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UNIVERSIDAD ARTURO PRAT Y FILIAL
ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 Y AL 1 DE ENERO DE 2012
POR LOS AÑOS TERMINADOS EN ESAS FECHAS
CONTENIDO
Informe de los auditores independientes
Estados de situación financiera clasificados consolidados
Estados de resultados integrales por función consolidados
Estados de flujos de efectivos directos consolidados
Estados de cambios en el patrimonio neto consolidados
Notas a los estados financieros consolidados
Moneda Funcional: Pesos Chilenos. Moneda Presentación: Miles de Pesos Chilenos (M$)
INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE A la H. Junta Directiva y Sr. Rector de UNIVERSIDAD ARTURO PRAT
Informe sobre los estados financieros Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros consolidados adjuntos de Universidad Arturo Prat, que comprenden los estados de situación financiera consolidado al 31 de diciembre de 2013 y 2012, y el estado de situación financiera de apertura al 01 de enero de 2012 y los correspondientes estados integral de resultados, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo consolidados y las correspondientes notas consolidadas a los estados financieros por los años terminados en esas fechas. Responsabilidad de la Administración por los estados financieros La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera (IFRS/NIIF). Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de estados financieros que estén exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros a base de nuestra auditoría. No hemos auditado la filial Centro Tecnológico Minero S.A., los cuales muestran activos totales de M$ 2.595.009 y M$ 2.319.680 al 31 de diciembre de 2013 y 2012, respectivamente e ingresos totales de M$ 3.313.921 y M$ 3.181.757, por los años terminados en esas fechas. Aquellos Estados Financieros fueron examinados por otros Auditores cuyo informe nos ha sido proporcionado y nuestra opinión aquí expresada en lo que se refiere a los montos incluidos en la Universidad Arturo Prat se basa únicamente en el informe de esos otros Auditores. Efectuamos nuestra auditoría de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad que los estados financieros están exentos de representaciones incorrectas significativas. Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la entidad con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero sin el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. En consecuencia, no expresamos tal tipo de opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría.
Base para la opinión con salvedades En el rubro Acreedores Comerciales se presenta un saldo de M$ 691.237 (M$ 538.140 en 2012), correspondiente a Depósitos Bancarios efectuados por alumnos, de los cuales se desconoce la identificación del depositante. Opinión con salvedades En nuestra opinión, basada en nuestra auditoria y en el informe de otros Auditores , excepto por los posibles efectos de los temas mencionados en el párrafo anterior “Base para la opinión con Salvedades” los mencionados estados financieros consolidados presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Universidad Arturo Prat , al 31 de diciembre de 2013 y 2012 y 01 de enero de 2012 y los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera (IFRS/NIIF).
Otros Asuntos Como se señala en Nota 2. 20 a los estados financieros, la Universidad no incluye en su balance al 31 de diciembre de 2013, 2012 y 01 de enero de 2012 los activos, pasivos y patrimonio del Fondo Solidario de Crédito Universitario Universidad Arturo Prat. Los estados financieros de apertura al 1 de enero de 2012 y de cierre al 31 de diciembre de 2012, que se presentan sólo para efectos comparativos, incluyen todos los ajustes significativos necesarios para presentarlos de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera, los cuales fueron determinados por la Universidad. Nuestra auditoría de los estados financieros al 31 de diciembre de 2013, incluyó el examen de los referidos ajustes y la aplicación de otros procedimientos de auditoría sobre los saldos de apertura y cierre del 2012, con el alcance que estimamos necesario en las circunstancias. En nuestra opinión, dichos estados financieros de apertura y cierre de 2012, se presentan de manera uniforme, en todos sus aspectos significativos, para efectos comparativos con los estados financieros de la Universidad al 31 de diciembre de 2013.
MARCOS GUERRA GODOY BAKER TILLY CHILE LTDA. Iquique, 15 de mayo de 2014.
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Índice de los estados financieros de UNIVERSIDAD ARTURO PRAT
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADO 5
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES 6
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DIRECTO 7
ESTADO DE CAMBIOES EN EL PATRIMONIO NETO 8
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
NOTA 1- Información Genaral 9
NOTA 2- Criterios Contables 11
NOTA 3- Nuevos Pronunciamientos IFRS 20
NOTA 4- Base de la Transición a las NIIF 29
NOTA 5- Gestión del Riesgo Financiero 31
NOTA 6- Efectivo y Equivalente al Efectivo 32
NOTA 7- Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 32
NOTA 8- Otros Activos Corrientes y no Corrientes 33
NOTA 9- Intangibles 33
NOTA 10- Propiedades, Planta y Equipos 34
NOTA 11- Préstamos que devengan Intereses y Otros Pasivos Financieros 36
NOTA 12- Acreedores Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 39
NOTA 13- Ingresos Diferidos 39
NOTA 14- Provisiones por Beneficios a los Empleados 39
NOTA 15- Ingresos Ordinarios 40
NOTA 16- Composición de Resultados Relevantes 40
NOTA 17- Contingencias y Compromisos 42
NOTA 18- Garantías Otorgadas y Recibidas 44
NOTA 19- Medio Ambiente 49
NOTA 20- Hechos Posteriores 49
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UNIVERSIDAD ARTURO PRAT ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADOS CONSOLIDADOS Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, y al 1 de enero de 2012
31/12/2013 31/12/2012 01/01/2012
M$ M$ M$
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 6 3.174.526 2.340.495 1.372.477
Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar, Neto, Corriente 7 12.219.211 12.287.951 11.002.775
Pagos Anticipados, Corriente 731 731 372.867
Cuentas por cobrar por Impuestos Corrientes 16.176 11.490 23.886
Otros Activos, Corriente 8 2.485.615 1.507.821 1.674.683
17.896.259 16.148.488 14.446.688
ACTIVOS NO CORRIENTES
Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar, Neto, No Corriente 7 4.704.208 4.225.981 4.857.241
Activos Intangibles, Neto 9 145.177 129.209 97.482
Propiedades, Planta y Equipo, Neto 10 50.408.108 49.972.387 50.880.928
Otros Activos No Corrientes 8 142.171 144.573 129.749
55.399.664 54.472.150 55.965.400
73.295.923 70.620.638 70.412.088
31/12/2013 31/12/2012 01/01/2012
M$ M$ M$
PASIVOS CORRIENTES
Préstamos que Devengan Intereses, Corriente 11 4.940.186 4.460.572 6.049.199
Acreedores Comerciales y Otras Cuentas por Pagar, Corriente 12 4.738.200 4.524.129 5.353.831
Cuentas por Pagar por Impuestos Corrientes 1.340 37 -
Ingresos Diferidos, Corriente 13 2.593.514 1.435.395 1.388.209
Provisiones por Beneficios a los Empleados, Corriente 14 1.143.281 1.229.707 1.379.240
Otros Pasivos, Corriente 206.719 218.546 377.347
13.623.240 11.868.386 14.547.826
PASIVOS NO CORRIENTES
Préstamos que Devengan Intereses, No Corrientes 11 8.790.774 10.439.838 10.638.632
Ingresos Diferidos, No Corriente 13 6.239.785 6.356.465 6.473.145
Provisiones, no Corriente - - -
15.030.559 16.796.303 17.111.777
28.653.799 28.664.689 31.659.603
PATRIMONIO NETO
Capital Emitido 4.788.584 4.788.584 4.788.584
Otras Reservas 36.890.977 36.890.978 36.890.978
Resultados Retenidos (Pérdidas Acumuladas) 2.947.354 265.364 (2.933.141)
44.626.915 41.944.926 38.746.421
Participación no Controladoras 15.209 11.023 6.064
44.642.124 41.955.949 38.752.485
73.295.923 70.620.638 70.412.088
PATRIMONIO NETO Y PASIVOS NOTA
ACTIVOS NOTA
Total Activos Corrientes
Total Activos No Corrientes
TOTAL ACTIVOS
Total Pasivos Corrientes
Total Pasivos No Corrientes
TOTAL PASIVOS
Patrimonio Neto Atribuible a los Propietarios de la Controladora
Total Patrimonio Neto
Total Patrimonio Neto y Pasivos Las notas adjuntas números 1 a la 20 forman parte integral de estos Estados Financieros
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UNIVERSIDAD ARTURO PRAT ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN CLASIFICADO CONSOLIDADO Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, y al 1 de enero de 2012
01/01/2013 01/01/2012
31/12/2013 31/12/2012
M$ M$
Ingresos de Operación
Ingresos Ordinarios, Total 15 31.716.673 30.475.402
31.716.673 30.475.402
Costos de Operación
Costos Operación 16 (16.313.136) (15.213.229)
(16.313.136) (15.213.229)
15.403.537 15.262.173
Gastos de Administración 16 (15.893.144) (14.919.950)
Ingresos Financieros 16 4.099.847 3.693.879
Costos Financieros (De actividades no Financieras) 16 (1.366.981) (2.156.638)
Resultados por Unidades de Reajuste 16 154.617 475.739
Diferencias de cambio 16 4.254 925
Otras Ganancias (Pérdidas) 16 284.045 847.350
2.686.175 3.203.478
Ingreso (Gasto) por Impuesto a las Ganancias - -
- -
Ganancia (Pérdida) Atribuible a Participación No Controladora
Ganancia (Pérdida) Atribuible a Patrimonio de la Controladora 2.681.989 3.198.505
Ganancia (Pérdida) Atribuible a Participaciones no Controladoras 4.186 4.959
2.686.175 3.203.464
RESULTADOS NOTA
Total Ingresos de Operación
Total Costos de Operación
GANANCIA BRUTA
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
Ganancia (Pérdida) de Actividades Continuadas después de Impuesto
Ganancia (Pérdida)
Ganancia (Pérdida) Neta
Estado de Resultados Integrales a Diciembre 2012
01/01/2013 01/01/2012
31/12/2013 31/12/2012
M$ M$
Estado de Otros Resultados Integrales (Presentación)
Ganancia (Pérdida) 2.686.175 3.203.478
Otros Ingresos y Gastos con Cargo o Abono en el Patrimonio Neto
Otros Ajustes al Patrimonio Neto - -
-
2.686.175 3.203.478
Resultado de Ingresos y Gastos Integrales Atribuibles a
Resultado Integral Atribuible a Patrimonio de la Controladora 2.681.989 3.198.505
Resultado Integral Atribuible a Participaciones no Controladoras 4.186 4.959
2.686.175 3.203.464 Resultado de Ingresos y Gastos Integrales, Total
RESULTADOS NOTA
Otros Ingresos y Gastos con Cargo o Abono en el Patrimonio Neto, Total
Resultado de Ingresos y Gastos Integrales, Total
Las notas adjuntas números 1 a la 20 forman parte integral de estos Estados Financieros
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UNIVERSIDAD ARTURO PRAT ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO DIRECTO CONSOLIDADO Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, y al 1 de enero de 2012
31/12/2013 31/12/2012
M$ M$
Flujos de Efectivo por (Utilizados en) Otras Actividades de Operación
Importes Cobrados de Clientes 27.882.525 27.574.202
Ingresos Financieros Percibidos 213.007 228.270
Otros Ingresos Percibidos 5.182.484 5.943.211
Pagos a Proveedores y Personal (28.014.182) (27.770.373)
IVA y otros similares pagados (23.949) (47.951)
Intereses Pagados, (250.392) (502.694)
Otros Cobros (Pagos) (281.118) (279.419)
Flujos de Efectivo por Actividades de Operación 4.708.375 5.145.246
Flujos de Efectivo por (Utilizados en) Otras Actividades de Operación
Importes Recibidos por Dividendos Clasificados como de Operación - -
Importes Recibidos por Impuestos a las Ganancias Devueltos - -
Flujos de Efectivo por Otras Actividades de Operación - -
Total Flujos de Efectivo Netos de (Utilizados en) Actividades de Operación 4.708.375 5.145.246
Flujos de Efectivo Netos de (Utilizados en) Actividades de Inversión
Incorporación de propiedad, planta y equipo (1.291.969) (618.982)
Pagos para Adquirir Activos Intangibles (7.536) -
Pagos para Adquirir Asociadas - -
Préstamos a empresas relacionadas - -
Ventas de Activo Fijo 18.240 -
Flujos de Efectivo Netos de (Utilizados en) Actividades de Inversión (1.281.265) (618.982)
Flujos de Efectivo Netos de (Utilizados en) Actividades de Financiación
Obtención de préstamos 3.973.328 2.890.500
Préstamos de entidades relacionadas - -
Ingresos por otras fuentes de financiamiento - -
Pagos de préstamos (6.309.302) (6.448.746)
Pagos por Intereses Clasificados como Financieros - -
Pagos por Dividendos a Participaciones Minoritarias - -
Cobro (Pagos) de Préstamos Empresa Relacionada (259.677) -
Flujos de Efectivo Netos de (Utilizados en) Actividades de Financiación (2.595.651) (3.558.246)
Incremento (Decremento) Neto en Efectivo y Equivalentes al Efectivo 831.459 968.018
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 2.572 -
Efectivo y Equivalentes al Efectivo, Estado de Flujos de Efectivo, Saldo Inicial 2.340.495 1.372.477
Efectivo y Equivalentes al Efectivo, Estado de Flujos de Efectivo, Saldo Final 3.174.526 2.340.495
Flujos de Efectivo Netos de (Utilizados en) Actividades de Operación, Método Directo
Las notas adjuntas números 1 a la 20 forman parte integral de estos Estados Financieros
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UNIVERSIDAD ARTURO PRAT ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADO Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, y al 1 de enero de 2012
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto a Diciembre de 2013
Capital
4.788.584 22.809.706 14.081.272 265.364 41.944.926 11.023 41.955.949
Ajustes de Periodos Anteriores - - - - - - -
4.788.584 22.809.706 14.081.272 265.364 41.944.926 11.023 41.955.949
Resultado de Ingresos y Gastos Integrales - - - 2.681.990 2.681.990 4.186 2.686.176
Cambios en Patrimonio - - - 2.681.990 2.681.990 4.186 2.686.176
4.788.584 22.809.706 14.081.272 2.947.354 44.626.916 15.209 44.642.125
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
2013
M$
Cambios en Capital EmitidoCambios en Otras Reservas (Presentación)
Reservas por
Tasación
Saldo Inicial Reexpresado
Cambios en
Resultados
Retenidos
(Pérdidas
Acumuladas)
Cambios en
Patrimonio
Neto Atribuible
a los
Tenedores de
Instrumentos
de Patrimonio
Neto de
Controladora,
Total
Cambios en
Participacion
es
Minoritarias
Cambios en
Patrimonio
Neto, TotalDerechos Sociales Reservas por
Deterioro
Saldo Inicial Periodo Actual 01/01/13
Ajustes de Periodos Anteriores (Presentación)
Cambios (Presentacion)
Saldo Final Ejercicio Actual 31/12/2013 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto a Diciembre de 2012
Capital
4.788.584 22.809.706 14.081.272 (2.933.141) 38.746.421 6.064 38.752.485
Ajustes de Periodos Anteriores - - - - - - -
4.788.584 22.809.706 14.081.272 (2.933.141) 38.746.421 6.064 38.752.485
Resultado de Ingresos y Gastos Integrales - - - 3.198.505 3.198.505 4.959 3.203.464
Cambios en Patrimonio - - - 3.198.505 3.198.505 4.959 3.203.464
4.788.584 22.809.706 14.081.272 265.364 41.944.926 11.023 41.955.949
Cambios en Otras Reservas (Presentación)
Reservas por
Tasación
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
2012
M$
Cambios en Capital Emitido
Reservas por
Deterioro
Cambios en
Resultados
Retenidos
(Pérdidas
Acumuladas)
Cambios en
Patrimonio
Neto Atribuible
a los
Tenedores de
Instrumentos
de Patrimonio
Neto de
Controladora,
Total
Cambios en
Participacion
es
Minoritarias
Cambios en
Patrimonio
Neto, Total
Saldo Inicial Reexpresado
Cambios (Presentacion)
Saldo Final Ejercicio Actual 31/12/2012
Saldo Inicial Periodo Actual 01/01/12
Ajustes de Periodos Anteriores (Presentación)
Derechos Sociales
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2012
NOTA 1.- Información General La Universidad Arturo Prat, es una Institución de Educación Superior del Estado, autónoma, con personalidad jurídica y patrimonio propio, creada por la Ley Nº18.434 de septiembre de 1985 y cuyo estatuto fue promulgado mediante DFL. Nº 2, del 6 de enero de 1986, relacionándose con el Estado a través del Ministerio de Educación Pública.
