitados por el señor Nixon Pazmiño,

hombre emprendedor que se dedica a la elaboración y comercialización de empanadas

chilenas desde hace aproximadamente 19 años en la provincia Tsáchila; se estableció

como objetivo principal, diseñar un modelo de negocio rentable que garantice la

sostenibilidad financiera al emprendedor, con la misión de ser una firma líder en el

mercado regional y nacional. En consecuencia, el diseño metodológico utilizó la

investigación de campo, que permitió obtener información a través de la encuesta con un

proceso de degustación del producto. Como resultado, el 100% consumiría empanadas

chilenas. Sobre esta base, se desarrollaron los estudios: de mercado, técnico

organizacional, legal y financiero. Finalmente, en virtud de los resultados, se determinó

la factibilidad del negocio, dada con una inversión inicial de $23.198,80, un VAN de $

16.610,03 una TIR del 88%, un costo/beneficio de 0.58 centavos por cada dólar invertido,

logrando la recuperación de la inversión en un año y 6 meses.

ABSTRACT

The undertakings are a fundamental part of the economy, for this reason, the research was

developed based on the information provided by Mr. Nixon Pazmiño, an entrepreneur

who works as the preparation and marketing of Chilean empanadas for approximately 19

years in Tsáchila province; The main objective was to design a profitable business model

that guarantees financial sustainability to the entrepreneur, with the mission of being a

leading firm in the regional and national market. Consequently, the methodological

design used field research, which allowed to obtain information through the survey with

a product tasting process. As a result, 100% would consume Chilean empanadas. On this

basis, the studies were developed: market, organizational, legal and financial. Finally, by

virtue of the results, the feasibility of the business was determined, given with an initial

investment of $ 23.198,80, NPV of $16.610.03, TIR of 88%, a cost / benefit of 0.58 cents

for each pain invested., achieving the recovery of the investment in one year and six

months.

ÍNDICE DE CONTENIDOS

APROBACIÓN DE LA TUTORA DEL TRABAJO DE TITULACIÓN

DECLARACIÓN DE AUTENTICIDAD

DERECHOS DE LA AUTORA

CERTIFICACIÓN DEL LECTOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN

DEDICATORIA

AGRADECIMIENTO

RESUMEN

ABSTRACT

ÍNDICE DE CONTENIDOS

ÍNDICE DE TABLAS

ÍNDICE DE FIGURAS

ÍNDICE DE ANEXOS

INTRODUCCIÓN ............................................................................................................ 1

Actualidad e importancia .................................................................................................. 1

Pertinencia ........................................................................................................................ 2

¿Formulación del problema? ............................................................................................ 3

Línea de investigación ...................................................................................................... 3

Objetivos de investigación ................................................................................................ 4

Objetivo general ................................................................................................................ 4

Objetivos específicos ........................................................................................................ 4

Resultados esperados ........................................................................................................ 4

CAPÍTULO I .................................................................................................................... 6

1. Fundamentación teórica ......................................................................................... 6

1.1 Antecedentes de la investigación .......................................................................... 6

1.2 Actualidad de la teoría de los modelos de negocios ............................................. 7

1.2.1 Plan de negocio ..................................................................................................... 7

1.2.2 Comercialización ................................................................................................ 15

1.3 Actualidad ecuatoriana donde se desarrolla el modelo de negocio .................... 17

CAPÍTULO II ................................................................................................................. 19

2 Diseño metodológico y diagnóstico ..................................................................... 19

2.1 Paradigma y tipo de investigación ...................................................................... 19

2.1.1 Paradigma............................................................................................................ 19

2.1.2 Tipos de investigación ........................................................................................ 19

2.1.3 Población y muestra ............................................................................................ 20

2.2.1. Plan de recolección de la información ................................................................ 21

CAPÍTULO III ................................................................................................................ 27

3. Caracterización del modelo de negocio ............................................................... 27

3.1. Nombre de la propuesta: ..................................................................................... 27

3.1.1. Localización ........................................................................................................ 27

3.1.2. Descripción del producto o servicio que ofrece .................................................. 28

3.1.3. Direccionamiento Estratégico ............................................................................. 30

3.1.4. Posibles estrategias. ............................................................................................ 31

CAPÍTULO IV ............................................................................................................... 33

4. Estudio de mercado .............................................................................................. 33

4.1. Segmentación del mercado ................................................................................. 33

4.2. Sub mercado consumidor (demanda) .................................................................. 33

4.3. Sub mercado competidor (oferta) ....................................................................... 34

4.4. Demanda Insatisfecha ......................................................................................... 35

4.4.1. Proyección demanda insatisfecha ....................................................................... 35

4.5. Sub mercado proveedor ...................................................................................... 36

4.6. Precio .................................................................................................................. 36

4.7. Publicidad y Promoción ...................................................................................... 37

CAPÍTULO V ................................................................................................................. 39

5. Estudio técnico – organizativo ............................................................................. 39

5.1. Elementos técnicos del negocio .......................................................................... 39

5.1.1. Tamaño óptimo ................................................................................................... 39

5.1.2. Balance de carga y capacidad ............................................................................. 40

5.1.3. Proceso productivo .............................................................................................. 41

5.1.4. Flujograma .......................................................................................................... 41

5.1.5. Distribución en planta ......................................................................................... 42

5.2. Análisis organizacional ....................................................................................... 43

5.2.1. Valores. ............................................................................................................... 43

5.2.2. Estructura funcional y manual de funciones ....................................................... 44

5.3. Análisis Legal ..................................................................................................... 50

5.3.1. Patente municipal ................................................................................................ 50

5.3.2. Registro único de contribuyentes (RUC) ............................................................ 50

5.3.3. Permiso del cuerpo de bomberos ........................................................................ 51

5.3.4. Cumplimientos con el Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS) .......... 51

5.3.5. Permiso del suelo ................................................................................................ 52

5.3.6. Registro sanitario ................................................................................................ 52

5.3.7. Búsqueda fonética ............................................................................................... 52

5.3.8. Requisitos para hacer el curso artesanal ............................................................. 53

5.3.9. Requisitos calificación artesanal por primera vez ............................................... 54

CÁPITULO VI ............................................................................................................... 55

6. Estudio de factibilidad ......................................................................................... 55

6.1. Factibilidad del negocio ...................................................................................... 55

6.1.1. Inversiones .......................................................................................................... 55

6.1.2. Costos totales ...................................................................................................... 56

6.1.3. Costos de producción .......................................................................................... 57

6.1.4. Gastos de administración .................................................................................... 57

6.1.5. Gastos de ventas .................................................................................................. 57

6.1.6. Gastos financieros ............................................................................................... 57

6.1.7. Depreciaciones .................................................................................................... 58

6.1.8. Amortizaciones del activo diferido ..................................................................... 58

6.1.9. Ventas.................................................................................................................. 59

6.1.10. TMAR ................................................................................................................. 59

6.1.11. Punto de equilibrio .............................................................................................. 60

6.1.12. Estado de resultados proyectados ....................................................................... 60

6.1.13. Flujo de caja proyectado ..................................................................................... 61

6.1.14. Estado financiero................................................................................................. 62

6.1.15. Valor actual neto, tasa interna de retorno, PAY BACK ..................................... 63

6.1.16. Relación costo beneficio ..................................................................................... 63

6.1.17. Análisis de sensibilidad ....................................................................................... 64

CONCLUSIONES .......................................................................................................... 65

RECOMENDACIONES ................................................................................................. 65

BIBLIOGRAFIA

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1 Componentes de un modelo de negocio ........................................................... 9

Tabla 2 Tabulación e interpretación de resultados de la encuesta. .............................. 24

Tabla 3 Evaluación de la micro localización. .............................................................. 28

Tabla 4 Descripción del producto ................................................................................ 29

Tabla 5 Políticas de la empresa .................................................................................... 31

Tabla 6 Determinación del mercado objetivo .............................................................. 33

Tabla 7 Cuantificación de la demanda ......................................................................... 34

Tabla 8 Cuantificación de la oferta ............................................................................... 35

Tabla 9 Demanda insatisfecha ..................................................................................... 35

Tabla 10 Proyección de la demanda insatisfecha ........................................................ 35

Tabla 11 Proveedores de materia prima, materiales e insumos ................................... 36

Tabla 12 Cálculo del PVP ............................................................................................ 36

Tabla 13 Nivel de preferencia de medios de difusión de los clientes. ......................... 37

Tabla 14 Tamaño óptimo del proyecto ........................................................................ 39

Tabla 15 Capacidad de producción .............................................................................. 40

Tabla 16 Proceso productivo ....................................................................................... 41

Tabla 17 Flujograma de proceso de producción .......................................................... 42

Tabla 18 Inversión del proyecto .................................................................................. 55

Tabla 19 Costos totales del proyecto ........................................................................... 56

Tabla 20 Costos de producción .................................................................................... 57

Tabla 21 Gastos de administración .............................................................................. 57

Tabla 22 Gastos de ventas ............................................................................................ 57

Tabla 23 Gastos financieros ......................................................................................... 57

Tabla 24 Depresión de activos ..................................................................................... 58

Tabla 25 Amortización de los activos diferidos .......................................................... 58

Tabla 26 Ingreso por ventas ......................................................................................... 59

Tabla 27 Tasa mínima aceptable de rendimiento ........................................................ 59

Tabla 28 Punto de equilibrio ........................................................................................ 60

Tabla 29 Estado de resultados ...................................................................................... 60

Tabla 30 Flujo de caja proyectado ............................................................................... 61

Tabla 31 Estado financiero proyectado ........................................................................ 62

Tabla 32 Evaluación financiera ................................................................................... 63

Tabla 33 Relación costo- beneficio .............................................................................. 64

Tabla 34 Análisis de sensibilidad ................................................................................ 64

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1 Causas y efectos por los cuales se realiza la investigación. . ........................... 3

Figura 2 Formulación y Evaluación de planes de negocios, Galindo, C, (2011). . ........ 9

Figura 3 Estructura organizacional interna de una empresa. . ...................................... 12

Figura 4 Aspectos tributarios necesarios para la operación de empresas. . .................. 12

Figura 5 Pasos para obtener la caracterización del MIPRO. . ...................................... 13

Figura 6 Canal de distribución de bienes. .................................................................... 16

Figura 7 Beneficios de la empanada "chilena". . .......................................................... 17

Figura 8 Macro localización del proyecto. .................................................................. 27

Figura 9 Especificaciones nutricionales de la empanada chilena.. ............................... 30

Figura 10 Diseño de imagen para promocionar en Instagram. . ................................... 37

Figura 11 Cuenta de Facebook de la empresa. . ........................................................... 38

Figura 12 Distribución de la planta. …………………………………….……………43

Figura 13 Estructura organizativa. ……………………………………………..……43

Figura 14 Valores corporativos de la empresa. ............................................................. 44

Figura 15 Requisitos para obtener patente municipal. . ................................................ 50

Figura 16 Requisitos para registrarse en el IESS. ........................................................ 51

Figura 17 Requisitos para obtener la solicitud de notificación sanitaria. .................... 52

Figura 18 Búsqueda fonética, pasos y requisitos. . ...................................................... 53

Figura 19 Requisitos para inscribirse y realizar el curso artesanal.. .............................. 53

Figura 20 Requisitos para calificación artesanal por primera vez.. .............................. 54

ÍNDICE DE ANEXOS

Anexo 1 Carta de aprobación del perfil

Anexo 2 Componentes del costo de producción

Anexo 3 Componentes del gasto administrativo

1

INTRODUCCIÓN

Actualidad e importancia

Durante años en la política económica del país el debate de la estructura extractivista de

la economía ha sido relevante, con fuerte dependencia de la exportación de materias

primas y petróleo; la relación comercial con el mundo se ha visto afectada con balances

negativos por las fluctuaciones de los precios en el mercado mundial. Así, en la última

década, se ha dado paso a que las inversiones se enfoquen en nuevos emprendimientos

direccionados al mejoramiento de la producción, insertando valor agregado en cada

proceso, para lograr productos competitivos en el mercado.

