Transparencia fiscal catalan

Transparència Fiscal 2012Pressupostos municipals Liquidats

Molins de Rei 24.805 habitants

01. Ingressos i Despeses segons classificació econòmica

Ingressos liquidats 32.049.198 € Despeses liquidades 26.634.760 €

Ingressos en operacions corrents 27.132.927 Despeses en operacions corrents 23.320.184C1. Impostos directes 14.127.896 C1. Despeses de personal 10.191.934C2. Impostos indirectes 111.058 C2. Despeses en béns corrents i serveis 9.839.728C3. Taxes i altres ingressos 4.866.830 C3. Despeses financeres 649.197C4. Transferències corrents 7.634.893 C4. Transferències corrents 2.639.325C5. Ingressos patrimonials 392.250

Ingressos en operacions de capital 177.909 Despeses en operacions de capital 1.400.424C6. Alienació inversions reals 0 C6. Inversions reals 1.190.244C7. Transferències de capital 177.909 C7. Transferències de capital 210.181

Ingressos en operacions financeres 4.738.362 Despeses en operacions financeres 1.914.151C8. Actius financers 0 C8. Actius financers 6.256C9. Passius financers 4.738.362 C9. Passius financers 1.907.895

Impostos directes 44,1% Despeses de personal 38,3%

Impostos indirectes 0,4% Desp. béns corrents i serv. 36,9%

Taxes i altres ingressos 15,2% Despeses financeres 2,4%

Transferències corrents 23,8% Transferències corrents 9,9%

Ingressos patrimonials 1,2% Despeses de capital 5,3%

Ingressos de capital 0,6% Despeses financeres 7,2%

ingressos financers 14,8%

(Ingressos - Despeses) € per municipi (Ingressos - Despeses) corrents € per municipi

més ingres. que despes. (263)mateixos ingres. que desp. (0)més despes. que ingres. (45)Sin dato (3)

més ingres. que despes. (293)mateixos ingres. que desp. (0)més despes. que ingres. (15)Sin dato (3)

Municipi de Municipi deMolins de Rei Molins de Rei

5.414.438€ 3.812.743€

Elaborat per portalestadistico.com amb dades del Ministeri d'Hisenda i Administracions Públiques Creat:12/12/2014