Creada en 1967, es continuadora del Instituto Profesional de Iquique (fundado en 1981), derivado a la vez de una sede más pequeña y joven de la Universidad de Chile. Cuenta, por tanto, con una historia institucional de más de cuarenta años, orientando su misión a la formación de profesionales, posgraduados y técnicos, como también a la investigación y extensión.
En los ámbitos de docencia, investigación, desarrollo, innovación y emprendimiento, fomenta la generación, transferencia y difusión de las ciencias, las humanidades, las tecnologías y las artes, al servicio del desarrollo social, cultural y económico de las personas, las comunidades regionales y del país. Además, la Universidad posee un fuerte compromiso en promover la movilidad social, fortalecer los vínculos con los pueblos originarios, favoreciendo la integración transfronteriza y promover la interculturalidad.
Su Visión es lograr ser reconocida como una institución regional de Educación Superior comprometida en la formación continua de técnicos, profesionales y posgraduados capaces de contribuir mediante la generación, transferencia y aprendizaje de conocimientos, al desarrollo económico, social y cultural del país. Para ello, la Universidad busca consolidar su modelo educativo centrado en el aprendizaje, vinculándose de forma efectiva con los sectores productivos y sociales, propendiendo mejorar de manera sostenida los resultados en el desempeño y gestión institucional, y el desarrollo de la investigación y aplicación del conocimiento científico en áreas prioritarias de la Universidad.
En los Estados Financieros consolidados de Universidad Arturo Prat, presentamos a su Filial Centro Tecnológico Minero S.A., la cual a su vez presenta en sus Estados Financieros consolidados a sus Filiales Centro Tecnológico Minero Servicios S.A. y Sociedad Educacional Arturo Prat S.A. La Información General de cada una de las Instituciones mencionadas es la siguiente:
Centro Tecnológico Minero S.A.
La Sociedad Centro Tecnológico Minero S.A. fue constituida mediante escritura pública suscrita ante Notario Público de Iquique, señor Sergio Yaber Simon, bajo el repertorio N° 106 de 2001 en Fojas 1022-01, el once de enero de dos mil uno, e inscrita a Fs. 27 número 8927 del año 2001 del Registro de Comercio de Iquique.
Es una sociedad dedicada a la capacitación ocupacional, orientada preferentemente hacia el área de la minería y sus ciencias afines, como así también, el otorgamiento de certificaciones y calificaciones de competencia laboral y la realización de todas aquellas
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otras actividades que contribuyan a la consecución de sus objetivos, entre las que se encuentran, la creación, estudio, promoción difusión y coordinación de cursos para operar y mantener equipos mineros e instalaciones de la industria minera y otros que procedan conforme a la ley.
Centro Tecnológico Minero Servicios S.A.
La Sociedad Centro Tecnológico Minero Servicios S.A. fue constituida mediante escritura pública suscrita ante Notario Público de Iquique, Señora María Antonieta Niño de Zepeda Parra, bajo el repertorio N° 3.413 de 2006 en Fojas 17.190-201, el ocho de agosto de dos mil seis, e inscrita a Fs. 689 número 646 del año 2006 del Registro de Comercio de Iquique, teniendo como objeto asesorías, servicios de cafetería y Arriendo de salas y equipos.
Es una sociedad dedicada a la prestación de servicios y consultorías en áreas del sector minero, pesquero, acuícola, agrario y forestal, en áreas del sector industrial y en áreas del sector de los servicios empresariales de todo tipo o género.
Sociedad Educacional Arturo Prat S.A.
La Sociedad fue creada el 1 de marzo de 2006, por mandato de la Honorable Junta Directiva de la Universidad Arturo Prat, para llevar a cabo su Proyecto Educativo Institucional.
Es una sociedad dedicada a impartir enseñanza básica y media de calidad en permanente vínculo con la Universidad Arturo Prat. El quehacer educativo se centra en el desarrollo armónico de los aspectos intelectual, emocional, ético y social de sus estudiantes, privilegiando una enseñanza personalizada, activa e innovadora con la ayuda de la aplicación de nuevas tecnologías.
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NOTA 2.- Criterios Contables Bases de preparación y medición de los Estados Financieros 2.1. Declaración de Conformidad
Los Estados Financieros de Universidad Arturo Prat, al 31 de diciembre de 2012 se presentaban de acuerdo a principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile vigentes a esa fecha. La Universidad Arturo Prat a partir del 1 de enero de 2013 ha adoptado las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), normativa adoptada por el Colegio de Contadores de Chile A.G. en forma integral, explícita y sin reservas. Los presentes Estados Financieros de Universidad Arturo Prat corresponden al ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2013, los cuales fueron preparados de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). La fecha de transición a NIIF es a partir del 01 de enero de 2012. En la preparación de los Estados Financieros consolidados de Universidad Arturo Prat al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la administración ha utilizado su mejor saber y entender en relación a las normas e interpretaciones de NIIF, que serán aplicadas.
2.2. Modelo de Presentación de Estados Financieros
Según lo señalado en circular 1879 emitida por la Superintendencia de Valores y Seguros (S.V.S.), la Universidad Arturo Prat cumple con emitir los siguientes Estados Financieros: Informe de los auditores independientes
Estados de situación financiera clasificados consolidados
Estados de resultados integrales por función consolidados
Estados de flujos de efectivos directos consolidados
Estados de cambios en el patrimonio neto consolidados
Notas a los estados financieros consolidados
2.3. Moneda Funcional y de Presentación
Los Estados Financieros consolidados de Universidad Arturo Prat fueron preparados en Pesos Chilenos, moneda funcional determinada considerando el entorno económico principal en el que opera la entidad, que generalmente es aquella en donde la Universidad genera y emplea el efectivo. La Universidad genera mayoritariamente sus flujos de efectivo en pesos producto de la prestación de servicios educacionales. Respecto al cumplimiento de sus obligaciones, estas también en general son extinguidas en pesos Chilenos por
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concepto de pago a docentes que imparten las clases en aulas, y otros gastos tales como; gastos en administración, gastos de bienes y consumos propios de la actividad, entre otros. Para la determinación de la Moneda Funcional ha sido aplicada la NIC 21.
2.4. Bases de Consolidación Los Estados Financieros consolidados de Universidad Arturo Prat consideran el Estado de Situación Financiera y de sus subsidiarias al 31 de diciembre de 2013 y 31 de diciembre de 2012 y 1 de diciembre de 2012. Además, incorpora el Estado de Resultados por Función, el Estado de Resultados Integral, el Estado de Cambios en el Patrimonio y el Estado de Flujos de Efectivo por los períodos terminados al 31 de diciembre de 2013 y 2012. Para realizar la consolidación hemos aplicado el método de integración global, incorporando en los Estados Financieros consolidados la totalidad de los activos, pasivos, ingresos, gastos y flujos de efectivo, realizando los ajustes y eliminaciones correspondientes de las operaciones entre compañías del grupo consolidado. Los Estados Financieros de las subsidiarias son preparados para el mismo período de reporte que la matriz, las cuales también presentan sus Estados Financieros de acuerdo a Normas Internacionales de Información Financiera (IFRS). La Universidad Arturo Prat consolida con el Centro Tecnológico Minero S.A., entidad que prepara sus Estados Financieros consolidados bajo normativa IFRS y Moneda Funcional Pesos Chilenos, por el mismo período de reporte que la Universidad. Información de las Sociedades incluida en la Consolidación:
Al 31 de diciembre de 2013
RUT RAZÓN SOCIAL
PAIS DE ORIGEN
MONEDA FUNCIONAL DIRECTO INDIRECTO TOTAL
96.942.580-7
Centro Tecnológico Minera S.A. Chile Pesos Chilenos 99% 0% 99%
2.5. Efectivo y Efectivo Equivalente El Efectivo y Efectivo Equivalente se compone de los saldos disponibles de cuentas corrientes bancarias y saldos en Cajas que cubren gastos menores. Estas partidas se registran a su valor nominal.
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2.6. Deudores Comerciales y Cuentas por Cobrar Corrientes Corresponde a Activos financieros principalmente originados por la prestación de servicios educacionales, con pagos fijos y determinables. Estas cuentas son valorizadas a su Costo Amortizado, registrando ajustes en el caso de existir evidencia objetiva del no pago por parte de los alumnos (deterioro).
2.7. Otros Activos Financieros Corrientes
Corresponde a Activos Financieros compuestos por saldos mantenidos en cuentas corrientes bancarias, los cuales poseen restricciones de uso por tratarse de Activos Financieros cuyo origen principalmente corresponde a Subvenciones Gubernamentales recibidas para fines específicos tales como Proyectos de Inversión. Estas partidas se registran a costo histórico.
2.8. Inversiones La Inversión registrada es contabilizada utilizando el método de la Participación. Las Asociadas son entidades sobre las cuales la inversionista tiene influencia significativa, definida como la capacidad de manejar las políticas financieras y operacionales de ellas. Las Inversiones en asociadas son contabilizadas usando el método de la Participación. El reconocimiento inicial de la Inversión es al costo, y el importe en libro se incrementará o disminuirá atendiendo a la variación que experimente el resultado del ejercicio de la participada.
2.9. Conversión de Moneda Extranjera Los Estados Financieros consolidados son presentados en miles de pesos chilenos, que es la Moneda Funcional de Universidad Arturo Prat. En el caso de las partidas de cuentas corrientes bancarias en otras monedas tales como dólares u Euros, son registradas en pesos al valor de tipo de cambio de la moneda de origen del día en que ocurre la transacción. A la fecha de cierre de los Estados Financieros, los saldos en monedas extranjeras mantenidos en cuentas corrientes bancarias son registrados en pesos al tipo de cambio de moneda de cierre.
2.10. Propiedades, Planta y Equipo Según NIIF 1, el párrafo del anexo D5 señala que en la fecha de transición la Universidad puede utilizar el valor razonable de los bienes como costo atribuido de las propiedades, planta y equipos. Por su parte, el párrafo del anexo D6 señala que en la fecha de transición la Universidad puede utilizar el costo de los PCGA anteriores como costo atribuido de
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las propiedades, planta y equipos, siempre que ellos sean similares al valor razonable o valor depreciado. En el caso de Terrenos y Edificaciones, el valor razonable de los bienes corresponderá a un valor de revaluación que se obtuvo de profesionales independientes, quienes emitieron un informe en el que se detallan los valores de cada uno de los bienes que han tasado y los factores y variables que se utilizaron para determinarlos. La valorización del resto de los bienes es determinado de acuerdo al costo de los PCGA anteriores como costo atribuido. Costos posteriores Los bienes de Propiedad, Planta y Equipos, son registrados al costo, excluyendo los costos de mantención periódica, menos depreciación acumulada y deterioros acumulados. Tal costo incluye el costo de reemplazar partes del activo fijo cuando esos costos son incurridos, si se cumplen los criterios de reconocimientos establecidos en NIC 16. La depreciación es calculada linealmente durante los años de vida útil de los activos fijos. Los valores residuales de los activos, la vida útil y los métodos de depreciación son revisados y ajustados si corresponde, a cada cierre de los ejercicios financieros. Depreciación y vidas útiles La depreciación es reconocida en resultados integrales en base al método de depreciación lineal sobre las vidas útiles de cada componente de un ítem de Propiedad, Planta y Equipo. Este método es el que refleja de mejor forma el uso y consumo del bien. La depreciación, vidas útiles y valores residuales son revisados anualmente, y se ajustan de ser necesario. Las vidas útiles estimadas para los períodos actuales son las siguientes: Clase
Rango Mínimo
Rango Máximo
Edificaciones 20 80
Plantas y Equipos 2 12
Equipos de Tecnologías de la Información 2 6
Instalaciones Fijas y Accesorios 2 8
Vehículos de Motor 5 8
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2.11. Deterioro Al cierre de cada Estado Financiero anual, o cuando se estime necesario, se analizará el valor de los activos para determinar si existe algún indicio, tanto interno como externo, de que los activos han sufrido pérdida de valor. En caso de que exista algún indicio de pérdida de valor (deterioro), se realizará una estimación del importe recuperable de dicho activo para determinar, en su caso, el monto del castigo necesario. Si se trata de activos no identificables que no generan flujos de caja de forma independiente, se estimará la recuperabilidad de la unidad generadora de efectivo (UGE), a la que el activo pertenece.
2.12. Arrendamiento de Activos Los contratos de arrendamientos que transfieran a la Universidad sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad de los activos arrendados, se clasificarán y valorizarán como arrendamientos financieros y en caso contrario se registrarán como un arrendamiento operativo. Al inicio del plazo del arrendamiento financiero, se reconocerá un activo por el menor del valor entre el valor razonable del bien arrendado o el valor actual de las cuotas del arrendamiento. Las cuotas se componen del gasto financiero y la amortización del capital. Las cuotas de los arrendamientos operativos, se reconocen como gasto de forma lineal durante el plazo de arrendamiento. Los pasivos por arrendamientos financieros son presentados en el rubro pasivos que devengan intereses corrientes y no corrientes.