Con una mejora significativa en la planificación y direccionamiento de políticas públicas,

vemos cómo se van ahondado esfuerzos para que los objetivos sean medibles, realizables

y ajustables en el tiempo, el último Plan Nacional de Desarrollo (PND) no es la excepción,

consagra en su objetivo 5 impulsar la productividad y competitividad para el crecimiento

económico sostenible de manera redistributiva y solidaria, dando tratamiento especial en

sus políticas a “fortalecer y fomentar la asociatividad, los circuitos alternativos de

comercialización, las cadenas productivas, negocios inclusivos y el comercio justo,

priorizando la Economía Popular y Solidaria EPS” (CNP, 2017, p. 82).

Los emprendimientos se han visto apoyados primordialmente por el Gobierno, a través

del Consejo Consultivo Productivo y Tributario creado para la generación de políticas e

iniciativas normativas que incentiven y dinamicen la producción; e instituciones como la

Secretaría Nacional de Planificación y Desarrollo (SENPLADES) encargada del

seguimiento de los objetivos con evaluaciones anuales de sus políticas, además utilizar

instrumentos que van la mano con características particulares del territorio, como es dictar

agendas zonales para una propuesta de desarrollo con líneas de acción .

Es así que éste modelo de negocio surge con la necesidad de apalancar nuevas estructuras

productivas al emprendedor de la pequeña empresa, reformar su modo de trabajo y

organización, además tener una mejora en su planificación, por ello a nivel local, el

Gobierno Autónomo Descentralizado de Santo Domingo, se ha enfocado a una

2

proyección eficiente de la administración de los recursos. En su Plan de Ordenamiento

Territorial al 2030, considera en su eje de desarrollo los objetivos estratégicos “Fomentar

el desarrollo económico” y “Promover e impulsar infraestructura productiva limpia”,

garantizando la oportunidad para que la coyuntura comercial y económica local cumpla

con las necesidades de crecimiento (GAD, 2018, p. 201).

El beneficio económico que se espera lograr con el diseño del modelo de negocio se verá

reflejado en el mejoramiento de los rendimientos financieros, recaudación tributaria para

los organos de control, oportunidad de expansión productiva y futuras plazas de empleo

en la sociedad, que vayan de la mano con mejores remuneraciones y condiciones laborales

que exige el comercio justo, además de reducir las distorciones de la intermediación.

Los parágrafos anteriores, argumentan la importancia del modelo de negocio que esta

investigación propone, dado que, además de lo señalado, se convierte en información de

gran valía para el emprendedor y sus intereses económicos.

Pertinencia

La reciente recesión económica del país, dio paso para al incremento del desempleo y

por ende el subempleo, cifras de la Encuesta Nacional de Empleo, Desempleo y

Subempleo (ENEMDU) del INEC, 2018 indican que, el desempleo alcanzó un porcentaje

a marzo 2016 de 5,7% y de 4.4 % en el 2017 manteniendo ese promedio hasta el 2018,

y el subempleo de 17.1% a 21.4% para ubicarse en un 18.3% respectivamente, esto ha

permitido que el emprendimiento sea visto como una forma de generar ingresos y empleo

en la sociedad.

La provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas cuenta actualmente con una población

proyectada de 442.788 habitantes al 2018, con una población económicamente activa del

58.6%; entre sus actividades más representativas es el comercio al por mayor y menor

con el 26%, agricultura, ganadería, silvicultura y pesca con un 23% (INEC, 2018),

condiciones que dan paso a importantes relaciones comerciales que se ejecutan entre

sierra y costa por su ubicación geográfica en el territorio.

3

El plan de negocio tiene como finalidad reestructurar la forma de producción y

comercialización de las empanadas chilenas que actualmente se oferta como negocio

informal, mismo que se ha convertido en sustento del emprendedor, pero con carencias

en los procesos de generación de valor agregado.

¿Formulación del problema?

¿Cómo impulsar la producción y comercialización de las empandas chilenas en la ciudad

de Santo Domingo?

Se evidencia el planteamiento del problema mediante el diagrama de causa y efecto.

Figura 1 Causas y efectos por los cuales se realiza la investigación. Investigación propia (2018). Elaborado

por: Harleth Pazmiño.

Línea de investigación

Emprendimiento

4

Objetivos de investigación

Objetivo general

Elaborar un Plan de negocio para la elaboración y comercialización de las empanadas

chilenas, en la provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas.

Objetivos específicos

Fundamentar teórica y científicamente la variable dependiente e independiente de

la investigación.

Aplicar las metodologías de investigación científica necesarias para desarrollar la

propuesta, y obtener los resultados esperados.

Determinar la caracterización del modelo de negocio, considerando los aspectos

principales de localización y descripción del producto.

Cuantificar mediante un estudio de mercado, la oferta y demanda, respecto a la

elaboración y comercialización de empanadas chilenas.

Generar un estudio técnico, organizacional y legal de la estructura que se plantea

establecer, manejando una planificación eficiente de los procesos técnicos de

producción.

Elaborar un estudio económico y financiero para conocer la factibilidad de la

creación de la microempresa.

Resultados esperados

Se considera varios autores referentes sobre modelos de negocios, que

proporcionan teorías e ideas claras para argumentar la variable dependiente e

independiente del modelo.

5

Se calcula el tamaño de la muestra para realizar las respectivas encuestas y se

recopila toda la información requerida.

Se determina la descripción del producto y los aspectos principales del modelo de

negocio.

Se cuantifica la oferta existente y demanda insatisfecha, así como la aceptación

del producto en el mercado.

Se define la misión, visión y valores corporativos, así como el tamaño óptimo del

modelo de negocio, además se identificó la normativa legal para el

funcionamiento de la microempresa.

Se determina la factibilidad financiera del modelo de negocio, con la finalidad de

conocer si existe o no una rentabilidad a futuro.

6

CAPÍTULO I

1. Fundamentación teórica

1.1 Antecedentes de la investigación

Los emprendimientos en el país se han creado en gran cantidad por la falta de empleo

formal, o la búsqueda de ingresos adicionales, otros en cambio, apuestan por el

emprendimiento como una forma de iniciar su negocio propio, independiente y generador

de plazas de empleo en la economía, considerando el apoyo mediante líneas de créditos

y atención a las pequeñas y medianas empresas como motor de la economía popular y

solidaria, que cambie la matriz productiva como proceso de industrialización.

Es así que, se ha tratado de generar un vínculo entre la academia y la sociedad, siendo la

academia quien aporte con conocimientos técnicos, mediante la elaboración de un plan

de negocio y los emprendedores, quienes se beneficien de ello gratuitamente; con este

precedente nace el proyecto “Incubadora Mypimes” cuyo fin es capacitar a

emprendedores de la ciudad permitiéndoles poner en marcha sus ideas de negocio,

auspiciado por el GAG Municipal.

Autor(a): Caisabanda Chicaiza Josselyn Carolina. “Plan de negocio para la

asociación nueva aurora, que pemitió impulsar la comercialización de mermelada

de guayaba con maracuyá en la provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas,

2018.” Asesora: Ing. Moreira Rosales Lourdes Viviana, Mba.

La Asociación Nueva Aurora se dedica a la comercialización de mermelada de guayaba

con maracuyá, el objetivo de esta investigación es implementar un modelo de negocio

7

que permita conocer si será o no viable financieramente la producción a gran escala del

producto.

Autor(a): Tapia Suarez Nathaly Michelle. Asesor: “Plan de negocios para la

comercialización de licor artesanal ¨COCOS-CRAC¨ en la provincia de Santo

Domingo de los Tsáchilas, 2018.” Asesora: Ing. Moreira Rosales Lourdes Viviana,

Mba.

La investigación se enfoca en impulsar el desarrollo de la actividad económica, para ello

se elabora un modelo de negocio para la comercialización de licor artesanal, cuyo objetivo

es posicionar la marca en el mercado y ser reconocidos a nivel internacional.

Autor(a): Ulloa Suarez Verónica Alexandra. “Plan de negocios para la producción

de polvo de Moringa es la ciudad de Santo Domingo, 2018” Asesora: Ing. Moreira

Rosales Lourdes Viviana, Mba.

La investigación estudia la viabilidad técnica y financiera para la elaboración y

comercialización de polvo de Moringa desde el año 2004, siendo el objetivo principal

presentar un modelo de negocio que se ajuste a los requerimientos de la señora Cecilia

Rosales, emprendedora y propietaria del negocio.

1.2 Actualidad de la teoría de los modelos de negocios

El presente trabajo investigativo Plan de Negocio para la elaboración y comercialización

de empanadas chilenas en la provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas, con su variable

dependiente comercialización y con su variable independiente Plan de Negocios,

analizará los siguientes temas y subtemas.

1.2.1 Plan de negocio

El plan de negocio es un documento estructurado con varios estudios específicos, en gran

parte técnicos y financieros, que tiene como finalidad facilitar al emprendedor,

8

empresario o inversionista la toma de decisiones al momento de implementar un negocio

nuevo o a su vez potenciar alguno que ya se encuentra en marcha.

Según Weinberger (2013):

El Plan de Negocios sirve para guiar un negocio, porque muestra desde los

objetivos que se requieren lograr hasta las actividades cotidianas que se

desarrollaran para alcanzarlos. Lo que busca este documento es combinar la forma

y el contenido. La forma se refiere a la estructura, redacción e ilustración, cuanto

llama la atención, cuan “amigable” contenido se refiere al plan como propuesta de

inversión, la calidad de la idea, la información financiera, el análisis y la

oportunidad de mercado (p.33)

1.2.1.1 Importancia

El modelo de negocio es importante porque permite establecer en un solo documento el

análisis técnico, organizacional, legal, ambiental y financiero de una idea innovadora de

negocio, o en algunos casos para incorporar nuevos productos en una empresa en marcha,

considerando para su evaluación aspectos externos de relevancia que podrían afectar a

futuro al emprendimiento. “En resumen, el plan de negocios sirve a nivel interno, como

una guía para las operaciones de la empresa y como un punto de referencia para la

evaluación del desempeño” (Weinberger K., 2009, p. 35).

Concluyendo, el mayor beneficiario del modelo de negocio es el inversionista, debido a

que le permite realizar una pre-evaluación de su futura inversión, tomando la decisión

correcta.

1.2.1.2 Modelo de plan de negocio

Considerando la guía de investigaciones de la Universidad Regional Autónoma de los

Andes UNIANDES, un modelo de negocios debe contener la siguiente estructura:

9

Tabla 1

Componentes de un modelo de negocio

Nota: Adaptado de Gómez, et al (2017). Elaborado por: Harleth Pazmiño.

1.2.1.3 Análisis del entorno (Factores políticos, legales, sociales, económicos)

El análisis del entorno se lo puede definir como aquellas ventajas y desventajas que se

encuentran en el entorno, es decir, las oportunidades, y amenazas que hacen que la

empresa sea vulnerable a ciertos desafíos que se encuentran en el mercado. En la figura

2 se explican los elementos que conforman al análisis del entorno.

Figura 2 Formulación y Evaluación de planes de negocios, Galindo, C, (2011). Imagen del análisis del

entorno. Elaborado por: Harleth Pazmiño.

10

1.2.1.4 Estudio de mercado

El presente estudio permite establecer una visión general del producto o servicio que se pretende ofertar en el

mercado, así como identificar la oferta y demanda existente actualmente. Según Sapag (2008):

El estudio de mercado es más que el análisis y la determinación de la oferta y demanda, o de los precios del

proyecto. Muchos costos de operación pueden preverse simulando la situación futura y especificando las políticas

y los procedimientos que se utilizarán como estrategia comercial (p.26).

Producto

Se debe definir las características específicas del bien o servicio a brindar, además de

reunir los datos que permitan identificar al producto principal, se deben señalar sus

características físicas, químicas o de cualquier otra índole es decir servicio.

Segmento de

mercado

La segmentación del mercado es de suma importancia ya que permite estimar la

extensión de los probables consumidores o usuarios, por lo que se debe determinar el

fragmento de la población que será la que adquiera el producto en el mercado.

