UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR FACULTAD DE … · del presente trabajo; a los docentes que han...
103
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR FACULTAD DE CIENCIAS AGRÍCOLAS CARRERA DE TURISMO ECOLÓGICO TEMA: Estudio de prefactibilidad de una finca agroeoturística en la Comunidad la Delicia, Parroquia de Pacto, Cantón Quito. Trabajo de titulación previo la obtención del Título de Licenciada en Turismo Ecológico Autor: Katherine Alexandra Herrera Cueva Tutora: MBA. Bertha Cecilia Jaramillo Moreno Quito, Marzo 2018
-
Upload
phungkhanh -
Category
Documents
-
view
218 -
download
0
Transcript of UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR FACULTAD DE … · del presente trabajo; a los docentes que han...
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS AGRÍCOLAS
CARRERA DE TURISMO ECOLÓGICO
TEMA: Estudio de prefactibilidad de una finca agroeoturística en la Comunidad la Delicia, Parroquia de Pacto, Cantón Quito.
Trabajo de titulación previo la obtención del Título de Licenciada en Turismo Ecológico
Autor: Katherine Alexandra Herrera Cueva
Tutora: MBA. Bertha Cecilia Jaramillo Moreno
Quito, Marzo 2018
ii
iii
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD DE UNA FINCA AGROECOTURÍSTICAEN LA COMUNIDAD LA DELCIA, PARROQUIA DE PACTO, CANTÓNQUITO.
APROBADO POR
MBA.Bertha Cecilia Jaramillo MorenoTUTORA
L
Dr. Carlos Alfredo Vargas CumbajinPRESIDENTE DE TRIBUNAL
MSc.Fabián Camilo Tapia NovilloPRIMER VOCAL PRINCIPAL
MSc.María Elena Sosa SosaSEGUNDO VOCAL PRINCIPAL
2018
IV
v
DEDICATORIA
Dedicado a mis padres Digna y Víctor, por haber forjado en mi valores y
principios que me han permitido ser persistente en cada meta propuesta y
por haberme apoyado incondicionalmente tanto moral como
económicamente.
Así también dedico este trabajo a Luis Oña por motivarme a continuar a lo
largo de esta etapa de formación profesional.
Kathy Herrera Cueva
vi
AGRADECIMIENTO
Agradezco de todo corazón primeramente al ser celestial por permitirme
cumplir con una de mis metas, así también agradezco a mis hermanas
Diana, Victoria, a mi hermano y sobrino Víctor y Jordán por el apoyo,
ánimos y confianza que han depositado en mí lo que me ha fortalecido
para continuar con este logro académico. A mi tutora Mag. Cecilia
Jaramillo, por su paciencia y entusiasmo brindado durante el desarrollo
del presente trabajo; a los docentes que han sembrado en mi la semilla de
conocimiento, a mis amigas en especial a Irene y compañeros por los
momentos compartidos durante esta etapa; a mis familiares y todas las
personas que han creído en mí les extiendo el sentimiento de gratitud y
consideración.
Kathy Herrera Cueva
vii
CONTENIDO
CAPÍTULO I 1
1.1 Introducción 1
1.2 Justificación 2
1.3 Objetivos 2
1.3.1. Objetivo general 2
1.3.2. Objetivos específicos 2
1.4 Metodología 3
1.5 Microlocalización 6
1.6 Métodos 6
CAPÍTULO II 7
2. Revisión de Literatura 7
2.1 Estudio de Prefactibilidad 7
2.1.2 Estudio de mercado 7
2.1.3 Mix de Marketing 7
2.1.4 Estudio Financiero 8
2.1.5 Finca 8
2.1.6 Turismo Rural 8
2.1.7 Agroturismo 9
2.1.8 Agroecología 9
2.1.9 Agroecoturismo 9
CAPÍTULO III 11
3. Estudio de Mercado 11
3.1 Tamaño, Universo y Muestra 11
3.2 Análisis e interpretación de resultados 11
3.3 Segmentación de Mercado 20
3.4 Demanda Actual 21
3.5 La Oferta del Mercado 21
3.5.1 Análisis de la Oferta 21
3.6 Competencia Fincas Agroturísticas y/o Agroecoturística 24
3.7 Marketing Mix 25
3.8 Producto 25
3.9 Precio 34
3.10 Plaza 37
3.11 Promoción y comercialización 38
viii
CAPÍTULO IV 39
Estudio Financiero 39
4.1 Presupuesto de inversión 39
4.1.1 Activos Fijos 40
4.1.2 Activos diferidos 45
4.2 Capital de trabajo 45
4.2.1 Gastos de producción 46
4.2.2 Gastos administrativos 49
4.2.3 Gastos de Ventas 54
4.2.4 Precios de Venta 54
4.2.5 Gastos de Depreciación 57
4.3.1 Amortización del crédito 60
4.4 Costos 60
4.4.1 Costo fijos 60
4.4.2 Costos variables 61
4.4.2 Costos Totales 61
4.5 Presupuesto de Ingresos 62
4.5.1 Punto de equilibrio 63
4.6 Estados financieros proyectados 64
4.6.1 Estado de situación inicial 64
4.6.2 Estado de resultados proyectados 65
4.6.3 Flujo de caja proyectado 66
4.6.4 Estado de situación final proyectado 67
4.7 Valor actual neto 68
4.8 Tasa interna de retorno 68
5. CONCLUSIONES 69
6.RECOMENDACIONES 70
7.REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS 71
8.ANEXOS 74
ix
LISTA DE TABLAS
TABLA PÁG.
1. Atractivos Turísticos Naturales.................................................................................. 4
2.Atractivos Turísticos Culturales .................................................................................. 5
3.Sitios de realización de encuestas ........................................................................... 20
4.Perfil del Cliente ....................................................................................................... 20
5.Prestadores turísticos de la Parroquia de Pacto ...................................................... 22
6.Fincas Agroturísticas de la Parroquia de Pacto ........................................................ 24
7.Flora y Fauna representativa ................................................................................... 30
8.Calendario anual de cosecha de productos agrícolas .............................................. 30
9.Capacidad de carga senderos finca ......................................................................... 33
10. Precio Promedio del Paquete Turístico ................................................................. 35
11.Paquete 1 día ........................................................................................................ 36
12.Paquete Turístico 1 día y una noche ...................................................................... 36
13.Análisis de Proveedores Alimenticios ..................................................................... 37
14.Análisis de Proveedores Agrícolas ......................................................................... 37
15.Promoción y Comercialización ............................................................................... 38
16. Presupuesto de Inversión ..................................................................................... 39
17. Presupuesto de Inversión ..................................................................................... 40
18. Utensilios de Cocina ............................................................................................. 40
19.Vajilla, Cristalería, Cubertería y Mantelería ............................................................ 41
20. Muebles y enseres ................................................................................................ 42
21. Maquinaria y equipos ........................................................................................... 42
22. Equipos de Oficina ................................................................................................ 43
23. Equipos de Cómputo ............................................................................................ 43
24. Vehículo ................................................................................................................ 44
25. Herramientas Agrícolas ........................................................................................ 44
26. Gastos de Constitución ......................................................................................... 45
27. Capital de Trabajo ................................................................................................ 45
28. Materia Prima ....................................................................................................... 46
29. Insumos Agrícolas ................................................................................................ 47
30. Mantenimiento de Huertos y Senderos ................................................................. 48
31. Servicios Básicos y Operativos ............................................................................. 48
32. Servicios Básicos Administrativos ......................................................................... 49
33. Uniformes del Personal ......................................................................................... 49
34. Suministros de Oficina .......................................................................................... 49
35. Suministros de Limpieza ....................................................................................... 50
36. Sueldos y Salarios ............................................................................................... 53
37. Promoción y Comercialización .............................................................................. 54
38. Precio de Venta Platos Tradicionales.................................................................... 54
39. Precio del Menú .................................................................................................... 55
40. Precio de Paquetes Turísticos .............................................................................. 55
41. Venta Promedio de Productos Agrícolas y Elaborados ......................................... 57
42. Gastos de Depreciación ........................................................................................ 58
43. Gastos de Depreciación en Detalle ....................................................................... 58
44. Avaluó Catastral de Bienes Inmuebles .................................................................. 59
45. Amortización del Crédito ....................................................................................... 60
46. Costos Fijos .......................................................................................................... 60
47. Costos Variables ................................................................................................... 61
x
48. Costos Totales ...................................................................................................... 61
49. Presupuesto de Ingresos ...................................................................................... 62
50. Proyección de Presupuesto de Ingresos ............................................................... 63
51. Punto de Equilibrio ................................................................................................ 63
52. Estado de Situación Inicial .................................................................................... 64
53. Estado de Resultados Proyectados ...................................................................... 65
54. Flujo de Caja Proyectado ...................................................................................... 66
55. Estado de Situación Final Proyectado ................................................................... 67
56. Valor Actual Neto .................................................................................................. 68
57. Tasa Interna de Retorno ....................................................................................... 68
xi
LISTA DE FIGURAS
FIGURA PÁG.
1. Mapa de Macrolocalización ....................................................................................... 3
2.Cascada el Progreso ................................................................................................. 4
3.Cascada Arcoíris ....................................................................................................... 4
4.Cascada del Gallito de la Peña .................................................................................. 4
5. Reserva Masphi ........................................................................................................ 5
6. Las Tolas .................................................................................................................. 5
7.Petroglifos .................................................................................................................. 5
8.Fiestas de Parroquialización ...................................................................................... 5
9.Elementos que Componen el Agroecoturismo ........................................................ 10
10.Género ................................................................................................................... 12
11. Edad ..................................................................................................................... 12
12.Lugar de Residencia .............................................................................................. 13
13. Estado Civil ........................................................................................................... 13
14.Preferencia de Viaje ............................................................................................... 14
15.Parroquia de Pacto ................................................................................................ 14
16. Motivo de Viaje ..................................................................................................... 15
17.Potenciales Clientes .............................................................................................. 15
18.Alternativas de actividades a realizar en la Finca Agroecoturística ........................ 16
19. Demanda de servicios .......................................................................................... 16
20.Tiempo de estancia ................................................................................................ 17
21.Precio .................................................................................................................... 17
22.Medios de Comunicación ....................................................................................... 18
23.Servicios vs Disponibilidad de Gasto ..................................................................... 18
24.Aceptación de Propuesta vs con Quien Viaja ......................................................... 19
25.Conoce la Parroquia de Pacto vs Aceptación de Propuesta .................................. 19
26.Análisis de Competencia de la Finca Agroecoturística Rio Mashpi ....................... 25
27. Finca Familia Oña ................................................................................................. 26
28.Panorámica Finca Flia.Oña .................................................................................... 26
29. Mapa de Accesibilidad a la Finca .......................................................................... 27
30. Planta Arquitectónica de la Finca .......................................................................... 28
31. Planta Arquitectónica del Comedor ....................................................................... 29
32. Molienda ............................................................................................................... 31
33.Planta Arquitectónica de los Vestidores ................................................................. 32
34.Logo Corporativo ................................................................................................... 34
35.Cromática del Logo ................................................................................................ 34
36.Organigrama de la Finca Agroecoturística Pishashi ............................................... 52
37.Centro Histórico ..................................................................................................... 80
38.Plaza Grande ......................................................................................................... 80
39.Plaza Grande ......................................................................................................... 80
40.Ficha de Producción Caldo de Gallina ................................................................... 81
41.Ficha de Producción Apicho .................................................................................. 81
42.Ficha de Producción Tilapia Frita ........................................................................... 82
43.Ficha de Producción Seco de Pollo ....................................................................... 82
44.Ficha de Producción Tortillas de Yuca ................................................................... 83
45.Ficha de Producción Empandas de Verde ............................................................. 83
46.Ficha de Producción Tigrillo ................................................................................... 84
47.Ficha de Producción Bolones de Verde ................................................................. 84
xii
48.Ficha de Producción Bebidas - Jugos .................................................................... 85
49.Ficha de Producción Café ...................................................................................... 85
50.Ficha de Producción Aguas Aromáticas ................................................................. 86
51.Bosquejo de Página Promocional en Facebbok ..................................................... 87
xiii
LISTA DE ANEXOS
ANEXOS PÁG.
1.Tabla Financiera General......................................................................................... 74
2.Tabla Capital de Trabajo .......................................................................................... 75
3.Modelo cuestionario de la encuesta ........................................................................ 76
4.Modelo aplicación de encuesta ................................................................................ 77
5.Información recibida vial-email por parte del Sr. Alejandro Solano ........................... 78
6.Proforma Arq. Fernando Farinango ......................................................................... 79
7. Fotografías realización de encuestas ...................................................................... 80
8.Fichas de Producción .............................................................................................. 81
9. Bosquejo de Página Promocional en Facebbok ...................................................... 87
xiv
TEMA: Estudio de prefactibilidad de una finca agroecoturística en la Comunidad la
Delicia, Parroquia de Pacto, Cantón Quito.
Autora: Katherine Alexandra Herrera Cueva
Tutora: MBA. Bertha Cecilia Jaramillo Moreno
RESUMEN
El presente estudio de prefactibilidad de una finca agroecoturística en la Comunidad la
Delicia, Parroquia de Pacto, se planteó con la finalidad de demostrar si la
implementación de actividades agroturísticas en la finca de la familia Oña Quitio serán
o no rentables económicamente, mediante el análisis cualitativo y cuantitativo,
aplicando métodos de investigación como encuestas, visitas de campo, lo que permitió
levantar información relevante acerca de la situación actual del mercado, las
características del lugar en donde se ubica la finca, definir los servicios y actividades
que ofrecerá la finca; y por último conocer los costes, gastos e ingresos, que
posiblemente genere la propuesta, factores que fueron minuciosamente examinados para
establecer la factibilidad técnica y económica del proyecto, a fin de reducir el margen
de incertidumbre de la inversión haciendo uso de indicadores de rentabilidad como la
tasa interna de retorno TIR y el valor actual neto VAN.
PALABRAS CLAVE: PREFACTIBILIDAD, AGROECOTURISMO, INVERSIÓN,
RENTABILIDAD, PACTO.
xv
TITLE: The pre-feasibility study of an agroecotourism farm in the Delicia Community,
in Pacto Parish, Cantón Quito”.
Author: Katherine Alexandra Herrera Cueva
Tutora: MBA. Bertha Cecilia Jaramillo Moreno
ABSTRACT
The pre-feasibility study of an agroecotourism farm in the Delicia Community, in Pacto
parish, was proposed with the intention of demonstrating whether the implementation of
agro-tourism activities in the Oña Quitio family farm are economically profitable,
through qualitative and quantitative analysis , applying research methods such as:
surveys, field visits, which allowed to raise relevant information about the current
market situation, the place characteristics where the farm is located, define the services
and activities that the farm will probably offer; and finally know the costs, expenses and
income that the proposal might generate, factors that were carefully examined to
establish the technical and economic feasibility of the project, in order to reduce the
margin of uncertainty of the investment, making use of economic indicators of
rentability such as: the internal rate of return IRR and the net present value NPV.
KEY WORDS: PREFACTIBILITY, AGROECOTOURISM, INVESTMENT,
PROFITABILITY, PACTO.
xvi
1
CAPÍTULO I
1.1 Introducción
La actividad turística en el Ecuador para el año 2016 representó el 2,1% del producto interno bruto (PIB) de acuerdo al World Travel and Tourism Council, siendo la tercera fuente generadora de ingresos no petroleros, convirtiéndose en una fuente de empleo y contribuyendo al crecimiento económico y desarrollo sociocultural, en base al aprovechamiento de los recursos naturales y culturales distribuidos en distintas regiones del país.
El turismo rural en el Ecuador se ha convertido en los últimos tiempos en una alternativa para el desarrollo del emprendimiento turístico en las zonas rurales, mediante la puesta en práctica del agroturismo en distintas fincas, granjas y plantaciones, lugares en los que se puede combinar actividades agrícolas con el servicio turístico impulsando el desarrollo social, la conservación ambiental y crecimiento de los ingresos económicos para los habitantes del sector en el que se realiza la operación turística. En el Ecuador a estas fincas se las enfoca dentro del turismo rural y son citadas como fincas agroturísticas.
El presente proyecto desarrolla un estudio de prefactibilidad de una finca agroecoturística ubicada en la Comunidad la Delicia Parroquia de Pacto, Cantón Quito, mediante el análisis del comportamiento del mercado del servicio turístico, haciendo hincapié en el mix de marketing del cual se desprende el diseño de la infraestructura de la finca agroeoturística y finalmente comprende un estudio financiero proyectado para 5 años el cual permite determinar la rentabilidad del proyecto en base al estudio del funcionamiento de esta finca bajo una administración privada.