2.13. Activo Intangibles distintos a la Plusvalía
Programas informáticos Corresponden a licencias para programas informáticos adquiridas las cuales se capitalizan sobre la base de los costos en que se ha incurrido para adquirirlas y prepararlas para usar el programa específico. Estos costos se amortizan durante sus vidas útiles estimadas de 5 años. Los gastos relacionados con el desarrollo o mantenimiento de programas informáticos se reconocen como gastos cuando se incurren en ellos. Los costos directamente relacionados con la producción de programas informáticos únicos e identificables controlados por la Universidad y subsidiarias, y que sea probable que vayan a generar beneficios económicos superiores a los costos durante más de un año, se reconocen como activos intangibles. Los costos directos incluyen los gastos del personal que desarrolla los programas informáticos y cualquier tipo de gasto incurrido en su desarrollo o mantenimiento.
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2.14. Préstamos que devengan intereses
Los préstamos se registran inicialmente al valor razonable del pago recibido menos los costos de transacción directamente atribuibles. Posteriormente son medidos al costo amortizado usando el método de la tasa efectiva de interés. Las cuotas de préstamos con vencimiento menor a un año se presentan como Préstamos que devengan intereses, corrientes. Las cuotas de préstamos con vencimiento mayor a un año se presentan como préstamos que devengan intereses, no corrientes.
2.15. Acreedores Comerciales y Otras Cuentas por Pagar
Las Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar se registran a su valor nominal. Se componen de Retenciones Legales, Honorarios Docentes y Administración, Depósitos sin Respaldo, y Otros Gastos de la Operación.
2.16. Provisiones
Una provisión se reconoce cuando se tiene una obligación presente, ya sea legal o implícita, como resultado de un suceso pasado y es probable de que exista una salida de recursos que incorporen beneficios económicos futuros por cancelar tal obligación y se pueda realizar una estimación fiable del monto de la obligación. Cuando el tiempo estimado de pago es de largo plazo y puede ser estimado con suficiente fiabilidad, la provisión se registrará a su valor actual, descontando los flujos de pagos estimados a una tasa de interés de mercado que refleje los riesgos específicos de la obligación. Las provisiones se reversarán contra resultados integrales cuando disminuya la posibilidad de ocurrencia que exista una salida de recursos para cancelar tal obligación.
2.17. Beneficios a los Empleados Indemnizaciones por cese
De acuerdo al estatuto administrativo no se contemplan beneficios por indemnizaciones por años de servicios que deban ser pagados a aquellos funcionarios que se retiran de la institución y por tanto, no se ha constituido provisión alguna por este concepto.
Vacaciones del Personal (Beneficios a corto plazo)
Según lo que establece el estatuto administrativo que rige a este tipo de instituciones, no existe una obligación contractual con los funcionarios por concepto de vacaciones proporcionales devengadas, razón por la cual, no se constituyo provisión por este concepto.
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La Filial reconoce el gasto por vacaciones del personal mediante el método del devengo a las remuneraciones del personal.
2.18. Reconocimiento de Ingresos y Gastos Reconocimiento de Ingresos Los ingresos por servicios educacionales de la Universidad y Filial son reconocidos sobre base devengada en la medida que es probable que los beneficios económicos fluirán a la entidad y que éstos pueden ser confiablemente medidos. Dichos Ingresos son medidos a valor razonable (Aplicación NIC 18). Los ingresos por intereses son reconocidos sobre base devengada usando el método del tipo de interés efectivo. Subsidios Gubernamentales Los Subsidios Gubernamentales de Aporte Fiscal Directo e Indirecto son reconocidos directamente en resultados cuando estos son exigibles. Respecto a los Subsidios Gubernamentales que financian Proyectos de Inversión, estos son reconocidos como ingresos sobre una base sistemática, a lo largo de los ejercicios necesarios para compensarlos con los costos relacionados. Al momento que el Subsidio es percibido, contablemente se reconoce como contrapartida del banco un pasivo denominado Ingreso Diferido. Para la medición, presentación y reconocimiento de los tipos de ingresos detallados en párrafos anteriores, la Universidad aplica lo señalado en NIC 20. Costos Financieros de Actividades no Financieras Las operaciones que generan costos financieros generalmente son reconocidos a resultados cuando estos se incurren.
Gastos de Administración
Los gastos de administración se componen principalmente por Gastos en Remuneraciones devengados mensualmente a su valor nominal. Las Depreciaciones y Provisiones de Incobrabilidad son determinadas tomando como base los valores registrados en Propiedades Planta y Equipos y Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar respectivamente.
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2.19. Impuesto a las Ganancias e Impuestos Diferidos
La Universidad y Filial no determinan provisión de impuesto a la renta por encontrarse acogida a la exención de pago de impuesto a la renta, según lo establecido en el artículo único de la Ley N° 13.713 de 1959, en concordancia con lo establecido en el Artículo N° 14 del D.L. 1.604 de 1976. En atención a lo descrito en párrafo anterior, la Universidad y Filial no generan efectos de Impuestos Diferidos.
2.20. Fondo Solidario de Crédito Universitario La Universidad no incluye en su balance consolidado al 31 de diciembre de 2013 y 2012 los activos, pasivos y patrimonio del Fondo Solidario de Crédito Universitario – Universidad Arturo Prat. Lo anterior sustentado en Ordinario Nº 11.412 de fecha 18 de octubre de 2006 de la Superintendencia de Valores y Seguros, en el que se señala que: “Los Fondos Solidarios de Crédito Universitario son patrimonios independientes de las Universidades que los administran, cuya contabilidad y registros de operaciones, por expresa disposición del legislador según señala el inciso cuarto del artículo 70 de la Ley Nº 18.591, deben llevarse separadamente de la contabilidad de la universidad respectiva.
2.21. Estado de Flujos de Efectivo Directo El Estado de Flujos de Efectivo ha sido confeccionado utilizando el método directo, de acuerdo a lo señalado en NIC 7. Este Estado Financiero presenta los movimientos de flujos de efectivo y efectivo equivalente separados por Flujos de Actividades Operacionales, de Financiamiento, y de Inversión, entendiendo por tales: Flujos de Actividades Operacionales Corresponden a las actividades normales que constituyen la principal fuente de ingresos ordinarios realizados por la Universidad y su Filial, así como otras actividades que no pueden ser calificadas como de Inversión o de Financiamiento. Flujos de Actividades de Financiamiento Corresponde a las actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto y de los pasivos que no formen parte de las actividades Operacionales ni de Inversión. Flujos de Actividades de Inversión Corresponden a la adquisición, enajenación o disposición por otros medios, de activos a Inmovilizados (Largo Plazo), y otras inversiones no incluidas en el efectivo y equivalente de efectivo.
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2.22. Información Financiera por Segmentos Operativos
Las operaciones totales de la universidad son gestionadas como único segmento, la cual ha sido identificada como:
Servicios Educacionales.
2.23. Eliminación de Corrección Monetaria
Chile, país en que opera la Universidad, no es considerada una economía hiperinflacionaria según lo establecido por la NIC 29. Por lo tanto, la aplicación de contabilidad inflacionaria no es aceptada. Consecuentemente, la universidad ha eliminado el efecto de corrección monetaria acumulada de las partidas no monetarias del balance consolidado, tales como los activos fijos.
2.24. Medio Ambiente
Los desembolsos asociados a la protección del medio ambiente se imputan a resultados cuando se incurren.
2.25. Responsabilidad de la Información y Estimaciones Realizadas La información contenida en estos Estados Financieros consolidados es responsabilidad del Directorio de la Universidad, que manifiesta expresamente que se han aplicado en su totalidad los principios y criterios incluidos en las IFRS. En la preparación de los Estados Financieros consolidados se han utilizado determinadas estimaciones realizadas por la Administración, para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellos. Estas estimaciones pueden referirse básicamente a: La valorización de activos y plusvalía adquirida para determinar la existencia de
pérdidas por deterioro de los mismos.
La vida útil de las propiedades, plantas y equipos e intangibles. Las estimaciones utilizadas para el cálculo del valor razonable de los
instrumentos financieros. La probabilidad de ocurrencia y el monto de los pasivos de monto incierto o
contingentes.
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Estas estimaciones se realizan en base a la mejor información disponible en la fecha de emisión de los presentes Estados Financieros consolidados, pero es posible que acontecimientos futuros hagan aconsejable modificarlas en los próximos períodos, lo que se haría en forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio de estimaciones en los Estados Financieros consolidados futuros. A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros la Universidad y Filial no contemplan situaciones de incertidumbre que lleven asociado un riesgo significativo que supongan cambios materiales en el valor de sus activos o pasivos dentro del próximo ejercicio.
NOTA 3.- Nuevos Pronunciamientos IFRS
Las mejoras y modificaciones a las IFRS, así como las interpretaciones que han sido publicadas, se encuentran detalladas a continuación: a) Las siguientes normas, interpretaciones y enmiendas son obligatorias por
primera vez para los ejercicios financieros iniciados el 1 de enero de 2013:
Normas e interpretaciones
Obligatoria para ejercicios
iniciados a partir de
NIC 19 Revisada “Beneficios a los Empleados” Emitida en junio de 2011, reemplaza a NIC 19 (1998). Esta norma revisada modifica el reconocimiento y medición de los gastos por planes de beneficios definidos y los beneficios por terminación. En esencia, esta modificación elimina el método del corredor o banda de fluctuación y requiere que las fluctuaciones actuariales del período se reconozcan con efecto en los Otros Resultados Integrales. Adicionalmente, incluye modificaciones a las revelaciones de todos los beneficios de los empleados.
01/01/2013
NIC 27 “Estados Financieros Separados” Emitida en mayo de 2011, reemplaza a NIC 27 (2008). El alcance de esta norma se restringe a partir de este cambio solo a estados financieros separados, dado que los aspectos vinculados con la definición de control y consolidación fueron removidos e incluidos en la NIIF 10. Su adopción anticipada es permitida en conjunto con las NIIF 10, NIIF 11 y NIIF 12 y la modificación a la NIC 28.
01/01/2013
NIIF 10 “Estados Financieros Consolidados” Emitida en mayo de 2011, sustituye a la SIC 12 “Consolidación de entidades de propósito especial” y la orientación sobre el control y la consolidación de NIC 27 “Estados financieros consolidados”. Establece clarificaciones y nuevos parámetros para la definición de control, así como los principios para la preparación de estados financieros consolidados. Su adopción anticipada es permitida en conjunto con las NIIF 11, NIIF 12 y modificaciones a las NIC 27 y 28.
01/01/2013
21
NIIF 11 “Acuerdos Conjuntos” Emitida en mayo de 2011, reemplaza a NIC 31 “Participaciones en negocios conjuntos” y SIC 13 “Entidades controladas conjuntamente”. Provee un reflejo más realista de los acuerdos conjuntos enfocándose en los derechos y obligaciones que surgen de los acuerdos más que su forma legal. Dentro de sus modificaciones se incluye la eliminación del concepto de activos controlados conjuntamente y la posibilidad de consolidación proporcional de entidades bajo control conjunto. Su adopción anticipada es permitida en conjunto con las NIIF 10, NIIF 12 y modificaciones a las NIC 27 y 28.
01/01/2013
NIIF 12 “Revelaciones de participaciones en otras entidades” Emitida en mayo de 2011, reúne en una sola norma todos los requerimientos de revelaciones en los estados financieros relacionadas con las participaciones en otras entidades, sean estas calificadas como subsidiarias, asociadas u operaciones conjuntas. Aplica para aquellas entidades que poseen inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y/o asociadas. Su adopción anticipada es permitida en conjunto con las NIIF 10, NIIF 11 y modificaciones a las NIC 27 y 28.
01/01/2013
NIIF 13 “Medición del valor razonable” Emitida en mayo de 2011, reúne en una sola norma la forma de medir el valor razonable de activos y pasivos y las revelaciones necesarias sobre éste, e incorpora nuevos conceptos y aclaraciones para su medición.
01/01/2013
CINIIF 20 ““Stripping Costs” en la fase de producción de minas a cielo abierto” Emitida en octubre de 2011, regula el reconocimiento de costos por la remoción de desechos de sobrecarga “Stripping Costs” en la fase de producción de una mina como un activo, la medición inicial y posterior de este activo. Adicionalmente, la interpretación exige que las entidades mineras que presentan estados financieros conforme a las NIIF castiguen los activos de “Stripping Costs” existentes contra las ganancias acumuladas cuando éstos no puedan ser atribuidos a un componente identificable de un yacimiento.
01/01/2013
Enmiendas y mejoras
Obligatoria para ejercicios
iniciados a partir de
NIC 1 “Presentación de Estados Financieros” Emitida en junio de 2011. La principal modificación de esta enmienda requiere que los ítems de los Otros Resultados Integrales se clasifiquen y agrupen evaluando si serán potencialmente reclasificados a resultados en periodos posteriores. Su adopción anticipada está permitida
01/07/2012
NIC 28 “Inversiones en asociadas y joint ventures” Emitida en mayo de 2011, regula el tratamiento contable de estas inversiones mediante la aplicación del método de la participación. Su adopción anticipada es permitida en conjunto con las NIIF 10, NIIF 11 y NIIF 12 y la modificación a la NIC 27.
01/01/2013
22
NIIF 7 “Instrumentos Financieros: Información a Revelar” Emitida en diciembre de 2011. Requiere mejorar las revelaciones actuales de compensación de activos y pasivos financieros, con la finalidad de aumentar la convergencia entre IFRS y USGAAP. Estas revelaciones se centran en información cuantitativa sobre los instrumentos financieros reconocidos que se compensan en el Estado de Situación Financiera. Su adopción anticipada es permitida.
01/01/2013
NIIF 1 “Adopción por primera vez de las Normas Internacionales de Información Financiera” Emitida en marzo de 2012. Provee una excepción de aplicación retroactiva al reconocimiento y medición de los préstamos recibidos del Gobierno con tasas de interés por debajo de mercado, a la fecha de transición. Su adopción anticipada está permitida.
01/01/2013
NIIF 10“Estados Financieros Consolidados”, NIIF 11 “Acuerdos Conjuntos” y NIIF 12 “Revelaciones de participaciones en otras entidades”. Emitida en julio de 2012. Clarifica las disposiciones transitorias para NIIF 10, indicando que es necesario aplicarlas el primer día del periodo anual en la que se adopta la norma. Por lo tanto, podría ser necesario realizar modificaciones a la información comparativa presentada en dicho periodo, si es que la evaluación del control sobre inversiones difiere de lo reconocido de acuerdo a NIC 27/SIC 12.
01/01/2013
Mejoras a las Normas Internacionales de Información Financiera (2011) Emitidas en mayo de 2012. NIIF 1 “Adopción por primera vez de las Normas Internacionales de Información Financiera” – Aclara que una empresa puede aplicar NIIF 1 más de una vez, bajo ciertas circunstancias. NIIF 1 “Adopción por primera vez de las Normas Internacionales de Información Financiera” – Aclara que una empresa puede optar por adoptar NIC 23, "Costos por intereses" en la fecha de transición o desde una fecha anterior. NIC 1 “Presentación de Estados Financieros” – Clarifica requerimientos de información comparativa cuando la entidad presenta una tercera columna de balance. NIIF 1 “Adopción por primera vez de las Normas Internacionales de Información Financiera” – Como consecuencia de la enmienda a NIC 1 anterior, clarifica que una empresa que adopta IFRS por primera vez puede entregar información en notas para todos los periodos presentados.