Demanda

Guillermo (2006) expresa: “las distintas cantidades de un producto que los

compradores están dispuestos adquirir a diferentes precios y en un momento

determinado” (p. 5). En consecuencia, se podría decir que, es la necesidad que presenta

la población objetivo, y que se evidencia con la voluntad de acudir al mercado a adquirir

el bien o servicio en un tiempo y precio determinado.

Oferta

Se define como oferta a la cantidad de bienes y servicios que los productores o

empresarios están dispuestos a vender en el mercado a un precio determinado en base

a las características que contiene el producto. Baca (2006) estable que: “Es la cantidad

de bienes o servicios que un cierto número de oferentes (productores) está dispuesto a

poner a disposición del mercado a un precio determinado”

Demanda

insatisfecha

Se genera cuando la cantidad de bienes o servicios prestados actualmente por los

productores no cubre completamente las necesidades de los demandantes. En

consecuencia, según Baca (2006) “Es en la que lo producido u ofrecido no alcanza a

cubrir los requerimientos del mercado” (p.18).

Precio

Precio es el valor monetario de un producto o servicio. Es uno de los factores

importantes que depende de la aceptación del producto en el mercado y las utilidades

de la empresa (Münch, 2014, pág. 234) por tanto el precio es la recuperación de los

costos y la obtención de utilidades.

Plaza

Son los sitios o lugares donde se venderá el producto o servicio, así como la forma en

la cual se lo hará llegar al consumidor. En consecuencia, es importante definir

correctamente los canales de distribución con el fin de garantizar la venta. Para Münch

(2014) “Consiste en la transferencia de los bienes del productor al consumidor;

comprende el almacenamiento, transporte y posicionamiento del producto” (p.234).

11

Promoción

(publicidad)

“Es el medio de comunicación directo e indirecto que utiliza la empresa para

complementar su proceso de marketing” (Galindo C. J., 2011, pág. 71). La publicidad

y promoción tiene el fin de ofrecer o dar a conocer el producto o servicio en un

segmento de mercado en el cual se quiere posicionar.

1.2.1.5 Estudio técnico

Una vez que se ha determinado la necesidad de producir un bien o servicio, surge el análisis para diseñar la función

de producción óptima para el aprovechamiento eficiente y eficaz de los recursos disponibles. El estudio técnico

establecerá la posibilidad de producir un producto o servicio en condiciones de tamaño, localización de la unidad

productiva, ingeniería, costos y gastos, todos ellos en lo óptimo posible.

Localización

La localización geografía del proyecto consisten determinar el sitio en donde se ubicará

el proyecto, con el fin de que este lugar ofrezca el máximo beneficio, mejores costos,

lograr de esta manera que el proyecto reciba una máxima rentabilidad durante su vida

útil

Tamaño del

proyecto

Debera representar a la cantidad demandada del producto o servicio que se producirá

para cubrir la necesidad insatisfecha; para poder optimizar los recursos utilizados

dentro del proyecto es necesario que el tamaño del proyecto este estrictamente

vinculado a la oferta y demanda del producto.

Capacidad de

producción

La capacidad de producción estará definida por la cantidad de bienes o servicios que el

proyecto pueda generar como máximo, considerando los aspectos técnicos de las

maquinarias y equipo, la infraestructura y espacio físico disponible, el recurso humano

y el capital de trabajo disponible.

Proceso de

producción

El proceso de produccion es el conjunto de actividades que se llevan a cabo con el fin

de realizar una transformación de recursos productivos en bienes o servicios. En

consecuencia, este proceso evidencia la incorporacion de valor agregado en una cadena

de producción.

Distribución de la

planta

La producción es el resultado de personal, materiales y maquinaria, que deben

constituir un sistema ordenado que permita la maximización de beneficios, pero dicha

interacción debe tener un soporte físico donde poder realizarse. (Sapag, Preparación y

evaluación de Proyectos, 2008)

12

1.2.1.6 Estudio organizacional

Figura 3 Estructura organizacional interna de una empresa. Adaptado de (Galindo L.M., 2007, p.45).

Elaborado por: Harleth Pazmiño.

1.2.1.7 Estudio legal

Figura 4 Aspectos tributarios necesarios para la operación de empresas. Adaptado de Ley de Régimen

Tributario Interno (2018). Elaborado por Harleth Pazmiño.

13

Patente.

La patente municipal es un permiso que otorga el Municipio a las personas naturales,

jurídicas, sociedades, nacionales o extranjeras, domiciliadas en el cantón, y que

realizan actividades económicas, comerciales, industriales, financieras,

inmobiliarias y profesionales permanentemente. Cada municipio es el encargado de

regular y normar el registro de patentes municipales al momento de implementar un

negocio.

Permiso de cuerpo

de bomberos.

“Este permiso contempla la fiscalización de los requerimientos mínimos necesarios

para la prevención y mitigación de incendios, además de la aprobación de los planes

de emergencia a todos los establecimientos donde se realicen las diferentes

actividades económicas. Este permiso se encuentra respaldado según determina el

art. 249 y 257 del Reglamento de Prevención, Mitigación y Protección contra

incendios.” (GAD Municipal de Santo Domingo, 2018)

Notificación

sanitaria

Desde el 21 de diciembre de 2015 por resolución, todos los alimentos procesados

deberán implementar la Notificación Sanitaria en lugar de Registro Sanitario, para

su distribución y comercialización en el Ecuador.

Marca

Una marca cumple con el objetivo de diferencia un producto de una lista total de

productos de la misma cales o ramo. En la mayoría de los casos está representada

por una palabra, signo, logotipo, sonido, olor, textura o la combinación de todos los

anteriores. La institución encargada es el Instituto Ecuatoriano de la Propiedad

Intelectual (IEPI) que permite el registro, inscripción o concesión de derecho de

Marcas considerando un valor de $ 208,00 USD con duración de 10 años, renovables

indefinidamente.

Búsqueda fonética La búsqueda fonética se realiza al momento de implementar un proyecto con el fin

de garantizar la inexistencia de marcas idénticas o parecidas en el país. Este proceso

se puede realizar ingresando a la siguiente dirección: [email protected]. o

acercándose directamente al Instituto Ecuatoriano de la Propiedad Intelectual (IEPI).

Inscripción MIPRO (categorización)

Figura 5 Pasos para obtener la caracterización del MIPRO. Tomado del Ministerio de Industrias y

Productividad (2018). Elaborado por: Harleth Pazmiño.

14

1.2.1.8 Estudio económico – financiero

Corresponde a la última etapa de un proyecto donde se ve la estimación de la inversión, con él se mide el éxito o

fracaso del mismo, en él se tomará la decisión de la implementación o no.

Inversión

Es el conjunto de recursos requeridos para la puesta en marcha de un negocio, por tal

motivo están clasificados en tres definiciones principales: activos fijos, activos

diferidos y capital de trabajo.

Costos y Gastos

Antes de poner en marcha un proyecto de inversión productiva y conocer los

beneficios y la viabilidad financiera es necesario determinar los costos y gastos que se

generarán por la puesta en marcha y operación del negocio.

Según manifiesta Méndez (2010):

“En base a los ingresos, gastos y costos proyectados es posible determinar los flujos

de fondos o flujos de caja del proyecto, los cuales constituyen el ingrediente

complementario del flujo de inversión y que conjuntamente van a permitir para la

evaluación, aplicar los criterios integrales de rentabilidad financiera; esto es, TIR,

VPN y RBC”

Depreciación y/o

amortización

El proceso de depreciación responde al desgaste, deterioro, envejecimiento u

obsolescencia programada que sufren los bienes debido al paso del tiempo de vida útil.

“Cualquier empresa que esté en funcionamiento, para hacer los cargos de depreciación

y amortización correspondientes, deberá basarse en la ley tributaria. EI monto de los

cargos hechos en forma contable puede ser distinto de los hechos en forma fiscal”

(Sapag, 2008, p. 88).

TMAR

Tasa mínima aceptable de rendimiento, es también llamada costo de capital o tasa de

descuento. Sapag en su obra evaluación de proyectos menciona que se debe considerar

una tasa mínima del 12% para la evaluación de cualquier proyecto. En consecuencia,

“es la tasa de ganancia anual que solicita ganar el inversionista para llevar a cabo la

instalación y operación de la empresa” (Urbina, 2011, p. 197).

Costos fijos y

variables

Costo fijo son aquellos en la que incurre la empresa y que en el corto plazo o para

ciertos niveles de producción, no depende del volumen de productos 25 y costo

variable es el costo que incurre la empresa y guarda dependencia importante con los

volúmenes de fabricación.

Punto de equilibrio

Es una herramienta de administración que facilita la planificación de los costos y

gastos del proyecto, cumple con la función de servir como un umbral de rentabilidad.

“El análisis del punto de equilibrio es una técnica útil para estudiar las relaciones entre

los costos fijos, los costos variables y los ingresos. Si los costos de una empresa solo

fueran variables, no existirá problema para calcular el punto de equilibrio” (Urbina G.

B., 2011, p. 86). Por tanto, el punto de equilibrio se da cuando los ingresos son iguales

que los costos y gastos de producción

15

Estado de pérdidas

y ganancias

La finalidad del análisis del estado de resultados o de pérdidas y ganancias es calcular

la utilidad neta y los flujos netos de efectivo del proyecto, que son, en forma general,

el beneficio real de la operación de la planta, y que se obtienen restando a los ingresos

todos los costos en que incurra la planta y os impuestos que deba pagar.

Flujo de Caja Este estado financiero se conoce también como flujo de fondos, en él se reflejan los

movimientos de efectivo realizados en un período determinado (Méndez , 2010, pág.

277). Sirve de ayuda para conocer el detalle de todas las salidas y las entradas en

efectivo que existentes en el negocio.

Valor Actual Neto

(VAN)

Cuando se realiza un proyecto de inversión es importante comparar con otras

alternativas de inversión, para esto es necesario la utilización de varias herramientas

financieras, en síntesis, se comparan los beneficios del proyecto con el costo de

oportunidad del dinero invertido en el mismo. “Es el valor monetario que resulta de

restar la suma de los flujos decantados a la inversión inicial” (Urbina, 2011, p. 216).

Tasa Interna de

Retorno (TIR)

“Se define como la tasa de descuento Inter temporal a la cual los ingresos netos del

proyecto apenas cubren los costos de inversión, de operación y de rentabilidades

sacrificadas. Es la tasa de interés que, utilizada en el cálculo del VPN, hace que el

valor presente neto del proyecto sea igual a cero. En otras palabras, indica la tasa de

interés de oportunidad para la cual el proyecto apenas será aceptable” (Méndez , 2010,

p. 312).

PAYBACK

El termino playback dentro de la teoría de proyectos es conocido como “el plazo de

recuperación", esta herramienta permite que el empresario conozca el tiempo de

retorno desde la inversión inicial hasta el momento que los rendimientos acumulados

se tornan iguales al valor de esa inversión.

1.2.2 Comercialización

Se configura en el proceso o conjunto de actividades que deberá realizar el productor para

realizar de manera óptima la distribución de su producto o servicio, es decir, “la

comercialización es lo relativo al movimiento de bienes y servicios entre productores y

usuarios” (Arboleda, 2013, p. 91).

16

1.2.2.1. Importancia de la comercialización

La comercialización es importante debido a que es la encargada de la función de compra,

venta, transporte, almacenamiento, estandarización, clasificación, financiamiento y

riesgo de cartera del producto o servicio.

1.2.2.2. Canales de comercialización

Existen varios canales de comercialización, entre los principales está el canal directo, que

permite la comercialización directa entre el productor y el consumidor, es decir no existen

intermediarios; y el canal indirecto que está conformado por uno o varios intermediarios

que intervienen en el proceso de comercialización

1.2.2.3. Canal de distribución

Se conforma por todos los intermediarios que hacen posible que el producto llegue a las

manos del consumidor final. Es decir, estará conformado por minoristas, mayoristas.

Figura 6 Canal de distribución de bienes. Plan de negocio para pequeñas empresas (Florez, 2012).