1

1



02. Ingressos i Despeses per habitant segons classificació econòmica

Molins de Rei

Municipisd'Espanya de

20.000 a 50.000hab

RànquingIngressos i Despeses per habitant (€ / hab) Min Max

Ingressos 1.292,1 1.117,2 542 2.500

Ingressos en operacions corrents 1.093,9 886,5 437 1.892

C1. Impostos directes 569,6 383,4 138 1.091

C2. Impostos indirectes 4,5 15,5 -15 133

C3. Taxes i altres ingressos 196,2 182,5 46 730

C4. Transferències corrents 307,8 289,3 164 810

C5. Ingressos patrimonials 15,8 15,8 -26 168

Ingressos en operacions de capital 7,2 35,8 -15 338

C6. Alienació inversions reals 0,0 5,4 -15 328

C7. Transferències de capital 7,2 30,4 -15 292

Ingressos en operacions financeres 191,0 195,0 0 1.539

C8. Actius financers 0,0 1,8 0 111

C9. Passius financers 191,0 193,2 0 1.539

Despeses 1.073,8 914,5 432 1.723

Despeses en operacions corrents 940,1 750,9 414 1.519

C1. Despeses de personal 410,9 331,6 154 580

C2. Despeses en béns corrents i serveis 396,7 333,5 100 1.039

C3. Despeses financeres 26,2 23,4 0 91


Despeses en operacions de capital 56,5 95,8 5 428

C5. Inversions reals 48,0 87,8 5 378

C6. Transferències de capital 8,5 8,1 0 243

Despeses en operacions financeres 77,2 67,8 0 288


C8. Passius financers 76,9 62,0 0 255

Ingressos - Despeses 218,3 202,7 -152 1.312

Estalvi brut: (Ingressos - Despeses) Corrents 153,7 135,6 -370 509

(Ingressos - Despeses) no financers 104,4 75,5 -630 440

Deute viu 867,7 611,4 0 2.343

Estalvi net 76,8 73,6 -482 441


2

2



Molins de ReiMunicipis de laprovíncia deBarcelona

RankingIngressos i Despeses per habitant (€ / hab) Min Max

Ingressos 1.292,1 1.244,4 683 13.834

Ingressos en operacions corrents 1.093,9 1.097,9 663 9.246

C1. Impostos directes 569,6 479,2 131 4.548

C2. Impostos indirectes 4,5 20,3 -102 3.812

C3. Taxes i altres ingressos 196,2 194,4 37 2.324

C4. Transferències corrents 307,8 385,5 175 2.748

C5. Ingressos patrimonials 15,8 18,5 -1 2.013

Ingressos en operacions de capital 7,2 41,8 0 2.986

C6. Alienació inversions reals 0,0 12,5 0 521

C7. Transferències de capital 7,2 29,3 0 2.986

Ingressos en operacions financeres 191,0 104,7 0 6.565



Despeses 1.073,8 1.128,8 530 9.317

Despeses en operacions corrents 940,1 889,9 502 4.592

C1. Despeses de personal 410,9 322,0 0 1.129

C2. Despeses en béns corrents i serveis 396,7 355,2 158 3.284

C3. Despeses financeres 26,2 19,9 0 433


Despeses en operacions de capital 56,5 151,3 0 5.198

C5. Inversions reals 48,0 135,4 0 5.198

C6. Transferències de capital 8,5 15,9 0 501

Despeses en operacions financeres 77,2 87,6 0 1.374



Ingressos - Despeses 218,3 115,7 -659 5.617

Estalvi brut: (Ingressos - Despeses) Corrents 153,7 208,1 -883 4.654

(Ingressos - Despeses) no financers 104,4 98,6 -1.276 1.991

Deute viu 867,7 651,4 0 8.344

Estalvi net 76,8 134,6 -1.157 4.175


3

3



03. Evolució d'Ingressos i Despeses segons classificació econòmica

% Variació últimanyEvolució dels ingressos i despeses (€) 2010 2011 2012

Ingressos 34.540.787 26.198.437 32.049.198 22,3

Ingressos en operacions corrents 26.993.479 25.976.508 27.132.927 4,5

C1. Impostos directes 12.592.915 12.535.771 14.127.896 12,7

C2. Impostos indirectes 92.855 242.108 111.058 -54,1

C3. Taxes i altres ingressos 5.693.797 5.142.030 4.866.830 -5,4

C4. Transferències corrents 8.243.698 7.641.182 7.634.893 -0,1

C5. Ingressos patrimonials 370.213 415.417 392.250 -5,6

Ingressos en operacions de capital 2.791.463 221.929 177.909 -19,8