01/01/2013
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Enmiendas y mejoras Obligatoria para
ejercicios iniciados a partir de
NIC 16 “Propiedad, Planta y Equipos” – Clarifica que los repuestos y el equipamiento de servicio será clasificado como Propiedad, planta y equipo más que inventarios, cuando cumpla con la definición de Propiedad, planta y equipo. NIC 32 “Presentación de Instrumentos Financieros” – Clarifica el tratamiento del impuesto a las ganancias relacionado con las distribuciones y costos de transacción. NIC 34 “Información Financiera Intermedia” – Clarifica los requerimientos de exposición de activos y pasivos por segmentos en períodos interinos, ratificando los mismos requerimientos aplicables a los estados financieros anuales.
La adopción de las normas, enmiendas e interpretaciones antes descritas, no tienen un impacto significativo en los estados financieros [consolidados] de la Sociedad. b) Las nuevas normas, interpretaciones y enmiendas emitidas, no vigentes para el
ejercicio 2013, para las cuales no se ha efectuado adopción anticipada de las mismas son las siguientes.
Normas e interpretaciones Obligatoria para
ejercicios iniciados a partir de
NIIF 9 “Instrumentos Financieros” Emitida en diciembre de 2009, modifica la clasificación y medición de activos financieros. Establece dos categorías de medición: costo amortizado y valor razonable. Todos los instrumentos de patrimonio son medidos a valor razonable. Un instrumento de deuda se mide a costo amortizado sólo si la entidad lo mantiene para obtener flujos de efectivo contractuales y los flujos de efectivo representan capital e intereses. Posteriormente esta norma fue modificada en noviembre de 2010 para incluir el tratamiento y clasificación de pasivos financieros. Para los pasivos la norma mantiene la mayor parte de los requisitos de la NIC 39. Estos incluyen la contabilización a costo amortizado para la mayoría de los pasivos financieros, con la bifurcación de derivados implícitos. El principal cambio es que, en los casos en que se toma la opción del valor razonable de los pasivos financieros, la parte del cambio de valor razonable atribuibles a cambios en el riesgo de crédito propio de la entidad es reconocida en otros resultados integrales en lugar de resultados, a menos que esto cree una asimetría contable. Su adopción anticipada es permitida.
Sin determinar
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CINIIF 21 “Gravámenes” Emitida en mayo de 2013. Define un gravamen como una salida de recursos que incorpora beneficios económicos que es impuesta por el Gobierno a las entidades de acuerdo con la legislación vigente. Indica el tratamiento contable para un pasivo para pagar un gravamen si ese pasivo esta dentro del alcance de NIC 37. Trata acerca de cuándo se debe reconocer un pasivo por gravámenes impuestos por una autoridad pública para operar en un mercado específico. Propone que el pasivo sea reconocido cuando se produzca el hecho generador de la obligación y el pago no pueda ser evitado. El hecho generador de la obligación puede ocurrir a una fecha determinada o progresivamente en el tiempo. Su adopción anticipada es permitida.
01/01/2014
Enmiendas y mejoras
Obligatoria para ejercicios
iniciados a partir de
NIC 32 “Instrumentos Financieros: Presentación” Emitida en diciembre 2011. Aclara los requisitos para la compensación de activos y pasivos financieros en el Estado de Situación Financiera. Específicamente, indica que el derecho de compensación debe estar disponible a la fecha del estado financiero y no depender de un acontecimiento futuro. Indica también que debe ser jurídicamente obligante para las contrapartes tanto en el curso normal del negocio, así como también en el caso de impago, insolvencia o quiebra. Su adopción anticipada está permitida.
01/01/2014
NIC 27 “Estados Financieros Separados” y NIIF 10 “Estados Financieros Consolidados” y NIIF 12 “Información a revelar sobre participaciones en otras entidades” Emitida en Octubre 2012. Las modificaciones incluyen la definición de una entidad de inversión e introducen una excepción para consolidar ciertas subsidiarias pertenecientes a entidades de inversión. Esta modificación requiere que una entidad de inversión mida esas subsidiarias al valor razonable con cambios en resultados de acuerdo a la NIIF 9 “Instrumentos Financieros” en sus estados financieros consolidados y separados. La modificación también introduce nuevos requerimientos de información a revelar relativos a entidades de inversión en la NIIF 12 y en la NIC 27.
01/01/2014
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NIC 36 “Deterioro del Valor de los Activos” Emitida en Mayo 2013. Modifica la información a revelar sobre el importe recuperable de activos no financieros alineándolos con los requerimientos de NIIF 13. Requiere que se revele información adicional sobre el importe recuperable de activos que presentan deterioro de valor si ese importe se basa en el valor razonable menos los costos de venta. Adicionalmente, solicita entre otras cosas, que se revelen las tasas de descuento utilizadas en las mediciones del importe recuperable determinado utilizando técnicas del valor presente. Su adopción anticipada está permitida.
01/01/2014
NIC 39 “Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición” Emitida en junio 2013. Establece determinadas condiciones que debe cumplir la novación de derivados, para permitir continuar con la contabilidad de cobertura; esto con el fin de evitar que novaciones que son consecuencia de leyes y regulaciones afecten los estados financieros. A tales efectos indica que, las modificaciones no darán lugar a la expiración o terminación del instrumento de cobertura si: (a) como consecuencia de leyes o regulaciones, las partes en el instrumento de cobertura acuerdan que una contraparte central, o una entidad (o entidades) actúen como contraparte a fin de compensar centralmente sustituyendo a la contraparte original; (b) otros cambios, en su caso, a los instrumentos de cobertura, los cuales se limitan a aquellos que son necesarios para llevar a cabo dicha sustitución de la contraparte. Estos cambios incluyen cambios en los requisitos de garantías contractuales, derechos de compensación de cuentas por cobrar y por pagar, impuestos y gravámenes. Su adopción anticipada está permitida.
01/01/2014
Enmiendas y mejoras Obligatoria para ejercicios
iniciados a partir de
NIIF 9 “Instrumentos Financieros” Emitida en noviembre de 2013, las modificaciones incluyen como elemento principal una revisión sustancial de la contabilidad de coberturas para permitir a las entidades reflejar mejor sus actividades de gestión de riesgos en los estados financieros. Asimismo, y aunque no relacionado con la contabilidad de coberturas, esta modificación permite a las entidades adoptar anticipadamente el requerimiento de reconocer en otros resultados integrales los cambios en el valor razonable atribuibles a cambios en el riesgo de crédito propio de la entidad (para pasivos financieros que se designan bajo la opción del valor razonable). Dicha modificación puede aplicarse sin tener que adoptar el resto de la NIIF 9.
Sin determinar
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NIC 19 “Beneficios a los empleados” Emitida en noviembre de 2013, esta modificación se aplica a las contribuciones de los empleados o terceras partes en los planes de beneficios definidos. El objetivo de las modificaciones es simplificar la contabilidad de las contribuciones que son independientes del número de años de servicio de los empleados, por ejemplo, contribuciones de los empleados que se calculan de acuerdo con un porcentaje fijo del salario.
01/07/2014
Mejoras a las Normas Internacionales de Información Financiera (2012) Emitidas en diciembre de 2013. NIIF 2 “Pagos basados en acciones” – Se clarifican las definición de “Condiciones para la consolidación (o irrevocabilidad) de la concesión” (vesting conditions) y “Condiciones de mercado” (market conditions) y se definen separadamente las “Condiciones de rendimiento” (performance conditions) y “Condiciones de sevicio” (service conditions). Esta enmienda deberá ser aplicada prospectivamente para las transacciones con pagos basados en acciones para las cuales la fecha de concesión sea el 1 de julio de 2014 o posterior. Su adopción anticipada está permitida.
01/07/2014
NIIF 3, "Combinaciones de negocios" - Se modifica la norma para aclarar que la obligación de pagar una contraprestación contingente que cumple con la definición de instrumento financiero se clasifica como pasivo financiero o como patrimonio, sobre la base de las definiciones de la NIC 32, "Instrumentos financieros: Presentación". La norma se modificó adicionalmente para aclarar que toda contraprestación contingente no participativa (non equity), tanto financiera como no financiera, se mide por su valor razonable en cada fecha de presentación, con los cambios en el valor razonable reconocidos en resultados. Consecuentemente, también se hacen cambios a la NIIF 9, la NIC 37 y la NIC 39. La modificación es aplicable prospectivamente para las combinaciones de negocios cuya fecha de adquisición es el 1 de julio de 2014 o posterior. Su adopción anticipada está permitida siempre y cuando se apliquen también anticipadamente las enmiendas a la NIIF 9 y NIC 37 emitidas también como parte del plan de mejoras 2012.
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Enmiendas y mejoras Obligatoria para
ejercicios iniciados a partir
de
NIIF 8 “Segmentos de operación” - La norma se modifica para incluir el requisito de revelación de los juicios hechos por la administración en la agregación de los segmentos operativos. Esto incluye una descripción de los segmentos que han sido agregados y los indicadores económicos que han sido evaluados en la determinación de que los segmentos agregados comparten características económicas similares. La norma se modificó adicionalmente para requerir una conciliación de los activos del segmento con los activos de la entidad, cuando se reportan los activos por segmento. Su adopción anticipada está permitida. NIIF 13 "Medición del valor razonable” - Cuando se publicó la NIIF 13, consecuentemente los párrafos B5.4.12 de la NIIF 9 y GA79 de la NIC 39 fueron eliminados. Esto generó una duda acerca de si las entidades ya no tenían la capacidad de medir las cuentas por cobrar y por pagar a corto plazo por los importes nominales si el efecto de no actualizar no era significativo. El IASB ha modificado la base de las conclusiones de la NIIF 13 para aclarar que no tenía la intención de eliminar la capacidad de medir las cuentas por cobrar y por pagar a corto plazo a los importes nominales en tales casos. NIC 16, "Propiedad, planta y equipo", y NIC 38, "Activos intangibles" - Ambas normas se modifican para aclarar cómo se trata el valor bruto en libros y la depreciación acumulada cuando la entidad utiliza el modelo de revaluación. En estos casos, el valor en libros del activo se actualiza al importe revaluado y la división de tal revalorización entre el valor bruto en libros y la depreciación acumulada se trata de una de las siguientes formas: 1) o bien se actualiza el importe bruto en libros de una manera consistente con la revalorización del valor en libros y la depreciación acumulada se ajusta para igualar la diferencia entre el valor bruto en libros y el valor en libros después de tomar en cuenta las pérdidas por deterioro acumuladas; 2) o la depreciación acumulada es eliminada contra el importe en libros bruto del activo. Su adopción anticipada está permitida. NIC 24, "Información a revelar sobre partes relacionadas" - La norma se modifica para incluir, como entidad vinculada, una entidad que presta servicios de personal clave de dirección a la entidad que informa o a la matriz de la entidad que informa (“la entidad gestora”). La entidad que reporta no está obligada a revelar la compensación pagada por la entidad gestora a los trabajadores o administradores de la entidad gestora, pero está obligada a revelar los importes imputados a la entidad que informa por la entidad gestora por los servicios de personal clave de dirección prestados. Su adopción anticipada está permitida.
01/07/2014
28
Mejoras a las Normas Internacionales de Información Financiera (2013) Emitidas en diciembre de 2013. NIIF 1 “Adopción por primera vez de las Normas Internacionales de Información Financiera” - Clarifica que cuando una nueva versión de una norma aún no es de aplicación obligatoria, pero está disponible para la adopción anticipada, un adoptante de IFRS por primera vez, puede optar por aplicar la versión antigua o la versión nueva de la norma, siempre y cuando aplique la misma norma en todos los periodos presentados.
Enmiendas y mejoras Obligatoria para ejercicios
iniciados a partir de
NIIF 3 “Combinaciones de negocios” - Se modifica la norma para aclarar que la NIIF 3 no es aplicable a la contabilización de la formación de un acuerdo conjunto bajo NIIF11. La enmienda también aclara que sólo se aplica la exención del alcance en los estados financieros del propio acuerdo conjunto. NIIF 13 “Medición del valor razonable” - Se aclara que la excepción de cartera en la NIIF 13, que permite a una entidad medir el valor razonable de un grupo de activos y pasivos financieros por su importe neto, aplica a todos los contratos (incluyendo contratos no financieros) dentro del alcance de NIC 39 o NIIF 9. La enmienda es obligatoria para ejercicios iniciados a partir del 1 de julio de 2014. Una entidad debe aplicar las enmiendas de manera prospectiva desde el comienzo del primer período anual en que se aplique la NIIF 13. NIC 40 “Propiedades de Inversión” - Se modifica la norma para aclarar que la NIC 40 y la NIIF 3 no son mutuamente excluyentes. La NIC 40 proporciona una guía para distinguir entre propiedades de inversión y propiedades ocupados por sus dueños. Al prepararse la información financiera, también tiene que considerarse la guía de aplicación de NIIF 3 para determinar si la adquisición de una propiedad de inversión es o no una combinación de negocios. La enmienda es aplicable para ejercicios iniciados a partir del 1 de julio de 2014, pero es posible aplicarla a adquisiciones individuales de propiedad de inversión antes de dicha fecha, si y sólo si la información necesaria para aplicar la enmienda está disponible.
01/07/2014
La administración de la Sociedad estima que la adopción de las normas, enmiendas e interpretaciones antes descritas, no tendrá un impacto significativo en los estados financieros de la Sociedad en el período de su primera aplicación.
29
NOTA 4.- Base de la Transición a las NIIF 4.1. Aplicación de NIIF1. Según lo descrito en la Nota 2.1., la fecha de transición a NIIF para la Universidad Arturo Prat y Filial fue el 01 de enero de 2012.
Las políticas contables establecidas en Nota 2, han sido aplicadas en la preparación de estos Estados Financieros Consolidados 2012 y 2013.
De acuerdo a NIIF 1, para elaborar los Estados Financieros antes mencionados, se han aplicado todas las excepciones obligatorias y algunas de las exenciones optativas a la aplicación retroactiva de las NIIF.
4.2. Exenciones a la aplicación retroactiva elegidas por la Universidad Arturo Prat.
Valor razonable o revalorización como costo atribuible
A excepción de los Terrenos y Edificaciones, se ha elegido medir las Propiedades, Plantas y Equipos a su costo asumidos, considerando que el costo corregido monetariamente es similar al valor razonable a dicha fecha. Para estos activos, su valor razonable o costo asumido es su nuevo valor y por ende se comienzan a depreciar nuevamente.