1.2.2.4. Origen de las empanadas chilenas

Según el Ministerio de Cultura y Patrimonio la empanada y sus variedades, es una forma

de cocinar la masa y combinarlo con un relleno que puede contener queso, carne, pollo y

vegetales, tuvo origen en la Edad media dentro del continente Europeo, Africano y parte

del medio Oriente. Las “empanadas chilenas” son un cruce entre empanadas castellanas

y árabes, añadiendo componentes ecuatorianos. Este producto alimenticio gana

17

popularidad en la Audiencia de Quito a inicios del siglo XVII, fecha desde la cual se ha

convertido en un alimento muy apetecido por las familias ecuatorianas.

Las empanadas de harina de trigo (empanadas chilenas) no tienen una fecha especial de

consumo, por lo que todos los días en distintos hogares de la ciudad se preparan como

desayuno. Con el paso del tiempo se han agregado nuevos componentes, por ejemplo la

manteca de cerdo que varios emprendedores manifiestan es el secreto del sabor y calidad.

Como dato adicional, se la denomina chilena porque en Chile también es muy tradicional

la empanada elaborada con harina de trigo, y actualmente en el Ecuador se la comercializa

como empanda chilena debido por la apariencia física y similitud en su preparación.

1.2.2.5. Beneficios de las empanadas chilenas

Figura 7 Beneficios de la empanada "chilena". Investigación propia (2018). Elaborado por: Harleth

Pazmiño.

1.3 Actualidad ecuatoriana donde se desarrolla el modelo de negocio

En el Ecuador se ha promocionado la idea de generar políticas económicas que incentiven

los denominados encadenamientos productivos, es decir, el incremento de los sectores

manufactureros que permitan generar mayor valor agregado en los procesos de

producción. Según el Instituto Nacional de Estadística y Censo en la encuesta de

18

Manufactura y Minería (2015) Sección C del CIIU el valor agregado en las empresas

manufactureras asciende a 8,16 mil millones de dólares, cifra que permite concluir que

las pequeñas, medianas y grandes empresas en la actualidad generar crecimiento

económico.

De tal manera, las empresas dedicadas a elaborar y comercializar productos para el

consumo humano aportan en gran magnitud al país, a pesar de que aún existe mucho por

realizar, dado que el comercio informal ha incrementado en los últimos años, por ejemplo,

la venta de empanadas en las calles sin registro sanitario es una de las realidades que se

viven diariamente en el país y principalmente en la ciudad de Santo Domingo.

Las empanadas elaboradas con harina de trigo son muy apetecidas por los ecuatorianos,

de tal manera que actualmente se las consume a la hora del desayuno e incluso en la

merienda, por tal motivo se propone implementar la elaboración y comercialización de

empanadas “chilenas” empacadas al vacío en la ciudad de Santo Domingo.

19

CAPÍTULO II

2 Diseño metodológico y diagnóstico

Se determinó el diseño metodológico de acuerdo con la dimensión con la que se desarrolló

la propuesta de intervención al modelo de negocio propuesto para la empresa “El rincón

de las empanadas” en el cual se utilizaron diferentes métodos y técnicas de investigación.

2.1 Paradigma y tipo de investigación

El paradigma de la presente investigación es cuali-cuantitativo y se empleó al modelo de

negocio cuyo tema es: Plan de negocio para la elaboraci6n y comercialización de

empanadas chilenas en la provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas.

2.1.1 Paradigma

La modalidad de investigación se situó con dos enfoques, el cuantitativo aplicado

mediante la investigación de campo, la misma que mediante el uso de la estadística

descriptiva se procesó y realizó el análisis de los resultados obtenidos. Y el enfoque

cualitativo, porque se indago en fuentes secundarias como textos, revistas y otros

documentos de autores contemporáneos, que permitieron la estructuración y sustento del

marco teórico.

2.1.2 Tipos de investigación

Los tipos de investigación que se atribuyen al presente proyecto son los siguientes:

La investigación de campo

Se recolectaron datos de primera mano mediante la técnica de la encuesta y el diseño

de un cuestionario como herramienta de investigación, la información con la que se

https://es.wikipedia.org/wiki/%C3%91

20

estableció la oferta y demanda existente actualmente de las empanadas chilenas en la

ciudad de Santo Domingo.

La investigación descriptiva

Mediante un árbol de causa y efecto se describió el problema central de la

investigación, permitiendo identificar los limitantes que tiene el emprendedor para la

elaboración y comercialización de empanadas chilenas.

La investigación bibliográfica

La investigación bibliográfica permitió fundamentar la información teórica y

científicamente en bases sólidas para el desarrollo del tema en teorías realizadas con

anterioridad con la finalidad de fundamentar el marco teórico, el diagnóstico y la

propuesta de solución al problema de las empanadas chilenas.

2.1.3 Población y muestra

Para la presente investigación se consideró el número de familias existentes en el cantón

Santo Domingo de los Colorados con un total de 99.803 familias según el Instituto

Nacional de Estadísticas y Censos (INEC, 2017).

Para determinar la muestra a las cuales se realizará la encuesta, se utiliza la fórmula de

población finita, en la que se requiere conocer el tamaño de la población, establecer un

nivel de confianza y margen de error, así como determinar una probabilidad dee

aceptación y de rechazo.

Simbología

21

Fórmula:

Desarrollo de la fórmula:

Se utilizó el tipo de muestreo no probabilístico debido a los requerimientos que tuvo la

investigación, de tal manera, las muestras se recogieron en un proceso que no brindó a

todos los integrantes de la población la misma probabilidad de ser seleccionados.

El método de selección de muestra fue por conveniencia, el mismo que permitió

seleccionar a los integrantes de la población considerando los limitantes de la

investigación. Por tal motivo, se seleccionó a miembros de la población en base a la

conveniencia económica y el tiempo de realización.

2.2.1. Plan de recolección de la información

Los datos primarios se obtuvieron mediante la investigación de campo, información que

fue la base estructural para crear el diseño del Plan de Negocios propuesto para la empresa

“El rincón de las empanadas”, utilizando la técnica de la encuesta para la recolección de

datos a los hogares del cantón de Santo Domingo.

22

2.2.1.1. Métodos de investigación

Inductivo- deductivo

Este método se utilizó permitiendo identificar la problemática existente y sus respectivas

conclusiones que hicieron énfasis a la situación actual del proyecto, así como de las

principales causas que motivo a realizar este modelo de negocio, direccionamiento y en

la aplicación ser mucho más competitivos en el mercado.

Analítico- sistemático

Con el uso de este método y la utilización de la estadística descriptiva se analizó y

sintetizó la información obtenida para que configure el diseño del Plan de Negocios para

“El rincón de las empanadas”.

2.2.2. Técnicas de investigación

Son las técnicas científicas que se utilizaron al momento de recopilar la información. Las

siguientes técnicas permitieron obtener los datos de primera mano:

Encuesta

Permitió recolectar datos del mercado objetivo, como los gustos y preferencias, a través

de la elaboración de un cuestionario de preguntas cerradas.

Entrevista

Se llevó a cabo una entrevista al emprendedor el señor Nixon Pazmiño quien trasmitió la

información necesaria para la configuración del eje central de la investigación.

23

2.2.2.1. Instrumentos de investigación

Cuestionario

Se diseñó un cuestionario que contiene preguntas cerradas, las cuales tienen el objetivo

de obtener información necesaria del mercado potencial.

Guía de entrevista

Se elaboró un conjunto de preguntas que sirvieron como directriz para llevar a cabo la

entrevista con el emprendedor, el señor Nixon Pazmiño.

2.2.3. Plan de procesamiento y análisis de información

Para el procesamiento y análisis de la información se aplicó la estadística descriptiva que

permitió reducir la totalidad del conjunto de datos obtenidos mediante las encuestas

aplicadas a las familias del cantón de Santo Domingo con preguntas direccionadas hacia

la aceptación de una empresa dedicada a la elaboración y comercialización de empanadas

chilenas, por un pequeño número de valores descriptivos.

También, se utilizó para la tabulación de la información el programa informático

denominada EXCEL, a continuación, se interpretan los datos obtenidos de la encuesta:

24

Tabla 2

Tabulación e interpretación de resultados de la encuesta.

(Continúa)

26

(Continúa)

Nota: Investigación propia (2018). Elaborado por: Harleth Pazmiño

En general, los resultados de la encuesta son bastante alentadores debido a la gran

aceptación por parte del mercado objetivo, conformidad que se evidencio luego de

procesar la información obtenida por parte de los encuestados.

27

CAPÍTULO III

3. Caracterización del modelo de negocio

3.1. Nombre de la propuesta:

Plan de negocio para la elaboración y comercialización de empanadas chilenas en la

provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas, 2018

3.1.1. Localización

Consiste en la selección del lugar donde funcionará la empresa “El rincón de las

empanadas”, para ello se termina la macro y micro localización:

3.1.1.1. Macro localización

Dado que el emprendimiento se inició en la ciudad de Santo Domingo, se constituye

oficialmente como la zona geográfica de ubicación.

Figura 8 Macro localización del proyecto. Tomado de google maps. (2018). Elaborado por: Harleth

Pazmiño.

28

3.1.1.2. Micro localización

El proyecto en estudio cuenta con dos lugares tentativos, los mismos que están ubicados

dentro del casco urbano de la ciudad. Para la selección del lugar óptimo se consideró una

evaluación por puntos en base a la importancia de ciertos factores.

Av. Chone

Av. Chiguilpe y Quito

Tabla 3

Evaluación de la micro localización.


Como se puede observar en la tabla 3, el lugar que presta mayores beneficios es el

determinado en la Av. Chiguilpe y Quito, el mismo que será aceptado por los

inversionistas del proyecto como la opción más favorable para el mismo.

3.1.2. Descripción del producto o servicio que ofrece

La empresa “EL RINCON DE LAS EMPANADAS” pretende ofrecer producto

totalmente único en sabor, distinguiéndose por su calidad, compromiso, pasión y

versatilidad mediante el cuidado de cada pormenor, procurando que el producto llegue a

ser reconocido nacionalmente.

29

Tabla 4

Descripción del producto


(Continúa)

30

Figura 9 Especificaciones nutricionales de la empanada chilena. Investigación propia (2018). Elaborado


3.1.3. Direccionamiento Estratégico

3.1.3.1. Misión

“Somos una empresa enfocada a cubrir las necesidades y expectativas de nuestros

clientes mediante el ofrecimiento de productos de calidad, conservando la mejor receta

al momento de la elaboración de la empanada.”

3.1.3.2. Visión

“Ser una empresa líder en el año 2023 a nivel nacional, en el mercado de empandas

empacadas al vacío, a través de personal capacitado y mediante el uso de la innovación

en las instalaciones de la empresa, para brindar satisfacción total a nuestros clientes.”

3.1.3.3. Políticas

Para la empresa “El rincón de las empanadas” se planteó las siguientes políticas

comerciales, atención al cliente, compras, salud y trabajo:

31

Tabla 5

Políticas de la empresa


3.1.4. Posibles estrategias.

El proyecto a través del establecimiento del direccionamiento estratégico, para guiar al

emprendedor, empleados y clientes; el diseño un plan de publicidad y promoción que

pretende que el producto y la empresa obtengan reconocimiento, imagen y

posicionamiento; la elaboración una estructura organizacional acorde con la

organización que se quiere formar; adema del cumplimiento de los requisitos legales para

lanzar al mercado el nuevo producto y , el estudio financiero para determinar la

factibilidad del negocio, son las estrategias que se pretenden fomentar.

32

3.1.3.4. Clientes actuales y potenciales

Actualmente se considera como mercado objetivo a las familias del cantón Santo

Domingo debido que son aquellas personas que por lo general adquieren el alimento con

determinada frecuencia.

Se considera como mercado potencial a todas las personas del Ecuador, así como a las

mujeres de otros países, turistas y la población en general, debido a que el producto podría

ser apetecido por muchos mercados.

33

CAPÍTULO IV

4. Estudio de mercado

Se determina la oferta y demanda existente de empandas chilenas en la ciudad de Santo

Domingo.

4.1. Segmentación del mercado

A continuación, se explica cómo se determinó el mercado objetivo para el

emprendimiento de las empanadas chilenas.