La importancia del presente estudio radica en demostrar la factibilidad técnica y la rentabilidad económica de la finca agroecoturística, siendo una propuesta innovadora que posibilitará la diversificación de la oferta turística en la Parroquia de Pacto, ya que permitirá a los visitantes conocer los procesos de producción agropecuaria en sitio, a la vez aprender de las labores tradicionales del campo y de los procesos ecológicos de las zonas naturales mismos que son aprovechadas de forma sostenible.
2
1.2 Justificación
El Turismo Rural se desarrolla en zonas rurales caracterizadas por tener una variedad de paisajes naturales y cultivados que se fusionan como atractivos que en parte son visitados por turistas, pero aun no son valorados como tal, por lo cual es necesario impulsar el aprovechamiento del patrimonio rural de forma sostenible.
El estudio propuesto busca desarrollar la actividad turística de manera responsable en la que visitantes y ambiente se vean mutuamente beneficiados, aportando al progreso de las áreas rurales.
En la actualidad la oferta turística ofrece varias alternativas en su mayoría innovadoras que son apreciadas por los turistas como es el caso de la implementación de una finca agroecoturística.
Para la elaboración del presente estudio se ha considerado las actuales políticas publicas fundamentadas en el Plan del Buen vivir 2017-2021 aprobado en 21 de julio del 2017, de conformidad con el objetivo número 6 que señala la importancia de impulsar al desarrollo rural integral en pro de la soberanía alimentaria y el objetivo número 9 que se relaciona directamente con la actividad turística ya que persigue posicionar estratégicamente al país a nivel regional y mundial.
Igualmente se tomó en cuenta Plan Nacional de Turismo (PLAN DE TOUR 2020) que propone e impulsa el desarrollo de una línea de producto agroturística que contempla las haciendas, fincas y plantaciones.
La ley de orgánica de tierras rurales y territorios ancestrales en los Artículos 4, 5, 29, indican que las tierras rurales son aptas para realizar actividades turísticas y de recreación con la finalidad de preservar los saberes ancestrales, conservar la naturaleza, constituyen una forma de ingresos alternativa para las familias campesinas y agricultores.
Así también sustentados en las actuales políticas de fomento turístico en el Ecuador, los emprendimientos para impulsar los servicios agroectouristicos constituyen una de las mayores estrategias del desarrollo socio-económico de los Gobiernos Autónomos Descentralizados como es el caso del Gobierno Autónomo Descentralizado de la Parroquial de Pacto.
1.3 Objetivos
1.3.1. Objetivo general
Diseñar un estudio de prefactibilidad para una finca agroecoturística en la Comunidad la Delicia, Parroquia de Pacto.
1.3.2. Objetivos específicos
Realizar una investigación de mercado, para identificar el nicho de mercado objetivo al cual pretende llegar la finca agroecoturística.
Demostrar la viabilidad técnica y la solvencia económica de la finca agroecoturística.
3
1.4 Metodología
1.4.1 Macrolocalización
El diseño de un estudio de prefactibilidad para una finca agroecoturística se realizará en la Comunidad la Delicia, Parroquia de Pacto, Cantón Quito.
Figura 1. Mapa de Macrolocalización
Fuente: Chango, P. (2010). Propuesta de Ordenamiento Turístico Del Territorio en la Parroquia de Pacto, Provincia de Pichincha, Para Fomentar el Desarrollo de las Actividades Turísticas. (Tesis de pregrado). Universidad Tecnológica Equinoccial, Quito, Ecuador. La finca agroecoturística estará ubicada en la Comunidad la Delicia, Parroquia de Pacto, Cantón Quito, Provincia de Pichincha.
Límites:
Norte: Estadio de la Comunidad la Delicia
Sur: Rio Pishashi
Este: Quebrada de Convento Loma
Oeste: Propiedad del Sr. Gonzalo Erazo
Clima: Según el Plan de Desarrollo y Ordenamiento Territorial de la Parroquia de Pacto (2015), esta parroquia forma parte del piso climático bosque nublado del Choco por lo cual tiene una temperatura promedio entre 18° y 25° C, una máxima de 39° y mínima de 13°.
La pluviosidad varía entre los 2000 mm y 4000 mm y se divide en dos temporadas, 1) la lluviosa, presente entre los meses de diciembre y mayo; y 2) la seca entre los meses de junio y noviembre. La humedad relativa es superior al 80%.
4
Características Físicas: La Parroquia de Pacto se encuentra ubicada en las estribaciones de la Cordillera Occidental, con altitudes que van desde 440 m.s.n.m. en las zonas más bajas (cuencas de los ríos Pachijal y Guayllabamba), hasta los 1850 m.s.n.m. en las zonas más elevadas.
Lo que convierte a esta parroquia en un sitio con alta biodiversidad de flora y fauna endémica y nativa, abundante en vertientes hidrográficas como ríos y cascadas.
Atractivos Turísticos de la Parroquia de Pacto
La Parroquia de Pacto cuenta con atractivos naturales y culturales, a continuación, se detalla los principales atractivos turísticos:
Atractivos Turísticos Naturales:
Tabla 1. Atractivos Turísticos Naturales
Nombre del Atractivo
Descripción
GAD-PACTO (2016) Figura 2.Cascada el Progreso
Cascada el Progreso
Nace en el río Pishashi, la cascada mide 15 metros cuenta con dos caídas de agua, la primera de 10 metros de profundidad, mientras que la segunda de 5 metros tiene una fosa más pequeña, es una buena alternativa para los niños.
GAD-PACTO (2016) Figura 3.Cascada Arcoíris
Cascada Arco Iris Conocida como la Cascada Saguangal, tiene una caída de 50 metros, apta para clavadistas.
GAD- PACTO (2016) Figura 4.Cascada el Gallito de la Peña
Cascada Gallito de la Peña
Es la más cercana al centro poblado, con una caída de 5 metros y rodeada de exuberante vegetación.
5
GAD- PACTO (2016) Figura 5. Reserva Masphi
Reserva Mashpi
Ubicada en la zona del choco,
posee alta biodiversidad
pertenece al Bosque Protector
Mindo- Nambillo, se estima que
tiene 500 especies de aves, de
las cuales 26 especies son
endémicas.
Fuente: GAD.Parroquial de Pacto
Atractivos Turísticos Culturales:
Tabla 2.Atractivos Turísticos Culturales
Nombre del Atractivo Descripción
GAD- PACTO (2016) Figura 6. Las Tolas
Las Tolas
Son dos tolas grandes pertenecientes al Pueblo Yumbo están situadas en la Comunidad la Delicia.
Herrera,V (2013) Figura 7.Petroglifos
Petroglifos
Un legado del Pueblo Yumbo, que se manifiesta en las riveras del Rio Masphi a 10 minutos del centro poblado.
GAD- PACTO (2016) Figura 8.Fiestas de Parroquialización
Fiestas de Parroquialización
Se lleva a cabo a partir del 27 de marzo de cada año, se caracteriza por los eventos y manifestaciones de gran alegoría.
Fuente: GAD.Parroquial de Pacto
6
1.5 Microlocalización
El área de estudio se localiza en la Comunidad la Delicia, a 10 minutos de la vía Mashpi- Pachijal, es de propiedad de la Familia Oña Quitio, cuenta con una extensión total de 41,5 has.
La finca posee una variedad de recursos como el recurso agua, con dos vertientes naturales, flora y fauna nativa, así también tiene un huerto con productos de la zona, una molienda, una carretera de tercer nivel y senderos ecológicos.
1.6 Métodos
Para la realización del presente estudio se utilizó un enfoque mixto cuantitativo y
cualitativo.
a) Se empleó el enfoque cuantitativo para el levantamiento de información
estadística mediante la aplicación de encuestas a una muestra de la población
del Cantón Quito, así también se utilizó el enfoque cuantitativo durante la
sistematización y análisis de datos estadísticos y durante el desarrollo del estudio
financiero para determinar la viabilidad del proyecto a través del análisis de datos
contables y financieros.
b) El enfoque cualitativo se aplicó durante el levantamiento de información para la caracterización del área de estudio.
El tipo de investigación empleada en el estudio de prefactibilidad fue descriptiva en cuanto a la recopilación y análisis de información obtenida en las visitas de campo.
En todo el proceso de la investigación se hizo una revisión bibliográfica tanto de fuentes primarias como de fuentes secundarias.
7
CAPÍTULO II
2. Revisión de Literatura
2.1 Estudio de Prefactibilidad
Los estudios de prefactibilidad se formulan para identificar el comportamiento del
mercado y determinar la rentabilidad económica de un proyecto en base al estudio del
funcionamiento proyectado del mismo.
Prefactibilidad: “Busca el análisis más profundo sobre las variables implementadas dentro del proyecto, tales como la demanda y oferta, la tecnología, rentabilidad económica”. (Benítez, A. 2011, pág.39).
El análisis de un estudio de prefactibilidad según Ramírez, E., y Calijas, M. (2004) en su obra Proyectos de inversión competitivos señalan:
un análisis de prefactibilidad se realiza valorando a el producto, observando algunas variables del entorno en general y sectorial, así como algunos tópicos de las áreas funcionales de la empresa, poniendo énfasis en el área contable y financiera, pues esta proporciona las herramientas para hacer el análisis de costos, y proyecciones financieras, necesarias para establecer el potencial generador de las utilidades de la idea de negocio de donde se conoce el flujo de caja para ver el rendimiento porcentual arrojado por un proyecto en un tiempo dado. (Ramírez, E., y Calijas, M. 2004, pág.32)
2.1.2 Estudio de mercado
El estudio de mercado permite determinar la viabilidad del proyecto por lo cual todo
estudio de prefactibilidad debe contar con uno, debido a que este proporciona
información acerca del mercado objetivo para la actividad económica que se desea
emprender, así también, los estudios de mercado ayudan a disminuir el riesgo en la
toma de decisiones antes de poner en marcha un proyecto empresarial.
“El estudio de la oferta tiene como objeto identificar la forma como se han atendido y como se atenderán en el futuro las demandas o las necesidades de la comunidad” (Miranda, J. 2005, pág.101)
2.1.3 Mix de Marketing
El concepto de mix de marketing según Rodríguez, I. (2011). “es el conjunto de
herramientas controlables e interrelacionadas de que disponen los responsables de
marketing para satisfacer las necesidades del mercado y, a la vez conseguir los
objetivos de la organización”.
A continuación, se detalla los componentes o 4ps que conforman el mix de marketing según Rodríguez, I. (2011):
Producto: El producto es el instrumento de marketing del que dispone la empresa para satisfacer las necesidades del consumidor, que a la vez posee otros elementos como la diferenciación, la marca y presentación.
Precio: Es el único elemento del marketing mix que aporta ingresos a la empresa, constituye además uno de los instrumentos que se fija a corto plazo, ya que la
8
empresa puede adaptarlo rápidamente según la época del año, competencia, costes de las materias primas, etc.
Plaza o distribución: Engloba todas las actividades que posibilitan el flujo de productos desde la empresa o plaza hasta el consumidor final.
Comunicación: Engloba todas las actividades mediante las cuales la empresa informa al consumidor del producto que existe, así como de las características y beneficios que se derivan, persuade al consumidor para que lleve a cabo la acción de compra y facilita el recuerdo del producto. A su vez los responsables del marketing tienen a su disposición ciertas herramientas de comunicación como la venta personal, la publicidad, la promoción de ventas, los patrocinios, las relaciones públicas. (Rodríguez, I.2011, pág.69)
2.1.4 Estudio Financiero
El estudio financiero analiza los costos de inversión y costos de operación de un proyecto a fin de verificar la viabilidad de un proyecto mediante la aplicación de indicadores de rentabilidad económica lo que contribuye en la toma de decisiones.
“El estudio financiero se construye mediante la comparación de los costos del proyecto y de los beneficios económicos que generara”. (Zúñiga.; Montoya, J.; Cambronero. 2007. Pág.153).
Los estudios financieros comprenden los siguientes elementos:
Inversiones (activos, costos de instalación, capital de trabajo) Costos de operación Depreciación Cálculos de indicadores financieros (Fernández, S 2007, pág.48).
2.1.5 Finca
Una finca es la unidad básica de producción agropecuaria que está situada fuera de las zonas urbanas.
Como define Moreno (1984): “La finca es una unidad económica de decisión en la cual los recursos de un ambiente dado se transforman en bienes agrícolas, para satisfacer las necesidades del hombre” (Citado en CATIE, 1985, pág.93).
2.1.6 Turismo Rural
Según la OMT, el turismo rural se define como: “las actividades turísticas que se realizan en el espacio rural y que tienen como fin interactuar con la vida rural, conocer las tradiciones y la forma de vivir de la gente y los atractivos de la zona” (OMT, 2005).
Fuentes, A. (2013) enuncia los elementos que se deben considerar en el análisis de los emprendimientos direccionados al turismo rural, a continuación, se señalan los más importantes:
1. Será una actividad limitada, en el sentido que no podrá concentrar la totalidad de la oferta económica del área, si no que constituirá una complementación a las rentas originadas en las actividades agropecuarias tradicionales
9
2. Sera activo y recreativo para atraer al turista 3. Debe contribuir a estrechar el intercambio (Fuentes, A. 2013. pág.112)
De tal forma el turismo rural permite según Fuentes, A. (2013). “diversificar la producción, crear empleo, revalorizar el patrimonio cultural, desarrollar nuevas inversiones, ampliar la oferta turística y agregar valor a la existente, revalorizar a las personas vinculadas con el medio rural, contribuir al desarrollo social”.
Tomando en cuenta la clasificación de los tipos de Turismo de la Organización Mundial de Turismo (OMT) el turismo comunitario y al agroturismo forman parte del Turismo Rural.
2.1.7 Agroturismo
El agroturismo forma parte del turismo rural y basa su actividad en visitas hacia fincas, granjas, plantaciones con la finalidad de apreciar los procesos socio productivos de las áreas rurales.
Barrera, E (2006) define al agroturismo como:
La actividad que se realiza en explotaciones agrarias (granjas o plantaciones), donde los actores complementan sus ingresos con alguna forma de turismo en la que, por lo general, facilitan alojamiento, comida y oportunidad de familiarización con trabajos agropecuarios. (Barrera, E. 2006.pág.272).
Para el Instituto Interamericano de Cooperación de la Agricultura el agroturismo:
Es mostrar y explicar al turista el proceso de producción en los establecimientos agropecuarios. El agroturismo se caracteriza por la participación de los turistas y visitantes en los procesos productivos del campo y por el contacto con la familia de los agricultores. (ICCA, 2008).
2.1.8 Agroecología
La agroecología se entiende por todas las actividades agrícolas direccionadas a aprovechar ecológicamente los recursos y que proporcione una sostenibilidad económica a los actores involucrados.
Es decir, es una agricultura alternativa con objetivos ecológicos, económicos, sociales culturales y políticos.
Esto se entiende mejor mediante la siguiente definición: “La agroecología incorpora ideas sobre un enfoque de agricultura ligado al ambiente y más sensible socialmente; centrada no solo en la producción sino también en la sostenibilidad ecológica del sistema de producción” (Restrepo, J; Iván, A; Prager, M 2000, pág.6).
2.1.9 Agroecoturismo
El agroecoturismo se lo relaciona con otras modalidades de turismo como: el agroturismo y ecoturismo, ya que se desarrolla en un entorno rural, respetando las prácticas agrícolas y creando un principio de sostenibilidad, por lo cual Bernabé, A. (2010) señala que el agroecoturismo:
tiene sus raíces en el agroturismo y el ecoturismo, siendo una alternativa para revitalizar economías agrícolas o pecuarias que cuenten con recursos
10
Relaciones
sociales y
humanas
ambientales y culturales aun no aprovechados en términos turísticos y que pueden convertirse en un importante elemento de desarrollo económico y social, generando cohesión y arraigo en el territorio. (Bernabé, A. 2010, pág.64)
En el Encuentro Internacional sobre Investigación y Agroecología que se celebró en el teatro universitario de la Universidad Central del Ecuador el 13 y 14 de julio del 2017, el Panelista Santiago Sarandón, Profesor de la Universidad de la Plata, Argentina, manifestó que: “la agroecología es compatible con el turismo, por lo que se estaría afirmando que el Agroecoturismo es una actividad viable”, debido a que las practicas agroecológicas promueven el aprovechamiento de los recursos agrícolas y naturales de forma responsable y al combinarse con el servicio turístico el agroecoturismo se convierten en un elemento de desarrollo económico y social, diversificando sus actividades tradicionales con un enfoque empresarial.
Por lo cual una finca agroecoturística es un potencial capaz de vincular las labores agropecuarias con la actividad turística.
En la presente figura el autor Ramírez, E. (2014) cita los elementos que componen el agroecoturismo:
Figura 9.Elementos que componen el agroecoturismo
El agroecoturismo contempla ejes principales ligados a la preservación cultural, el aprovechamiento y conservación de recursos naturales mediante la interacción de las labores agropecuarias en el área rural convirtiéndose en una alternativa de mejora en el campo.
