SOCIEDAD DE AUDITORIA SANTOS ESPINOZA Y ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL DE

RESPONSABILIDAD LIMITADA

INFORMENº 003-2017==3=-0567

AUDITORIA FINANCIERA A SUPERINTENDENCIA DE TRANSPORTE TERRESTRE DE PERSONAS, CARGA Y

MERCPtNCÍAS

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"INFORME DE AUDITORIA DE LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS AL 31 DIC2016"

PERÍODO 1 DE ENERO AL 1 DE ENERO DE 2016

TOM022

LIMA-PERÚ 2017

"Decenio de las Personas con Discapacidad en el Per6"

"AÑO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO"

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Santos Espinoza y Asociados S. Civil de R.L. AUDITORES -CONSULTORES

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A LOS SEÑORES MIEMBROS DEL CONSEJO DIRECTIVO DE LA SUPERINTENDENCIA DE TRANSPORTE DE PERSONAS, CARGA Y MERCANCIAS.

1. Hemos examinado el Marco y Ejecución Presupuesta!, revelados en los Estados de Presupuesto Institucional de Ingresos (PP-1 ), Presupuesto Institucional de Gastos (PP-2}, el Estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Gastos (EP-1}, el Estado de Fuentes y Usos de Fondos (E-2), la Clasificación Funcional (EP-3} y Clasificación Geográfica del Gasto (EP-4}, de la Superintendencia de Transportes Terrestre de Personas, Carga y Mercancías -SUTRAN - Unidad Ejecutora 001 "Gestión y Administración General" (001346} Pliego Presupuesta!: 202 SUTRAN, correspondiente al periodo terminado el 31 de diciembre de 2016.

Responsabilidad de la Unidad Ejecutora del Programa sobre la Información Presupuestaria

2. La Superintendencia de Transportes Terrestre de Personas, Carga y Mercancías - SUTRAN Unidad Ejecutora 001 "Gestión y Administración General" (001346} Pliego Presupuesta!: 202 SUTRAN, es responsable dela preparación, integración y consolidación de la información presupuestaría de la entidad de acuerdo con normas legales vigentes y aplicables emitidas por el Ministerio de Economía y Finanzas. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implantar y mantener el control interno pertinente en la preparación y presentación razonable de la información presupuestaria para que estén libres de representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error, seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; y realizar las estimaciones contables razonables de acuerdo con las circunstancias.

Responsabilidad del Auditor

3. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una op1nion sobre el marco y ejecución presupuestaria en base a la auditoría que efectuamos. Nuestro examen se efectuó de acuerdo con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas y con Normas de Auditoría Gubernamental emitidas por la Contraloría General de la República. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con la finalidad de obtener una seguridad razonable, de que el marco y ejecución presupuestaria no presenten errores importantes. El presente examen se basa en comprobaciones en el Marco y Ejecución Presupuestaria. Consideramos que el examen que hemos efectuado constituye una base razonable para nuestra opinión.

Fundamentos de la opinión

4. Los depósitos pendientes no incorporados en la ejecución de ingresos del año 2014, cuyo importe asciende a S/. 275,550. 78, ingresos captados por concepto infracciones y sanciones, distorsionando su presentación en el saldo de balance en el año 2016. Dicha situación contraviene las normas presupuestales.

r Calle Los Milanos 213 (alt. 1/2 edra. U.P. San Martín de Porres) l Santa Anita - Lima - Lima

8 Telf.: 478-1027 Cel.:998549221

E-mail: santosespinozaasoc@hotmail.com Lima 43 - Perú

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~ u{íitores se. Santos Espinoza y Asociados S. Civil de R.L.

AUDITORES· CONSULTORES

Opinión

5. En nuestra opinión excepto lo mencionado en el párrafo anterior, el Marco y Ejecución Presupuestaria contenidos en el Estado del Presupuesto Institucional de Ingresos (PP-1), el Estado de Presupuesto Institucional de Gastos (PP-2), el Estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Gastos (EP-1 ). el Estado de Fuentes y Usos de Fondos (EP-2) y demás estados e información presupuestaria de la Superintendencia de Transportes Terrestre de Personas, Carga y Mercancías - SUTRAN- Unidad Ejecutora 001 "Gestión y Administración Generar (001346) Pliego Presupuesta!: 202 SUTRAN, presentan razonablemente en todos sus aspectos de importancia la integración y consolidación de la Información Presupuesta! por el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2016, de acuerdo con las normas legales vigentes y aplicables para dicho periodo fiscal.

Lima, Perú

26 de mayo de 2017

Refrendado por:

Rolando Juan Santos E inoza Contador Público Colegiado Matricula Nº 26326

Í Calle Los Milanos 213 (alt. 1/2 edra. U.P. San Martín de Parres) 9 Santa Anita - Lima - Lima

Telf.: 478-1027 Cel. : 998549221

E-mail: santosespinozaasoc@hotmail.com Lima 43 - Perú

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