4.3. Conciliación entre NIIF y Principios Contables Chilenos
Según lo requerido por la norma de adopción NIIF 1 a continuación se muestra la
cuantificación del impacto de la transición a las NIIF en la Sociedad de acuerdo con
los siguientes detalles:
Conciliación del patrimonio neto a la fecha de transición a las NIIF (01/01/2012)
y a la fecha de cierre del año anterior de los estados financieros (31 de
diciembre de 2012).
Conciliación del Estado de resultados integrales a la fecha de cierre del año
anterior de los estados financieros (31 de diciembre de 2012).
Conciliación del Estado de flujos de efectivo a la fecha de cierre del año anterior
de los estados financieros (31 de diciembre de 2012).
30
Conciliación del Patrimonio neto desde PCGA Chilenos a NIIF al 01 de Enero del 2012:
Saldos en M$
Patrimonio Neto, en Base a PCGA Chilenos al 01 Enero 2012 25.339.745
Ajustes al Saldo Inicial
Ganancias (pérdidas acumuladas):
Ajustes por diferencias del activo fijo 8.846
Reverso depreciación acumulada 3.524.293
Ajustes por tasación 22.809.704
Ajustes provisiones de largo plazo (6.271.933)
Ajuste por activo fijo adquiridos por subvenciones (6.589.825)
Ajuste por inversion empresa relacionada (74.409)
Total Ajustes 13.406.676
Patrimonio Neto, de acuerdo a NIIF al 01 Enero 2012 38.746.421
Patrimonio Minoritarios 6.064
Patrimonio Neto Consolidado, de acuerdo a NIIF al 01 Enero 2012 38.752.485
Conciliación del Patrimonio neto desde PCGA Chilenos a NIIF al 31 de Diciembre de 2012
Saldos en M$
Patrimonio Neto Consolidado, en Base a PCGA Chilenos al 31 Diciembre 2012 27.565.732
Efectos de la transición a las NIIF al 01 Ene 2012 13.406.676
Ajustes por diferencias del activo fijo 10.156
Eliminación corrección monetaria activo Fijo (651.991)
Reverso depreciación 1.081.959
Contabilización depreciación (1.257.470)
Eliminación corrección monetaria depreciación acumulada 136.638
Ajustes provisiones de largo plazo 1.268.247
Ajuste por activo fijo adquiridos por subvenciones 116.680
Ajuste por inversion empresa relacionada 268.299
Patrimonio Neto, de acuerdo a NIIF al 31 Diciembre 2012 41.944.926
Patrimonio Minoritarios 11.023
Patrimonio Neto Consolidado, de acuerdo a NIIF al 31 Diciembre 2012 41.955.949 Resultados:
Saldos en M$
Resultado Neto por el año terminado al 31 Diciembre 2012, en base a PCGA Chilenos 1.339.003
Eliminación corrección monetaria activo Fijo (651.991)
Reverso depreciación 1.081.960
Contabilización depreciación (1.257.470)
Eliminación corrección monetaria depreciación acumulada 136.638
Ajustes provisiones de largo plazo 1.623.099
Ajuste por activo fijo adquiridos por subvenciones 116.680
Ajuste por inversion empresa relacionada 274.786
Eliminación corrección monetaria patrimonio 535.800
Resultado Neto de acuerdo a NIIF, por el año terminado al 31 Diciembre 2012 3.198.505
Resultado Minoritarios 4.959
Resultado Neto Consolidadode acuerdo a NIIF, por el año terminado al 31 Diciembre 2012 3.203.464
31
NOTA 5.- Gestión del Riesgo Financiero Los riesgos financieros que surgen de las operaciones de la Universidad Arturo Prat son el riesgo de liquidez y el riesgo crediticio. Estos riesgos surgen por el transcurso normal de operación de la universidad, y la administración gestiona la exposición a ellos de acuerdo con las políticas, visión y misión de la universidad, como entidad de Educación Superior, dependiente del Estado.
5.1. Riesgo de crédito
El riesgo crediticio es el riesgo de pérdida financiera para la universidad en caso que un alumno o una contraparte de un instrumento financiero no logre cumplir con sus obligaciones contractuales, y surge principalmente de las cuentas por cobrar. Los créditos otorgados a los alumnos de la universidad, dentro de la totalidad del financiamiento de los aranceles aunque no representa un porcentaje importante de los mismos, la administración tiene políticas definidas de cobranza de estos créditos, tanto organismos internos y externos a la universidad, los que permiten tener la cobertura necesaria para disminuir el riesgo.
La estimación de deudores incobrables se determina atendiendo a los siguientes criterios:
- La antigüedad de la deuda. - Normativas especiales de cobro. - El análisis de la capacidad de pago por parte del alumno por el crédito
otorgado.
De todas formas, la administración ha optado por constituir provisiones bastante conservadoras, las cuales se revisan constantemente para verificar que los valores en cobro no se hayan deteriorado.
5.2. Riesgo de liquidez
El riesgo de liquidez es el riesgo en que la universidad se enfrentaría a dificultades para cumplir con sus obligaciones asociadas con los pasivos financieros, los cuales se liquidarían a través de la entrega de efectivo u otro activo financiero. El enfoque de la Universidad para administrar la liquidez es asegurar, en la medida de lo posible, que siempre tenga la suficiente liquidez para cumplir con sus obligaciones en sus vencimientos, sea bajo condiciones normales o bajo condiciones más exigentes, sin incurrir en pérdidas no aceptables o arriesgar daños a la reputación de la universidad.
El riesgo de liquidez se podría ver afectado por disposiciones gubernamentales o del sector de la banca. En ambos casos, por ser esta una institución fiscal, se encuentra minimizado el riesgo de no recibir esos aportes o de no ser sujeto de crédito bancario. Por otra parte, también este riesgo se podría ver afectado temporalmente por movilizaciones estudiantiles, pero dado la proporción del pago familia respecto del total del arancel, se estima que su impacto es de nivel menor.
32
NOTA 6.- Efectivo y Equivalente al Efectivo El detalle del efectivo y equivalente al efectivo se indica en el siguiente cuadro:
31/12/13 31/12/12 01/01/12
M$ M$ M$
Efectivo en Caja 31.518 57.323 44.439
Saldos en Bancos 2.110.805 1.488.144 1.108.649
Depósitos Corto Plazo 1.032.203 795.028 219.389
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 3.174.526 2.340.495 1.372.477
31/12/13 31/12/12 01/01/12
M$ M$ M$
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 3.174.526 2.340.495 1.372.477
Efectivo y Equivalentes al Efectivo, Estado Flujo
Efectivo 3.174.526 2.340.495 1.372.477
31/12/13 31/12/12 01/01/12
M$ M$ M$
Efectivo y Equivalentes al Efectivo CL$ 3.165.327 2.326.465 1.356.573
Efectivo y Equivalentes al Efectivo US$ 8.928 8.581 6.621
Efectivo y Equivalentes al Efectivo EURO$ 271 5.449 9.283
3.174.526 2.340.495 1.372.477
Saldo al
Saldo al
Saldo al
Clases de Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Conciliacion Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Efectivo y Equivalentes al Efectivo, Estado Flujo Efectivo
Información del Efectivo y Equivalentes al Efectivo
por monedaMoneda
NOTA 7.- Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar
Los saldos por cobrar corresponden principalmente a Aranceles del año y anteriores, y documentos por cobrar relacionados con la cobranza de los aranceles y servicios de Asesoría, entre otros servicios. El detalle es el siguiente:
31/12/13 31/12/12 01/01/12 31/12/13 31/12/12 01/01/12
M$ M$ M$ M$ M$ M$
Deudores Comerciales 2.114.858 1.905.571 1.564.851 11.393.267 9.667.094 11.484.026
Provision Deudores Comerciales (673.586) (663.392) (481.846) (6.689.059) (5.441.113) (6.626.785)
Documentos por Cobrar 43.414.393 40.708.063 29.348.724 - - -
Provisión Documentos por Cobrar (32.973.813) (30.093.310) (19.762.917) - - -
Otras Cuentas por Cobrar 368.714 456.559 358.762 - - -
Provisioón Otras Cuentas por Cobrar (31.355) (25.540) (24.799) - - -
Total 12.219.211 12.287.951 11.002.775 4.704.208 4.225.981 4.857.241
Saldo Corriente al Saldo No Corriente alClases de Deudores Comerciales y Otras Cuentas
por Cobrar
33
NOTA 8.- Otros Activos Corrientes y no Corrientes A continuación se presentan los saldos al 31 de diciembre de 2013 y 2012 de las partidas
correspondientes a otros activos:
31/12/13 31/12/12 01/01/12 31/12/13 31/12/12 01/01/12
M$ M$ M$ M$ M$ M$
Fondos Bancarios de Proyectos (con Restriccion) 2.178.619 1.355.601 1.444.349 - - -
Cheques en Garantía 100 100 100
Boletas en Garantía - - - 142.068 144.473 129.649
Otros Activos 306.996 152.220 230.334 - - -
Total 2.485.615 1.507.821 1.674.683 142.168 144.573 129.749
Otros Activos Corrientes
Saldo Corriente al Saldo No Corriente al
Los Fondos Bancarios de Proyectos (con Restricción), son montos entregados por terceros
para un fin y uso determinado, su disponibilidad se encuentra restringida a los objetos de
tales proyectos, por lo tanto no existe libre disponibilidad de estos fondos. NOTA 9.- Intangibles (a) Activos Intangibles totales
A continuación se presentan los saldos al 31 de diciembre de 2013 y 2012 de las partidas
de activos intangibles.
31/12/13 31/12/12 01/01/12
M$ M$ M$
Programas Informáticos 145.177 129.209 97.482
Activos Intangibles Identificables Netos 145.177 129.209 97.482
31/12/13 31/12/12 01/01/12
M$ M$ M$
Programas Informáticos 749.686 733.744 701.709
Activos Intangibles Identificables Brutos 749.686 733.744 701.709
31/12/13 31/12/12 01/01/12
M$ M$ M$
Programas Informáticos (604.509) (604.535) (604.227)
Amortización Acumulada y Deterioro de Valor,
Activos Intangibles Identificable(604.509) (604.535) (604.227)
Activos Intangibles Netos
Activos Intangibles Brutos
Saldo al
Amortización Acumulada y Deterioro de Valor
Saldo al
Saldo al
(b) Vidas Útiles
A continuación se presentan las vidas útiles técnicas utilizadas:
Vida o Tasa para Programas Informático 5 Años 5 Años
Vidas ütiles Estimadas o Tasas de Amortización Utilizadas Vida o Tasa Máxima Vida o Tasa Mínima
34
(c) Movimientos de Activos Intangibles:
A continuación se presentan los movimientos de las partidas de activos intangibles:
Programas
InformaticosTotal
M$ M$
Saldo Inicial Activo Intangible al 01/01/2013 129.209 129.209
Adicionales 15.942 15.942
Amortización (308) (308)
Incremento (Disminución) por revaluacióny por
pérdida por deterioro de valor (reversiones)
reconocido en el patrimonio neto
- -
Otros Incrementos (disminuciones) 334 334
Total Cambios 15.968 15.968
Saldo Final Activo Intangible al 31/12/2013 145.177 145.177
Movimientos en Activos Intangibles
2013
Programas
InformaticosTotal
M$ M$
Saldo Inicial Activo Intangible al 01/01/2012 97.482 97.482
Adicionales 32.035 32.035
Amortización (308) (308)
Incremento (Disminución) por revaluacióny por
pérdida por deterioro de valor (reversiones)
reconocido en el patrimonio neto
- -
Otros Incrementos (disminuciones) - -
Total Cambios 31.727 31.727
Saldo Final Activo Intangible al 31/12/2012 129.209 129.209
Movimientos en Activos Intangibles
2012
NOTA 10.- Propiedades, Planta y Equipos
(a) Activo Fijo total
A continuación se presentan los saldos al 31 de diciembre de 2013 y 2012 de las partidas
de activo fijo:
31/12/13 31/12/12 01/01/12
M$ M$ M$
Terrenos 18.395.745 18.395.745 18.395.745
Construcciones y Obras de Infraestructura 24.650.517 24.600.218 25.188.416
Máquinas y Equipos 1.509.776 1.397.555 1.463.680
Activos en Leasing 5.465.329 5.333.939 5.515.579
Otros Activos Fijos 386.741 244.930 317.508
Total de Propiedades, Plantas y Equipos Neto 50.408.108 49.972.387 50.880.928
Saldo al
Clases de Propiedades, Plantas y Equipos Netos
35
31/12/13 31/12/12 01/01/12
M$ M$ M$
Terrenos 18.395.745 18.395.745 18.395.745
Construcciones y Obras de Infraestructura 25.956.801 25.308.265 25.295.779
Máquinas y Equipos 9.259.439 8.732.211 8.333.060
Activos en Leasing 6.522.327 6.164.962 6.149.496
Otros Activos Fijos 2.263.092 2.061.634 2.062.181
Total de Propiedades, Plantas y Equipos Bruto 62.397.404 60.662.817 60.236.261
Saldo al
Clases de Propiedades, Plantas y Equipos Brutos
31/12/13 31/12/12 01/01/12
M$ M$ M$
Construcciones y Obras de Infraestructura (1.306.284) (708.047) (107.363)
Máquinas y Equipos (7.749.663) (7.334.656) (6.869.380)
Activos en Leasing (1.056.998) (831.023) (633.917)
Otros Activos Fijos (1.876.351) (1.816.704) (1.744.673)
Total Depreciación Acumulada y Deterioro de Valorde
Propiedades, Plantas y Equipos (11.989.296) (10.690.430) (9.355.333)
Depreciación Acumulada y Deterioro de Valor Propiedades
Plantas y Equipos
Saldo al
(b) Movimientos de Activo Fijo
A continuación se presentan los movimientos asociados a las partidas de activo fijo:
Terrenos
Construcciones
y Obras de
Infraestructura
Máquinas y
Equipos
Activos en
Leasing
Otros Activos
FijosTotal
M$ M$ M$ M$ M$ M$
Saldo Inicial Activo Fijo al 01/01/2013 18.395.745 24.600.218 1.397.555 5.333.939 244.930 49.972.387