Preservación de la
cultura, gastronomía,
folclore y prácticas de
desarrollo sostenible.
Espacios naturales y
rurales
Área de
conservación, fuentes
de agua,
reforestación,
arreglos
Agropecuarias,
agroindustrias,
tradicionales y
artesanales
Interacción
agricultura
naturaleza
Ubicación
espacial
Tipo de
actividades
AGROECOTURISMO
11
CAPÍTULO III
3. Estudio de Mercado
El presente estudio de mercado se planteó con el propósito de conocer la oferta y demanda relacionada a la actividad propuesta, es así que, se definió el nicho de mercado para la Finca Agroeoturística que estará ubicada en la Comunidad la Delicia, Parroquia de Pacto, Cantón Quito, de la misma manera se identificó el mercado potencial con la aplicación de encuestas, en el caso de la competencia se recurrió al análisis del catastro por actividades económicas-turísticas de la Parroquia de Pacto, facilitado por el GAD Parroquial y corroborado a través de visitas de campo.
3.1 Tamaño, Universo y Muestra
Para obtener el tamaño y muestra, se ha tomado como universo a los habitantes del Cantón Quito, para aplicar un muestreo aleatorio simple en el que cada elemento se selecciona en forma independiente a otro elemento y la muestra se toma por un procedimiento aleatorio de un marco de muestreo.
Según el Instituto Nacional de Estadística y Censo (INEC) La población total del Cantón Quito es de 2.239.191 habitantes. (INEC, 2010).
FÓRMULA:
Dónde:
= Tamaño de la muestra N= Población o universo K= Confianza 95% p= nivel de éxito 50% q= nivel de fracaso 50%
= precisión de error 5% (0.05 error de la muestra)
Aplicación de Formula:
De la aplicación de la formula se obtuvo un resultado total de 384 que representa el tamaño de la muestra y que a la vez constituye el número de encuestas para aplicar en el Cantón Quito y determinar el mercado potencial.
3.2 Análisis e interpretación de resultados
A través de los resultados obtenidos en la aplicación de las 384 encuestas según muestra establecida para el Cantón Quito, se procede a realizar el respectivo análisis e interpretación de los datos, información relevante en el estudio de prefactibilidad. Los datos obtenidos en la aplicación de las encuestas se detallan a continuación:
12
Figura 10.Género
De la información recopilada se identificó que mayoritariamente un 55% de los encuestados son de género masculino, sin embargo, el género femenino con el 44% también denota un alto nivel de participación.
Figura 11. Edad
Del total de encuestados la edad predomínate corresponde entre los 18 a 65 años de edad, siendo el rango de 26-35 años el de mayor representación con el 33% y el de mínima representación con el 2% el rango de más de 65 años de edad, en cuanto a los menores de edad no constan debido a viajan conjuntamente con su familia por lo que no refleja su representación de forma directa.
44%
1%
55%
Género
Femenino
GBLTI
Masculino
24%
33%
19%
15%
7%
2%
Edad
18-25
26-35
36-45
46-55
56-65
Más de 65
13
Figura 12.Lugar de Residencia
La mayoría de los encuestados (91%) residen en el Distrito Metropolitano de Quito, y un menor porcentaje de parroquias urbanas y rurales que se encuentran geográficamente cerca al DMQ excepción de la Parroquia de Conocoto.
Figura 13. Estado Civil
El estado civil de los encuestados en un 46% son de estado civil soltero y por otra parte con un 34% de estado civil casado, siendo estos dos campos los de mayor valoración, estos datos se vinculan de forma directa con la preferencia de viaje o con quien prefieren viajar los encuestados.
2% 3% 3%
91%
1%
Residencia
CALACALI
CALDERON
CONOCOTO
DMQ
POMASQUI
34%
9%
46%
8%
3%
Estado Civil
Casado
Divorciado
Soltero
Unión de hecho
Viudo
14
Pregunta N° 5 ¿Con quién viaja habitualmente?
Figura 14.Preferencia de viaje
Como se puede observar en la figura la mayor parte de los encuestados prefieren viajar con la familia que generalmente la conforman de 4 miembros en adelante. En conformidad con el estado civil permite identificar que los encuestados de estado civil soltero y casado por su condición generalmente viajan en familia. Por ende la presente propuesta debe adaptar sus espacios de recepción, recreación, restauración y hospedaje para recibir familias.
Pregunta N° 6. ¿Conoce usted la Parroquia Rural de Pacto?
Figura 15.Parroquia de Pacto
La mayoría de los encuestados no conocen la Parroquia Rural de Pacto, este permite considerar que la Parroquia de Pacto en el plano turístico representa una nueva propuesta, por lo que se debe trabajar en la promoción turística de la Parroquia proporcionando información acerca de los atractivos e infraestructura turística existente.
13% 14%
1% 4%
49%
19%
Solo Pareja Mascota Grupo turistíco En familia Con amigos
Preferencia de Viaje
Solo Pareja Mascota Grupo turistíco En familia Con amigos
64%
36%
No Si
¿Conoce usted la Parroquia Rural de Pacto?
No
Si
15
Pregunta N° 7 ¿Por qué razones ha visitado la Parroquia Rural de Pacto?
Figura 16. Motivo de Viaje
El 36% de los encuestados que respondieron que si conocen la Parroquia Rural de Pacto coinciden que su motivo de viaje es principalmente por turismo (35%), seguido de visita a amigos (26%), lo que indica que la Parroquia de Pacto requiere promoción para poder darse a conocer como producto turístico.
Pregunta N° 8. ¿Le gustaría visitar una Finca Agroecoturística en la Comunidad la Delicia, Parroquia de Pacto?
Figura 17.Potenciales clientes
Del 100% de los encuestados el 91% se definen como potenciales clientes de la Finca Agroecoturística, mientras que tan solo 9% no desea conocer este proyecto, por lo cual se puede decir que al ser una propuesta innovadora existe gran acogida.
6%
14%
8%
35%
26%
11%
Comercio
Deporte
Temas de Educación
Turismo
Visita a amigos
Visita a la familia
Motivo de viaje
91%
9%
Sí No
Potenciales Clientes
Sí No
16
Pregunta N° 9. ¿Qué actividades le gustaría realizar en la Finca Agroecoturística?
Figura 18.Alternativas de actividades a realizar en la Finca Agroecoturística
Del 91% de los encuestados que demuestran interés por visitar la finca, el 33% desea realizar todas las actividades propuestas, resultado alentador ya que la finca cuenta con espacios como: el huerto orgánico para realizar la cosecha de productos, un bosque primario con senderos aptos para la observación de flora y fauna, así también se implementara un comedor en la que el cliente podrá degustar de platos típicos, se aprovechará el área de cascadas para la realización de deportes, la existencia de la molienda facilitara la visitas guiadas, por lo que se diseñara paquetes turísticos que abarquen las actividades que se muestra en el gráfico.
Pregunta N°10. ¿Qué servicios le gustaría que le brinden en la Finca Agroecoturística?
Figura 19. Demanda de Servicios
Con respecto a los posibles servicios turísticos que brindará la finca, los encuestados demuestran su interés en tres principales servicios que son: recreación y diversión (35%), comidas y bebidas (33%) y alojamiento (31%), este resultado permitirá definir el tamaño del proyecto y la planificación en cuanto al uso de espacios.
16%
17%
11%
14%
33%
9%
Actividades a realizar en la Finca Agroecoturística
Cosecha de productos de la zona
Degustación de platos típicos
Deportes
Observación de flora y fauna
Todas las anteriores
Visitas guiadas
31% 33% 35%
1%
Alojamiento Comidas y bebidas Recreación y diversión Transporte
Demanda de Servicios
Alojamiento Comidas y bebidas Recreación y diversión Transporte
17
Pregunta N° 11. ¿Cuántos días estaría usted dispuesto a quedarse en la Finca Agroecoturística?
Figura 20.Tiempo de estancia
La mayor parte de los encuestados considera que permanecería un día ; seguido del 38% que desearía permanecer 2 días en el establecimiento; y solo, el 17% considera que se quedaría de 3 a más de 3 días, identificando de esta manera que el tiempo de estancia en la finca seria entre 1 y 2 días. Por ende los paquetes turísticos a ofertar deben comprender servicios y actividades que se ajusten a este tiempo de estancia.
Pregunta N° 12. ¿Cuánto estaría usted dispuesto a gastar durante su visita diaria a la Finca Agroecoturística? (Incluye alimentación, alojamiento, visitas guiadas, cosecha de productos de la zona.)
Figura 21.Precio
En cuanto al gasto diario el 40% de los encuestados estarían dispuestos a gastar entre $20,00 y $31,00 a diferencia del 6% que gastaría más de $53,00., este antecedente permitirá fijar el precio del paquete turístico por persona.
45%
38%
10% 7%
Tiempo de estancia
1 día
2 días
3 días
Más de 3 días
40%
33%
20%
6%
$20-$31 $32-$42 $43-$53 Más de $53
Gasto Diario
$20-$31 $32-$42 $43-$53 Más de $53
18
Pregunta N° 13. ¿A través de qué medios de comunicación le gustaría recibir
información de la Finca Agroecoturística?
Figura 22.Medios de Comunicación
La mayor parte de los encuestados denotan su interés de recibir información acerca de la finca agroeoturística a través de las redes sociales, seguido de un 19% que prefiere ser informado mediante páginas web, así también un 12% le gustaría recibir volantes y trípticos, por lo cual el establecimiento de hacer hincapié en generar estrategias de promoción con la finalidad de influir en los potenciales clientes el deseo visitar el establecimiento, inspirando confianza para que sean los propios visitantes los encargados de recomendar la visita a la finca agroecoturística.
CRUCE DE VARIABLES
1° Servicios que le gustaría que brinde la Finca vs Gasto Diario
Figura 23.Servicios vs Disponibilidad de Gasto
Los encuestados que estarían dispuestos a gastar de entre $20,00 y $31,00 dólares diarios, demandan un paquete turístico que incluya alimentación, hospedaje, y actividades de recreación y diversión.
19%
1% 1%
2%
54%
9%
12%
Medios de Comunicación
Correo electrónico
Páginas Web
Prensa escrita
Prescencial
Radio
Redes Sociales
Televisión
Volantes/trípticos
$20-$31$32-$42
$43-$53Más de $53
9% 13%
5%
3%
17%
9%
4% 2%
7% 12%
15%
3%
1%
Servicios vs Disponibilidad de Gasto
Alojamiento
Comidas ybebidas
Recreación ydiversión
Transporte
19
2° Le gustaría visitar una finca agroeoturística vs con quien viaja habitualmente.
Figura 24.Aceptación de propuesta vs Con quien viaja
Del 91% de los encuestados que están de acuerdo con la implementación de la finca, en un 55% prefieren ir acompañados de su familia, lo que permite deducir que el establecimiento debe adecuarse para recibir a este grupo de clientes. Por lo cual es necesario definir políticas de comercialización durante la operación del proyecto.
3° Conoce la Parroquia de Pacto vs le gustaría visitar una finca agroeoturística
Figura 25.Conoce la Parroquia de Pacto vs Aceptación de propuesta
Los encuestados que dicen no conocer la Parroquia de Pacto representan el 64%, de este segmento al 67% si les gustaría visitar la Finca Agroecoturística, quedando por manifiesto que la propuesta tiene una gran aceptación, por ende, la implementación del proyecto generaría visitación turística.
Sí
27%
55%
2%
1%
8% 7%
Aceptación de propuesta vs Con quien viaja
Con amigos En familia Grupo turistíco Mascota Pareja Solo
67%
33%
No
Conoce la Parroquia de Pacto vs Aceptación de propuesta
Sí No
20
La presente figura muestra los lugares en donde se realizaron las encuestas: Tabla 3.Sitios de realización de encuestas
SITIO NUMERO DE
ENCUESTADOS PORCENTAJE
Plaza Grande 150 39%
Plaza de Santo Domingo 52 14%
Plaza del Teatro 50 13%
GAD. Calderón 132 34%
TOTAL 384 100%
3.3 Segmentación de Mercado
De conformidad con el análisis de las encuestas el mercado objetivo al que pretende llegar la finca agroecoturística, se define como hombres y mujeres en edades que fluctúan entre los 18-65 años, con residencia en el Cantón Quito y que gustan de la naturaleza y las labores del campo.
3.3.1 Perfil del Cliente
Identificar al cliente en un emprendimiento que se propone iniciar su actividad económica es clave, ya que es el pilar estratégico de toda inversión.
El perfil de cliente se estableció en base a la encuesta efectuada, tomando en cuenta las variables demográficas, económico y conductuales, datos expresados en la presente figura:
Tabla 4.Perfil del Cliente
DEMOGRÁFICO
Género Masculino (55%), Femenino (44%)
Rango de edad
18-65 (97%)
Residencia
91% Distrito Metropolitano de Quito
Estado civil Solteros (46%) Casados (34%)
ECONÓMICO
Gasto diario por vista Entre $20,00-$31,00 (40%)
CONDUCTUAL
Preferencia de viaje
Prefieren viajar con la familia que generalmente la componen 4 personas.
21
Actividades que les gustaría realizar
Visitas guiadas, degustación de platos típicos, cosecha de productos, deportes.
Servicios turísticos que demandan
Comidas y bebidas, recreación y diversión, alojamiento.
Tiempo de estadía De 1 a 2 días (46%)
En conclusión, el perfil de cliente para la finca agroecoturística la conforman las familias residentes en el Distrito Metropolitano de Quito, que gustan realizar actividades en la naturaleza y campo, pero que a la vez exigen un servicio de calidad en la que puedan disfrutar de comida apetitosa y de un lugar de relax.
3.4 Demanda Actual
En el proceso de levantamiento de información se detectó que la parroquia de Pacto carece de un sistema manual o informático que permita conocer el número total de visitantes, sin embargo, el presidente del GAD Parroquial Sr. Jaime Villareal estima que a la Parroquia de Pacto ingresan entre 1500 a 2000 visitantes al mes, es decir aproximadamente 21000 visitantes anuales.
3.5 La Oferta del Mercado
La oferta del mercado para la finca agroecoturística se determinará en base a un análisis de las fincas agroturísticas identificadas en la parroquia de Pacto, considerando las siguientes variables: número de plazas, promedio de precios de los productos, número de clientes diarios, el tipo de actividades y servicios que ofertan.
3.5.1 Análisis de la Oferta
Para realizar el análisis de la oferta turística se tomó en cuenta el catastro turístico del GAD Parroquial de Pacto, de esta manera determinar el número de prestadores turísticos existentes en la parroquia obteniendo los siguientes resultados:
22
Tabla 5.Prestadores turísticos de la Parroquia de Pacto
ACTIVIDAD TURISTICA
SUBACTIVIDAD
NOMBRE
CATEGORIA
CONTACTO
CAPACIDAD
PAX
NÚMERO
ALOJAMIENTO
HOTEL Masphi Primera
Administración Masphi: Teléfono
(+593 2) 400-4100 Correo-
E: [email protected] Comunidad Masphi
44
1
HOSTAL
Damaris Segunda
Sonia Velásquez: 0994967994 –
099630693 Pacto centro
35
2
La Cañita Segunda
Sra. Gloria Revelo:
0992260951—0993310643 Pacto Centro
12
HOSTERIA
Reserva Pambiliño Primera
0997826101 Comunidad Masphi
18
2
Reserva Amalusa Tercera
Sr. Sergio Basantes
0994280014 Barrio Amalusa
15
COMIDAS Y BEBIDAS
RESTAURANTES
Comedor San José de P.
Tercera
0989620806 Barrio Pachijal
30
4
Picantería el Descanso
Tercera Sra. Elvia Yunga
Pacto Centro 18
El Pacteñito Tercera
0993427578 Pacto Centro
25
Mojahua Segunda Sra. Vitelia 0969668972
Pacto Centro 20
23
COMIDAS Y BEBIDAS
PARADEROS
Paradero Maradona
Tercera
0980455936
Pacto Centro- Rio Chirapi
40
3 Paradero Gallito De
La Peña Tercera
099772924 – 3 176 062
Pacto Centro-Cascada Gallito de la Peña
35
Paradero Sra. María
Tercera
0998725247
La Delicia a 10 Min del Parque Central
22
RECREACIÓN Y DIVERSIÓN
FINCAS
AGROTURISTICAS
Finca El Gran Manantial
Tercera
0990530132 Guayabillas
20
4
Finca El Chaparral Tercera
0992234019 Guayabillas
-
Finca El Edén Tercera
0986539383 San José
-
Finca Agroecoturística Asociación Rio
Mashpi
Segunda Sr. Alejandro Solano
0982571710 Comunidad Masphi
20
TOTAL
16
Fuente: Catastro turístico 2017 GAD Parroquial de Pacto.
24
Al momento se encuentran legalmente registrados un total de 16 establecimientos turísticos en toda la parroquia de Pacto.