Tabla 6

Determinación del mercado objetivo

Nota: Tomado de Instituto Nacional de Estadística y Censos (2018). Elaborado por: Harleth Pazmiño

4.2. Sub mercado consumidor (demanda)

Santo Domingo es una ciudad en vías de desarrollo, rodeada de un impresionante

escenario tropical, a la cual concurren gran cantidad de personas, es un mercado

estratégico que posee un gran número de habitantes, con un clima tropical húmedo,

caracterizado por la hospitalidad y el deseo del buen gusto de carteras de las personas.

A fin de conocer el grado de aceptación del producto se ha diseñado un cuestionario

debidamente estructurado, con interrogantes que permiten inferir conclusiones, el mismo

que está dirigido a una muestra de la población (383 personas).

Interpretada la información recabada, se concluye que el presente proyecto contará con

la acogida del mercado consumidor, al cual le favorecería que se implementara una

empresa para la elaboración y comercialización de empanadas chilenas, misma que

34

asciende a 99.803 familias .

Tabla 7

Cuantificación de la demanda

Nota: Datos calculados en base a los resultados de la pregunta 7 de la encuesta (2018). Elaborado por:

Harleth Pazmiño

4.3. Sub mercado competidor (oferta)

Está constituido por los distintos negocios que ofertan productos similares a los del

proyecto, siendo los principales los que a continuación se detallan:

Mercado

objetivo

% de preferencia

por periodo

% de consumo

en paquetes

Promedio en

número de

unidades por

paquete

Número de

periodos al año

Total de

demanda en

unidades al año

99.803 0,144 0,38 4 52 1.138.223

99.803 0,144 0,31 4 52 921.419

99.803 0,144 0,15 4 52 433.609

99.803 0,144 0,13 4 52 379.408

99.803 0,144 0,04 4 52 108.402

99.803 0,313 0,30 4 24 900.572

99.803 0,313 0,38 4 24 1.125.715

99.803 0,313 0,11 4 24 325.207

99.803 0,313 0,16 4 24 475.302

99.803 0,313 0,06 4 24 175.111

99.803 0,475 0,40 4 12 913.080

99.803 0,475 0,31 4 12 712.953

99.803 0,475 0,09 4 12 200.127

99.803 0,475 0,15 4 12 337.715

99.803 0,475 0,05 4 12 112.572

99.803 0,068 0,58 4 1 15.635

99.803 0,068 0,08 4 1 2.085

99.803 0,068 0,23 4 1 6.254

99.803 0,068 0,08 4 1 2.085

99.803 0,068 0,04 4 1 1.042

8.286.515

CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA

Nota: Investigación propia (2018). Elaborado por: Harleth Pazmiño.

TOTAL

35

Tabla 8 Cuantificación de la oferta

Nota: Datos calculados en base a los resultados de la pregunta 2 de la encuesta (2018). Adicional se

consideró solamente el periodo semanal, debido a que la encuesta evidencia que la mayoría de la población

adquiere con esa frecuencia. Elaborado por: Harleth Pazmiño

4.4. Demanda Insatisfecha

Tabla 9

Demanda insatisfecha

Nota: Datos calculados en base a los resultados de la pregunta 3 y 7 de la encuesta (2018). Elaborado por:

Harleth Pazmiño

4.4.1. Proyección demanda insatisfecha

Tabla 10

Proyección de la demanda insatisfecha

Nota: Se proyectaron los datos considerando la tasa anual de crecimiento poblacional (2,36%), según

SEMPLADES (2017). Elaborado por: Harleth Pazmiño.

OFERTA

Lugares

Adquisición en

unidades de empandas

de harina de trigo

mensualmente

Semanas

al año

Total

unidades al

año

Propias del hogar 26.633 52 1.384.907

Ventas informales 29.997 52 1.559.842

Cafeterias 43.173 52 2.245.007

TOTAL 99.803 5.189.756

Empanadas 8.286.515 5.189.756 3.096.759

TOTAL 8.286.515 5.189.756 3.096.759

DEMANDA INSATISFECHA

Demanda OfertaDemanda

insatisfechaProducto

Periodo Demanda proyectada

2019 3.220.630

2020 3.349.455

2021 3.483.433

2022 3.622.770

2023 3.767.681

DEMANDA PROYECTADA

36

4.5. Sub mercado proveedor

El submercado proveedor está conformado por los proveedores de los materiales e

insumos que se requiere para el proceso de producción y las actividades del negocio.

Tabla 11

Proveedores de materia prima, materiales e insumos


4.6. Precio

Tabla 12

Cálculo del PVP


DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Inversión 23.198,80 23.198,80 23.198,80 23.198,80 23.198,80

Costos fijos 26.388,98 28.106,68 27.720,28 28.649,53 28.971,97

Costos variables 40.215,14 44.941,00 46.576,76 49.341,76 52.232,31

Costo variable unitario 1,00 1,05 1,03 1,03 1,04

Rentabilidad 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3

Cantidad 40.320 42.840 45.360 47.880 50.400

MARGEN ((CF + K * r)/ Q) 0,95 0,97 0,92 0,91 0,89

PRECIO (Cvu + Margen) 1,95 2,02 1,95 1,94 1,92

CALCULO MATEMÁTICO DE PRECIO DE VENTA

37

4.7. Publicidad y Promoción

Tabla 13

Nivel de preferencia de medios de difusión de los clientes.


En vista de los resultados obtenidos se procederá a realizar publicidad mediante las

redes sociales más populares como: Facebook e Instagram.

Por tanto, se realizará la contratación del paquete de publicidad “Instagram Stories” que

consiste en la publicación de un video que cumple con las condiciones de calidad en

imagen, sonido y permiten que el cliente se sienta atraído por el anuncio. Se reproducirá

2 veces por día durante un mes por el precio de $25,00. A continuación una imagen del

contenido principal del video.

Figura 10 Diseño de imagen para promocionar en Instagram. Investigación propia (2018). Elaborado por:

Harleth Pazmiño.

38

Adicional se realizará publicidad mediante Facebook en vista de que también tiene gran

acogida. Para ello se contratará el un paquete personalizado, donde se publicará en calidad

de anuncio la imagen de la empresa 3 veces por semana, con un precio mensual de $20,83.

Figura 11 Cuenta de Facebook de la empresa. Investigación propia (2018). Elaborado por: Harleth

Pazmiño.

39

CAPÍTULO V

5. Estudio técnico – organizativo

5.1. Elementos técnicos del negocio

La empresa “RINCON DE LAS EMPANADAS” encargada de la elaboración y

comercialización de empanadas chilenas va a operar través de un local en donde se brinde

atención personalizada al cliente, ya que se podrá realizar ventas al por menor y mayor a

panaderías, tiendas y supermercados. El local donde se va a trabajar estará conformado

por áreas específicas vinculadas a la producción.

Para el equipamiento del lugar se requieren muebles y equipos de oficina tales como

escritorios y sillas que cumplan con requisitos especiales de calidad, a más de

archivadores, mamparas, computadoras, impresoras, teléfonos y materiales de oficina,

componentes que beneficien el correcto desempeño de los colaboradores en el desarrollo

de funciones.

Adicionalmente cabe acotar que se contara con excelentes conexiones de internet que

faciliten las tareas del equipo de trabajo además de proporcionar respuestas inmediatas a

las inquietudes expuestas por los clientes.

5.1.1. Tamaño óptimo

Tabla 14

Tamaño óptimo del proyecto


Empanadas de pollo 80 20 1.600 19.200 76.800

Empanadas de queso 80 20 1.600 19.200 76.800

Empanadas de carne 25 20 500 6.000 24.000

Empanadas mixtas 25 20 500 6.000 24.000

TOTAL 210 4.200 19.200 201.600

7%

TAMAÑO DEL PROYECTO

Producto

Promedio de ventas

diarias en paquetes de

4 unidades

Dias de

trabajo al

mes

Total

paquetes al

mes

Total

paquetes al

año

% que se

cubre de la

demanda

insatisfecha

Total

unidades al

año

40

5.1.2. Balance de carga y capacidad

“RINCON DE LAS EMPANADAS” estará en capacidad de iniciar su producción con el

80% de la capacidad instalada, teniendo una proyección de crecimiento del 5% anual.

Tabla 15

Capacidad de producción


Año 2019 80% 15.360 20%

Año 2020 85% 16.320 15%

Año 2021 90% 17.280 10%

Año 2022 95% 18.240 5%

Año 2023 100% 19.200 0%

Año 2019 80% 15.360 20%

Año 2020 85% 16.320 15%

Año 2021 90% 17.280 10%

Año 2022 95% 18.240 5%

Año 2023 100% 19.200 0%

Año 2019 80% 4.800 20%

Año 2020 85% 5.100 15%

Año 2021 90% 5.400 10%

Año 2022 95% 5.700 5%

Año 2023 100% 6.000 0%

Año 2019 80% 4.800 20%

Año 2020 85% 5.100 15%

Año 2021 90% 5.400 10%

Año 2022 95% 5.700 5%

Año 2023 100% 6.000 0%

Empanadas

mixtas

Empanadas de

queso

Empanadas de

carne

Empanadas de

pollo

CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN

Producto Periodo % de operación Paquetes al

año

Capacidad

ociosa al año

41

5.1.3. Proceso productivo

Tabla 16

Proceso productivo


5.1.4. Flujograma

A continuación, se muestran las actividades que se deberán llevar a cabo en el proceso de

producción:

42

Tabla 17

Flujograma de proceso de producción


5.1.5. Distribución en planta

La figura siguiente muestra la distribución de la planta, la misma que cuenta con las áreas

requeridas para el funcionamiento.

Proceso

Amasador

(Jefe de

producción)

Limador y

cortador Cocinero

Empaquetador

y etiquetadorObservaciones

1. Limpieza de

materia prima

Revisión de la asepsia de todos

los ingredientes.

2. Preparado de

ingredientes

Selección y pesado de los

ingredientes según el nivel de

producción.

3. Amasado

Se mezclan los ingredientes en la

maquina amasadora, hasta

obtener la masa adecuada.

4. Laminado

Se translada la masa a la maquina

de laminado donde se obtiene la

textura y grosor requerido.

5. Moldeado

La masa laminada pasa a la

maquina moldeadora, donde se

corta la masa en forma de discos.

6. Relleno

Se prepara el relleno según el

sabor y se agrega a cada uno de

los discos.

7. Empaquetado al

vacío

Se empaca al vacio las 4

empanadas según el relleno.

8. Etiquetado

Se etiqueta el paquete de

empanadas, determinando la

fechas de emisión y caducidad.

9. Almacenamiento

Se procede a guardar las

empanadas en refrigeración hasta

su comercialización

Operación

Inspección

Demora

Almacenamiento

43

300m2

Figura 12 Distribución de la planta. Investigación propia (2018). Elaborado por: Harleth Pazmiño

5.2. Análisis organizacional

Conlleva el diseño de los valores empresariales, la estructura organizativa y el manual de

funciones.

Figura 13 Estructura organizativa. Investigación propia (2018). Elaborado por: Harleth Pazmiño

5.2.1. Valores.

44

Figura 14 Valores corporativos de la empresa. Investigación propia (2018). Elaborado por: Harleth

Pazmiño

5.2.2. Estructura funcional y manual de funciones

Este manual servirá para cada una de las personas que trabajaran dentro “Arte en carteras”

ya que tienen que cumplir con funciones específicas dentro del cargo que les corresponda,

por tal razón se propone el siguiente manual de funciones para cada empleado, en el cual

estarán detalladas las tareas que diariamente deben desempeñar.

A continuación, se especifica el manual de funciones para cada uno de los miembros que

integran la empresa:

50

5.3. Análisis Legal

En el presente estudio determinamos cuáles son los permisos y requisitos que se necesitan

para llevar a cabo la ejecución del proyecto, y poder tener un funcionamiento adecuado

del mismo sin ningún tipo de restricción, que de tal manera afecte la comercialización en

la empresa.

5.3.1. Patente municipal

Figura 15 Requisitos para obtener patente municipal. Tomado de GAD Municipal de Santo Domingo

(2018). Elaborado por: Harleth Pazmiño.

