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Una agenda macroeconUna agenda macroeconóómica para la mica para la igualdad: hacia un nuevoigualdad: hacia un nuevo

pacto fiscal en Ampacto fiscal en Améérica Latinarica Latina

Luis Carranza Ugarte

Barcelona, 7 y 8 de Octubre del 2011

Contenido

• Situación Actual

• Marco Teórico

• Situación Macroeconómica

• Sistema Tributario

•Competitividad, Funcionamiento de Mercados y Políticas Públicas

•Eficiencia del Gasto Público

•Conflictos Sociales y Recursos Naturales

El Actual Pacto Fiscal en América Latina no funciona

Situación Actual

Objetivos de los Pactos Fiscales

)

Estabilidad

Asignación eficiente de

recursos

Equidad

Migraciones

Migrantes latinoamericanos y caribeños por país de destino

(%, aprox. año 2000)

Percepción de los jóvenes latinoamericanos

En su opinión,¿cuáles son los principales incentivos para migrar?

Fuente: OECD

Informalidad

Informalidad laboral(definición productiva)

Productividad del IVA e Informalidad laboral(definición productiva)

La productividad del IVA, no tiene en cuenta los beneficios fiscales y las excepciones a la aplicación del tipo impositivo general, por consiguiente, mete en el mismo saco la evasión fiscal y los gastos tributarios que se derivan de los tipos impositivos reducidos y de las exenciones de algunos bienes y servicios. Por ende una baja productividad del IVA no es necesariamente el resultado de un deficiente cumplimiento.


Fuente: OECD

Una gran problema: la economía

política y los actores políticos

Poder Ejecutivo

Debe liderar el proceso de reforma.Problema: no siempre los objetivos dentro del PE están alineados.

Congreso

Apoyan reformas según su grupo político o

intereses particulares.Problemas: corrupción, patronaje (pork barrel

politics)

Poder Judicial

Árbitro cuando un grupo afectado denuncia la reforma argumentando que viola derechos constitucionales

Asociaciones empresariales

Aunque no representan gran masa de votantes, pueden ejercer presión a través de la prensa y de élite política económica.

Gremios laborales

Su influencia depende de sus alianzas políticas y de su poder de negociación con el sector público

Movimientos Sociales

La especifidad del problema determina la cantidad de población movilizada. Pueden ser proactivos o reactivos

Medios de Prensa

Su poder político depende de la influencia que tengan sobre la

población para tomar una posición acerca de un tema.

Formales Informales

Para hacer sostenible una sociedad se requiere un nivel impositivo mínimo que reduzca la desigualdad

Marco Teórico

Motivación: Juego del ultimátum

100 Para ser repartido

Proponente(Decide cómo se reparte)

Respondedor(Acepta o rechaza el reparto)

Racionalmente, libre del componente emocional, el

respondedor debería aceptar el reparto

Sin embargo, no acepta, puede sacrificar ganancias significativas

(20) para castigar el reparto muy desigual

Resultados generales que pueden variar por diferencias culturales

¿Cual es el reparto optimo?

Repartos muy desiguales

90

10

Repartos más equitativos

60

40

Modelo con Externalidades en el Consumo

• El modelo con reformas estructurales es un modelo estático de un solo periodo, que tiene como pieza clave a las preferencias y que las formalizamos a través de la función de utilidad:

• Dotación. Cada individuo recibe

• Si se adopta una reforma las dotaciones serían:

•Por tanto las personas votan (Vi) por la reforma si luego de aplicarse, su nivel de bienestar mejora:

•En consecuencia, si x > ½, entonces:

αα

−

=1

C

CCU iii

Y

[ ][ ]

∈∆+∈

=1,

,0

0 xisiY

xisiYYi

≥

<=

UUsi

UUsiV

R

i

R

i

i1

0

2

11

<∫x

iV

• Para adoptar la reforma se requiere con mínimo 1/2 de la población mejor o igual.

• La única forma es colocando un impuesto a la fracción (1-x) y distribuyendo una fracción z, tal que (1-x) y z están mejor o igual que antes y suman al menos 1/2.