Cabe resaltar que el Reglamento General de Actividades Turísticas aprobado en el año 2002 y que se encuentra en vigencia, clasifica a los establecimientos turísticos por la actividad y subactividad como son los hostales, restaurantes, paraderos, discotecas, etc.
En el caso de las fincas agroturísticas su clasificación como establecimiento turístico depende de los servicios que ofrezca.
3.6 Competencia Fincas Agroturísticas y/o Agroecoturística
Como se desprende del castrato turístico del GAD Parroquial, en la Parroquia Rural de Pacto existen en total cuatro fincas que ofrecen distintos servicios y actividades turísticas.
Tabla 6.Fincas Agroturísticas de la Parroquia de Pacto
ACTIVIDADES TURÍSTICAS
Nombre de Finca Alojamiento Alimentos y
Bebidas Recreación y
diversión
Finca El Gran Manantial X X X
Finca El Chaparral X X X
Finca El Edén X X X
Finca Agroecoturística Asociación Rio Mashpi
X X
Fuente: Catastro turístico 2017 GAD Parroquial de Pacto.
Los cuatro establecimientos antes mencionados representan de forma general la competencia, pero considerando la similitud de servicios y tipo de manejo de los recursos agrícolas y naturales que maneja la Finca Agroecoturística de la Asociación Rio Mashpi, se convierte en la competencia directa.
El Sr. Alejandro Solano Ugalde administrador de la Finca Agroecoturística de la
Asociación Rio Mashpi, proporcionó los siguientes datos vía-email:
25
Análisis Competencia de la Finca Agroecoturística de la Asociación Rio Mashpi
Figura 26.Análisis de Competencia de la Finca Agroecoturística dela Asociación Rio Mashpi
Fuente: Sr. Alejandro Solano Ugalde Fecha: 24/10/2017
3.7 Marketing Mix
El mix de marketing es de gran ayuda para estudio de prefactibilidad ya que permite identificar las potencialidades turísticas del producto o servicio, con la finalidad de verificar si la propuesta cumple con los requerimientos que exige el mercado, mediante la interrelación de los elementos del marketing como son: fijación de precios, la plaza o canales de distribución, los medios de comunicación.
3.8 Producto
El producto se define como: “un conjunto de atributos físicos, de servicio simbólicos que producen satisfacción o beneficios al usuario o comprador” (Keegan, W. 1997, pág.322)
El producto de la presente propuesta es netamente la finca, más adelante se dará a conocer los recursos que posee para ser considerada como finca agroecoturística.
La Finca tiene una extensión 41,5 hectáreas, es de propiedad de la Señora María Quitio y de sus cinco hijos los herederos Oña Quitio, los cuales se encuentran deseosos de iniciar con actividades ligadas al turismo, destinando 22 hectáreas para la realización de la actividad turística.
Horarios de atención: Cualquier día de la semana previo a reservación.
Visita al río, estación de uso responsable del Río Mashpi
Almuerzo campesino (con opciones para vegetrianos)
Degustación de chocolates orgánicos y de productos derivados de cacao
Visita guiada a la finca de cacao
Las actividades que ofertan son:
Costo: Es de acuerdo al tamaño del grupo de ( 1-7 p) $20,00 y de( 8-20 p) $18,00.
Servicios que ofrece: Alimentación, recreación y diversión.
26
3.8.1 Características del Producto y Servicio
Figura 27. Finca Familia Oña
La propiedad contiene en su interior recursos naturales y agrícolas singulares lo que permitirá ofrecer un servicio diferenciado de la competencia.
3.8.2 Características y estilo de la finca Agroecoturística
Figura 28.Panorámica Finca Flia.Oña
La finca agroecoturística se destaca por poseer una variedad de flora y fauna nativa, vertientes de agua natural, una molienda y huertos de productos agrícolas con cultivos de caña de azúcar, plátano, guineo, limón meyer, limón dulce, guayabas, naranja, cebolla blanca, zanahoria, cilantro, plantas aromáticas.
Aprovechando los recursos agropecuarios de la zona y de la finca, se construirá un comedor que ofrezca platos gastronómicos de la zona del Noroccidente y del Ecuador, su infraestructura estará basada en una arquitectura ecológica utilizando materiales de la zona como caña guadua y guayacán, en cuanto al diseño de interiores se priorizará generar un entorno adecuado que se adapte a la naturaleza del lugar.
Así también se planifica construir un área de vestidores elaborado con caña guadua en el lindero sur de la propiedad aprovechando las dos cascadas que atraviesan la propiedad vertientes del rio Pishashi
27
Estos componentes lograran crear un ambiente de comodidad aptos para generar una experiencia autentica en los visitantes.
3.8.3 Accesibilidad de la Finca Agroecoturística
Figura 29. Mapa de Accesibilidad a la Finca
La finca agroecoturística se halla ubicada a solo dos horas y media de la Ciudad de Quito, para llegar a la finca desde Quito se debe tomar la vía Calacalí la Independencia, hasta la Y de la Armenia en la Parroquia de la Nanegalito, de ahí se debe seguir la vía a mano derecha hasta la Parroquia de Pacto, ya en la Parroquia de Pacto, se tomar la vía de segundo orden Mashpi- Pachijal, hasta llegar a la Comunidad de la Delicia, para continuar por la primera carretera de segundo orden y a diez minutos se encuentra la Finca Agroecoturística, que en su interior contiene una carretera de tercer orden.
Existen dos líneas de transporte público con dirección a la parroquia de Pacto que son las cooperativas: 1) Cooperativa de Transporte Interparroquial Otavalo con la ruta Quito- Pacto y 2) Cooperativa de Transportes Interparroquial Minas ruta Quito- La Delicia.
De la misma manera para los amantes del ciclismo existe la ruta de bicicletas denominada Mashpi-Pachijal que pasa por la Comunidad la Delicia.
28
3.8.4 Tamaño de la planta,
El área total de la Finca es de 41,5 has, de las cuales se utilizará para la actividad turística el total de 22has, distribuidas de la siguiente manera.
Figura 30. Planta Arquitectónica de la Finca Agroeoturística Pishashi
Autor: Arq. Cevallos, J.
29
3.8.5 Área de comedor
Figura 31. Planta arquitectónica del Comedor
Autor: Arq. Cevallos, J.
El área de comedor cuenta con un total de 140m2, será construido en forma hoja de 5 puntas, a base de caña guadua.
Este constará del área de administración de 10m2, el área de cocina tiene un total de 15m2, el área de bodega 10m2, el área de servicio con el comedor más sala o hall de 90m2, los servicios higiénicos 10m2 dividido para hombres y mujeres.
3.8.6 Bosque Primario
El bosque primario consta de un total de 15has, en él se hallan dos tolitas de origen Yumbo la primera conocida como tola grande de 52 metros de ancho y la tola chica de 32 metros de ancho
Así también hay un sendero que recorre el bosque con la finalidad de observar las especies de flora y fauna, a continuación, se detalla las especies de flora y fauna más representativas:
30
Tabla 7.Flora y Fauna representativa
Fuente: Salomón Pérez (guía local)
3.8.7 Huerto Orgánico
El huerto orgánico se encuentra dividido en dos áreas en la primera parte con una extensión de 500m2 donde se cultiva hortalizas y verduras como: cebolla blanca, lechuga, zanahoria, hierbas aromáticas.
En la segunda área con un total de 3has se encuentra sembrado: plátano seda, guineo, yuca, limón agrio, limón dulce, guayaba, así también como los cultivos de caña.
En la presente figura se muestra un calendario anual de cosecha de los productos agrícolas destinados a la cosecha por parte de los visitantes:
Tabla 8.Calendario anual de cosecha de productos agrícolas
MESES
Producto
En
ero
Feb
rero
Marz
o
Ab
ril
Mayo
Ju
nio
Ju
lio
Ag
osto
Sep
tiem
bre
Octu
bre
No
vie
mb
re
Dic
iem
bre
Limón agrio y dulce X X X X X X X
Caña X X X X X X X X X X X X
Guayaba X X X
Plátano verde X X X X X X X X X
Guineo X X X X X X X X Fuente: Luis Oña (Heredero Finca)
Como se puede observar en el calendario anual de cosecha de productos agrícolas de la finca, en todos los meses del año hay un producto para ser cosechado, por lo cual la actividad “cosecha de producto de temporada” que se propone en el paquete turístico
PRINCIPALES ESPECIES DE FLORA Y FAUNA DE LA FINCA
FLORA FAUNA
Bromelias Gallito de la Peña
Orquídeas Guatusa
Pache canelo Pájaro Yumbo
Cedro Armadillo
Pambil Colibríes
Palma de Ramos Cuy de monte
31
es factible, además mediante esta actividad se podrá instruir al visitante acerca del ciclo de los cultivos, la labranza, las técnicas agroecológicas aplicadas en la elaboración y uso de abonos e insecticidas , así también la muestra entregada durante la cosecha forma parte del paquete, por lo que el visitante debe cosechar cierta cantidad del producto en una cesta que se le entregara al inicio de la actividad, lo motivará al visitante a comprar el producto.
3.8.8 Molienda
Figura 32. Molienda
La molienda constituye un icono de identidad para el noroccidente de Pichincha, ya que la mayoría de la población se dedica a esta actividad.
En esta área el visitante podrá vivenciar como se elabora la panela desde la cosecha de la caña hasta la obtención del producto final.
La molienda opera los días viernes y sábados en horarios de 3:00 am a 14:00 pm, por lo cual se aprovechará estos días para realizar la actividad visita a la molienda adaptando los paquetes a los horarios establecidos, en el caso de la llegada de grupos los días miércoles, jueves y domingos el propietario de la molienda Sr. Julio Oña, se compromete a facilitar el personal y material para la demostración del proceso de la panela y sus derivados en el horario de 10:00 a 12:30.
3.8.9 Servicios Complementarios
Zona de Parking
La zona de Parking estará ubicada a las afueras del comedor con una extensión de 40m2 y una capacidad para 10 vehículos.
Área de vestidores
El área de vestidores se encuentra vinculada al sitio de cascadas, la construcción constará de 10 vestidores, dos duchas, y baterías sanitarias para hombres y mujeres para un total de 25 personas.
32
Figura 33.Planta arquitectónica de los vestidores
Autor: Arq. Cevallos, J.
Área de Camping
El área de camping estará destinada para un grupo de hasta 25 personas, se encontrará en la parte intermedia de la finca lejos del bosque primario y cerca de las cascadas, esta zona dispondrá de 2 sanitarios con lavabo y 2 fogones con leña para hacer fogatas.
3.8.10 Capacidad Instalada
La capacidad instalada en el área de comedor y molienda responderá para 25 personas, en el caso del comedor las mesas como los muebles de sala tanto para adultos como para niños estarán distribuidos de la siguiente forma:
4 mesas familiares dispuestas con 5 sillas cada una 2 mesas de pareja dispuestas con 2 sillas cada una 4 muebles de sala dispuestas para 5 personas cada uno 5 muebles individuales 2 mesas de centro
En cuanto a las actividades de recreación y diversión que contempla visitas guiadas al bosque primario, cosecha de productos de la zona y recorrido en las cascadas de la propiedad.
Se ha realizado el cálculo de capacidad de carga turística o límite de carga susceptible por cada sendero, aplicando la siguiente fórmula:
Dónde:
CCT: Capacidad de carga total
CCF: Capacidad de carga física
CCR: Capacidad de carga efectiva
33
De esta manera se obtuvo los siguientes resultados:
Tabla 9.Capacidad de Carga senderos finca
CAPACIDAD DE CARGA SENDEROS FINCA AGROECOTURISTÍCA
Sendero Bosque Primario
Sendero Huertos Agroecológicos
Sendero Cascadas Pishashi
Capacidad de Carga Física (CCF) 2800 1600 2000
Factor de Corrección
Factor Corrección Social 0,375 0,375 0,375
Factor Corrección Precipitación 0,9342 0,9342 0,9342
Factor Corrección Erodabilidad 0,6111 0,6111 0,6111
Capacidad de Carga Real (CCR) 599,47 342,56 428,20
Capacidad de Manejo (CM) 20,519 20,519 20,519
Capacidad de Carga Efectiva (CCE) 12300,56 7028,93 8786,16
Visitantes anuales 12.301 7.029 8.786
Visitantes día 123 70 88
Tomando como referencia el resultado de mayor puntaje, que corresponde a el sendero del Bosque Primario cuenta con una capacidad de recibir un total de 12.301 visitas anuales, y haciendo una comparación con las proyecciones de flujo de visitantes, el total de visitas anuales que se estima recibirá la finca es de 4173 visitantes, es decir la finca tiene la capacidad suficiente de recibir hasta 70 visitas diarias, sin causar mayor impacto a los agro ecosistemas.
3.8.11 Horario de Atención
La finca agroecoturística atenderá de miércoles a domingo en horarios de 8am a 5pm y los días festivos que contemplen el calendario anual dispuesto por el Ministerio de Turismo.
3.8.12 Nombre de la Finca Agroecoturística
La Finca Agroecoturística se denominará “PISASHI”, esta palabra proviene de dos vocablos ancestrales el Chapala y Cayapa.
Pi= Agua (Lengua Chapala)
Shashi: Gente (Lengua Cayapa)
Significado del nombre: Gente del Agua
El nombre de la finca representa al rio con el mismo nombre que atraviesa la propiedad.
34
3.8.13 Imagen Corporativa de la Finca Agroecoturística
El logo de la Finca Agroecoturística será el siguiente:
Figura 34.Logo Corporativo
Fuente: Freelogos
La imagen muestra la diversidad natural y agrícola que posee la finca a través de tres
hojas, la primera hoja de color verde obscuro representa la vegetación nativa de la
zona, la hoja verde oliva expresa los productos agrícolas como las hortalizas y árboles
frutales y el color de la hoja verde lima simboliza serenidad y armonía que se puede
encontrar en el lugar.
La curva de la parte inferior simboliza las montañas y tolitas que se encuentran en la
finca, además ilustra la zona rural, y los círculos de la parte superior engloban la
dinámica existente en el entorno agrario mediante el aprovechamiento de los recursos
naturales.
Los colores utilizados en el logotipo representan la naturaleza en un entorno rural.
Figura 35.Cromática del logo
Fuente: Photoshop
3.9 Precio
Tomando en cuenta la información generada en la aplicación de encuestas en la que los potenciales clientes consideran gastar entre $20,00 a $31,00 diarios por el servicio turístico y en base a la información levantada en los establecimientos que actualmente
35
operan en la parroquia, se elaboró paquetes turísticos con un precio promedio de $20,00 a $31,00 diarios por persona.
Tomando en cuenta el análisis de precios por el concepto de alimentación y actividades turísticas que se puede apreciar en las tablas número 29 y 30 pertenecientes al capítulo estudio financiero.
Se obtiene un costo promedio del paquete turístico de $21,00 por persona, como se explica en la presente tabla:
Tabla 10. Precio promedio del Paquete Turístico
1) FULL DAY POR PERSONA
ACTIVIDADES COSTO
Visitas Guiadas ( Bosque primario, molienda y recorrido en las cascadas)
5,00
Cosecha del producto de temporada 3,00
SERVICIOS
Servicio de alimentación ( Desayuno + Almuerzo)
7,00
Subtotal 15,00
Utilidad 10% 1,50
Imprevistos 2% 0,30
Costo Total Full Day 17,00
2) PAQUETE TURISTÍCO 1 DIA Y UNA NOCHE POR PERSONA
ACTIVIDADES COSTO
Visitas Guiadas ( Bosque primario , molienda y recorrido en las cascadas)
5,00
Cosecha del producto de temporada 3,00
SERVICIOS
Servicio de alimentación ( desayuno, almuerzo, cena)
9,50
Servicio de camping 5,00
Subtotal 22,50
Utilidad 10% 2,25
Imprevistos 2% 0,45
Costo Total del Paquete turístico 1 día y un noche
25,00
PRECIO PROMEDIO PAQUETES TURÍSTICOS (DATO PARA FLUJO DE CAJA)
21,00
36
Detalle de los paquetes turístico
Los paquetes turísticos contienen actividades distribuidas para un día de visita, y también para un día y una noche en el cual se les ofrecerá el servicio de camping, pero en el caso de que los clientes deseen hospedarse en un hotel se les recomendará los alojamientos que existen en la zona, los precios por noche fluctúan entre $7,00-$10,00, por lo que un paquete con hospedaje representaría un valor de hasta 31,00, por persona, resaltando que el ingreso por hospedaje externo no aumentaría ni disminuiría los ingresos propios de la finca. Esta forma de gestión mejorará la red operativa del turismo en la Parroquia y creará alianzas estratégicas en beneficio del establecimiento.