5.3.2. Registro único de contribuyentes (RUC)

Para que “Arte en carteras” pueda tener un buen funcionamiento, es necesario conocer

cuáles son los requisitos para obtener el Registro Único de Contribuyentes en el Servicio

51

de Rentas Internas (SRI).

Requisitos:

Original y copia de la cedula de identidad o de ciudadanía.

Original y copia de la papeleta de votación.

Planilla de agua, luz, teléfono, del domicilio.

Contrato de arrendamiento actualizado en caso de tenerlo (no es necesario

notariado).

5.3.3. Permiso del cuerpo de bomberos

Para el funcionamiento del local según lo autorizado por el Cuerpo de Bomberos son los

siguientes:

Requisitos:

Copia de la cédula de identidad del representante legal.

Copia de la papeleta de votación

Copia del RUC

La inspección al cuerpo de bomberos para que envíen al encargado de la zona

correspondiente al negocio.

5.3.4. Cumplimientos con el Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS)

Figura 16 Requisitos para registrarse en el IESS. Tomando del Instituto Ecuatoriano de Seguro Social

(2018). Elaborado por: Harleth Pazmiño.

52

5.3.5. Permiso del suelo

El permiso del suelo es uno de los requisitos más importantes a la hora de emprender,

puesto que es un documento que otorga el GAD Municipal con el objetivo de garantizar

y autorizar la actividad que se implementará. Para conseguir el permiso se deben seguir

los siguientes pasos:

Ingresar el código catastral

Registrar cada segmento de números en el portal

5.3.6. Registro sanitario

Figura 17 Requisitos para obtener la solicitud de notificación sanitaria. Tomado de la ARCSA (2018).


5.3.7. Búsqueda fonética

Se la deberá tramitar en el Instituto Ecuatoriano de Propiedad Intelectual.

53

Figura 18 Búsqueda fonética, pasos y requisitos. Tomando del IEPI (2018). Elaborado por: Harleth

Pazmiño.

5.3.8. Requisitos para hacer el curso artesanal

Figura 19 Requisitos para inscribirse y realizar el curso artesanal. Tomado de Junta Nacional de Defensa

del Artesano (2019). Elaborado por: Harleth Pazmiño.

54

5.3.9. Requisitos calificación artesanal por primera vez

Figura 20 Requisitos para calificación artesanal por primera vez. Investigación propia (2018). Elaborado


55

CÁPITULO VI

6. Estudio de factibilidad

6.1. Factibilidad del negocio

El estudio financiero está integrado por variables cuantitativas que permiten decidir y

observar la factibilidad financiera del negocio, por lo cual se espera que el proyecto sea

sostenible y sustentable, recordando que los proyectos de inversión productiva se

proyectan mínimo para cinco años.

6.1.1. Inversiones

Es la suma de los activos fijos, activos diferidos y capital de trabajo, con los que se espera

obtener una retribución económica en un periodo determinado.

Tabla 18

Inversión del proyecto

(Continua)

DESCRIPCIÓN SUBTOTAL VALORTOTAL

ACTIVO

$ 16.270,00

1 Computadora de Escritorio $ 500,00 $ 500,00 $ 500,00

1 Impresora HP $ 130,00 $ 130,00

$ 630,00

1 Telefonos inalambricos $ 35,00 $ 35,00

1 Caja registradora $ 250,00 $ 250,00

$ 285,00

1 Escritorio $ 100,00 $ 100,00 $ 100,00

1 Silla giratoria $ 40,00 $ 40,00

1 Extintor de 20 libras Matex $ 35,00 $ 35,00

2 Sillas de espera $ 30,00 $ 60,00

$ 235,00

2 Amasadora industrial rapida $ 1.300,00 $ 2.600,00 $ 2.600,00

1 Laminadora industrial $ 5.000,00 $ 5.000,00 $ 5.000,00

1 Cortadora de discos $ 1.200,00 $ 1.200,00 $ 1.200,00

2 Empacadora al vacio $ 1.600,00 $ 3.200,00 $ 3.200,00

1 Etiquetadora $ 400,00 $ 400,00 $ 400,00

1 Taladro industrial $ 190,00 $ 190,00

1 Licuadora industrial $ 150,00 $ 150,00

1 Balanza electronica industrial (500kg) $ 180,00 $ 180,00

1 Cocina industrial $ 700,00 $ 700,00

1 Mesa de acero inoxidable (5x1) $ 400,00 $ 400,00

1 Tanque de gas industrial $ 50,00 $ 50,00

$ 14.070,00

INVERSIÓN

CANT.

ACTIVOS FIJOS

TOTAL

Equipo de

Computo

TOTAL

Muebles y

Enseres

Equipo de Oficina

TOTAL

TOTAL

Prestamo

del banco

Maquinaria y

Equipo

56


6.1.2. Costos totales

Tabla 19

Costos totales del proyecto


1 Utensillos de cocina $ 450,00 $ 450,00

1 Juego de Ollas 600,00 600,00

$ 1.050,00

ACTIVOS DIFERIDOS $ 892,00

1 Señaletica $ 55,00 $ 55,00

1 Inauguraciòn $ 120,00 $ 120,00

1 Arreglo y pintura al local $ 200,00 $ 200,00

1 Rotulo para Local $ 236,00 $ 236,00

$ 611,00

1 RUC $ 0,00 $ 0,00

1 RUM O RUA(MIPRO) $ 0,00 $ 0,00

1 sistema de señalización antisiniestro $ 24,00 $ 24,00

1 Permiso uso del suelo $ 10,00 $ 10,00

1 ARCSA $ 0,00 $ 0,00

1 Patente Municipal $ 10,00 $ 10,00

1 Etiqueta $ 20,00 $ 20,00

1 Cuerpo de bomberos $ 35,00 $ 35,00

1 Notificación Sanitario $ 60,00 $ 60,00

1 SENADI (Búsqueda Fonética) $ 104,00 $ 104,00

1 Codigo de barras (GS1) $ 18,00 $ 18,00

$ 281,00

1 Estudios del proyecto $ 0,00

$ 0,00

CAPITAL DE TRABAJO (1 mes) $ 6.036,80

Caja 1 Efectivo $ 200,00 $ 200,00

1 Materia Prima $ 2.000,00 $ 2.000,00 $ 2.000,00

1 Materiales $ 288,00 $ 288,00

1 Suministros de oficina $ 15,63 $ 15,63

1 Suministros de limpieza $ 6,17 $ 6,17

1 Sueldos y Salarios $ 1.793,17 $ 1.793,17

1 Mano de obra $ 1.579,83 $ 1.579,83

1 Servicios básicos $ 54,00 $ 54,00

1 Arriendo por pagar $ 100,00 $ 100,00

TOTAL DE LA INVERSIÓN $ 23.198,80 $ 15.000,00

Inventario

Pasivo

circulante

TOTAL

TOTAL

Gasto de

Instalación y

puesta en marcha

TOTAL

Estudios

Proyecto TOTAL

Permisos y

Patentes

Herramientas

COMPONENTES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Costos de producción 40.395,14 45.347,69 47.231,05 50.297,42 53.537,00

Gasto de administración 23.708,98 25.806,86 26.630,80 27.271,68 28.150,35

Gastos de ventas 550,00 572,00 594,88 618,68 643,42

Gastos financieros 2250,00 1799,40 1281,22 685,30 0,00

TOTAL 66.904,12 73.525,95 75.737,95 78.873,08 82.330,77

COSTOS TOTALES

57

6.1.3. Costos de producción

Tabla 20

Costos de producción


6.1.4. Gastos de administración

Tabla 21

Gastos de administración


6.1.5. Gastos de ventas

Tabla 22

Gastos de ventas


6.1.6. Gastos financieros

Tabla 23

Gastos financieros


COMPONENTES MENSUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Materia prima 1.443,83 17.326,02 19.135,23 21.071,26 23.131,56 25.322,97

Materiales e insumos 201,60 2.419,20 3.691,58 2.943,68 3.231,51 3.537,65

Mano de obra 1.579,83 18.957,92 20.821,68 21.509,42 22.219,88 22.953,80

Energia electrica 15,00 180,00 187,20 194,69 202,48 210,57

Depreciacón maquinaria,

equipo y manaje y utensillos 1.512,00 1.512,00 1.512,00 1.512,00 1.512,00

TOTAL 3.240,26 40.395,14 45.347,69 47.231,05 50.297,42 53.537,00

COSTOS DE PRODUCCIÓN


Sueldos y salarios 1.793,12 21.517,40 23.571,06 24.349,62 25.153,89 25.984,72

Servicios basicos 39,00 468,00 477,36 486,91 496,65 506,58

Materiales de limpieza 6,17 74,00 75,48 76,99 78,53 80,10

Arriendo 100,00 1.200,00 1.224,00 1.248,48 1.273,45 1.298,92

Suministros de oficina 15,63 187,60 196,98 206,83 217,17 228,03

Depreciación de equipo de

computo y muebles y enseres 261,98 261,98 261,98 52,00 52,00

TOTAL 1.953,92 23.708,98 25.806,86 26.630,80 27.271,68 28.150,35

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN


Publicidad y propaganda 45,83 550,00 572,00 594,88 618,68 643,42

TOTAL 45,83 550,00 572,00 594,88 618,68 643,42

GASTOS DE VENTAS


Intereses 2.250,00 1.799,40 1.281,22 685,30 0,00

TOTAL 2.250,00 1.799,40 1.281,22 685,30 0,00

GASTOS FINANCIEROS

58

6.1.7. Depreciaciones

Los activos sufren desgaste por el uso dentro del proceso de producción o giro el negocio,

por lo que la ley permite realizar la depreciación anual de los activos fijos. Por tal motivo

se aplicó el método de línea recta.

Tabla 24

Depresión de activos


6.1.8. Amortizaciones del activo diferido

Tabla 25

Amortización de los activos diferidos

(Continúa)

COMPONENTESVALOR

DEL BIEN

PERIODO DE

DEPRECIACIÓNMENSUAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

VALOR DE

DESECHO

Maquinaria y equipo 14.070,00 10 117,25 1.407,00 1.407,00 1.407,00 1.407,00 1.407,00 7.035,00

Herramientas 1.050,00 10 8,75 105,00 105,00 105,00 105,00 105,00 525,00

SUBTOTAL 15.120,00 126,00 1512,00 1512,00 1512,00 1512,00 1512,00 7560,00

Muebles y enseres 235,00 10 1,96 23,50 23,50 23,50 23,50 23,50 117,50

Equipo de oficina 285,00 10 2,38 28,50 28,50 28,50 28,50 28,50 142,50

Equipo de computo 630,00 3 17,50 209,98 209,98 209,98 0,00 0,00 0,00

SUBTOTAL 1.150,00 21,83 261,98 261,98 261,98 52,00 52,00 260,00

TOTAL 16.270,00 147,83 1773,98 1773,98 1773,98 1564,00 1564,00 7820,00

Area de producción

Area de Administraciòn

DEPRECIACIÓN

59


6.1.9. Ventas

Tabla 26

Ingreso por ventas


6.1.10. TMAR

Tabla 27

Tasa mínima aceptable de rendimiento


APORTE DE CAPITAL APORTES $APORTES

%

PREMIO AL

RIESGO

TMAR

INDIVIDUALPONDERACIÓN

TMAR DEL

PROYECTO

Socios 8.198,80 0,35 0,30 0,3520 0,1244

Finaciamiento 15.000,00 0,65 0,15 0,1500 0,0970

TOTAL DE INVERSIÓN 23.198,80 1,00 0,2214

TASA MINIMA ACEPTABLE DE RENDIMIENTO

22,14%

60

6.1.11. Punto de equilibrio

Tabla 28

Punto de equilibrio


6.1.12. Estado de resultados proyectados

Tabla 29

Estado de resultados


DATOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Costo fijo 26.688,98 28.365,46 27.923,03 28.778,13 29.004,34