C6. Alienació inversions reals 300.000 0 0 -

C7. Transferències de capital 2.491.463 221.929 177.909 -19,8

Ingressos en operacions financeres 4.755.845 0 4.738.362 -

C8. Actius financers 0 0 0 -

C9. Passius financers 4.755.845 0 4.738.362 -

Despeses 33.277.177 27.980.538 26.634.760 -4,8

Despeses en operacions corrents 23.890.455 23.476.732 23.320.184 -0,7

C1. Despeses de personal 11.470.575 11.016.749 10.191.934 -7,5

C2. Despeses en béns corrents i serveis 9.752.709 9.506.337 9.839.728 3,5

C3. Despeses financeres 472.031 662.755 649.197 -2,0

C4. Transferències corrents 2.195.141 2.290.891 2.639.325 15,2

Despeses en operacions de capital 7.732.813 2.863.569 1.400.424 -51,1

C5. Inversions reals 7.346.057 2.826.266 1.190.244 -57,9

C6. Transferències de capital 386.757 37.303 210.181 463,4

Despeses en operacions financeres 1.653.909 1.640.236 1.914.151 16,7

C7. Actius financers 0 0 6.256 -

C8. Passius financers 1.653.909 1.640.236 1.907.895 16,3

Ingressos - Despeses 1.263.610 -1.782.101 5.414.438 -403,8

Estalvi brut: (Ingressos - Despeses)Corrents 3.103.024 2.499.776 3.812.743 52,5

(Ingressos - Despeses) no financers -1.838.326 -141.864 2.590.228 -1.925,9

Deute viu 20.561.000 18.749.316 21.523.734 14,8

Estalvi net 1.449.115 859.540 1.904.848 121,6


4

4



04. Origen dels ingressos fiscals (Capítols C1, C2, i C3 dels ingressos)

Distribució dels ingressos fiscals 19.105.784 €

ID IBI8.167.423 €42,7 %

ID Increment. valor terrenys3.278.949 €17,2 %

Altres taxes1.538.067 €8,1 %

ID Veh. Trac. Mecàn.1.471.043 €7,7 %Taxes prestació de serv. Púb. Bàsics

1.436.426 €7,5 %

ID sobre activ. econòmiques1.210.481 €

6,3 %

Taxes per utilització del domini públic1.073.370 €

5,6 %

Taxes per realització d'act. De comp. Local818.966 €

4,3 %

II sobre construccions. instal. i obres111.058 €

0,6 %

Altres ID0 €

0 %

Altres II0 €0 %

Ingressos fiscals per habitant (€ / hab)

Molins deRei

Municipisd'Espanya

de 20.000 a50.000 hab

RànquingMunicipis de

la província deBarcelona

Rànquing

Min Max Min Max

Impostos Directes 569,6 383,4 138 1.091 479,2 131 4.548

Impost sobre Béns Immobles 329,3 276,0 84 911 318,3 48 1.074

Imp. Sobre Vehicles de Trac. Mecàn. 59,3 52,3 29 73 51,8 15 3.750

Imp. Sobre Incre. del Valor de Terrenys 132,2 27,9 1 145 46,9 0 172

Imp. Sobre les Activitats Econòmiques 48,8 27,0 0 226 49,6 0 579

Altres Impostos Directes 0,0 0,3 0 41 12,6 0 49

Impostos Indirectes 4,5 15,5 -15 133 20,3 -102 3.812

Imp. Sobre construc., Instal·lac. i obres 4,5 12,2 -15 98 12,7 -102 3.812

Altres Impostos Indirectes 0,0 3,3 0 121 7,6 0 17

Taxes i altres ingressos 196,2 182,5 46 730 194,4 37 2.324

Taxes per prestació serv. Púb. Bàsica. 57,9 73,2 -4 506 44,4 0 432

Taxes per realitz. de act. de comp. Local 33,0 11,1 -2 86 13,6 0 582

Taxes per utilització del domini públic 43,3 31,8 0 131 44,3 0 231

Altres taxes 62,0 66,4 6 352 92,1 2 2.163


5

5



05. Destinació de la Despesa

Distribució de la despesa 26.634.760 €

Actuacions de caràcter general8.820.675 €33,1 %

Benestar comú. i medi ambient3.688.567 €13,8 %

Deute Públic2.518.171 €9,5 %

Protecció i promoció social2.484.976 €9,3 %Educació

2.238.676 €8,4 %

Actuacions de caràcter econòmic2.202.738 €

8,3 %

Seguretat i mobilitat ciutadana1.387.521 €

5,2 %

Cultura1.145.740 €

4,3 %

Esport1.027.129 €

3,9 %

Habitatge i urbanisme955.556 €

3,6 %

Sanitat165.010 €0,6 %

Despeses per habitant (€ / hab)