Tabla 11.Full Day
Tabla 12.Paquete Turístico 1 día y una noche
FULL DAY $17,00
Hora Actividad
8am Bienvenida
8:30 Desayuno
9:30-10:30 Visita a la Molienda
10:30-13:30 Visita Guiada al Bosque Primario ( Observacion de flora y Fauna)
13:30-14:30 Almuerzo
14:30-15:30 Visita al huerto orgánico y cosecha de producto de temporada
15:30-16:00 Recorrido en las Cascadas
PAQUETE TURISTICO PISHASHI –1 Dia una Noche
$25,00
Hora Actividad
9:30-10:00 Bienvenida
10:00-12:30 Visita a la Molienda
12:30-13:30 Almuerzo
13:30-14.30 Deporte/ Juegos tradicionales
14:30-16:30 Recorrido a las Cascadas
16:30-17:30 Instalación de carpas
17:30-18:30 Cena
19:00 Descanso
7am Observación de flora y fauna
8:00 Desayuno
9:00 Cosecha de producto de temporada
37
3.10 Plaza
La finca agroecoturística se posicionará en la Comunidad la Delicia, Parroquia de Pacto, Cantón Quito.
3.10.1 Canal de Distribución
El servicio que ofrecerá el establecimiento se efectuará de forma directa en las instalaciones y espacios de la finca, a través de la reservación de un paquete turístico, o a su vez brindará sus servicios a los grupos o personas que voluntariamente se acerquen a visitar la finca en este caso se les incluirá en los grupos con reserva.
3.10.2 Análisis de Proveedores
Los proveedores de materia prima que abastecerán a la finca para el área de comedor lo constituyen pequeñas empresas y familias de la Comunidad de la Delicia y de la Parroquia de Pacto.
Evitando así los desplazamientos y aportando de forma directa a la economía campesina del lugar.
A continuación, se especifica los productos alimenticios que proveerá la Comunidad la Delicia:
Tabla 13.Análisis de Proveedores alimenticios
Proveedor Periodicidad Productos
Lugar de
Procedencia
Sra. Edubina Herrera
Dos veces al mes Tomate de riñón,
papas, cebolla paiteña.
La Delicia
Sra. María Oña
Diariamente ( días de funcionamiento)
Huevos de campo, gallinas de campo.
La Delicia
Sr. Cristian Rodríguez
Tres veces por semana Pollo criollo, tilapia,
cerdo La Delicia
Sr. Julio Oña Una vez al mes Panela La Delicia
Sra. María Cunduri
Diariamente ( días de funcionamiento)
Leche, queso La Delicia
Mercado de Pacto
Una vez al mes
Ajo macho, alverja,
ají, pimiento, orégano
Pacto Centro
Bodegas de Pacto
Una vez al mes Arroz, aliño, aceite, sal, azúcar, café el
polvo Pacto Centro
Los proveedores de insumos agrícolas que abastecerán el huerto de hortalizas y los abonos orgánicos están ubicados en la Parroquia de Pacto.
Tabla 14.Análisis de Proveedores agrícolas
Proveedor Periodicidad Productos Lugar de
Procedencia
Tienda Agrícola Dos veces al
año
Semillas de zanahoria y
lechuga Pacto Centro
Sr. Julio Oña Una vez al
mes Melaza, gallinaza La Delicia
38
3.11 Promoción y comercialización
Para definir la promoción y comercialización se consideró los resultados de las encuestas en la cual el 54% de la población encuestada expresó su deseo de recibir información a través de las redes sociales.
Por lo cual se creará distintas páginas en redes sociales de mayor acogida como: Facebook, Twitter, y YouTube, la información que se colgará en las mismas será acerca de los paquetes turísticos, promociones, menús.
Además, considerando la opinión del 19% de la población encuestada se diseñará una página web de la Finca Agroecoturística, para que los clientes puedan obtener mejor información acerca de la finca, hacer reservas, y conocer los paquetes turísticos y promociones, hacer sugerencias, recomendaciones del servicio y productos.
Así también se elaborará volantes publicitarios que contendrán información relevante de la finca, contactos, y detalle de los paquetes turísticos.
El detalle de costos por concepto promoción y comercialización que significa un total de $1.283,28 dólares anuales que se refleja en la siguiente tabla:
Tabla 15.Promoción y Comercialización
PROMOCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN
Medios de comunicación Trimestral Anual
Internet
Página Web 200,00
206,00
240,00
120,00
Volantes Publicitarios
1000 flyers 122,00 488,00
Subtotal 122,00 1.254,00
Imprevisto 2% 2,44 29,28
Total Anual 124,44 1283,28
(Ver anexo nº9)
39
CAPÍTULO IV
Estudio Financiero
El estudio financiero permite analizar los costos de inversión, operación, gastos y las distintas formas de financiamiento, con la finalidad de determinar la rentabilidad y viabilidad económica factores esenciales en la toma de decisiones.
4.1 Presupuesto de inversión
La implementación de la finca agroecoturística en la Comunidad la Delicia, Parroquia
de Pacto, Cantón Quito, demanda una fuerte inversión de capital para poner en
marcha el proyecto, este monto cubre los costos de construcción de instalaciones, la
compra de maquinaria, equipos, muebles y enseres, utensilios, herramientas entre
otras acciones y materiales que se requiera.
En el presupuesto de inversión propuesto para el año 2018 es de $97.607,43 ctvs.,
distribuidos de la siguiente manera:
Tabla 16. Presupuesto de Inversión
Fuente: Varias
COSTOS DE INVERSIÓN
Año 2018
ACTIVOS TANGIBLES
Maquinaria y equipos 2.389,30
Utensilios de cocina 690,57
Vajilla, cristalería y cubertería, mantelería
1.159,05
Muebles y enseres 3.081,92
Equipos de oficina 1.057,77
Equipos de computación 1.515,32
Vehículo 26.990,00
Construcción de comedor 33.822,00
Construcción de vestidores 5.548,22
Implementación de señalética turística 2.559,67
Adecuación molienda 1.000,00
Adecuación área de camping 2.100,00
Herramientas agrícolas 811,23
CAPITAL DE TRABAJO Capital de apoyo 14.065,25
ACTIVOS DIFERIDOS Gastos de constitución 817,13
TOTAL 97.607,43
40
4.1.1 Activos Fijos
Los activos fijos comprenden aquellos bienes que por su función permiten el desarrollo de los procesos operativos y productivos de un proyecto.
Con respecto al terreno, en este caso la finca es de propiedad de los Herederos Oña Quitio, quienes han acordado destinar parte de la finca para la realización de actividades turísticas, por lo que este rubro no forma parte de la inversión.
A continuación, se detalla los activos fijos que exige la implementación de la finca agroecoturística:
Construcción
Tabla 17. Presupuesto de Inversión
CONSTRUCCIÓN
CONCEPTO DETALLE V.TOTAL
Construcción de Comedor Presupuesto para obra 3 meses 33.822
Construcción de Vestidores Presupuesto para obra 3 meses 5.548,22
Implementación de Señalética Turística Señalética para áreas principales 2.559,67
Adecuación área de camping Presupuesto para obra 1 mes 1.000,00
Adecuación molienda Presupuesto para obra 1 mes 2.100,00
TOTAL 45.029,89
Fuente: Arq. Farinango, F (Ver Anexo N°6)
Utensilios de cocina
Tabla 18. Utensilios de cocina
UTENSILLOS DE COCINA
CONCEPTO DETALLE CANTIDAD C/U V.TOTAL
Olla acero inoxidable grande Olla Umco 1163 1 80,00 80,00
Olla acero inoxidable grande Caldero cortados 20 litros
1 101,00 101,00
Olla acero inoxidable mediana Caldero cortados 10 litros
1 85,64 85,64
Olla acero inoxidable pequeña Umco 6 litros 2 22,39 44,78
Sartén acero inoxidable grande
Priveb ° 14 1 18,55 18,55
Sartén acero inoxidable pequeño
Priveb ° 12 1 11,00 11,00
Cucharas sopera Madera grande 2 8,00 16,00
Cuchara de arroz Plástico grande 2 3,37 6,74
Cuchillo Cuchillo 20cm 3 4,56 13,68
41
Cucharones de plástico Espumaderas 3 3,37 10,11
Paila Paila 10 litros 36 cm 1 41,00 41,00
Bowl Bowl de plástico 3 20,31 60,93
Jarra Cristal 5litros 5 7,00 35,00
Rallador Grande de acero 1 17,35 17,35
Pelador de vegetales s/c 2 3,75 7,50
Batidor de mano Mezclador 20cm 1 3,95 3,95
Cernidor de metal 26 x 26 cm 1 39,00 39,00
Cernidor de plástico 27 x 26 cm 1 7,00 7,00
Tabla de picar 46x31cm 2 15,00 30,00
Contenedor de desechos Con tapa y pedal 10l 2 12,00 24,00
Platero escurridor Acero inoxidable 2 14,68 29,36
Tacho de basura Pica 10 l 2 3,99 7,98
TOTAL 690,57
Fuente: Varios
Vajilla, cristalería, cubertería y mantelería
Tabla 19.Vajilla, cristalería, cubertería y mantelería
CRISTALERIA, CUBERTERIA,MANTELERIA
CONCEPTO DETALLE CANTIDAD C/U V.TOTAL
Cucharas soperas 12 u 30 1,10 33,00
Tenedores 12 u 30 1,10 33,00
Cuchillos 12 u 30 1,10 33,00
Vasos Cristal 12 oz 30 1,15 34,50
Tasas 20cc 30 1,28 38,40
Copa de agua 5,8" cristal 30 3,25 97,50
Plato de tasa 15cm 30 1,12 33,6
Plato base Porcelana 40cm 30 1,28 38,40
Plato hondo Porcelana 18cm 30 2,26 67,80
Plato tendido Porcelana 30cm 30 2,26 67,80
Plato de postre Porcelana 15cm 30 1,52 45,60
42
Saleros Cristal pequeño 10 2,25 22,50
Azucareros Cristal pequeño 10 2,25 22,50
Salsero Plástico 10 2,15 21,50
Manteles de mesa Seda 1*5 m 5 49,95 249,75
Tapetes 30cm 30 6,00 180,00
Floreros Mediano de cristal 5 11,00 55,00
Servilleteros Mediano de plástico 10 5,00 50,00
Posa cubiertos Mediano de plástico 10 3,52 35,20
TOTAL 1159,05
Fuente: Varios
Muebles y Enseres
Tabla 20. Muebles y Enseres
Fuente: Varios
Maquinaria y Equipos
Tabla 21. Maquinaria y Equipos
MAQUINARIA Y EQUIPOS
CONCEPTO DETALLE CANTIDAD C/U V.TOTAL
Cocina industrial 3 quemadores 1 360,00 360,00
Cilindro gas industrial 45 kg 1 100,00 100,00
Tanque de agua con cisterna 300 litros 1 579,00 579,00
Licuadora Oster pro industrial 1 120,31 120,31
Refrigeradora mediana Sistema no frost 1 650,00 650,00
Moto guadaña Ms26 1 198,00 198,00
MUEBLES Y ENSERES
CONCEPTO DETALLE CANTIDAD V.UNITARIO V.TOTAL
Juego muebles Caña guadua 2 450,00 900,00
Adornos Varios
250,00 250,00
Tachos de desechos 10 litros Pica 8 3,99 31,92
Juego Comedor Caña guadua para 5 personas 5 380,00 1900,00
TOTAL 3081,92
43
Estantería metálica 3 niveles 1 110,00 110,00
Balanza electrónica 5kg 1 35,67 35,67
Tijera de podar Samura KS-4T 2 45,67 91,34
Pala excavadora Acero marca Bpd 2 19,99 39,98
Manguera agrícola Anillada de succión PVC
1 105,00 105,00
TOTAL 2.389,30
Fuente: Varios
Equipos de oficina
Tabla 22. Equipos de oficina
EQUIPOS DE OFICINA
CONCEPTO DETALLE CANTIDAD C/U V.TOTAL
Escritorio Madera mediano 1 224,90 224,90
Silla de escritorio Giratoria 1 59,00 59,00
Caja registradora Epson con lector 1 345,00 345,00
Impresora de facturas Epsonde rollo 220 1 269,00 269,00
Archivador metálico 4 gavetas 1 125,00 125,00
Calculadora Casio 1 34,87 34,87
TOTAL 1.057,77
Fuente: Varios
Equipos de cómputo
Tabla 23. Equipos de cómputo
EQUIPOS DE COMPUTO
CONCEPTO DETALLE CANTIDAD C/U V.TOTAL
Lapto HP procesador Intel 1,60 1 1202,60 1202,60
Impresora Epson w3620 1 275,00 275,00
Modem USB e367 CNT 1 37,72 37,72
TOTAL 1515,32
44
Vehículo
Tabla 24. Vehículo
VEHICULO
CONCEPTO DETALLE CANTIDAD C/U V.TOTAL
Vehículo Camioneta doble cabina D-MAX Chevrolet 1 26.990,00 26.990,00
Fuente: Concesionaria Chevrolet
Herramientas agrícolas
Tabla 25. Herramientas agrícolas
HERRAMIENTAS AGRICOLAS
CONCEPTO DETALLE CANTIDAD V.UNITARIO V.TOTAL
Guantes Nitrrilo poliamida 12 3,00 36,00
Rastrillo Huerto con mango 2 12,50 25,00
Barreta Cabezal de acero 2 35,00 70,00
Tabla de medición 15cm 20 16,00 320,00
Carretilla Mediana de metal 1 57,30 57,30
Azada Cabezal de acero 2 18,00 36,00
Azadón Cabezal de acero 2 15,00 30,00
Machetes 21" 24 cm 2 6,54 13,08
Botas caucho Talla 34-38 5 16,77 83,85
Pala Acero 2 13,00 26,00
Pico Cabezal de acero 2 12,00 24,00
Cestas para cosecha Fibra Vegetal 15 6,00 90,00
TOTAL 811,23
Fuente: Varios
45
4.1.2 Activos diferidos
Los activos diferidos constituyen los rubros que se realizan sobre activos constituidos por los derechos adquiridos indispensables para poner en funcionamiento el proyecto.
Gastos de Constitución
Tabla 26. Gastos de Constitución
DETALLE COSTO
RUC -
Patente Municipal 13,00
Registro Sanitario 87,84
Permiso Ambiental 180,00
Registro de Marca IEPI 208,00
Tasa Turismo por Licencia única de Funcionamiento 170,00
Costas procesales 120,00
Imprevistos (5%) 38,29
TOTAL 817,13
Fuente: Varios
4.2 Capital de trabajo
El capital de trabajo son los recursos económicos necesarios para financiar proceso productivo y operativo de la finca agroecoturística.
La presente tabla refleja los elementos considerados para financiar los ciclos productivos y operativos del establecimiento a partir del mes de enero del año 2019.