• También sabemos que el impuesto gravará a la eficiencia; es decir, el impuesto se aplicará sobre las ganancias adicionales (∆) de las personas no pobres. Esto es:

)1(0 t−∆=∆

Modelo con Impuestos

•Equilibrio Presupuestario: El monto con el que se va a subsidiar a la población pobre debe ser igual al monto recaudado de la población no pobre: T = S

( )( )yxsS

xtT

−=−∆= 1

Y

t1/2τ

)1()1(0

τ−++ ∆xY

Y

Modelo de Impuestos

Impuestos y reforma tributaria

El desorden fiscal y monetario llevó al colapso en los 80s. Las reformas institucionales han ayudado a construir un contexto macroeconómico estable pero no ha sido suficiente

Situación Macroeconómica

Fuente: FMI

Inflación

Mal manejo macroeconómico

Tasa de crecimiento de

los ´70

Nota: Se tomo en cuenta los países del LAC 7: Argentina, Brasil, Chile, Colombia, México, Perú y Venezuela.PBI real en millones de dólares del 2010.Fuente: The Conference Board Total Economy Database, Enero del 2011

Evolución del PBI: 1960 - 2000(Índice 1950 = 100)

PBI real(Var% a/a)

Indices:1981 - 2007

Índice de resistencia fiscalÍndice de resistencia financiera externa

Nota: Cada indicador esta graduado entre 0 y 1, donde los valores más elevados representan un mayor grado de resistencia.Fuente: OECD

Aplicación de reglas fiscales

País Fecha Efectiva Cobertura Reglas básicas

Argentina 2000 • Gob. Nacional• Equilibrio sobre el balance fiscal• Límite sobre el déficit

Brasil 2001• Gob. Nacional• Gob. Subnacional

• Balance corriente (regla de oro)

Chile 2000 • Gob. Nacional • Meta para el superávit estructural

Colombia 1997, 2001• Gob. Nacional• Gob. Subnacional


México 2003• Gob. Nacional• Gob. Subnacional


Perú 2000 • Gob. Nacional• Equilibrio sobre el balance fiscal• Límite sobre el déficit

Venezuela 2004 • Gob. Nacional • Equilibrio sobre el balance fiscal

Experiencia en LAC-7 de reglas fiscales

Nota: Regla de oro, se admite solo el financiamiento de la inversión públicaFuente: Lozano et al. (2008). Regla fiscal cuantitativa para consolidar las finanzas públicas de Colombia

(Borrador de Economía No. 505). Bogotá: Banco de la República de Colombia.

Déficit fiscal e infraestructura pública en AL

La reducción del déficit fiscal ha sido acompañada por la reducción de la inversión en infraestructura pública. Priorización de la disciplina fiscal para restaurar la estabilidad macroeconómica y financiera.

Inversión (Izquierda) Déficit Fiscal (Derecha)

Inversión pública en infraestructura y Déficit Fiscal en AL

(Promedio ponderado, % PIB nominal)

Fuente: Luis Carranza, Christian Daude and Ángel Melguizo; elaborado con base a información de Calderón y Servén (2010).

Por países de AL

Argentina Brasil

Chile Colombia

México Perú

Las políticas tributarias en América Latina son muy ineficientes y la recaudación es volátil y estructuralmente difícil de incrementar.

Las soluciones son de largo plazo y demorarán en implementarse.

Situación Tributaria

Situación tributaria en América Latina

Fuente: LORA, Eduardo. (2008). El futuro de los pactos fiscales en América Latina

(Working paper No. 650). Washington D. C. : BID

Cargas tributarias bajas

Bases tributarias reducidas:Excepciones y tratamientos especiales

Estructura tributaria sesgada hacia el IVA

Impuestos personales progresivos en el papel no en la practica.

Importantes fuentes no tributarias de ingresos fiscales

Muy poca descentralización tributaria

Altos beneficios para muy pocos

Elevados déficit corrientes y actuariales

1

2

3

4

5

6

7

8

Informalidad

Informalidad laboral(definición productiva)

Productividad del IVA e Informalidad laboral(definición productiva)



Fuente: OECD

Un tema ausente en el debate es la promoción de la competitividad y la mejora de los mercados. El foco se queda en políticas sociales y se olvidan las políticas económicas.