Costo variable total 40.215,14 45.160,49 47.036,36 50.094,95 53.326,43

Costo total 66.904,12 73.525,95 74.959,39 78.873,08 82.330,77

Precio de venta 1,96 2,03 1,96 1,96 1,95

Cantidad 40.320 42.840 45.360 47.880 50.400

Costo variable unitario 1,00 1,05 1,04 1,05 1,06

PEQ (unidades) 27.768 28.992 30.133 31.454 32.483

PE$ (dolares) 54.384,55 58.928,28 59.169,16 61.687,30 63.373,68

VENTAS 78.968,66 87.074,10 89.070,30 93.901,57 98.328,70

PUNTO DE EQUILIBRIO

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Ventas 78.968,66 87.074,10 89.070,30 93.901,57 98.328,70

- Costos de producciòn 40.395,14 45.347,69 47.231,05 50.297,42 53.537,00

- Gastos de Administración 23.708,98 25.806,86 26.630,80 27.271,68 28.150,35

- Gastos de Ventas 550,00 572,00 594,88 618,68 643,42

- Gastos Financieros 2.250,00 1.799,40 1.281,22 685,30 0,00

- Amortizaciòn activos diferidos 892,00 0,00 0,00 0,00 0,00

= Utilidad antes de impuestos y reparto 11.172,54 13.548,15 13.332,35 15.028,48 15.997,93

- 15% participaciòn de trabajadores 1.675,88 2.032,22 1.999,85 2.254,27 2.399,69

= Utilidad antes de impuesto 9.496,66 11.515,92 11.332,50 12.774,21 13.598,24

- 22% impuesto a la renta 2.089,27 2.533,50 2.493,15 2.810,33 2.991,61

= Utilidad del ejercicio 7.407,40 8.982,42 8.839,35 9.963,89 10.606,63

COMPONENTES

ESTADO DE RESULTADOS

61

6.1.13. Flujo de caja proyectado

Tabla 30

Flujo de caja proyectado


AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Ventas 78.968,66 87.074,10 89.070,30 93.901,57 98.328,70

- Costos de producción 40.395,14 45.347,69 47.231,05 50.297,42 53.537,00

= Utilidad bruta 38.573,52 41.726,41 41.839,25 43.604,14 44.791,70

- Gastos de Administración 23.708,98 25.806,86 26.630,80 27.271,68 28.150,35

- Gastos de Ventas 550,00 572,00 594,88 618,68 643,42

- Gastos Financieros 2.250,00 1.799,40 1.281,22 685,30 0,00

- Amortizaciòn activos diferidos 892,00 0,00 0,00 0,00 0,00

= Utilidad antes de impuestos y reparto 11.172,54 13.548,15 13.332,35 15.028,48 15.997,93

- 15% participaciòn de trabajadores 1.675,88 2.032,22 1.999,85 2.254,27 2.399,69

= Utilidad antes de impuesto 9.496,66 11.515,92 11.332,50 12.774,21 13.598,24

- 22% impuesto a la renta 2.089,27 2.533,50 2.493,15 2.810,33 2.991,61

= Utilidad del ejercicio 7.407,40 8.982,42 8.839,35 9.963,89 10.606,63

+ Depreciaciones 1.773,98 1.773,98 1.773,98 1.564,00 1.564,00

+ Amortizaciones 892,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- Pago de capital por prestamo 3.003,98 3.454,58 3.972,76 4.568,68 0,00

+ Valor de desecho 7.820,00

Activos fijos 16.270,00

Activos diferidos 892,00

Prestamos 15.000,00

Aportes de socios 8.198,80

FLUJO NETO DE CAJA 6.036,80 7.069,39 7.301,82 6.640,57 6.959,21 19.990,63

SALDO INICIAL DE CAJA 0,00 6.036,80 13.106,19 20.408,02 27.048,58 34.007,79

SALDO FINAL DE CAJA 6.036,80 13.106,19 20.408,02 27.048,58 34.007,79 53.998,42

COMPONENTES

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

62

6.1.14. Estado financiero

Tabla 31

Estado financiero proyectado


AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

ACTIVOS 23.199 32.018 38.583 43.361 49.403 60.364

ACTIVO CORRIENTE 6.037 17.522 25.861 32.413 40.019 52.544

Disponibles 6.037 17.522 25.861 32.413 40.019 52.544

Efectivos y sus equivalentes 6.037 17.522 25.861 32.413 40.019 52.544

ACTIVOS FIJOS 16.270 14.496 12.722 10.948 9.384 7.820

Depreciables 16.270 14.496 12.722 10.948 9.384 7.820

Equipo de Computo 630 630 630 630 0 0

(-) Dep. Acum. Equipo 210 420 630 0 0

Equipo de oficina 285 285 285 285 285 285

(-) Dep. Acum. Equipo de oficina 29 57 86 114 143

Muebles y Enseres 235 235 235 235 235 235

(-) Dep. Acum. Muebles 24 47 71 94 118

Maquinaria y Equipo 14.070 14.070 14.070 14.070 14.070 14.070

(-) Dep. Acum. Maq y Eq. 1.407 2.814 4.221 5.628 7.035

Herramientas 1.050 1.050 1.050 1.050 1.050 1.050

(-) Dep. Acum. Herramientas 105 210 315 420 525

ACTIVOS DIFERIDOS 892 0 0 0 0 0

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Permisos y Patentes 281 281 0 0 0 0

Gastos de instalacion 611 611 0 0 0 0

Estudios del proyecto 0 0 0 0 0 0

(-) Amort. Acum. Const. -892 0 0 0 0

TOTAL ACTIVOS 23.199 32.018 38.583 43.361 49.403 60.364

PASIVOS 15.000 16.412 13.995 9.933 6.012 6.366

CORRIENTE 4416 5453 5364 6012 6366

Corto Plazo 4416 5453 5364 6012 6366

13er Sueldo por Pagar 208 215 222 229 237

14to Sueldo por Pagar 164 170 175 181 187

Fondos de Reserva por Pagar 0 215 177 229 233

Aporte Patronal por Pagar 279 288 297 307 317

15% Participación Utilidades 1676 2032 2000 2254 2400

22% Impuesto a la Renta 2089 2534 2493 2810 2992

NO CORRIENTE 15.000 11996 8541 4569 0 0

Largo Plazo 15.000 11996 8541 4569 0 0

Préstamo 15.000 11996 8541 4569 0 0

TOTAL PASIVOS 15000 16412 13995 9933 6012 6366

PATRIMONIO 8.199 15.606 24.589 33.428 43.392 53.998

Capital Social 8.199 8199 8199 8199 8199 8199

Utilidades Retenidas 0 0 7407 16390 25229 35193

Utilidad del Ejercicio 0 7407 8982 8839 9964 10607

TOTAL PATRIMONIO 8.199 15606 24589 33428 43392 53998

TOTAL PASIVOS + PATRIM. 23.199 32.018 38.583 43.361 49.403 60.364

63

6.1.15. Valor actual neto, tasa interna de retorno, PAY BACK

Tabla 32

Evaluación financiera


6.1.16. Relación costo beneficio

0,88

Inversion inicial -8.198,80 -8.198,80 -8.198,80 -8.198,80

Año 1 7.069,39 5.787,99 3.752,70 -2.410,81

Año 2 7.301,82 4.894,66 2.057,57 2.447,33

Año 3 6.640,57 3.644,54 993,32 1 AÑO 6 MESES

Año 4 6.959,21 3.127,11 552,59

Año 5 19.990,63 7.354,53 842,62

0

TMAR 22%

VAN 16.610,03

TIR 88%

PRI O PAYBACK 1 AÑO 6 MESES

TOTAL

PERIODO FLUJO PAY BACK

VAN, TIR, PAY Y BACK

Flujo descontado

64

Tabla 33

Relación costo- beneficio


6.1.17. Análisis de sensibilidad

Tabla 34

Análisis de sensibilidad


INGRESOS

ACTUALIZADOS

EGRESOS

ACTUALIZADOS

22% 22%

Inversión -8.198,80 -8.198,80 1,23

Año 2019 78.968,66 66.904,12 64654,76 54777,04

Año 2020 87.074,10 73.525,95 58368,75 49286,96

Año 2021 89.070,30 75.737,95 48884,37 41567,19

Año 2022 93.901,57 78.873,08 42194,48 35441,46

Año 2023 98.328,70 82.330,77 36175,03 30289,41

TOTAL 447.343,33 369.173,07 250.277,40 203.163,27

Por cada

dólar

invertido se

obtendra una

ganacia de

0,61 centavos

RELACION BENEFICIO/COSTO

PERIODOSINGRESOS

TOTALES

COSTOS

TOTALES

RELACIÓN

BENEFICIO/

COSTO

ESCENARIO TMAR VAN TIR PRI

Inflación 5%

Premio al Riesgo 40,00%

Interés Bancario 20,00%

Ventas5% menos en

ventasInflación 2%


Interés Bancario 15%

Ventas100% ventas

proyectadas

Inflación 3,00%


Interés Bancario 13,00%

Ventas 15% sube

Optimista 17% 20.046,44 87% 1 año 5 meses

Pesimista 30% 12.905,98 90% 1 año 8 meses

Probable 22% 16.610,03 88% 1 AÑO 6 MESES

ANALISIS DE SENSIBILIDAD

VARIABLE

65

CONCLUSIONES

Con la utilización de bibliografía actualizada se sustentó el marco teórico de la

investigación, indagando y contrastando diferentes conceptos y definiciones de la

variable dependiente e independiente, lo que permitió argumentar la estructura del

modelo de negocio para la elaboración y comercialización de empanadas chilenas.

Conforme a la información obtenida en la encuesta realizada de la investigación, se

configuro un estudio de mercado lo que permitió determinar que el 100% del mercado

objetivo estaría dispuesto a comprar empanadas chilenas, además de cuantificar la oferta

y demanda existente actualmente en el mercado. Como resultados principales, se obtiene

que el proyecto cubrirá un 7% de la demanda insatisfecha.

Con la caracterización del modelo se determinaron los lineamientos que servirán como

ejes estructurales para la empresa, los mismos que se traducen al diseño de la misión,

visión y valores corporativos. Por tanto, el direccionamiento organizacional se convirtió

en uno de los principales aportes dentro del modelo de negocio propuesto.

RECOMENDACIONES

Se recomienda incrementar la capacidad de producción en un 5% cada año, considerando

la aceptación del mercado objetivo reflejado en la encuesta realizada

Capacitar al personal de la empresa para mejorar los procesos de producción y

comercialización, así como perfeccionar la atención al cliente, logrando ganar nuevos

nichos de mercado nacional e internacional.

Asistir a casas abiertas de emprendimientos donde muchas de las ocasiones imparten

conferencias, seminarios gratuitos sobre la globalización y el mundo contemporáneo, esto

permitirá adquirir nuevos conocimientos configurados a la realidad.

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ANEXOS

Anexo 1 Carta de aprobación del perfil

Anexo 2 Componentes del costo de producción


40.320 42.840 45.360 47.880 50.400

0,07 0,07 0,07 0,07 0,08

2.639,13 2.916,24 3.211,29 3.525,28 3.859,26

42.840 42.840 45.360 47.880 50.400

0,004 0,004 0,004 0,004 0,004

154,22 160,39 176,62 193,89 212,26

40.320 42.840 45.360 47.880 50.400

0,06 0,06 0,07 0,07 0,07

2.443,64 2.700,22 2.973,42 3.264,15 3.573,39

15.360 16.320 17.280 18.240 19.200

0,30 0,31 0,32 0,34 0,35

4.608,00 5.091,84 5.607,01 6.155,26 6.738,39

20.160 21.420 22.680 23.940 25.200

0,20 0,21 0,22 0,22 0,23

4.032,00 4.455,36 4.906,14 5.385,85 5.896,09

9.600 10.200 10.800 11.400 12.000

0,20 0,21 0,22 0,22 0,23

1.920,00 2.121,60 2.336,26 2.564,69 2.807,66

24.960 26.520 28.080 29.640 31.200

0,01 0,01 0,01 0,01 0,01

184,89 204,30 224,97 246,97 270,37

24.960 26.520 28.080 29.640 31.200

0,01 0,01 0,01 0,01 0,01

277,33 306,45 337,46 370,46 405,55

24.960 26.520 28.080 29.640 31.200

0,01 0,01 0,01 0,01 0,01

184,89 204,30 224,97 246,97 270,37

24.960 26.520 28.080 29.640 31.200

0,003 0,003 0,004 0,004 0,004

83,20 91,94 101,24 111,14 121,67

24.960 26.520 28.080 29.640 31.200

0,02 0,02 0,02 0,02 0,02

399,36 441,29 485,94 533,46 583,99

24.960 26.520 28.080 29.640 31.200

0,02 0,02 0,02 0,02 0,02

399,36 441,29 485,94 533,46 583,99

17.326,02 19.135,23 21.071,26 23.131,56 25.322,97

SUBTOTAL

TOTAL

SUBTOTAL

SUBTOTAL

Pimiento Cantidad

Precio

Comino Cantidad

Precio

SUBTOTAL

Achiote Cantidad

Precio

SUBTOTAL

Manteca vegetal Cantidad

Precio

Sal

SUBTOTAL

Ajo Cantidad

Precio

SUBTOTAL

Nota : Investigación propia (2018).Los costos fueron proyectados con un 2% de inflación. Elaborado por: Harleth Pazmiño.