Capital de trabajo
Tabla 27. Capital de trabajo
CAPITAL DE TRABAJO
COSTOS DE PRODUCCIÓN
Costo Elaboración de Platos
604,53
Insumos agrícolas 72,73
Costo de mantenimiento de huertos y senderos
61,2
Energía Eléctrica 40,00
Agua de Riego 25,00
Agua Potable 30,00
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Servicio Telefónico 19,99
Servicio de Internet 21,99
Gas Industrial 14,00
46
Uniformes de Personal 35,93
Suministros de Oficina 20,61
Sueldos y Salarios 3514,42
Suministros de Limpieza 120,09
GASTOS DE VENTAS Publicidad y Comunicación 106,94
TOTAL 4687,42
Fuente: Varios
A continuación, se detalla los rubros que forman parte del capital de trabajo:
4.2.1 Gastos de producción
La materia prima es indispensable para la elaboración de platos, así como las costas que implica el mantener los huertos que a la vez proveen de productos para el autoconsumo, de la misma manera el mantenimiento de los senderos, estos aspectos pasan a ser rubros mensuales que inciden en los gastos de producción y se explican en las siguientes tablas:
Materia Prima
En cuanto al rubro materia prima se presenta los productos alimenticios que no se produce en la finca y por ende se debe adquirir de proveedores cercanos:
Tabla 28. Materia prima
MATERIA PRIMA
CONCEPTO DETALLE CANTIDAD C/U V.TOTAL
Gallina Kg 45 3,80 171,00
Pollo Kg
38 2,40 91,20
Tilapia Kg
60 5,00 300,00
Cerdo Kg
15 1,80 27,00
Arroz Kg
50 1,10 55,00
Aliño Kg
1 2,46 2,46
Sal Kg
5 0,38 1,90
Aceite Lt 10 1,70 17,00
Azúcar blanca
Kg 20 1,20 24,00
Orégano Kg
1 1,50 1,50
Queso Kg
30 1,18 35,40
Panela Kg
10 0,80 8,00
Papas Kg
25 0,60 15,00
47
Cebolla paiteña
Kg 20 1,50 30,00
Ajo macho Kg
5 3,00 15,00
Pimiento Kg
5 1,50 7,50
Huevos Unidades 200 0,13 26,00
Tomate de riñón
Kg 20 0,36 7,20
Leche Lt 100 0,60 60,00
Ají Kg 5 1,00 5,00
Arveja Kg 15 1,00 15,00
Café en polvo
Kg 5 12,00 60,00
Kg
Subtotal 45,01 975,16
Imprevisto 2%
0,90 10,80
Total Mensual 45,91 985,96
Total Anual 46,81 11.831,55
Fuente: SINAGAP
Insumos agrícolas
Tabla 29. Insumos agrícolas
CONCEPTO DETALLE CANTIDAD V. UNITARIO V. TOTAL
Semillas Zanahoria 0,45 kg 2 19,00 38,00
Semillas Lechuga 0,45 kg 2 2,00 4,00
Semillas Cebolla blanca 0,45 kg 2 32,00 64,00
Insecticida Elaboración insecticidas naturales
2 200,00 400,00
Abono Orgánico Elaboración de Bocashi
12 25,00 300,00
Subtotal 278,00 806,00
Imprevisto 2%
5,56 66,72
Total
Mensual 23,63 72,73
Total Anual 283,56 872,72
Fuente: Agripac
48
Mantenimiento de huertos y senderos
Tabla 30. Mantenimiento de huertos y senderos
CONCEPTO DETALLE CANTIDAD V. UNITARIO V. ANUAL
Mano de obra Mantenimiento senderos
12 90,00 1080,00
Mano de obra Limpieza huerto 2 600,00 1200,00
Canales de riego mantenimiento de canales de riego
12 30,00 360,00
Subtotal 720,00 2640,00
Imprevisto
2% 14,40 172,80
Total Anual 734,40 2.812,80
Total Mensual 61,20 234,40
Fuente: Familia Oña Quitio
Servicios básicos y operativos
Tabla 31. Servicios básicos y operativos
SERVICIOS BÁSICOS OPERATIVOS
CONCEPTO COSTO TOTAL MENSUAL COSTO TOTAL ANUAL
Energía Eléctrica 40,00 480,00
Agua Potable 30,00 360,00
Gas Industrial 15,00 180,00
Agua de Riego 25,00 300,00
Subtotal 110,00 1320,00
Imprevisto 2% 2,20 26,40
TOTAL 112,20 1.346,40
Fuente: Familia Oña Quitio
49
4.2.2 Gastos administrativos
Servicios básicos administrativos
Tabla 32. Servicios básicos administrativos
SERVICIOS BÁSICOS ADMINISTRATIVOS
CONCEPTO COSTO MENSUAL COSTO TOTAL ANUAL
Plan Móvil todo incluido 19,99 239,88
Internet CNT (Laptop) 21,90 262,80
Subtotal 41,89 502,68
Imprevisto 2% 0,84 10,05
TOTAL 42,73 512,73
Fuente: CNT-Telefonía Móvil
Uniformes del personal
Tabla 33. Uniformes del personal
UNIFORMES DE PERSONAL
CONCEPTO DETALLE UNIDAD COSTO
UNITARIO COSTO TOTAL
Delantal negro Tallas 32 a 37 4 30,00 120,00
Camiseta polo blanco Tallas S-M-X 12 15,00 180,00
Gorro descartable Estándar 56 0,42 23,52
guantes de vinilo Estándar 100 0,11 11,00
Gorra con Logo Estándar 12 7,00 84,00
Subtotal 52,53 418,52
Imprevisto 2%
1,05 12,61
Total Anual 53,58 431,13
Total Mensual 4,47 35,93
Fuente: Confecciones Jimenita
Suministros de Oficina
Tabla 34. Suministros de Oficina
SUMINISTROS DE OFICINA
CONCEPTO DETALLE CANTIDAD V.UNITARIO V.TOTAL
Resma de papel bond
500 hojas 4 3,99 15,96
Rollo de facturas 6 1,05 6,30
50
Grapadora Metal 250 hojas
1 27,35 27,35
Perforadora 100 hojas 1 12,49 12,49
Tijeras pequeñas 2 0,98 1,96
Tinta a color impresora
impresora Epson
4 30,00 120,00
Tinta Blanco y negro
impresora Epson
4 25,00 100,00
Carpetas cartón 50 0,16 8,00
Archivador folder 640 x 350 mm
6 2,00 12,00
Corrector 2 0,65 1,30
Lápiz Caja 30 unidades
1 5,40 5,40
Esferos Caja 30 unidades
1 7,50 7,50
Grapas Caja 500 grapas
1 1,50 1,50
Clips Caja 50 clips 4 3,00 12,00
Subtotal 20,21 242,52
Imprevisto 2% 0,40 4,85
Total Anual 20,61 247,37
Total Mensual 1,72 20,61
Fuente: Papelería clip
Suministros de Limpieza
Tabla 35. Suministros de Limpieza
SUMINISTRO DE LIMPIEZA
CONCEPTO DETALLE CANTIDAD C/U V.TOTAL
Escoba Plástico Mayic 2 2,99 5,98
Trapeador Plástico Mayic 4 3,98 15,92
Detergente Grande 4 4,98 19,92
Ambiental Grande 12 4,98 59,76
Lavavajilla en crema Axión 450 x 2 12 2,49 29,88
limpiones 40 x 40 cm Llano 12 1,58 18,96
Estropajos Paquete 4 2 1,99 3,98
Esponjas Paquete 5 2 0,99 1,98
51
Jabón de ropa Paquete 4 12 1,99 23,88
Cloro Grande 12 2,99 35,88
Desinfectante Olimpia 900ml 12 1,99 23,88
Papel Higiénico Paquete de 12 60 2,99 179,40
Jabón líquido 1000 ml 52 3,99 207,48
Papel para manos Paquete industrial 18 3,98 71,64
Papel para cocina Rollo grande 8 10,50 84,00
Funda basura industrial 10 unidades 56 4,99 279,44
Funda basura pequeña 20 unidades 56 3,99 223,44
Servilleta personalizadas 1000 unidades 8 18,00 144,00
Subtotal 48,44 1429,42
Imprevisto 2% 0,97 11,63
Total Anual 49,41 1441,05
Total Mensual 4,12 120,09
Fuente: Supermercados Tía
52
Sueldos y Salarios
El rubro sueldos y salarios corresponden a los gastos que representa la contratación de personal para el correcto funcionamiento del proyecto.
El presente figura se presenta como estará estructurado el personal operativo para la finca agroecoturística.
Figura 36.Organigrama de la Finca Agroecoturística Pishashi
Con el propósito de lograr una relación laboral directa entre administrador y personal se ha propuesto un organigrama de trabajo horizontal.
El personal idóneo para iniciar con las actividades en la finca agroecoturística será de 6 personas, con el avance de la operación y de ser necesario se incorporará más personal.
Administrador
Cocinera/o
Ayudante de Cocina
Jefe- Guia Turístico
Guia Turístico
Agricultor
53
Para el cálculo de las distintas obligaciones patronales se tomó como referencia el salario básico unificado para el año 2017 que es $375,00, añadiendo al total el 2% de imprevistos.
Sueldos y Salarios
Tabla 36. Sueldos y Salarios
SUELDOS Y SALARIOS
CARGO
SALARIO BÁSICO
10° 3ER SUELDO
10° 4TO SUELDO
VACACIONES
APORTE PATRONAL
12,15%
FONDO DE RESERVA
8,33%
SUELDO MENSUAL
SUELDO ANUAL
Administrador 500,00 41,67 31,25 20,83 60,75 41,65 696,15 8.353,80
Cocinero/a 450,00 37,50 31,25 18,75 54,675 37,485 629,66 7.555,92
Ayudante de Cocina
375,00 31,25 31,25 15,63 45,56 31,24 529,93 6.359,10
Guía Turístico 375,00 31,25 31,25 15,63 45,56 31,24 529,93 6.359,10
Guía Turístico 375,00 31,25 31,25 15,63 45,56 31,24 529,93 6.359,10
Agricultor 375,00 31,25 31,25 15,63 45,56 31,24 529,93 6.359,10
Subtotal 3.445,51 41.346,12
Imprevisto 2%
68,91 826,92
TOTAL 3.514,42 42.173,04
Fuente: Varios
54
4.2.3 Gastos de Ventas
Promoción y Comercialización
Tabla 37. Promoción y Comercialización
PROMOCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN
MEDIOS DE COMUNICACIÓN TRIMESTRAL ANUAL
Internet
Página Web 200,00
Facebook 206,00
Twitter 240,00
YouTube 120,00
Volantes Publicitarios 1000 flyers 122,00 488,00
Subtotal 122,00 1254,00
Imprevisto 2% 2,44 29,28
Total Anual 124,44 1283,28
Total Mensual 10,37 106,94
Fuente: Varios
4.2.4 Precios de Venta
Debido a que la finca agroecoturística ofrecerá el servicio de alimentación y de recreación se definió el precio de producción tanto de los platos que elaborará el área de restauración y de las actividades turísticas como son visitas guiadas y cosecha de productos de la zona mediante la venta de paquetes turísticos.
Para poder promediar el costo del paquete turístico primero se definirá el precio de venta de los platos tradicionales a ofrecer, este costo se deriva del subtotal del costo de producción más el 10% de imprevistos y el 100% de utilidad.
Tabla 38. Precio de venta platos tradicionales
PLATOS SUBTOTAL VARIOS 10% UTILIDAD 100% PVP $
Caldo de Gallina 1,64 0,16 1,64 3,45
Apicho 1,18 0,12 1,18 2,48
Tilapia 1,88 0,19 1,88 3,95
Seco de Pollo 1,26 0,13 1,26 2,64
Tortillas de Yuca 0,79 0,08 0,79 1,66
Empandas de verde 0,99 0,10 0,99 2,07
55
Tigrillo 1,15 0,12 1,15 2,42
Bolones de verde 0,75 0,07 0,75 1,57
bebidas 0,24 0,02 0,24 0,50
TOTAL 20,76
Fuente: Varios
Precio del menú
Tabla 39. Precio del menú
DESAYUNO
OPCIÓN 1
OPCIÓN 2
PRECIO PROMEDIO
Tigrillo+ bebida 2,93 Seco de pollo + bebida 3,14 3,00
ALMUERZO
OPCIÓN 1 OPCIÓN 2 PRECIO PROMEDIO
Caldo de Gallina+ bebida 3,45 Tilapia Frita+ bebida 4,46 4,00
MERIENDA
OPCIÓN 1 Bolones de verde + bebida 2,08 PRECIO PROMEDIO
OPCIÓN 2 Empanadas de verde + bebida 2,57
2,50 OPCIÓN 3 Tortillas de yuca + bebida 2,17
Fuente: Varios
Precio de Paquetes turísticos
Las actividades que complementan el paquete turístico son visitas guiadas en el bosque primario, cosecha de productos de la zona y recorrido en las cascadas, visita a la molienda y camping.
Tabla 40. Precio de paquetes turísticos
1) FULL DAY POR PERSONA
ACTIVIDADES COSTO
Visitas Guiadas ( Bosque primario, molienda y recorrido en las cascadas)
5,00
Cosecha del producto de temporada 3,00
56
SERVICIOS
Servicio de alimentación ( Desayuno + Almuerzo)
7,00
Subtotal 15,00
Utilidad 10% 1,50
Imprevistos 2% 0,30
Costo Total Full Day 17,00
2) PAQUETE TURISTÍCO 1 DIA Y UNA NOCHE POR PERSONA
ACTIVIDADES COSTO
Visitas Guiadas ( Bosque primario , molienda y recorrido en las cascadas)
5,00
Cosecha del producto de temporada 3,00
SERVICIOS
Servicio de alimentación ( desayuno, almuerzo, cena)
9,50
Servicio de camping 5,00
Subtotal 22,50
Utilidad 10% 2,25
Imprevistos 2% 0,45
Costo Total del Paquete turístico 1 día y un noche
25,00
PRECIO PROMEDIO PAQUETES TURÍSTICOS (DATO PARA FLUJO DE CAJA)
21,00
Fuente: Varios
Definido los precios de los servicios de alimentación, recreación y camping se obtiene el costo total de los paquetes y de este, se deriva el precio promedio del paquete que es $21,00 diario por persona.
Debido a que la finca produce una variedad de cultivos, se pondrá a disposición de los visitantes la venta de los productos agrícolas del huerto de mayor extensión, así también derivados de la caña como la panela que serán vendidos directamente en la molienda, y que a la vez representarán un ingreso monetario ya que por cada unidad vendida se obtendrá una ganancia, según convenio con el administrador de la molienda.
57
Tabla 41. Venta promedio de productos agrícolas y elaborados
PRECIO DE PRODUCTOS AGRICOLAS Y ELABORADOS
CONCEPTO DETALLE VALOR
UNITARIO GANANCIA
Panela redonda Unidad 1,50 0,20
Panela en polvo Lb 1,00 0,25
Limón Kg 1,00 1,00
Caña Unidad 1,00 0,20
Guayaba Lb 1,00 1,00
Plátano verde Cabeza 5,00 5,00
Guineo Cabeza 5,00 5,00
VENTA PROMEDIO POR COMPRA DE PRODUCTOS AGRICOLAS Y DERIVADOS
3,00
Fuente: Familia Oña.
En el caso de la caña, la panela redonda y panela en polvo se obtendrá una ganancia del 20% a 25%, es decir, por cada unidad o libra vendida se ganará de 0,20 a 0,25 ctvs.
Con respecto a los otros productos agrícolas que refleja la tabla, la ganancia será de un 100%.
Para definir el consumo promedio de los productos puestos a disposición de los clientes se tomó como referencia la experiencia de la familia Oña, quien afirma que, de las visitas que han recibido de familiares y amigos en los últimos 5 años, generalmente solicitan la venta de productos agrícolas, estimados en $3,00, por persona.
Fijado el precio promedio de los paquetes turísticos y venta de productos se obtiene el consumo promedio que es de $24,00 dólares diarios por persona, que corresponde con el gasto diario que estarían dispuestos a cancelar los potenciales clientes por visitar la finca según la encuesta aplicada en el Cantón de Quito.
4.2.5 Gastos de Depreciación
La depreciación es la pérdida de valor en el tiempo de un bien tangible o intangible ya sea por su uso o desgaste ocasionado por agentes externos debido a los cambios tecnológicos. (Cerda, R., Chandía, A. & Faúndez, M. 2003).
El cálculo de la depreciación se lo realizó según el método lineal el cual considera el valor del bien, el valor residual y la vida útil del activo, mediante la aplicación de la siguiente fórmula:
Dónde:
= Depreciación
I.F = Inversión Fija (Valor del bien)
V.R = Valor residual del bien (10%)
N= Vida útil del bien (Valor se le asigna según categoría)
58
La depreciación de los bienes que adquirirá la finca agroecoturística se expresan en la presente tabla:
Tabla 42. Gastos de depreciación
CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023
Dep Eq. De Computo 272,76 272,76 272,76 272,76 -
Dep Eq. De Oficina 99,24 99,24 99,24 99,24 99,24
Dep Maquinaria y Equipo
156,54 156,54 156,54 156,54 156,54
Dep Muebles y enseres 252 252 252 252 252
Dep. Vehículo 4858,2 4858,2 4858,2 4858,2 -
Dep. Edificio 2026,35 2026,35 2026,35 2026,35 2026,35
TOTAL
7.665,08
7.665,08
7.665,08
7.665,08
2.534,13
Gastos de depreciación en detalle:
Tabla 43. Gastos de depreciación en detalle
DETALLE COSTO AÑOS DEPRECIACIÓN
Edificación 45029,89 20 2026,35
Vehículo 26990,00 5 4858,20
Juego comedor 1900,00 10 171,00
Muebles de sala 900,00 10 81,00
Escritorio 224,90 10 20,24
Silla giratoria 59,00 10 5,31
Archivador 125,00 10 11,25
Impresora de factura 269,00 10 24,21
Caja registradora 345,00 10 31,05
Computador personal 1202,60 5 216,47
Impresora de computadora
275,00 5 49,50
Modem USB de internet 37,72 5 6,79
Calculadora Casio 79,80 10 7,18
Cocina Industrial 360,00 10 32,40
Moto guadaña 198,00 10 17,82
Licuadora 120,31 10 10,83
59
Estantería 3 niveles 110,00 10 9,90
Balanza electrónica 35,67 10 3,21
Cilindro gas industrial 100,00 10 9,00
Tanque Cisterna de agua 579,00 10 52,11
Tijera de podar 91,34 10 8,22
Pala excavadora 39,98 10 3,60
Manguera agrícola 105,00 10 9,45
TOTAL 7.665,08
4.3 Fuentes de Financiamiento
Las fuentes de financiamiento para cubrir el costo de inversión inicial del proyecto por
un valor de $ 97607,43, se lo realizará de dos formas:
1. Recursos Propios: Los interesados en emprender el proyecto la Familia Oña Quitio cubrirán la suma total de $ 47.607,43, mediante la venta de dos predios avaluados según el departamento de avalúos y catastros del Municipio de Quito en $ 53.602,65 ctvs.