Molins deRei

Municipisd'Espanya

de 20.000 a50.000 hab

RankingMunicipis de

la província deBarcelona

Ranking

Min Max Min Max

Deute Públic 101,5 82,2 0 384 92,9 0 1.428

Seguretat i mobilitat ciutadana 55,9 79,7 4 244 100,6 0 219

Habitatge i urbanisme 38,5 84,9 7 315 148,2 0 2.913

Benestar comunitari i medi ambient 148,7 182,6 4 849 204,8 0 2.397

Protecció i promoció social 100,2 103,2 19 268 103,5 0 325

Sanitat 6,7 5,3 0 153 13,2 0 1.155

Educació 90,3 45,0 1 154 89,5 0 1.130

Cultura 46,2 53,2 4 325 57,1 0 1.949

Esport 41,4 44,1 0 297 36,2 0 824

Actuacions de caràcter econòmic 88,8 42,0 0 260 58,8 0 1.843

Actuacions de caràcter general 355,6 192,4 65 698 224,1 0 6.313


6

6



06. Indicadors pressupostaris

Molins de Rei

Municipisd'Espanya de

20.000 a 50.000hab

RànquingIndicadors Pressupostaris Min Max

Serveis prestatsPressió fiscal per habitant (€ / hab) 770,2 581,4 195 1.491

Índex d'estalvi brut (%) 14,1 15,3 -38 39

Índex d'estalvi net (%) 7,0 8,3 -50 38

Rigidesa de la despesa (%) 46,5 47,3 28 75

Inversió i finançamentInversió per habitant (€ / hab) 56,5 95,8 5 428

Finançament de les inversions (%) 12,7 37,3 -26 370

Cost del deute (%) 3,0 3,8 0 21

SolvènciaCapacitat d'autofinançament (%) 70,4 65,6 29 83

Autonomia fiscal (%) 60,8 53,5 18 83

Càrrega financera (%) 9,6 9,3 0 28

Nivell d'endeutament (%) 79,3 69,2 0 300

Risc financer (%) 564,5 452,6 -54.115 83.565

Molins de ReiMunicipis de laprovíncia deBarcelona

RànquingIndicadors PressupostarisServeis prestats

Pressió fiscal per habitant (€ / hab) 770,2 693,9 216 6.905

Índex d'estalvi brut (%) 14,1 19,0 -39 67

Índex d'estalvi net (%) 7,0 12,3 -90 64

Rigidesa de la despesa (%) 46,5 38,4 0 61

Inversió i finançamentInversió per habitant (€ / hab) 56,5 151,3 0 5.198

Finançament de les inversions (%) 12,7 27,6 0 1.228

Cost del deute (%) 3,0 3,1 0 61

SolvènciaCapacitat d'autofinançament (%) 70,4 63,2 21 91

Autonomia fiscal (%) 60,8 57,3 6 85

Càrrega financera (%) 9,6 8,3 0 33

Nivell d'endeutament (%) 79,3 59,3 0 275

Risc financer (%) 564,5 313,1 -15.816 3.437


7

7


METODOLOGIA


8

8


01. CARACTERÍSTIQUES GENERALS

Les dades publicades fan referència als pressupostos liquidats consolidats d'aquelles entitats locals que han complert amb l'obligaciód'informar de la seva liquidació de pressupostos al Ministeri d'Hisenda i Administracions Públiques.

A partir de l'exercici 2010, i d'acord a l'àmbit subjectiu de l'Ordre EHA / 3565/2008, les entitats públiques empresarials queden fora delpressupost consolidat. El Ministeri realitza la consolidació de cada entitat local mitjançant l'agregació de la informació pressupostària declaradaper les unitats que la formen, eliminant les despeses i ingressos de les transferències internes produïdes.

Les dades pressupostàries es classifiquen tenint en compte, d'una banda, la naturalesa econòmica dels ingressos i de les despeses i, d'altrabanda, les finalitats o objectius als quals es destinaran les despeses.

Els municipis amb menys de 5.000 habitants poden, acollint-se a la legislació vigent en cada moment, proporcionar informació pressupostàriaúnicament a nivell d'article, a la classificació econòmica, i a nivell de grup de funció o d'àrea de despesa, en la classificació per programes,segons l'estructura pressupostària aplicable en cada exercici.

02. OBJECTIUS I INTERPRETACIÓ DE RESULTATS

L'objectiu d'aquest informe és proporcionar una visió global de la situació econòmica de les entitats locals (diputacions provincials, ajuntaments iels consells i cabildos insulars) a través d'una sèrie de dades absolutes, dades per càpita i indicadors.

A les taules comparatives es pot visualitzar l'entitat local consultada davant l'agrupació en què està inclosa, ja sigui per la grandària poblacionalde l'entitat local o la província a la qual pertany.

Per dur a terme aquest informe cada municipi s'ha classificat en un dels següents grups de població:·Municipis de menys de 5.000 habitants·Municipis amb població entre 5.000 i 20.000 habitants·Municipis amb població entre 20.000 i 50.000 habitants·Municipis amb població entre 50.000 i 100.000 habitants·Municipis amb població entre 100.000 i 500.000 habitants·Municipis de 500.000 i més habitants

A cada fitxa es comparen les dades del municipi amb la seva província i amb el seu grup de població. Les dades mostrades per a cada grup depoblació, s'han calculat amb els valors dels municipis pertanyents a aquest grup de població.