Adicionales - 606.597 527.608 357.365 242.519 1.734.089
Disminuciones - - (6.214) - - (6.214)
Depreciaciones - (556.298) (409.173) (225.975) (100.708) (1.292.154)
Incremento (Disminución) por revaluacióny por
pérdida por deterioro de valor (reversiones)
reconocido en el patrimonio neto
- - - - - -
Otros Incrementos (disminuciones) - - - - - -
Total Cambios - 50.299 112.221 131.390 141.811 435.721
Saldo Final Activo Fijo al 31/12/2013 18.395.745 24.650.517 1.509.776 5.465.329 386.741 50.408.108
Movimientos en Activos Fijos
2013
Terrenos
Construcciones
y Obras de
Infraestructura
Máquinas y
Equipos
Activos en
Leasing
Otros Activos
FijosTotal
M$ M$ M$ M$ M$ M$
Saldo Inicial Activo Fijo al 01/01/2012 18.395.745 25.188.416 1.463.680 5.515.579 317.508 50.880.928
Adicionales - 5.474 402.228 15.465 3.694 426.861
Depreciaciones - (593.672) (468.353) (197.105) (76.272) (1.335.402)
Incremento (Disminución) por revaluacióny por
pérdida por deterioro de valor (reversiones)
reconocido en el patrimonio neto
- - - - - -
Otros Incrementos (disminuciones) - - - - - -
Total Cambios - (588.198) (66.125) (181.640) (72.578) (908.541)
Saldo Final Activo Fijo al 31/12/2012 18.395.745 24.600.218 1.397.555 5.333.939 244.930 49.972.387
2012
Movimientos en Activos Fijos
36
NOTA 11.- Préstamos que devengan Intereses y Otros Pasivos Financieros El detalle de este rubro al 31 de diciembre de 2013 y 2012 es el siguiente:
Corriente No Corriente Corriente No Corriente Corriente No Corriente
M$ M$ M$ M$ M$ M$
Préstamos que devengen intereses 1.932.776 3.961.030 1.020.573 5.126.786 2.353.529 4.674.294
Factoring 2.097.946 - 2.613.840 - 2.856.757 -
Leasing 889.386 4.829.744 806.081 5.313.052 814.927 5.964.338
Linea de Credito 20.078 - 20.078 - 20.069 -
Linea de Sobregiro - - - - 3.917 -
Total 4.940.186 8.790.774 4.460.572 10.439.838 6.049.199 10.638.632
Clase de Préstamos que devengan intereses
Saldo Al Saldo Al Saldo Al
31/12/13 31/12/12 01/01/12
37
El detalle de los Préstamos que devengan interés y Otros Pasivos Financieros por moneda y clase es el siguiente:
Año 2013
Hasta 3 Mes 1 a 12 MesesTotal al
31/12/2013
Vencimiento
1 a 3 años
Vencimiento
3 a 5 años
Vencimiento
5 a 10 años
Vencimiento
10 o mas años
Total al
31/12/2013
M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$
Chile Scotiabank CL$ Credito 536 550 1.086 - - -
Chile Estado UF Credito 51.234 106.261 157.495 455.405 303.603 759.008 394.684 1.912.701
Chile Santander UF Credito 17.665 52.474 70.140 80.532 - - - 80.532
Chile BCI UF Credito 47.065 131.116 178.182 524.465 218.527 - - 742.992
Chile BCI UF Credito 33.869 - 33.869 - - - - -
Chile BCI UF Credito 892.636 - 892.636 - - - - -
Chile Internacional UF Credito 46.370 120.652 167.021 482.606 321.737 227.896 - 1.032.240
Chile Internacional CL$ Credito 15.711 47.982 63.693 192.565 - - - 192.565
Chile Internacional CL$ Credito 368.655 - 368.655 - - - - -
Chile Scotiabank UF Leasing 37.612 112.928 150.540 504.692 389.316 69.452 - 963.460
Chile Estado UF Leasing 133.785 392.108 525.893 1.694.022 1.198.261 - - 2.892.283
Chile BCI UF Leasing 8.923 128.360 137.283 445.696 315.468 - - 761.164
Chile ACT SA UF Leasing 13.758 61.912 75.670 212.837 - - - 212.837
Chile Factorline S.A. CL$ Factoring 115.022 1.035.200 1.150.222 - - - - -
Chile Incofin CL$ Factoring 29.295 477.955 507.250 - - - - -
Chile Servifactoring CL$ Factoring 44.029 396.262 440.291 - - - - -
Chile Factorline S.A. CL$ Factoring 183 - 183 - - - - -
Chile BCI CL$ Linea Crédito 20.078 - 20.078 - -
1.876.427 3.063.760 4.940.186 4.592.820 2.746.913 1.056.356 394.684 8.790.774
No Corriente
PaisNombre
AcreedorMoneda
Tipo de
Crédito
Corriente
Total
38
Año 2012
Hasta 1 Mes 1 a 12 MesesTotal al
31/12/2012
Vencimiento
1 a 3 años
Vencimiento
3 a 5 años
Vencimiento
5 a 10 años
Vencimiento
10 o mas años
Total al
31/12/2012
M$ M$ M$ M$ M$ M$
Chile Scotiabank CL$ Credito 454 5.449 5.903 1.085 - - - 1.085
Chile BCI UF Credito - 1.920 1.920 - - - - -
Chile Estado UF Credito 62.021 104.124 166.145 446.246 297.497 743.743 535.495 2.022.981
Chile Santander UF Credito 16.571 48.146 64.718 146.954 - - - 146.954
Chile BCI UF Credito 76.331 128.479 204.810 513.917 342.611 42.826 - 899.355
Chile BCI UF Credito 33.643 99.165 132.808 33.055 - - - 33.055
Chile BCI UF Credito - - - 854.244 - - - 854.244
Chile Internacional UF Credito 46.044 118.225 164.268 472.900 315.266 380.946 - 1.169.112
Chile Internacional CL$ Credito 280.000 - 280.000 - - - - -
Chile Scotiabank UF Leasing 34.956 104.382 139.338 466.428 359.735 264.398 - 1.090.561
Chile Estado UF Leasing 126.969 369.113 496.082 1.593.473 1.176.924 573.456 - 3.343.853
Chile BCI UF Leasing 7.539 121.313 128.851 417.244 311.654 149.741 - 878.638
Chile BCI CL$ Leasing 5.609 36.201 41.809 - - - - -
Chile Incofin CL$ Factoring 120.000 - 120.000 - - - - -
Chile Factorline S.A. CL$ Factoring 79.140 800.030 879.170 - - - - -
Chile Eurocapital CL$ Factoring 41.671 166.685 208.356 - - - - -
Chile ORSAN CL$ Factoring - 368.549 368.549 - - - - -
Chile BCI CL$ Factoring 130 - 130 - - - - -
Chile Internacional CL$ Factoring 777.654 - 777.654 - - - - -
Chile Santander CL$ Factoring 34.241 - 34.241 - - - - -
Chile Mercantil CL$ Factoring 110.196 - 110.196 - - - - -
Chile Factotal S.A. CL$ Factoring 210 - 210 - - - - -
Chile Factorline S.A. CL$ Factoring 115.065 - 115.065 - - - - -
Chile Factorline S.A. CL$ Factoring 270 - 270 - - - - -
Chile BCI CL$ Linea Crédito 20.078 - 20.078 - - - - -
1.988.791 2.471.781 4.460.572 4.945.546 535.495 10.439.838
No Corriente
Total
PaisNombre
AcreedorMoneda
Tipo de
Crédito
Corriente
39
NOTA 12.- Acreedores Comerciales y Otras Cuentas por Pagar Los Acreedores Comerciales y Otras Cuentas por Pagar al 31 de diciembre del 2013 y
2012, se detallan a continuación:
31/12/13 31/12/12 01/01/12
M$ M$ M$
Proveedores 2.423.719 2.715.607 3.608.284
Cheques por Pagar 7.930 5.642 16.264
Acreegores Varios 2.306.551 1.802.880 1.729.283
Total 4.738.200 4.524.129 5.353.831
Acreedores y Otras Cuentas por Pagar
Saldo Corriente al
NOTA 13.- Ingresos Diferidos El detalle de los Ingresos Diferidos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre del 2013
y 2012, se detallan a continuación:
31/12/13 31/12/12 01/01/12
M$ M$ M$
Proyecto de Inversión Ejecutados 353.551 266.526 121.736
Proyectos de Inversión No Ejecutados 2.054.492 1.052.189 420.073
Ingresos Dideridos 185.471 116.680 846.400
Total Corriente 2.593.514 1.435.395 1.388.209
Ingresos Diferidos Corrientes
31/12/13 31/12/12 01/01/12
M$ M$ M$
Proyecto de Inversión Ejecutados 6.239.785 6.356.465 6.473.145
Total No Corriente 6.239.785 6.356.465 6.473.145
Ingresos Diferidos No Corrientes
NOTA 14.- Provisiones por Beneficios a los Empleados El detalle de las Provisiones por Beneficios a los Empleados corrientes al 31 de diciembre
del 2013 y 2012, se detallan a continuación:
31/12/13 31/12/12 01/01/12
M$ M$ M$
Remuneraciones 11.416 4.202 7.883
Honorarios 468.156 401.261 500.123
Retenciones y Descuentos 527.476 712.332 755.365
Provision Vacaciones 64.818 65.212 61.568
Otros 71.415 46.700 54.301
Total 1.143.281 1.229.707 1.379.240
Provisiones por Beneficios a los Empleados
Saldo Corriente al
40
NOTA 15.- Ingresos Ordinarios
El detalle de los ingresos ordinarios al 31 de diciembre del 2013 y 2012, se detallan a continuación:
31/12/13 31/12/12
M$ M$
Matrícula 1.597.880 1.457.340
Aranceles Mensuales 20.086.411 18.898.481
Aporte Fiscal 2.409.294 2.293.781
Otros Aportes 1.317.476 1.701.571
Titulación 588.052 712.334
Estampillas 59.537 73.289
Servicios 1.580.336 1.095.540
Asesorías 791.769 816.702
Capacitación 1.606.763 1.772.776
Matrícula y Arancel 592.117 669.440
Cafetería 26.154 23.907
Arriendos 38.463 28.753
Mensualidades 364.395 212.127
Subvenciones 595.067 451.175
Otros 62.959 268.186
Total 31.716.673 30.475.402
Ingresos Ordinarios
Saldo al
NOTA 16.- Composición de Resultados Relevantes (a) Gastos por Naturaleza
El siguiente es el detalle de los costos de operación y gastos de administración agrupados por naturaleza:
31/12/13 31/12/12
M$ M$
Costo de Operación
Remuneraciones (6.401.805) (6.251.953)
Honorarios (3.899.858) (3.888.769)
Servicios de Alimenatción (157.517) (108.623)
Materiales de Docencia (507.749) (540.248)
Arriendos (618.636) (624.206)
Becas (961.356) (1.117.241)
Fondo Solidario (224.391) (52.577)
Castigos (3.088.755) (1.149.551)
Ajuste Años Anteriores (246.385) (925.758)
Varios (206.684) (554.303)
Total Costo de Operación (16.313.136) (15.213.229)
Gasto por Naturaleza
Saldo al
41
Gastos de Administración
Remuneraciones (6.294.337) (6.084.224)
Honorarios (792.279) (504.933)
Viaticos (436.536) (366.561)
Servicios Externos (1.161.314) (1.350.172)
Pasajes (225.439) (208.780)
Depreciaciones (1.292.154) (1.335.402)
Suministros (1.248.129) (1.095.514)
Mantención (818.293) (397.238)
Servicios Varios (3.847) (2.095)
Artículos de Oficina y Materiales (514.558) (362.563)
Marketing (573.208) (423.805)
Deterioro de Cuentas por Cobrar (1.393.088) (1.736.831)
Gastos Varios y Arriendos (136.757) (114.786)
Otros Costos de Operación (1.003.205) (937.046)
Total Gastos de Administración (15.893.144) (14.919.950)
Total (32.206.280) (30.133.179) (b) Ingresos y Gastos Financieros, Diferencias de Cambio, Otros Ingresos.
31/12/13 31/12/12
M$ M$
Total Ingresos
Ingresos Financieros 41.398 59.144
Intereses Alumnos 4.058.449 3.634.735
Costos Financieros
Gastos por Prestamos Bancarios (1.147.077) (1.925.834)
Otros Gastos (219.904) (230.804)
Diferencias de Cambio
Positivas 4.324 1.107
Negativas (70) (182)
Otros Ingresos (Gastos)
Resultados por Unidades de Reajuste 154.617 475.739
Otras Ganancias o (Pérdidas) 284.046 847.350
Total 3.175.783 2.861.255
Ganancia Bruta 2.686.176 3.203.478
Resultado Financiero
Saldo al
42
NOTA 17.- Contingencias y Compromisos Las contingencias y compromisos son los siguientes: (a) Gravámenes de cualquier naturaleza que afecten los activos de Propiedad
(embargos, hipotecas, prendas, etc.): 1. Pedro Gamboni N° 2824 (Hogar Universitario), Fs. 643, N° 1179, año 1989, C.B.R. Iquique. • Hipoteca, Fs. 1556 v N° 2024 año 2006 (Bco. Estado) Garantizar obligación contraída o que contrajere en el futuro con el banco. • Prohibición, Fs. 976 v N° 1634 año 2006 (Bco. Estado) No enajenar, gravar, arrendar ni ceder a título gratuito, sin consentimiento previo del Bco. 2.- Bellavista N° 199, (Veterano del 79) Fs. 873, N° 1607, año 1989. C.B.R. Iquique. • Prohibición, Fs. 440 N° 817 año 1989. No enajenar en el plazo de 5 años desde la inscripción del dominio, salvo autorización fundada del M. de Bienes Nacionales. 3.- Grumete Bolados S/N (Centro Tecnológico Minero), Fs. 872, N° 1606, año 1989, sin anotaciones. C.B.R. Iquique. • Hipoteca, Fs. 1 N°1 año 2011, de fecha 03 de enero de 2011, (Banco Santander), Hipoteca con cláusula de garantía Gral., para cualquier obligación que contraiga la institución presente o futura con esa entidad financiera. • Prohibición, Fs. 1 N° 1 año 2011, de fecha 03 de enero de 2011, No enajenar ni gravar esta propiedad, salvo acuerdo del Banco Santander. 4.- Campus Huayquique (1,51 hectáreas) Fs. 643, N° 1179, año 1989, C.B.R. Iquique. • Hipoteca, Fs. 2470 N° 3169 año 1998 (Bco. Estado) Garantizar obligación contraída o que contrajere en el futuro con el banco. • Prohibición Fs. 2555 N° 4749 año 1998 (Bco. Estado) No gravar, enajenar ni arrendar. 5.- Campus Huayquique (Lote 1 B, 2617, 50 MTS. 2) Fs. 1167 v, N° 2053, año 2002, C.B.R. Iquique. • Hipoteca, Fs. 793 v N° 1190 año 2003 (Bco. Estado) Para garantizar cualquier obligación que establece el contrato. • Prohibición Fs. 861 N° 1425 año 2003 (Bco. Estado) No gravar, enajenar ni arrendar. 6.- Av. Playa Brava S/N (Dpto. Ingeniería, 2400 MTS. 2) Fs. 312 v, N° 481, año 1985, C.B.R. Iquique. • Hipoteca, Fs. 1557 N° 2025 año 2006 (Bco. Estado) Garantizar obligación contraída o que contrajere en el futuro con el banco. • Prohibición Fs. 977 N° 1635 año 2006 (Bco. Estado) No enajenar, gravar, arrendar ni ceder a título gratuito, sin consentimiento previo del Bco. 7.- Dos (2) Lotes M. Plaza S/N (Campus Playa Brava, 37.159 MTS. 2) Fs. 313 v, N° 483, año 1985, C.B.R. Iquique. Lote A: • Hipoteca, Fs. 452 N° 697 año 2011, de fecha 28 de abril de 2011, (Banco Internacional), Hipoteca con cláusula de garantía Gral., para cualquier obligación que contraiga la institución presente o futura con esa entidad financiera.