Tabla 44. Avaluó Catastral de bienes inmuebles
PREDIO PROPIETARIO DIRECCIÓN DERECHOS ACCIONES
%
ÁREA TERRENO
AVALÚO TERRENO
AVALÚO TOTAL
5157807 Oña Quitio Julio Amable
0 39647 100 20.0000 27.961,6 27.961,6
5550593 Oña Quitio Julio Amable
2763 CALLE S/N
0,48 94.479,75 25.641,05 25.641,05
TOTAL 53.602,65
Fuente: Departamento de avalúos y catastros del Distrito Metropolitano de Quito.
2. Crédito Bancario: Para cubrir el financiamiento total se efectuará un crédito
bancario por el monto de $50.000 en la Corporación Financiera Nacional (CFN) institución que en la actualidad lleva a cabo el Programa Progresar en apoyo a los emprendedores, mediante el cual ha ampliado líneas de crédito para el sector turístico en el marco de cambio de matriz productiva con un plazo de hasta 15 años y una tasa de interés anual del 6,9%.
60
4.3.1 Amortización del crédito
El crédito tendrá un plazo 5 años y una tasa de interés del 6,9%, por lo tanto, el monto
anual a cancelar por este rubro es de $ 11.852,43, como se detalla a continuación
Tabla 45. Amortización del crédito
Monto del Crédito 50.000,00
Interés anual 6,9%
Período del préstamo en años 5
Fecha inicial del préstamo 01/03/2018
Pago anual 11.852,43
Pago mensual 987,70
Número de pagos 60,00
Interés total 9.262,16
Costo total del préstamo 59.262,16
Fuente: CFN (2017).
4.4 Costos
4.4.1 Costo fijos
Los costos fijos son aquellos egresos que permanecen invariables al nivel de operación o de producción.
La finca agroecoturística para el periodo 2019 generará un estimado de $65.251,86
por concepto costos fijos distribuidos de la presente manera:
Tabla 46. Costos Fijos
COSTOS FIJOS VALOR ANUAL
Servicios Básicos 1.846,89
Promoción y comunicación
1.283,28
Sueldos y salarios 42.173,04
Uniformes del personal 431,13
Crédito 11.852,93
Depreciación 7.665,08
TOTAL 65.251,86
Fuente: Varios
61
4.4.2 Costos variables
Los costos variables son los egresos que varían en función al nivel de operación o de producción.
Los costos variables estimados para el año 2019 de la finca agroecoturística es de $ 13.519,96., expresados en la siguiente tabla:
Tabla 47. Costos Variables
4.4.2 Costos Totales
Los costos totales son el producto de la suma de los costos fijos y variables, los costos
totales que se estima para el año 2019 son de $ 78.771,82
Tabla 48. Costos Totales
COSTOS VARIABLES
VALOR ANUAL
Materia prima 11.831,55
Suministros de limpieza 1.441,05
Suministros de oficina 247,37
TOTAL 13.519,96
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS
65.251,86
COSTOS VARIABLES
13.519,96
COSTOS TOTALES
78.771,82
62
4.5 Presupuesto de Ingresos
Para obtener el presupuesto anual de ingresos de la finca agroecoturística se estableció el total de clientes que visitaran la finca diariamente sujeta a la capacidad máxima 25 clientes, por consiguiente se incluyó los días que se laborará tomando como referencia el horario de atención, así se obtuvo el total de días laborables de cada mes, de la misma manera se fijó el porcentaje de crecimiento que partirá desde el 40% de ingresos e irá aumentando en 5% mensualmente y por último se incluye el consumo promedio que se definió con anterioridad.
De esta manera se obtuvo el siguiente presupuesto de ingreso que se proyecta para el año 2019 es de $99.210,00 dólares, los detalles se reflejan en la tabla:
Tabla 49. Presupuesto de Ingresos
PRESUPUESTO DE INGRESOS ESTIMADOS
Porcentaje 40% 45% 50% 55% 60% 65% 70% 75% 80% 85% 90% 95% Ingresos Totales
Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Días 21 21 20 20 21 20 20 20 20 20 20 22
Clientes/día 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25
Clientes/mes 525 525 500 500 525 500 500 500 500 500 500 550
Rotación 210 236,25 250 275 315 325 350 375 400 425 450 522,5
Consumo
promedio 24,00 24,00 24,00 24,00 24,00 24,00 24,00 24,00 24,00 24,00 24,00 24,00
Ventas 5040,00 5670,00 6000,00 6600,00 7560,00 7800,00 8400,00 9000,00 9600,00 10200,00 10800,00 12540,00 99.210,00
Cabe aclarar que para obtener el presupuesto de ingreso se fija el número de visitas que se estima tendrá en establecimiento en base a la
capacidad de carga, es así que el mes de enero proyecta la llegada diaria de 25 clientes aplicando el 40% en realidad llegarían 10 personas y
así progresivamente hasta llegar al mes de diciembre al 95%.
63
Con los resultados obtenidos para el año 2019 se proyecta el presupuesto de ingresos para los próximos 5 años con una tasa de incremento del 5% tratándose de una actividad que estaría iniciando su operación.
Tabla 50. Proyección de Presupuesto de Ingresos
PROYECCIONES DE PRESUPUESTO DE INGRESOS
Año 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Incremento (%) 5% 5% 5% 5% 5%
99.210,00 104.170,50 109.379,03 114.847,98 120.590,38 126.619,89
4.5.1 Punto de equilibrio
Es aquel nivel de producción y ventas que muestra si un proyecto puede funcionar sin tener pérdidas ni ganancias, es decir permite determinar la rentabilidad de un proyecto.
Para el cálculo del punto de equilibrio se aplica la siguiente fórmula:
Dónde:
= Punto de equilibrio CF = Costos fijos CV = Costos variables Ventas= ingresos obtenidos anualmente por la actividad.
Valores en dólares para realización de operación:
CF = 65.251,86 CV = 13.519,96 Ventas= 99.210
Cálculo del punto de equilibrio:
El punto de equilibrio que se determina para el año 2019 es de $75.547,14.
Tabla 51. Punto de Equilibrio
Punto de Equilibrio Anual 75.547,14
Punto de Equilibrio Mensual
6.295,59
Punto de Equilibrio Semanal
1.573,90
Punto de Equilibrio Diario 262,32
64
Para que la finca agroecoturística no tenga pérdidas ni ganancias según el punto de equilibrio calculado para el año 2019, la finca debe tener un margen de ventas diarias de $262,32 ctvs., es decir se debe vender un total de 11 packs como mínimo ya que el costo del paquete es de $21,00 más el ingreso por venta de productos dando un total de $24,00.
4.6 Estados financieros proyectados
4.6.1 Estado de situación inicial
El estado de situación inicial es un registro que plasma información contable con la que inicia un determinado empresa o proyecto.
A continuación, se presente el estado inicial proyectado para la finca agroecoturística:
Tabla 52. Estado de Situación inicial
FINCA AGROECOTURISTICA PISHASHI
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL PROYECTADO
Al 1 de enero de 2019
ACTIVOS PASIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
14.065,25 PASIVO A LARGO
PLAZO 50.000,00
Caja- Bancos 14065,25
Préstamo a Largo Plazo
50.000,00
ACTIVOS FIJOS 80.064,20
TOTAL PASIVO 50.000,00
Equipo de Computación 1.515,32
Equipos de Oficina 1.057,77
Maquinarias y Equipos 2.389,30
Muebles y Enseres 3.081,92
Vehículos 26.990,00
PATRIMONIO
Edificio 45.029,89
Capital 47.607,43
ACTIVOS DIFERIDOS 3.477,98
Gastos de Constitución 817,13
Gastos de Instalación 2.660,85
TOTAL DE ACTIVOS
97.607,43 TOTAL PASIVOS +
PATRIMONIO
97.607,43
65
4.6.2 Estado de resultados proyectados
El estado de resultados refleja el detalle de los ingresos y egresos generados por la operación o producción, con la finalidad de conocer la existencia de pérdidas y ganancias de la actividad económica dentro de un tiempo determinado.
La utilidad neta proyectada que se estima obtendrá la finca agroecoturística en los años 2019-2024 registra un incremento significativo,
partiendo con utilidad neta de $22.459,07, estimada para el año 2019.
En la siguiente tabla se presenta en detalle el estado de resultados:
Tabla 53. Estado de resultados proyectados
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
CONCEPTOS 2019 2020 2021 2022 2023 2024
VENTAS 99.210,00 104.170,50 109.379,03 114.847,98 120.590,38 126.619,89
COSTO PRODUCCIÒN 10.001,42 10.501,50 11.026,57 11.577,90 12.156,79 12.764,63
UTILIDAD BRUTA 89.208,58 93.669,00 98.352,45 103.270,08 108.433,58 113.855,26
GASTOS ADMINISTRATIVOS 45.030,30 47.281,81 49.645,90 52.128,20 54.734,61 57.471,34
GASTOS DEPRECIACIÓN 7.665,08 7.734,57 7.734,57 7.734,57 7.734,57 2.603,61
GASTOS VENTAS 1.283,28 1.347,44 1.414,82 1.485,56 1.559,83 1.637,83
UTILIDAD OPERACIONAL 35.229,92 37.305,19 39.557,17 41.921,76 44.404,58 52.142,49
15% REPARTICIÒN 5.284,49 5.595,78 5.933,58 6.288,26 6.660,69 7.821,37
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 29.945,43 31.709,41 33.623,60 35.633,50 37.743,89 44.321,12
25% IMPUESTOS 7.486,36 7.927,35 8.405,90 8.908,37 9.435,97 11.080,28
UTILIDAD NETA 22.459,07 23.782,06 25.217,70 26.725,12 28.307,92 33.240,84
66
4.6.3 Flujo de caja proyectado
El flujo de caja proyectado muestra la liquidez económica que genera la operación productiva realizada por la finca agroecoturística, tomando en cuenta las ventas, costos de operación y otros gastos (depreciación) durante un tiempo establecido para así
conocer la fluidez económica que tendrá el establecimiento.
El flujo de efectivo proyectado para el año 2019 es de $ 42.895,43, en la presente tabla se muestra el flujo de caja proyectado para los
siguientes 5 años.
Tabla 54. Flujo de caja proyectado
FLUJO DE CAJA
AÑOS 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 99.210,00 104.170,50 109.379,03 114.847,98 120.590,38 126.619,89
Costo de Operación 56.315,00 59.130,75 62.087,29 65.191,65 68.451,23 71.873,80
Depreciación
7.665,08
7.665,08
7.665,08
7.665,08
2.534,13
2.534,13
Utilidad 35.229,92 37.374,67 39.626,66 41.991,24 49.605,02 52.211,97
Flujo de Efectivo - 97.607,43 42.895,00 45.039,75 47.291,74 49.656,33 52.139,14 54.746,10
67
4.6.4 Estado de situación final proyectado
Es un documento que muestra la posible situación contable de un proyecto al concluir un periodo de tiempo determinado.
La siguiente tabla refleja el estado de situación final de la finca agroecoturística.
Tabla 55. Estado de situación final proyectado
FINCA AGROECOTURISTICA PISHASHI
ESTADO DE SITUACIÓN FINAL PROYECTADO
Al 31 de diciembre de 2019
ACTIVOS PASIVOS
ACTIVOS CORRIENTES 45.814,96 PASIVO A LARGO PLAZO
48.147,57
Caja- Bancos 45.814,96
Préstamo a Largo Plazo
48.147,57
ACTIVOS FIJOS 72.399,12 TOTAL PASIVO
48.147,57
Equipo de Computación 1.515,32
Dep. Acum. Equipo de Computo - 272,76
Equipos de Oficina 1.057,77
Dep. Acum. Equipo de Oficina - 99,24
Maquinarias y Equipos 2.389,30
Dep. Acum. Maquinaria y Equipos
- 156,54
Muebles y Enseres 3.081,92
Dep. Acum. Muebles y Enseres - 252,00
Vehículos 26.990,00 PATRIMONIO
Dep. Acum. Vehículos - 4.858,20 Capital
47.607,43
Edificio 45.029,89
Utilidad
22.459,07
Dep. Acum. Edificios - 2.026,35
TOTAL PATRIMONIO
70.066,50
TOTAL DE ACTIVOS
118.214,07 TOTAL PASIVOS +
PATRIMONIO
118.214,07
68
4.7 Valor actual neto
Según Díaz, I. (2006) “El valor actual neto de un proyecto de inversión se define como el valor actual de todos los flujos de caja generados por el proyecto de inversión menos el costo inicial necesario para la realización del mismo”. (Díaz, I.2006, pág.7)
Para realizar la operación del VAN se toma en cuenta los flujos de caja proyectados en
este caso año 2019-2024, el costo de inversión y la tasa de interés bancario.
Tabla 56. Valor actual neto
AÑO FLUJO DE CAJA
2019 42.895,00
2020 45.039,75
2021 47.291,74
2022 49.656,33
2023 52.139,14
2024 54.746,10
Inversión 97.607,43
Interés 6,9
VAN 102.080,37
El Valor actual neto de la inversión corresponde al monto de $102.080,37 dólares,
siendo un resultado positivo e indica que la implementación del proyecto generará una
rentabilidad económica por encima del capital invertido, por lo cual es viable su
realización.
Tomando en cuenta la situación actual de la actividad turística, se conoce que la venta
de paquetes turísticos es tarea difícil, por lo que la finca debería emplear acciones
como implantar estrategias de marketing para lograr el posicionamiento en el mercado,
y en un futuro realizar convenios con instituciones educativas, empresas privadas con
el objetivo de obtener los ingresos proyectados.
4.8 Tasa interna de retorno
El TIR es un indicador financiero que se emplea para determinar si se acepta o rechaza un proyecto de inversión.
Tabla 57. Tasa interna de retorno
AÑO FLUJO DE CAJA
2019 42.895,00
2020 45.039,75
2021 47.291,74
2022 49.656,33
2023 52.139,14
2024 54.746,10
TIR 42%
El porcentaje de la tasa interna de retorno obtenido es del 42%, lo que señala que el
emprendimiento es altamente rentable, garantizando un rendimiento monetario
favorable, demostrando así la conveniencia económica del proyecto. Destacando que
el alto nivel de rentabilidad del proyecto en parte se debe a la existencia de recursos
agrícolas y naturales que posee la finca lo que abarata los costos de producción.
69
5. CONCLUSIONES
1. De acuerdo al estudio de mercado se identificó que el mercado objetivo lo
conforman en un 91% los residentes del Distrito Metropolitano de Quito, debido a que denotan un alto nivel de aceptación por la propuesta, por ende este dato permitió definir al cliente potencial que son en su mayoría las familias a quienes les gusta el campo y disfrutan de la naturaleza, pero que a la vez demandan un servicio turístico de calidad, así también este estudio reveló información acerca del gasto promedio por persona que fluctúa entre los $20,00 a $31,00., los servicios y actividades que se debería implementar en caso de iniciar con la operación en el establecimiento y por otra parte el mix de marketing permitió caracterizar el producto potenciando los recursos naturales y agrícolas que posee la finca configurando así el tamaño del proyecto que es de 22 hectáreas distribuidas en distintas áreas como son: el bosque primario, el huerto orgánico, la molienda, comedor, área de camping, y cascadas, de la misma manera se definió otros elementos como el precio de los paquetes turísticos, la plaza, promoción y comunicación en correlación con los resultados obtenidos de las encuestas aplicadas.
2. El análisis financiero reveló el monto de inversión inicial del proyecto es de $97.607,43 ctvs., que serán financiados mediante un crédito bancario con una tasa de interés anual del 6,9% a 5 años plazo; y por recursos propios que provendrán de la venta de 2 propiedades de los interesados, así también el análisis arrojó datos vinculados con los costos de producción, operación, gastos e ingresos que fueron de suma importancia para realizar la evaluación financiera del proyecto mediante la aplicación de dos indicadores de rentabilidad como son la tasa interna de retorno TIR que para este proyecto corresponde al 42% es decir de por cada dólar que ingrese durante la operación de la finca se obtendrá una utilidad de 0,42 ctvs., en cuanto al valor anual neto resulto el total de $102.080,37, indicando que los ingresos que generé la propuesta será mayor al capital invertido, demostrando que efectivamente la puesta en marcha de la finca agroecoturística es viable técnicamente y solvente económicamente, con lo cual se pudo reducir el margen de incertidumbre acerca del proyecto, siendo una pauta para la administración financiera, cuando se encuentre en ejecución y operación.
70
6. RECOMENDACIONES
A LOS INTERESADOS DEL PROYECTO
Continuar con la siguiente fase del proyecto, ya que se ha demostrado la factibilidad técnica y viabilidad económica de la propuesta, y así generar fuentes de empleo en la comunidad aportando al desarrollo socioeconómico de la zona.