En el rànquing es representa la dada del mínim i el màxim valor que pren la variable entre tots els municipis que estan en la respectivaagrupació. I dins d'ell es visualitza on es troben tant el municipi consultat com la seva respectiva agrupació.

És possible que apareixien dades negatives si, per exemple, l'entitat local ha hagut de tornar algun impost o taxa per considerar il·legal, oindemnitzacions per rescissions de contractes, o devolucions per transferències de capital que no s'han arribat a executar etc.

03. COMPOSICIÓ DELS INGRESSOS I DESPESES PER CLASSIFICACIÓ ECONÒMICA

Ingressos liquidats Despeses liquidades

Ingressos en operacions corrents Despeses en operacions correntsC1. Impostos directes C1. Despeses de personalC2. Impostos indirectes C2. Despeses en béns corrents i serveisC3. Taxes i altres ingressos C3. Despeses financeresC4. Transferències corrents C4. Transferències correntsC5. Ingressos patrimonials

Ingressos en operacions de capital Despeses en operacions de capitalC6. Alienació inversions reals C6. Inversions realsC7. Transferències de capital C7. Transferències de capital

Ingressos en operacions financeres Despeses en operacions financeresC8. Actius financers C8. Actius financersC9. Passius financers C9. Passius financers


9

9


I. Ingressos liquidats: Són tots aquells ingressos ordinaris com els ingressos extraordinaris que s'utilitzen per finançar despesa d'una entitatlocal. L'Estat de liquidació del pressupost d'ingressos informa sobre com s'ha executat el pressupost d'ingressos d'una entitat local i, per tant,conté la informació necessària per conèixer quin ha estat l'import dels recursos que ha obtingut en un any l'entitat local i d'on procedeixenaquests recursos.

I.1. Ingressos en operacions corrents: Són aquells que de manera corrent, ordinària i habitual percep l'Administració Pública Local, i escaracteritzen per la possibilitat de ser predictibles.

Ingressos directes: Ingressos per les partides que graven l'obtenció d'una renda o la possessió d'un patrimoni en tant que reflecteixendirectament la capacitat econòmica d'un individu.

Ingressos indirectes: Ingressos per les partides que sotmeten a tributació manifestacions mediàtiques o indirectes de la capacitateconòmica.

Taxes i altres ingressos: Ingressos per partides d'utilització privativa o aprofitament especial de domini públic en la prestació de serveiso realització d'activitats, sempre que no siguin de sol·licitud voluntària ni es prestin o realitzin pel sector privat.

Transferències corrents: Ingressos per les partides de les transferències que impliquen una distribució de renda per ser utilitzades en elfinançament d'operacions corrents no concretes ni específiques realitzades pel beneficiari.

Ingressos patrimonials: Ingressos per les partides de les rendes obtingudes pel lloguer o cessió de patrimoni públic.

I.2. Ingressos en operacions de capital: Ingressos extraordinaris provinents de la venda de béns o transferències d'altres administracions.

Alienació d'inversions reals: Ingressos per les partides de les rendes adquirides per la venda de patrimoni públic.

Transferències de capital: Ingressos per les partides de les transferències que impliquen una distribució d'estalvi i patrimoni i que esconcedeixen per a l'establiment de l'estructura bàsica, en el seu conjunt, l'ens beneficiari.

I.3. Ingressos en operacions financeres: Recullen tots aquells ingressos derivats d'operacions financeres.

Actius financers: Recull els ingressos procedents d'alienació de deute, accions i obligacions, reintegrament de préstecs, reintegramentde fiances i dipòsits.

Passius financers: Recull el finançament de les entitats locals procedent de l'emissió de deute, préstecs rebuts, dipòsits i fiances rebuts.

II. Despeses liquidades: Són el conjunt de costos a què ha de fer front l'entitat local per a l'exercici de les seves funcions. Les entitats localstenen limitat el destí de les seves despeses, havent d'atendre les finalitats previstes en el seu pressupost anual que ha de ser aprovat pel Ple.Estan obligades a prestar determinats serveis en funció del nombre d'habitants, i en tot cas: enllumenat públic, cementiri, recollida de residus,neteja viària, abastament domiciliari d'aigua potable, clavegueram, accés als nuclis de població, pavimentació de les vies públiques i controld'aliments i begudes. La realització dels diferents despeses ha de respectar el pressupost i unes fases assenyalades en la llei.