43
• Prohibición, Fs. 534 N° 983 año 2011, de fecha 28 de abril de 2011, No enajenar ni gravar esta propiedad, salvo acuerdo del Banco Internacional. Lote B: • Hipoteca, Fs. 83 N° 131 año 2011, de fecha 25 de enero de 2011, (Banco Crédito Inversiones), Hipoteca con cláusula de garantía Gral., para cualquier obligación que contraiga la institución presente o futura con esa entidad financiera. • Prohibición, Fs. 106 vta. N° 983 año 2011, de fecha 25 de enero de 2011, No enajenar ni gravar esta propiedad, salvo acuerdo del Banco Crédito Inversiones. 8.- Estación Forestal o Experimental de Canchones Fs. 185, N° 188, año 1987, C.B.R. Pozo Almonte. • Hipoteca, Fs 39 N° 27 año 2006. (Bco. Estado) 9.- Lote N° 14 (Sede Victoria, 24.093, 90 MTS 2) Fs. 325, N° 451, año 2004, C.B.R. Temuco. Sin anotaciones. Deudas Indirectas La Universidad se ha constituido como aval de los alumnos acogidos a la Ley N° 20.027 “Crédito con Aval del Estado”. Según consta en el Reglamento de la Ley 20.027, en el artículo N° 29 “El evento de deserción académica hará exigible, desde ese momento, las obligaciones del estudiante beneficiario del crédito, habilitando a la institución acreedora para, en caso de incumplimiento por parte de este, hacer efectiva las garantías de la institución de Educación Superior y del Estado.” Al 31 de diciembre de 2013 la Universidad mantiene por este concepto deudas indirectas por M$ 1.396.289 Por lo expuesto en el párrafo anterior la Universidad ha registrado una provisión de M$54.998, equivalente a porcentaje de los alumnos desertores y que se encuentran morosos al 31 de diciembre de 2013.
44
NOTA 18.- Garantías Otorgadas y Recibidas
ORGANISMO No. BG TOMA VCTO. MONTO M$ BENEFICIARIO
VICERRECTORIA DE
INVESTIGACION, INNOVACION Y
POSTGRADO. 133193 02-05-2013 02-08-2015 1.100 SUB. PESCA
VICERRECTORIA DE
INVESTIGACION, INNOVACION Y
POSTGRADO. 109608 09-05-2013 05-03-2014 1.950 CONICYT
VICERRECTORIA DE
INVESTIGACION, INNOVACION Y
POSTGRADO. 109626 16-05-2013 20-04-2014 50 CONADI
VICERRECTORIA DE
INVESTIGACION, INNOVACION Y
POSTGRADO. 109501 21-06-2013 30-05-2014 2.490 CONADI
VICERRECTORIA DE
INVESTIGACION, INNOVACION Y
POSTGRADO. 109597 21-06-2013 30-05-2014 850 CONADI
VICERRECTORIA DE
INVESTIGACION, INNOVACION Y
POSTGRADO. 109522 27-06-2013 30-03-2014 4.000 CONADI
VICERRECTORIA DE
INVESTIGACION, INNOVACION Y
POSTGRADO. 109526 01-07-2013 30-03-2014 1.020 PDI
VICERRECTORIA DE
INVESTIGACION, INNOVACION Y
POSTGRADO. 133168 22-04-2013 19-03-2014 2.268 IFOP
VICERRECTORIA DE
INVESTIGACION, INNOVACION Y
POSTGRADO. 159722 23-12-2013 30-03-2014 28.000 CONADI
41.728
II. GARANTIAS POR ARRIENDOS DE INMUEBLES.
RUT TIPO DOCTO. NRO. DOCTO. FECHA MONTO M$
96544070-4 OD17 20340 02-07-2008 170
5939945-4 OD17 19904 31-12-2008 130
6146139-6 OD5 19161 31-12-2008 200
79920570-K OD17 11566 26-10-2012 681
3716396-1 OD17 24286 30-12-2009 646
70954900-6 OD17 3087 05-01-2010 6.000
99550960-1 OD17 3676 30-06-2010 1.560
12104455-2 OD17 3681 05-07-2010 300
13222794-2 OD17 6833 01-04-2011 50
74920570-9 OD17 4873 03-05-2011 1.216
70954900-6 OD17 10435 31-01-2012 1.800
70954900-6 OD17 14692-GA-ADD 02-01-2013 2.000
78991510-5 1396754 28-11-2013 219
14.972
56.700
NOMBRE DEL PROYECTO
INMOBILIARIA ESMERALDA S.A
CONTABILIZACION GARANTIA
CONTABILIZACION GARANTIA
AGENCIA DE VIAJES LAN TOUR
MIRIAM IRIS PINEDA REYES
CORPORACION MUNICIPAL DEL DESARROLLO
INMOBILIARIA ESMERALDA
CRISTIAN MARCELO MONSALVE
ALEJANDRA ELENA
AGENCIA MARITIMA
CORPORACION MUNICIPAL DEL DESARROLLO
CORPORACION MUNICIPAL
JORGE OSORIO Y CIA LTDA.
Subtotal M$
DIPLOMADO TOPICOS
AVANZADOS EN QUIMICA Y
FARMACOLOGIA DE DROGAS,
IQQ.2013,FIP 2012-13 EVALUACION
HIDROACUSTICA DEL
RECLUTAMIENTO DE
ANCHOVETA EN LA III Y IV REGULARIZACION Y
CONSTITUCION DE DERECHOS
DE APROVECHAMIENTO DE
AGUAS PARA INDIGENAS DEL
APOYO A LA ACADEMIA
NACIONAL DE LA LENGUA
AYMARA, 2014
PROMOCION Y ELABORACION
DE PYTOS. DE RIEGO PARA LA
ORG. IND. AREA DES. JIWASA
ORAGE PROV.TAMARUGAL
Subtotal M$
TOTAL M$
I. BOLETAS DE GARANTIA EN EFECTIVO, FONDOS DE LA CUENTA CTE. N°81020635 ADM. CENTRAL.
EVALUACION DE BOSQUES DE
MACROALGAS PARDAS EN LA
X REGION Y FORMULACION DE
BASES PARA SU MANEJO Y EX.
NOMBRE DEL PROYECTO
SERVICIO DE IMPLEMENTACION
CONGRESO REGIONAL
ESCOLAR DE CIENCIA Y TEC. Y
APOYO A LAINV. CIENT.FORTALECIMIENTO
ORGANIZACIONAL DEL ADI
JIWASA ORAJE AÑO 2013.
APOYO A LA ACADEMIA
NACIONAL DE LA LENGUA
AYMARA, 2014
45
II. BOLETAS DE GARANTIA EN MONEDA NACIONAL, SOLICITADAS CON CREDITO BANCARIO
ORGANISMO No. BG TOMA VCTO. MONTO M$ BENEFICIARIO
VICERRECTORIA DE
INVESTIGACION, INNOVACION Y
POSTGRADO. D01030820161 17-12-2013 15-01-2014 10.000
SUBSECRETAR
IA DEL MEDIO
AMBIENTE.
VICERRECTORIA DE
INVESTIGACION, INNOVACION Y
POSTGRADO. D01032120724 13-03-2013 05-03-2014 1.500 CONICYT
VICERRECTORIA DE
INVESTIGACION, INNOVACION Y
POSTGRADO. D01032120734 03-04-2013 05-03-2014 1.050 CONICYT
VICERRECTORIA DE
INVESTIGACION, INNOVACION Y
POSTGRADO. D01032120736 18-04-2013 28-02-2014 3.570 SERCOTEC
VICERRECTORIA DE
INVESTIGACION, INNOVACION Y
POSTGRADO. D01032120737 18-04-2013 31-01-2014 17.850 SERCOTEC
VICERRECTORIA DE
INVESTIGACION, INNOVACION Y
POSTGRADO. D01032120754 27-09-2013 12-09-2014 1.500
DIR.GRAL.OBR
AS PUBLICAS
DEPARTAMENTO DE FORMACION
TECNICA D01032120755 14-10-2013 14-01-2014 3.000 SENCE
VICERRECTORIA DE
INVESTIGACION, INNOVACION Y
POSTGRADO. D01032120756 15-10-2013 28-02-2014 1.950
SERV. REG.
CIVIL E IDENT.
VICERRECTORIA DE
INVESTIGACION, INNOVACION Y
POSTGRADO. D01032120757 15-10-2013 14-06-2014 10.000
INST.
FOMENTO
PESQUERO
VICERRECTORIA DE ADM. Y
FINANZAS D01032120761 22-10-2013 31-01-2014 100.000
TESORERO
MUN. STGO
VICERRECTORIA DE
INVESTIGACION, INNOVACION Y
POSTGRADO. D01032120763 25-11-2013 30-04-2015 5.500
SUB. PESCA
FDO. INV.
PESQ.
VICERRECTORIA DE
INVESTIGACION, INNOVACION Y
POSTGRADO. D01032120766 25-11-2013 30-09-2015 5.500
SUB. PESCA
FDO. INV.
PESQ.
VICERRECTORIA DE
INVESTIGACION, INNOVACION Y
POSTGRADO. D01032120771 10-12-2013 21-04-2015 1.655
DIR.GRAL.OBR
AS PUBLICAS
VICERRECTORIA DE
INVESTIGACION, INNOVACION Y
POSTGRADO. D01032120773 26-12-2013 16-06-2014 16.246 CONICYT
VICERRECTORIA DE
INVESTIGACION, INNOVACION Y
POSTGRADO. D01032120774 26-12-2013 31-03-2014 8.168 CONADI
187.489
ORGANISMO No. BG TOMA VCTO. MONTO UF BENEFICIARIO
VICERRECTORIA DE ADM. Y
FINANZAS 1235640 09-07-2013 31-08-2014 7323,1428
COM.ADM.SIS
T.CRED.SUP.
VICERRECTORIA DE ADM. Y
FINANZAS 1240340 09-09-2013 30-08-2014 3007,7294
COM.ADM.SIS
T.CRED.SUP.
10.330,87
U.F. AL 31,12,2013 23.309,56 240.808
428.298
ANILLOS DE INVESTIGACION EN
CIENCIAS SOCIALES Y
HUMANIDADES,
SERVICIO DE IMPLEMENTACION
CONCGRESO REGIONAL
ESCOLAR DE CIENCIA Y
TECNOLOGIA Y APOYO A LA
SERVICIO DE IMPLEMENTACION
CONGRESO REGIONAL
ESCOLAR DE CIENCIA Y
TECNOLOGIA Y APOYO A LA
NOMBRE DEL PROYECTO
DETERMINACION DE INDICES E
EXTREMOS CLIMATICOS PARA
LA VISUALIZACION DE CAMBIO
CLIMATICO Y SU POSIBLE
TOTAL M$
NOMBRE DEL PROYECTO
GARANTIZA ALUMNOS
POSTULANTES AL CAE.
GARANTIZA ALUMNOS
POSTULANTES AL CAE.
APOYO A LA ACADEMIA
NACIONAL DE LA LENGUA
AYMARA,2013.
PROGRAMA DE SEGUIMIENTO Y
ACOMPAÑAMIENTO CAPITAL
ABEJA SERCOTEC ARICA-
PARINACOTA 2013PROGRAMA DE SEGUIMIENTO Y
ACOMPAÑAMIENTO CAPITAL
ABEJA SERCOTEC ARICA-
PARINACOTA 2014TRABAJOS DE APOYO,
RECOPILACION Y EVAL. ANTEC.
DE LA CONSULTA INDIGENA
DEL PYTO. ALT. ACCESO A
CURSO DE FORMACION PARA
EL TRABAJO MINERIA, ID739791-
7-LP13, AÑO 2013,
Subtotal M$
Subtotal M$
MONTO EN MILES DE PESOS
III. BOLETAS DE GARANTIA EN UF, SOLICITADAS CON CREDITO BANCARIO
DIPLOMADO EN COMPETENCIAS
LABORALES PARA
FUNCIONARIOS DEL REGISTRO
CIVIL AÑO 2013,FIP 2013-06 EVALUACION DEL
STOCK DESOVANTE DE
ANCHOVETA EN LA XV, I Y II
REGIONES, AÑO 2013,
CENTRO DE EXTENSION
SANTIAGO-SEDE SAN PABLO.DIAGNOSTICO Y PROPUESTA
DE MANEJO SUSTENTABLE DE
PESQUERAS COSTERAS DE
PECES LITORALES EN LA XV, IDIAGNOSTICO Y PROPUESTA
DE MANEJO SUSTENTABLE DE
PESQUERAS COSTERAS DE
PECES LITORALES EN LA XV, ITRABAJOS DE APOYO,
RECOPILACION Y EVAL. ANTEC.