Competitividad, Funcionamiento de Mercados y Políticas Públicas

Crecimiento del ingreso per cápita Productividad Salario área

rural

Productividad agrícola y salario en el sector rural2004 - 2009

(nuevos soles)

Impactos del crecimiento en la pobreza

Fuente: INEI

Importancia del crecimiento en la pobreza

Fuente: Dollar y Kraay, 2000

Excesiva regulación

Ranking en facilidad para hacer negocios

PaísNúmero de

documentos para exportar

Número de días para exportar

Número de documentos

para importar

Número de días para importar

Argentina 9 13 7 16

Brasil 8 13 7 17

Chile 6 21 7 21

Colombia 6 14 8 13

México 5 12 4 12

Perú 6 12 8 17

Venezuela 8 49 9 71

Canadá 3 7 4 11

Alemania 4 7 5 7

Comercio Internacional

Fuente: Doing Business

Mercados laborales Ineficientes

Fuente: WEF, 2011-2012

Rigidez del empleo(Ranking)

Menor rigidez

Costes de despido(Ranking)

Menor costo

Menos barreras

Barreras comerciales(Ranking)

Fuente: WEF, 2011-2012

Tarifas comerciales(Ranking)

Apertura comercial

Gran agenda pendiente. Se pueden lograr importantes resultados en el corto plazo con mecanismos eficientes de asignación de gasto.

Eficiencia del Gasto Público

Mejor infraestructura permite un crecimiento más equitativo

Fuente: MEF, IPE, Bloomberg, Prud´Homme (2004)

Infraestructura y Coeficiente GINI 1/

1/ Infraestructura año 2010. Coeficiente de GINI corresponde a los años: Brazil (2009), Colombia (2009), Peru (2009), Thailand (2009), Mexico (2008), USA (2008), Chile (2005), China (2005), India (2005), Japan (2002), Germany (2000), Sweden (2000).

Infraestructura y reducción de pobreza

Perú: Presupuesto por Resultados (Caso Salud)

Calidad del Gasto Público

1. Identificar la cadena de resultados (resultado final, intermedio e inmediato) y de productos. Esta cadena constituye la apuesta estratégica.

2. Integrar Plan con Presupuesto. Darle una expresión presupuestal a la Estrategia.

3. Condicionar los adicionales de presupuesto a mejorar la gestión del servicio al ciudadano.

4. Medir y medir con rigor los resultados, productos e insumos.

5. Evaluar el efecto de la intervención sobre el resultado final.


¿Cuáles son las cadenas claves de resultados?

Productos [Servicios] finalesintermediosinmediatos

↓ DesnutriciónCrónica

Niños menores de

60 meses

↓ Diarrea

↓ Infecciones Respiratorias Agudas

Niños menores

de 24 meses

↑ Lavado de manosHigiene

Madres de niños

menores de 24 meses

Consejería Sesión educativa

Sesión demostrativa

↑ LactanciaMaterna Exclusiva

Madres de niños

menores de 6 meses

↑ Calidad de lala dietaNiños de

6 a 18 meses

↑ Adecuadapreparación de

alimentosNiños de

de 6 a 18 meses

↑ CRED[control de crecimiento y desarrollo]

Anti RotavirusAnti Neumococo

↑ Vacuna

tres prácticas claves

1111

2222

RESULTADOSINTERVENCIONES CLAVES RESULTADOS

Uso intenso de evidencias (políticas públicas basadas en evidencias) para identificar las causas y las intervenciones. Priorizar y repriorizar en muy pocas intervenciones, pero eficaces. Los bordes de la estrategia se define independiente de los bordes institucionales. [La Apuesta Estratégica]


CantidadesInsumos

Estructuraproducto

Itemsgasto

Presupuestodel producto

Insumos

PreciosCartera

de clientes

Punto de atención(tienda)