Utilizar herramientas contables y financieras en todo el proceso operativo, así también ser asesorados continuamente para el efectivo crecimiento de la propuesta.
AL GAD PARROQUIAL DE PACTO
Facilitar el acceso a la información turística de la parroquia, especialmente si la información es requerida con fines educativos, con el fin de generar más estudios que permitan lograr al progreso del territorio.
Promover el turismo rural mediante el apoyo a los emprendimientos turísticos
que favorezcan el desarrollo socio productivo del sector y que beneficie al ambiente, considerando que en la parroquia se encuentra en un ecosistema altamente frágil.
A LA CARRERA DE TURISMO ECOLÓGICO
Motivar a los estudiantes en la investigación ligados a la modalidad del turismo rural en el Ecuador para que se hagan nuevas propuestas agroturísticas y evitar la migración de campo-ciudad.
Crear convenios educativos para la realización de prácticas o pasantías de los estudiantes, con empresas prestadoras de servicios turísticos especialmente, fincas, granjas rurales que permitan beneficiarse mutuamente, colaborando con el desarrollo del turismo y optimizando conocimientos del estudiantado.
71
7 REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
Almacenes TIA (2017). Precios de productos. Disponible en URL: https://www.corporativo.tia.com.ec/proveedor/producto/lista [Recuperado el 17 de noviembre de 2017].
Benítez, A. (2011). Estudio de prefactibilidad para la creación de un complejo campamental dirigido a desarrollar actividades organizadas, para niños y jóvenes, en la provincia de Guanacaste. Instituto Centroamericano de Administración Pública ICAP. Liberia-Costa Rica.
CFN (2017). Tasas de interés a junio 2017. Disponible en URL: https://www.cfn.fin.ec/wp-content/uploads/downloads/2017/06/tasas-de-Inter%C3%A9s-junio-2017.pdf [Recuperado el 7 de noviembre de 2017].
Barrera, E. (2006). Turismo rural: un agronegocio para el desarrollo de los territorios rurales, en Vieites, C. (dir.), Agronegocios alternativos. Enfoque, importancia y bases para la generación de actividades agropecuarias no tradicionales. Buenos Aires: Hemisferio Sur, 271-331.
Bernabé, A. (2010). La planificación turística en los espacios naturales y rurales, en Viñals, B. (ed.), Turismo rural: teoría, casos y análisis del impacto económico-ambiental. México: Limusa, pág. 63-78.
Centro Agronómico Tropical de Investigación y Enseñanza –CATIE (1985). Caracterización ambiental de cultivos en pequeñas fincas. Disponible URL: https://books.google.com.ec/books?id=DnMOAQAAIAAJ&pg=PA93&dq=finca+que+es&hl=es&sa=X&ved=0ahUKEwjO54bC38_XAhVjhOAKHaM1ARgQ6AEIJDAA#v=onepage&q=finca%20que%20es&f=false. [Recuperado el 20 de noviembre de 2017].
Cevallos, J. (2017). Planos con diseños arquitectónicos. 3 planos b/n 0.55 m X 1.50 m.
Cerda, R., Chandía, A. y Faúndez, M. (2003). Gestión de operaciones en empresas agropecuarias”, Tópico III. Universidad de Concepción. Editado y producido por el Programa Gestión Agropecuaria de Fundación Chile.
Chango, P. (2010). Propuesta de Ordenamiento Turístico Del Territorio en la Parroquia de Pacto, Provincia de Pichincha, Para Fomentar el Desarrollo de las Actividades Turísticas. (Tesis de pregrado). Universidad Tecnológica Equinoccial, Quito, Ecuador.
Concesionara Chevrolet (2017) Precios de vehículos. Disponible en URL: https://www.chevrolet.com.ec/concesionarios.html [Recuperado el 17 de noviembre de 2017].
Díaz, I. (2006). Finanzas corporativas en la práctica. Disponible en URL: https://books.google.com.ec/books?id=kLbHgcDyv0IC&dq=van+y+tir&hl=es&source=gbs_navlinks_s [Recuperado el 13 de noviembre de 2017].
72
Distrito Metropolitano de Quito (2017). Departamento de Avalúos y Catastros. Disponible en URL: http://avaluos.quito.gob.ec/ [Recuperado el 13 de noviembre de 2017].
Encuentro Internacional sobre Investigación y Agroecología que se celebró en el teatro de la Universidad Central del Ecuador el 13 y 14 de julio del 2017, Santiago Sarandón, Profesor de la Universidad de la Plata, Argentina.
Fernández, S (2007). Los proyectos de inversión. Disponible en URL: https://books.google.com.ec/books?id=erlnsjksoLMC&pg=PA132&dq=Tasa+interna+de+retorno&hl=es&sa=X&ved=0ahUKEwjhyIvrxcHXAhUIwiYKHZ2hD_wQ6AEINzAF#v=onepage&q=Tasa%20interna%20de%20retorno&f=false [Recuperado el 15 de noviembre de 2017].
Fuentes, A. (2013). Teoría y Desarrollo del Turismo en el Ecuador. 1era Edición abril 2013. Quito- Ecuador.
Freelogs (2017.) Diseño de logos corporativos. Disponible en URL: https://www.freelogoservices.com/es/step2/page/2 [Recuperado el 11 de noviembre de 2017].
GAD Parroquial de Pacto (2017). Servicios turísticos – Catastro Turístico Disponible en URL: http://www.pacto.gob.ec/index.php/ct-menu-item-53/servicios-turisticos [Recuperado el 17 de noviembre de 2017].
GESTNOVA (2015). Plan de Desarrollo y Ordenamiento Territorial de la Parroquia de Pacto. Disponible en URL: http://app.sni.gob.ec/sni-link/sni/PORTAL_SNI/data_sigad_plus/sigadplusdocumentofinal/1768128260001_GESTNOVA_PDyOT_PACTOFINAL_30-10-2015_20-27-52.pdf [Recuperado el 12 de septiembre de 2017].
ICCA (2008). Turismo Rural en la Argentina. Disponible en URL: http://repiica.iica.int/docs/B1558e/B1558e.PDF [Recuperado el 12 de septiembre de 2017].
INEC (2017). Población de Quito Censo 2010. Disponible en URL: http://www.ecuadorencifras.gob.ec/censo-de-poblacion-y-vivienda/ [Recuperado el 13 de agosto de 2017].
Keegan, W. (1997). Marketing Global (5ª.ed). Disponible en URL: https://books.google.com.ec/books?id=4VJcSwAACAAJ&dq=%E2%80%A2%09Keegan,+W.+(2008)+Marketing+Global+(5%C2%AA.+ed).+Madrid&hl=es&sa=X&ved=0ahUKEwjCwe-O5pnXAhUB5CYKHeJWDLwQ6AEILDAB [Recuperado el 30 de octubre de 2017].
Ley Orgánica de Tierras Rurales y Territorios Ancestrales (2016) Disponible en URL: https://www.eltelegrafo.com.ec/images/cms/EdicionImpresa/2016/Marzo/14-03-16/14-03-16-pol-Ley-de-Tierras.pdf. [Recuperado el 20 de noviembre de 2017].
Lexis S.A (2002). Reglamento General de Actividades Turísticas. Disponible
en URL: file:///C:/Users/Trabajadores/Downloads/REGLAMENTO_GENERAL_DE_ACTIVIDADES_TURISTICAS.pdf [Recuperado el 17 de noviembre de 2017].
73
Miranda, J (2005). Gestión de Proyectos: evaluación financiera económica, social, ambiental. Disponible en URL: https://books.google.com.ec/books?id=pAQ9QelkHmkC&pg=PA101&lpg=PA101&dq=El+estudio+de+la+oferta+tiene+como+objeto+identificar+la+forma+como+se+han+atendido+y+como+se+atender%C3%A1n+en+el+futuro+las+demandas+o+las+necesidades+de+la+comunidad%E2%80%9D&source=bl&ots=l3DDd6cpe [Recuperado el 12 de septiembre de 2017].
OMT (2005). Concepto de Turismo Rural. Disponible en URL: http://www.eumed.net/libros-gratis/2012b/1199/tipos_de_turismo.html [Recuperado el 12 de septiembre de 2017].
Plan de Tour 2020 (2007). Diseño Del Plan Estratégico De Desarrollo De Turismo Sostenible Para Ecuador -Plandetur 2020.
Ramírez, E. (2014). Agroecoturismo: aportes para el desarrollo de una tipología turística en el contexto latinoamericano, Anuario Turismo y Sociedad, Vol. VX, pp.223-236.
Ramírez, E., y Calijas, M. (2004). Proyectos de inversión competitivos. Formulación y evaluación de proyectos de inversión con visión emprendedora estratégica. Editorial. Universidad Nacional de Colombia Sede Palmira.
Restrepo, J; Iván, A; Prager, M (2000). Agroecología. Centro para el Desarrollo Agropecuario y Forestal, Inc. (CEDAF), Santo Domingo, República Dominicana.
Rodríguez, I. (2011) Principios y estrategias de marketing. Disponible en URL: https://books.google.com.ec/books?id=-3j-OkJ4IBYC&printsec=frontcover&hl=es&source=gbs_ge_summary_r&cad=0#v=onepage&q&f=false [Recuperado el 13 de octubre de 2017].
SENPLADES (2017). Plan Nacional del Buen Vivir 2017-2021. Disponible en URL:https://books.google.com.ec/books?id=OkJ4IBYC&printsec=frontcover&hl=es&source=gbs_ge_summary_r&cad=0#v=onepage&q&f=false [Recuperado el 17 de noviembre de 2017].
SINAGAP (2017). Consulta por producto. Disponible en URL: http://sinagap.magap.gob.ec/sina/PaginasCGSIN/Rep_Pre_Prod_X_MercCGSIN.aspx [Recuperado el 17 de noviembre de 2017].
World Travel and Tourism Council (2017). Contribución del Turismo PIB Ecuador. Disponible en URL: https://www.wttc.org/-/media/files/reports/economic-impact-research/countries-2017/ecuador2017.pdf [Recuperado el 20 de noviembre de 2017].
Zúñiga, M., Montoya, J., Cambronero, A. (2007). Gestión de proyectos de conservación y recursos naturales. Disponible en URL: https://books.google.com.ec/books?id=Csfje0S9jQAC&printsec=frontcover&dq=Gestión+de+proyectos+de+conservación+y+recursos+naturales&hl=es&sa=X&ved=0ahUKEwicoMG1hczXAhXBWSYKHRlxBYgQ6AEIJDAA#v=onepage&q=Gesti%C3%B3n%20de%20proyectos%20de%20conservaci%C3%B3n%20y%20recursos%20naturales&f=false [Recuperado el 16 de noviembre de 2017]
74
8. ANEXOS
Anexo 1.Tabla Financiera General
COSTOS DE INVERSIÓN Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Maquinaria y equipo 2.389,30 - - - - - -
Utensilios de cocina 690,57 - - - - - -
Vajilla, cristalería y cubertería, mantelería 1.159,05 - - - - - -
Muebles y enseres 3.081,92 - - - - - -
Equipos de oficina 1.057,77 - - - - - -
Equipos de computación 1.515,32 - - - - - -
Vehículo 26.990,00 - - - - - -
Construcción de comedor 33.822,00 - - - - - -
Construcción de vestidores 5.548,22 - - - - - -
Implementación de Señalética turística 2.559,67 - - - - - -
Adecuación molienda 1.000,00 - - - - - -
Adecuación área de camping 2.100,00
Herramientas agrícolas 811,23 - - - - - -
Capital de apoyo 14.065,25 - - - - - -
Gastos de constitución 817,13 - - - - - -
COSTOS FIJOS -
Servicios Básicos - 1.846,89 1.865,36 1.884,02 1.902,86 1.921,88 1.941,10
Promoción y comunicación - 1.283,28 1.296,11 1.309,07 1.322,16 1.335,39 1.348,74
Sueldos y salarios - 42.173,04 42.594,77 43.020,72 43.450,93 43.885,44
44.324,29
Uniformes del personal - 431,13 435,44 439,79 444,19 448,63 453,12
Crédito - 11.852,43 11.852,43 11.852,43 11.852,43 11.852,43 -
Depreciación - 7.665,08 7.665,08 7.665,08 7.665,08 7.665,08 2.534,13
COSTOS VARIABLES -
Materia prima - 11.831,55 11.949,86 12.069,36 12.190,06 12.311,96 12.435,08
Suministros de limpieza - 1.441,05 1.455,46 1.470,01 1.484,71 1.499,56 1.514,55
Suministros de oficina - 247,37 249,84 252,34 254,87 257,41 259,99
TOTAL 97.607,43 78.771,82 79.364,36 79.962,83 80.567,29 81.177,78 64.811,00
75
Anexo 2.Tabla Capital de Trabajo
Ingresos Anuales
Porcentaje 40% 45% 50% 55% 60% 65% 70% 75% 80% 85% 90% 95% Total
Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Días 21 21 20 20 21 20 20 20 20 20 20 22
Clientes/día 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25
Clientes/mes 525 525 500 500 525 500 500 500 500 500 500 550
Rotación 210 236,25 250 275 315 325 350 375 400 425 450 522,5
Consumo promedio 24,00 24,00 24,00 24,00 24,00 24,00 24,00 24,00 24,00 24,00 24,00 24,00
Ventas 5040 5670 6000 6600 7560 7800 8400 9000 9600 10200 10800 12540 99.210
Costo de Producción
Costo Elaboración de Platos
604,53 604,53 604,53 604,53 604,53 604,53 604,53 604,53 604,53 604,53 604,53 604,53 7254,30
Insumos agrícolas 72,73 72,73 72,73 72,73 72,73 72,73 72,73 72,73 72,73 72,73 72,73 72,73 872,72
Costo de mantenimiento de huertos y senderos
61,2 61,2 61,2 61,2 61,2 61,2 61,2 61,2 61,2 61,2 61,2 61,2 734,4
Energía Eléctrica 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480
Agua de Riego 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 300
Agua Potable 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360
Gastos Administrativos
Servicio Telefónico 19,99 19,99 19,99 19,99 19,99 19,99 19,99 19,99 19,99 19,99 19,99 19,99 239,88
Servicio de Internet 21,99 21,99 21,99 21,99 21,99 21,99 21,99 21,99 21,99 21,99 21,99 21,99 263,88
Gas Industrial 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 168
Uniformes de Personal
35,93 35,93 35,93 35,93 35,93 35,93 35,93 35,93 35,93 35,93 35,93 35,93 431,13
Suministros de Oficina
20,61 21,61 22,61 23,61 24,61 25,61 26,61 27,61 28,61 29,61 30,61 31,61 313,32
Sueldos y Salarios 3514,42
3514,42
3514,42
3514,42
3514,42
3514,42
3514,42
3514,42
3514,42 3514,4
2 3514,42 3514,42 42173,04
Suministros de Limpieza
120,09 120,09 120,09 120,09 120,09 120,09 120,09 120,09 120,09 120,09 120,09 120,09 1441,05
Gastos de Ventas
Publicidad y Comunicación
106,94 106,94 106,94 106,94 106,94 106,94 106,94 106,94 106,94 106,94 106,94 106,94 1283,28
Total 4687,4
2 4688,4
2 4689,4
2 4690,4
2 4691,4
2 4692,4
2 4693,4
2 4694,4
2 4695,42
4696,42
4697,42 4698,42 56.315,00
76
Anexo 3.Modelo cuestionario de encuesta
77
4.Modelo aplicación de encuesta
78
Anexo 5.Información recibida vial-email por parte del Sr. Alejandro Solano- Finca Rio Mashpi.
79
Anexo 6.Proforma Arq. Fernando Farinango
80
Anexo 7. Fotografías realización de encuestas
Autor: Herrera Víctor Figura 37.Centro Histórico
Autor: Herrera Víctor Figura 38.Plaza Grande
Autor: Herrera Víctor Figura 39.Plaza Grande
81
Anexo 8.Fichas de Producción
Figura 40.Ficha de Producción Caldo de Gallina
Figura 41.Ficha de Producción Apicho
82
Figura 42.Ficha de producción Tilapia Frita
Figura 43.Ficha de producción Seco de Pollo
83
Figura 44.Ficha de producción Tortillas de Yuca
Figura 45.Ficha de producción Empandas de Verde
84
Figura 46.Ficha de producción Tigrillo
Figura 47.Ficha de producción Bolones de verde
85
Figura 48.Ficha de producción Bebidas - Jugos
Figura 49.Ficha de producción Café
86
Figura 50.Ficha de producción Aguas aromáticas
87
Anexo 9. Bosquejo de página promocional en Facebook de la Finca Agroecoturística Pishashi
Figura 51.Bosquejo de Promoción Página en Facebook de la Finca Agroecoturistica Pishashi