Pollo Cantidad

Precio

SUBTOTAL

Carne Cantidad

Precio

SUBTOTAL

QuesoCantidad

Precio

SUBTOTAL

Cebolla Cantidad

Precio

SUBTOTAL

Tomate Cantidad

Precio

SUBTOTAL

Cantidad

Precio

MATERIA PRIMA

Precio

Cantidad

COMPONENTEDESCRIPCIÓN

Harina de trigo


40.320 59.160 45.360 47.880 50.400

0,01 0,01 0,01 0,01 0,01

403,20 615,26 490,61 538,58 589,61

40.320 59.160 45.360 47.880 50.400

0,01 0,01 0,01 0,01 0,01

403,2 615,3 490,6 538,6 589,6

40.320 59.160 45.360 47.880 50.400

0,03 0,03 0,03 0,03 0,04

1.209,6 1.845,8 1.471,8 1.615,8 1.768,8

40.320 59.160 45.360 47.880 50.400

0,01 0,01 0,01 0,01 0,01

403,2 615,3 490,6 538,6 589,6

2.419,20 3.691,58 2.943,68 3.231,51 3.537,65

Etiquetas

Cantidad

Precio

SUBTOTAL

MATERIALES E INSUMOS

DESCRIPCIÓN COMPONENTE

Tarrinas

Cantidad

Precio

SUBTOTAL

Preservante

Cantidad

Precio

SUBTOTAL

Plasticos

Cantidad

Precio

SUBTOTAL

TOTAL

Nota: Los costos fueron proyectados con un 2% de inflación. Elaborado por: Harleth Pazmiño.

1Jefe de

producción 410 34,17 32,83 0,00 17,08 45,72 539,80 6.477,58

1 Cocinero 394 32,83 32,83 0,00 16,42 43,93 520,01 6.240,17

1Ayudante de

producción394 32,83 32,83 0,00 16,42 43,93 520,01 6.240,17

99,83 98,50 0,00 133,58 TOTAL 18.957,92

1Jefe de

producción 423,5 35,30 33,92 35,30 17,65 47,22 592,92 7.115,08

1 Cocinero 407,0 33,92 33,92 33,92 16,96 45,38 571,11 6.853,30

1Ayudante de

producción407,0 33,92 33,92 33,92 16,96 45,38 571,11 6.853,30

103,13 101,75 103,13 137,99 TOTAL 20.821,68

1Jefe de

producción 437,5 36,46 35,04 36,46 18,23 48,78 612,51 7.350,09

1 Cocinero 420,5 35,04 35,04 35,04 17,52 46,88 589,97 7.079,66

1Ayudante de

producción420,5 35,04 35,04 35,04 17,52 46,88 589,97 7.079,66

106,54 105,11 106,54 142,55 TOTAL 21.509,42

1Jefe de

producción 452,0 37,67 36,20 37,67 18,83 50,40 632,74 7.592,86

1 Cocinero 434,3 36,20 36,20 36,20 18,10 48,43 609,46 7.313,51

1Ayudante de

producción434,3 36,20 36,20 36,20 18,10 48,43 609,46 7.313,51

110,06 108,59 110,06 147,26 TOTAL 22.219,88

1Jefe de

producción 466,9 38,91 37,39 38,91 19,45 52,06 653,64 7.843,66

1 Cocinero 448,7 37,39 37,39 37,39 18,70 50,03 629,59 7.555,07

1Ayudante de

producción448,7 37,39 37,39 37,39 18,70 50,03 629,59 7.555,07

113,69 112,17 113,69 152,12 TOTAL 22.953,80

Nota: Los sueldos fueron proyectados con un 3,3% de incremento, dado a que es la tasa promedio de variación de los ultimos 6 años. Elaborado por: Harleth Pazmiño.

BENEFICIOS Y APORTACIONES

SUELDOS Y SALARIOS

PERIODO CANT GARGOSUELDO

BASEDECIMO

3ERO

DECIMO

4TO

FONDOS

DE

RESERVA

VACACIONESIESS

11,15%

VALOR

MENSUALTOTAL ANUAL

AÑO 4

AÑO 5

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

DESCRIPCIÓN CANT.COSTO

MENSUALAÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Energía Eléctrica

Pllanilla12 15,00 180,00 187,20 194,69 202,48 210,57

TOTAL 15,00 180,00 187,20 194,69 202,48 210,57

Nota: Se proyecta incremento, en razón del 2% de inflación. Elaborado por: Harleth Pazmiño.

ENERGÍA ELECTRICA


TOTAL

VALOR

DEPRECIA

DO

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5VALOR DE

DESECHO

Maquinaria y

Equipo1 14070 1.407,00 1.407,00 1.407,00 1.407,00 1.407,00 1.407,00 7.035,00

TOTAL 14070,0 1407,0 1407,0 1407,0 1407,0 1407,0 1407,0 7035,0

DEPRECIACIÓN HERRAMIENTAS

Nota: Se utilizó el método de línea recta, depreciado al 10% en 10 años. Elaborado por: Harleth Pazmiño.


TOTAL

VALOR

DEPRECIA

DO

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5VALOR DE

DESECHO

Utensillos 1 1050 105,00 105,00 105,00 105,00 105,00 105,00 525,00

TOTAL 1050,0 105,0 105,0 105,0 105,0 105,0 105,0 525,0

DEPRECIACIÓN MENAJE Y UTENSILLOS


Anexo 3 Componentes del gasto administrativo

1Gerente

general 800 66,67 32,83 0,00 33,33 89,20 1022,03 12.264,40

1Gerente

de ventas 500 41,67 32,83 0,00 20,83 55,75 651,08 7.813,00

1Contador

externo120 120,00 1.440,00

108,33 65,67 0,00 21.517,40

1Gerente

general 826,4 68,87 33,92 68,87 34,43 92,15 1124,66 13.495,92

1Gerente

de ventas 516,5 43,04 33,92 43,04 21,52 57,59 715,63 8.587,58

1Contador

externo124,0 123,96 1.487,56

111,91 67,84 111,91 23.571,06

1Gerente

general 853,7 71,14 35,04 71,14 35,57 95,19 1161,81 13.941,69

1Gerente

de ventas 533,6 44,46 35,04 44,46 22,23 59,49 739,27 8.871,23

1Contador

externo128,1 128,06 1.536,70

115,61 70,08 115,61 24.349,62

1Gerente

general 881,9 73,49 36,20 73,49 36,75 98,33 1200,18 14.402,19

1Gerente

de ventas 551,2 45,93 36,20 45,93 22,97 61,46 763,69 9.164,25

1Contador

externo132,3 132,29 1.587,46

119,43 72,39 119,43 25.153,89

1Gerente

general 911,0 75,92 37,39 75,92 37,96 101,58 1239,82 14.877,89

1Gerente

de ventas 569,4 47,45 37,39 47,45 23,73 63,49 788,91 9.466,94

1Contador

externo136,7 136,66 1.639,89

123,37 74,78 123,37 25.984,72

VALOR

MENSUAL

TOTAL

ANUAL

AÑO 3

AÑO 4

AÑO 5

PERIODO CANT GARGOSUELDO

BASE

BENEFICIOS Y APORTACIONES

DECIMO

3ERO

DECIMO

4TO

FONDOS DE

RESERVAVACACIONES

AÑO 1

AÑO 2

SUELDOS Y SALARIOS

IESS

11,15%

Nota: Los sueldos fueron proyectados con un 3,3% de incremento, dado a que es la tasa promedio de variación de los ultimos 6 años. Elaborado por:

Harleth Pazmiño.

TOTAL

TOTAL

TOTAL

TOTAL

TOTAL



Energía Eléctrica Pllanilla 12 10,00 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00

Agua 12 15,00 180,00 180,00 180,00 180,00 180,00

Teléfono 12 14,00 168,00 168,00 168,00 168,00 168,00

39,00 468,00 477,36 486,91 496,65 506,58

SERVICIOS BASICOS

TOTAL

Nota: Se proyecto con el 4% de inflación. Elaborado por: Harleth Pazmiño.

DESCRIPCIÓN CANT. PRECIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Desinfectante 10 1,50 15,00 15,30 15,61 15,92 16,24

Escobas 10 1,70 17,00 17,34 17,69 18,04 18,40

Aromatizante 20 1,10 22,00 22,44 22,89 23,35 23,81

trapeador 10 2,00 20,00 20,40 20,81 21,22 21,65

74,00 75,48 76,99 78,53 80,10

MATERIAL DE LIMPIEZA

Nota: Los gastos fueron proyectados con un 4% de inflación. Elaborado por: Harleth Pazmiño.

TOTAL



Arriendo 12 100,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00

TOTAL 200,00 1.200,00 1.224,00 1.248,48 1.273,45 1.298,92

ARRIENDO



Hojas resmas 12 4,50 54,00 56,70 59,54 62,51 65,64

Esferos cajas 2 1,80 3,60 3,78 3,97 4,17 4,38

Tintas cartuchos 3 18,00 100,00 105,00 110,25 115,76 121,55

Carpetas 18 1,50 30,00 31,50 33,08 34,73 36,47

TOTAL 187,60 196,98 206,83 217,17 228,03

SUMINISTROS DE OFICINA



RUC 1 $ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

RUM O RUA(MIPRO) 1 $ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

sistema de señalización antisiniestro 1 $ 16,00 16,00 16,32 16,65 16,98 17,32

Permiso uso del suelo 1 $ 10,00 10,00 10,20 10,40 10,61 10,82

ARCSA 1 $ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Patente Municipal 1 $ 10,00 10,00 10,20 10,40 10,61 10,82

Etiqueta 1 $ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Cuerpo de bomberos 1 $ 35,00 35,00 35,70 36,41 37,14 37,89

SENADI (Búsqueda Fonética) 1 $ 104,00 104,00 106,08 108,20 110,37 112,57

TOTAL 175,00 178,50 182,07 185,71 189,43

PERMISOS Y PATENTES



TOTAL

VALOR

DEPRECIADOAÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

VALOR DE

DESECHO

Equipos de computo 1 630 209,98 209,98 209,98 209,98 0,00

TOTAL 630 209,98 209,98 209,98 209,98 0,00 0,00 0,00

DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTO

Nota: Se utilizó el método de línea recta, depreciado al 33,33% en 3 años. Elaborado por: Harleth Pazmiño.


TOTAL

VALOR


VALOR DE

DESECHO

Muebles y enseres 1 235 23,50 23,50 23,50 23,50 23,50 23,50 117,50

TOTAL 235 23,5 23,5 23,5 23,5 23,5 23,5 117,5

DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES



TOTAL

VALOR


VALOR DE

DESECHO

Equipo de oficina 1 285 28,50 28,50 28,50 28,50 28,50 28,50 142,50

TOTAL 285 28,5 28,5 28,5 28,5 28,5 28,5 142,5

DEPRECIACIÓN EQUIPO DE OFICINA


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