Programación del presupuesto(abajo hacia arriba)

Form

ula

ció

n d

el

Pre

sup

ues

to

Ad

qu

isic

ion

es

Co

nta

bili

dad

Teso

reri

a

Pptohistórico yadicionalesMEF

ReporteEjecución Pagos a

proveedores

Logí

stic

aP

erso

nal

Flujo 1 Flujo 2 Flujo 3

Tres datos:

a.Cartera clientesb.Receta del productoc.Precios de insumos

Presupuesto:

a.Programar la tiendab.Plan de adquisición c.Precios de insumos

Insumos:

a.Gestión Rec Humanosb.Gestión distribución c.Gestión activos fijos

√√√√

Los tres flujos en la gestión del servicio público

X X


SEGUIMIENTO [MONITOREO]

Medir periódicamente la magnitud de los cambios en Indicadores que se ubican sobre la línea que conecta los insumos que compran las instituciones del Estado con los resultados que se esperan

observar en los ciudadanos

Resultado

Inmediato

Resultado

Intermedio

Resultado

Final

Productos o

Servicios que

se entregan al

ciudadano

Actividades

que realizan

las

instituciones

Insumos

que compran

las

instituciones

Incrementar la cobertura delCRED y de las vacunas

Programación PresupuestoEjecución del Presupuesto

Disponibilidad del Recurso Humano

Reducir los casos de niñoscon desnutrición crónica

Reducir los casos deniños con diarrea y neumonía


Prevalencia de desnutrición crónica en menores de 36 mesesvs situación de inmunización

Los niños rurales que no recibieron vacunas completas en forma oportunamente tienen

Tasa de cobertura del seguro de salud por quintiles de ingresos

(% del quintil cubierto)

Cobertura de seguridad social

Tasa de cobertura de pensiones por quintiles de ingresos

(% de las personas cubiertas en la PEA de más de 20 años)

Nota: Datos de cobertura de salud (2010), cobertura de pensiones (2000)Fuente: OECD

Aunque exista una legítima preocupación por temas medioambientales y por el uso del agua, lo que estádetrás del conflicto social por la explotación de los recursos naturales es un conflicto de redistribución del ingreso.

Conflictos Sociales y Recursos Naturales

Conflictos sociales y participación del Estado

Fuente: Defensoría del Pueblo

14

32

65

128 126

18%

43%

49% 47%

50%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

0

20

40

60

80

100

120

140

Junio 2006 Junio 2007 Junio 2008 Junio 2009 Junio 2010

Número de conflictos

% del total de conflictos anivel nacional

Conflictos Socioambientales ( Perú )

Salvo algunas excepciones (como el Programa

de Aporte Voluntario o los Fondos Sociales), el

Estado ha dejado que las empresas se las

“arreglen” con las comunidades y puedan

obtener la “licencia social”.

Percepción negativa sobre la participación del Estado en aspectos sociales

(en porcentaje de encuestados)

Percepción de agentes peruanos sobre factores para mejorar la competitividad del sector minero

(en porcentaje de encuestados)

Fuente: APOYO

Programa Minero de Solidaridad con el Pueblo

Fondo Regional Fondo Local

Ejecución

Fondos Sociales con recursos provenientes de concesiones

Fuente: MEF

Fondos constituidos con recursos provenientes de concesiones de proyectos minero-energéticos en favor de las comunidades que se encuentran ubicadas en la zona de influencia de los proyectos.

FondosMontos

transferidos

Asociación Civil Fondo Social Alto Chicama 304

Asociación Civil Fondo Social Las Bambas 175

Asociación Fondo Social La Granja 24

Asociación Fondo Social Michiquillay 238

Asociación Fondo Social Yuncan 28

Fondo Social Toromocho 3

Total 772

Montos transferidos a Fondos Sociales(S/. Millones)

Ejecución por Fondo Social

Una agenda macroeconUna agenda macroeconóómica para la mica para la igualdad: hacia un nuevoigualdad: hacia un nuevo

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Luis Carranza Ugarte

Barcelona, 7 y 8 de Octubre del 2011

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