DE LA CONSULTA INDIGENA
DEL PYTO. ALT. ACCESO A
46
RUT BENEFICIARIO Nº BOLETA EMISION VENCIMIENTO MONTO M$
13872135-3 RODRIGO CABRERA VILLACORTA 6239197 23-09-2013 23-09-2013 1.814
13872135-3 RODRIGO CABRERA VILLACORTA 6239249 26-09-2013 26-09-2013 721
6827391-9 ORIELA ROJAS RIVERA 89745 28-11-2013 28-11-2013 200
70200800-K CORPORACION DE CAPACITACION DE LA CONSTRUCCION 2950-9 18-04-2013 30-06-2015 4.000
76010469-8 PRESTACION DE SERVICIOS PROYECTOS Y ASESORIAS CLIMATIZACION LTDA. 33100 26-09-2012 08-09-2014 1.500
76020369-6 CONSTRUCCIONES JULIO AUDILIO GONZALO JIMENEZ 335032-3 24-05-2013 04-10-2013 3.276
76020369-6 CONSTRUCCIONES JULIO AUDILIO GONZALO JIMENEZ 334946-1 04-05-2012 A LA VISTA 1.418
76020369-6 CONSTRUCCIONES JULIO AUDILIO GONZALO JIMENEZ 37926-3 01-08-2012 A LA VISTA 300
76049958-7 CLIODINAMICA LTDA. 87290 11-07-2013 09-08-2014 2.600
76176356-3 CONSTRUCTORA MISAEL WIDDLES EIRL 75830 17-05-2012 05-07-2012 796
76266135-7 CONST. PABLO CONTRERAS SEMBLER E.I.R.L. 84904 24-07-2013 05-09-2013 759
76266135-7 CONSTRUCTORA PABLO CONTRERAS SEMBLER E.I.R.L 81911 02-05-2013 02-08-2013 70
76266135-7 CONSTRUCTORA PABLO CONTRERAS SEMBLER E.I.R.L 82077 09-05-2013 09-05-2014 693
76266135-7 CONSTRUCTORA PABLO CONTRERAS SEMBLER E.I.R.L 86696 11-09-2013 02-09-2014 1.143
76266135-7 CONSTRUCTORA PABLO CONTRERAS SEMBLER E.I.R.L 86695 11-09-2013 10-12-2013 1.692
76266135-7 CONSTRUCTORA PABLO CONTRERAS SEMBLER E.I.R.L 89326 18-11-2013 16-12-2013 500
76877240-1 AYC INSTRUMENTACION Y CONTROL LTDA. 6967948 12-08-2013 17-02-2014 13.343
77781980-1 HELPNET ING. Y SERVICIOS DE RECURSOS HUMANOS LTDA. 464648 15-04-2013 25-04-2015 4.209
77808250-0 OPTIMIZA ASESORES CONSULTORES DE EMPRESAS LTDA 33846 30-01-2012 31-08-2012 945
78819710-1 ASB INGENIEROS ASOCIADOS LTDA. 41305 25-09-2013 01-11-2016 2.335
79594150-9 PUBLICIDAD Y PRODUCCIONES STAFF CREATIVO 332857-0 12-11-2013 06-06-2014 2.870
81537600-5 RENDIC HERMANOS S.A. 133980 05-12-2013 07-02-2014 200
96530140-2 SWICTH COMUNICACIONES LTDA. 006614-5 14-06-2013 03-06-2014 722
96609940-2 IMPORTACIONES Y SERVICIOS ADVANCED COMPUTING TECHNOLOGIES S.A. 18559 16-04-2013 31-07-2015 282
96636470-K EMPRESA CONSTRUCTORA TARAPACA S.A. 6356393 11-03-2013 28-10-2013 23.032
96683120-0 COMPAÑÍA DE EGUROS GENERALES PENTA-SECU 684-4 07-06-2012 04-04-2014 20.795
90.216
RUT BENEFICIARIO Nº BOLETA EMISION VENCIMIENTO MONTO UF MONTO M$
92580000-7 EMPRESA NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES S.A. 37646 30-04-2013 01-09-2016 1394,83 32.513
96609940-2 IMP. Y SERV. ADVANCES COMPUTING TECHN S.A. 168342 14-05-2013 14-05-2013 1088,37 25.369
96609940-2 IMPORTACIONES Y SERVICIOS ADVANCED COMPUTING TECHNOLOGIES S.A. 168384 29-05-2013 30-08-2014 1.414,79 32.978
3.897,99 90.860
U.F. AL 31.12.2013. 23309,56
181.077
GARANTIAS RECIBIDAS, FIEL CUMPLIMIENTO
GARANTIAS RECIBIDAS, FIEL CUMPLIMIENTO EN UF
TOTAL M$
TOTAL M$
TOTAL M$
47
RUT BENEFICIARIO Nº BOLETA EMISION VENCIMIENTO MONTO M$
76020369-6 CONSTRUCCIONES JULIO AUDILIO GONZALO JIMENEZ 334875-8 07-10-2011 21-11-2011 11.923
76442530-8 CONSTRUCTORA PACIFICO LTDA 9324 21-08-2007 22-09-2007 200
78159800-3 INTEGRADORES DE TECNOLOGIA Y SISTEM 98285 23-01-2012 27-03-2012 500
13872135-3 RODRIGO CABRERA VILLACORTA 6239491 15-10-2013 15-10-2013 385
52001082-3 MARCELO DIAZ SERVICIOS COMPUTACIONALES EIRL 109533 05-07-2013 09-09-2013 500
70777500-9 ANALITICA WEISSER S.A. 41410 08-10-2013 10-12-2013 2.000
73832700-4 CORPORACION PRIVADA PARA EL DESARROLLO DE LA UNAP 430003 18-10-2013 31-12-2013 1.000
76010469-8 LIMATIZACION LIMITADA PRESTACION SERVICIOS Y ASESORIAS 33086 04-05-2012 05-07-2012 500
76020369-6 CONSTRUCCIONES JULIO AUDILIO GONZALO JIMENEZ 337321-6 22-08-2013 30-10-2013 500
76020369-6 CONSTRUCCIONES JULIO AUDILIO GONZALO JIMENEZ 4801-6 01-03-2013 A LA VISTA 500
76020369-6 CONSTRUCCIONES JULIO AUDILIO GONZALO JIMENEZ 5790-0 23-08-2013 23-08-2013 500
76020369-6 CONSTRUCCIONES JULIO AUDILIO GONZALO JIMENEZ 336825-3 08-08-2013 25-11-2013 2.334
76020369-6 JULIO JIMENEZ E.I.R.L. 4578-3 18-01-2013 VISTA 500
76049958-7 CLIODINAMICA LTDA. 154081 06-06-2013 02-09-2013 300
76067436-2 DISTRIBUIDORA NENE LIMITADA 133022 18-02-2013 04-05-2013 300
76067436-2 DISTRIBUIDORA NENE LIMITADA 133023 19-02-2013 08-05-2013 300
76266135-7 CONSTRUCTORA PABLO CONTRERAS SEMBLER E.I.R.L 86052 22-08-2013 22-10-2013 500
76266135-7 LICITACION PUBLICA CAMBIO DE TECHUMBRE EDIFICIO QUIMICA 84259 05-07-2013 05-07-2013 500
76291971-0 ACIER GOUP LTDA 86277 28-08-2013 27-10-2013 500
76448420-7 OSSANDON Y OSSANDON CONSULTORES LTDA. 110014 24-10-2012 10-02-2013 500
76805650-1 MANUEL OGANDO MEZA 15885978 04-11-2013 04-11-2013 300
77025900-2 ISS SERVICIOS INTEGRALES LTDA. 32502 07-02-2013 12-03-2013 800
77080070-6 PUBLICIDAD MEZA Y DANIELS LTDA. 1237791 05-08-2013 30-09-2013 300
77222100-2 FORTUNATO Y ASOCIADOS LTDA. 187 24-10-2012 10-02-2013 500
77267750-2 NEWCLEAN SERVICE LIMITADA 108736 08-02-2013 15-04-2013 800
77468830-7 LONZA HERMANOS LTDA. 107921 06-03-2013 10-08-2013 300
77647010-4 SOC. COMERCIAL MIHOVILOVIC HNOS. Y OTROS LTDA 137654 28-03-2013 30-05-2013 600
77647010-4 SOC. COMERCIAL MIHOVILOVIC HNOS. Y OTROS LTDA 162975 10-10-2013 10-01-2014 200
77647010-4 SOC. COMERCIAL MIHOVILOVIC HNOS. Y OTROS LTDA 137663 04-04-2013 30-05-2013 600
77684520-5 GUSAL INGENIERIA Y MANTENCION LIMITADA 407774 01-02-2013 15-04-2013 800
77781980-1 HELPNET INGENIERIA Y SERVICIOS DE RECURSOS 447560 04-06-2012 27-08-2012 500
77781980-1 HELPNET INGENIERIA Y SERVICIOS DE RECURSOS 461494 15-01-2013 18-03-2013 500
77781980-1 HELPNET INGENIERIA Y SERVICIOS DE RECURSOS 73801 08-07-2013 28-08-2013 500
78159800-3 INTEGRADORES DE TECNOLOGIA Y SISTEM 339565 07-08-2012 15-10-2012 500
78176290-3 BAKER TILLY CHILE AUDITORES CONSULTORES LTDA. 35 12-04-2013 30-07-2015 5.401
78176290-3 BAKER TILLY CHILE AUDITORES CONSULTORES LTDA. 28 17-10-2012 11-01-2013 500
78210310-5 ESTUDIO Y CONSULTORIA FOCUS LTDA. 149413 06-06-2013 06-08-2013 300
78367110-7 DEL CARPIO ANALISIS Y ASESORIAS LTDA 1 30-09-2013 06-12-2013 2.000
78703410-1 TELEFONICA EMPRESAS CHILE S.A. 454 28-12-2012 15-03-2013 500
78703410-1 TELEFONICA EMPRESAS CHILE S.A. 345 17-08-2012 15-12-2012 300
78803310-0 SERVICIOS Y EQIPOS MARINOS LIMITADA 101745 17-01-2012 30-03-2012 300
78811760-4 INDUSTRIAS GRAFICAS TARAPACA LTDA 171838 05-11-2013 07-01-2014 300
78819710-1 ASB INGENIEROS ASOCIADOS LTDA. 16422 29-05-2012 27-08-2012 500
78819710-1 ASB INGENIEROS ASOCIADOS LTDA. 35557 08-07-2013 07-09-2013 500
79622060-0 GALENICA S.A. 332263-9 07-11-2013 23-12-2013 400
79638870-6 SOCIEDAD COMERCIAL EL SALITRE LTDA. 171831 30-10-2013 07-01-2014 300
79945530-7 DIAZ SZIKLAI Y CIA LTDA. 86679-9 29-05-2013 06-08-2013 300
80276200-3 DELOITTE AUDITORES Y CONSULTORES LIMITADA 120217 08-11-2012 08-01-2013 500
80470300-4 MAX UBER REPROTECNICA 120568 10-08-2012 12-10-2012 300
80621200-8 MERCK S.A. 23526 08-10-2013 20-12-2013 2.000
80621200-8 MERCK S.A. 24452 06-11-2013 31-01-2014 400
81513400-1 PRICEWATERHOUSECOOPERS AUD. 4617-9 06-11-2012 08-01-2013 500
84295700-1 EMPRESA PERIODISTICA DEL NORTE S.A. 6915726 01-08-2013 07-10-2013 300
85896100-9 EQUIFAX CHILE SA. 6143882 28-09-2012 04-12-2012 500
87845500-2 TELEFONICA MOVILES CHILE S.A. 48 25-07-2013 04-11-2013 500
48.043
GARANTIAS RECIBIDAS, SERIEDAD DE LA OFERTA
Subtotal M$
48
RUT BENEFICIARIO Nº BOLETA EMISION VENCIMIENTO MONTO M$
88284000-k EQUILAB SPA 330571 26-03-2013 10-06-2013 600
88284000-K EQUILAB SPA 330572-6 26-03-2013 07-06-2013 600
90430000-4 TELEFONICA EMPRESAS CHILE S.A. 430822 09-01-2012 05-04-2012 500
92580000-7 EMPRESA NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES 436503 19-01-2012 31-03-2012 500
92999000-5 IMPORTADORA Y DISTRIBUIDORA ARQUIMED LIMITADA 149603 27-03-2013 05-08-2013 600
92999000-5 IMPORTADORA Y DISTRIBUIDORA ARQUIMED LIMITADA 176315 09-10-2013 15-01-2014 200
92999000-5 IMPORTADORA Y DISTRIBUIDORA ARQUIMED LIMITADA 112188 30-10-2013 15-02-2014 400
93020000-K TECNIGEN S.A. 330872-4 02-04-2013 26-06-2013 600
9454737-7 LAFUENTE FERNANDEZ ANDRO DAVID 6356384 05-03-2013 A LA VISTA 300
94795000-2 COMPAÑÍA CHILENA DE COMUNICACIONES S.A 154872 31-07-2013 28-09-2013 300
95714000-9 CLARO SERVICIOS EMPRESARIALES 338472-0 19-01-2012 28-03-2012 500
96530140-2 SWICTH COMUNICACIONES LTDA. 330764-7 28-03-2013 18-06-2013 500
96540690-5 GRUPO BIOS S.A. 330696-8 28-03-2013 01-07-2013 600
96609940-2 IMP Y SERV ADVANCES COMPUTING TECHN S.A. 165282 16-01-2013 30-03-2013 500
96609940-2 IMP Y SERV ADVANCES COMPUTING TECHN S.A. 165370 06-03-2013 31-05-2013 500
96609940-2 IMPORTACIONES Y SERVICIOS ADVANCED COMPUTING TECHNOLOGIES S.A. 10173 18-10-2012 10-01-2013 500
96609940-2 IMPORTACIONES Y SERVICIOS ADVANCED COMPUTING TECHNOLOGIES S.A. 20819 02-07-2013 23-09-2013 500
96636470-K EMP.CONSTRUCTORA TARAPACA S.A. 2784624 25-02-2013 13-09-2013 POLIZA
96709790-K CIENTEC INSTRUMENTOS CIENTIFICOS S.A. 117350 27-03-2013 30-05-2013 600
96709790-K CIENTEC INSTRUMENTOS CIENTIFICOS S.A. 117349 27-03-2013 30-05-2013 600
96721280-6 CTD TELESAT S.A. 338372-4 16-01-2012 30-03-2012 500
96734340-8 IVENS S.A. 384541 04-11-2013 10-01-2014 400
96764340-8 IVENS S.A. 464511 28-03-2013 10-06-2013 600
96764340-8 IVENS S.A. 380615 08-10-2013 03-12-2013 2.000
96799250-K CLARO CHILE S.A 335328-2 24-07-2013 14-10-2013 500
96806980-2 ENTEL PCS TELECOMUNICACIONES S.A. 468925 07-08-2013 30-10-2013 500
96858370-0 INGESMART S.A. 371854 28-08-2013 28-08-2013 500
96886170-0 INGENIERIA SERVICIOS Y COMUNICACIONES S.A. 84313 24-01-2012 24-03-2012 500
96896440-2 GLOBAL CROSSING CHILE S.A. 110118 11-01-2012 28-03-2012 500
96964510-6 COM,UNICACIONES NETGLOBALIS S.A. 235523 17-01-2012 26-03-2012 500
96997120-8 ADMINISTRADORA DE DOCUMENTOS Y SOLUCIONES 76620 02-08-2012 05-10-2012 300
99543760-0 TELEMATICA COMERCIAL S.A. 102142 25-03-2013 30-05-2013 500
99554240-4 IMPORTADORA Y EDITORES EMELNOR S.A. 171798 09-10-2013 16-12-2013 300
99554240-4 IMPRESORES Y EDITORES EMELNOR S.A. 133024 19-02-2013 22-04-2013 300
76055613-0 NEXUS CAPACITA LTDA. 2600100 03-10-2013 03-10-2013 2.100
19.400
67.443TOTAL M$
Subtotal M$
49
NOTA 19.- Medio Ambiente La Universidad no ha efectuado desembolsos por conceptos relacionados al Medio Ambiente al cierre de los presentes estados financieros. NOTA 20.- Hechos Posteriores Entre el 31 de Diciembre de 2013 y la emisión de los presentes Estados Financieros, no han ocurrido otros hechos significativos de carácter financiero o de otra índole que puedan afectar la adecuada presentación y/o la interpretación de los mismos.
Cristian Rivera A. Héctor Varas M. Jefe Institucional de Finanzas Vicerrector de Administración y Finanzas