II.1. Despeses en operacions corrents: Són tots aquells que són necessaris per a l'exercici de les seves competències.

Despeses de personal: Són les despeses que realitzen les entitats locals del personal al seu servei que inclouen tot tipus de retribucionsfixes i variables i indemnitzacions, així com les cotitzacions obligatòries als diferents règims de Seguretat Social. També inclouen lesprestacions socials, que comprenen tota classe de pensions i les despeses de naturalesa social realitzades en compliment d'acords idisposicions vigents.

Despeses en béns corrents i serveis: Despeses en béns i serveis necessaris per a l'exercici de les activitats de les entitats locals queno produeixin un increment del capital o del patrimoni públic.

Despeses financeres: Comprèn els interessos i altres despeses derivades de tot tipus d'operacions financeres contretes per l'Entitat oels seus organismes autònoms, així com les despeses d'emissió o formalització, modificació i cancel·lació de les mateixes.

Transferències corrents: Comprèn els crèdits per aportacions per part de l'entitat local o dels seus organismes autònoms, sensecontrapartida directa dels agents perceptors, i amb destinació a finançar operacions corrents.

II.2. Despeses en operacions de capital: Despeses realitzades en adquisició, instal·lació i condicionament de béns duradors que, per laseva naturalesa, valor unitari o destinació, incrementen el patrimoni de l'entitat local.

Inversions reals: Despeses a realitzar directament per les entitats locals destinats a la creació d'infraestructures i a la creació oadquisició de béns de naturalesa inventariable necessaris per al funcionament dels serveis i aquelles altres despeses que tinguin caràcteramortitzable.


10

10


Transferències de capital: Aquelles transferències que impliquen una distribució d'estalvi i patrimoni i que es concedeixen per al'establiment de l'estructura bàsica, en el seu conjunt, del ens beneficiari.

II.3. Despeses en operacions financeres: Recullen totes aquelles despeses derivades d'operacions financeres.

Actius financers: Despesa que realitzen les entitats locals en l'adquisició d'actius financers (adquisició de títols valors, concessió depréstecs ...) tant de l'interior com de l'exterior, sigui quina sigui la forma d'instrumentació, amb venciment a curt, mitjà i llarg termini, incloent-hi els avançaments de pagues i altres préstecs al personal, consignant igualment en aquest capítol la constitució de dipòsits i fiances queels siguin exigides a les entitats locals.

Passius financers: Despesa que realitzen les entitats locals destinat a l'amortització de passius financers (préstecs i crèdits). Així mateix,aquest capítol és el destinat per recollir les previsions per a la devolució dels dipòsits i fiances que s'hagin constituït a favor de l'entitatlocal.

04. COMPOSICIÓ DE LES DESPESES PER CLASSIFICACIÓ PROGRAMA

La classificació per programes del pressupost de despeses informa sobre la finalitat dels crèdits que s'han pressupostat i els objectius queamb ells es proposi aconseguir, sent la principal classificació dels crèdits pressupostaris.

Àrea de despesa 0: "Deute públic". Comprèn les despeses d'interessos i amortització del deute públic i altres operacions financeres denaturalesa anàloga, amb exclusió de les despeses que ocasioni la formalització de les mateixes.

Àrea de despesa 1: "Serveis públics bàsics". Inclou totes les despeses originades pels serveis públics bàsics que, amb caràcter obligatori,han de prestar els municipis. En aquesta àrea s'inclouen les quatre polítiques de despesa bàsiques: seguretat i mobilitat ciutadana, habitatge iurbanisme, benestar comunitari i medi ambient.

Àrea de despesa 2: "Actuacions de protecció i promoció social". Inclou actuacions de protecció i promoció social, per tant, s'inclouen totesaquelles despeses i transferències que constitueixen el règim de previsió; pensions de funcionaris, atencions de caràcter benèfic-assistencial;atencions a grups amb necessitats especials, com joves, majors, minusvàlids físics i gent gran; mesures de foment de l'ocupació.

Àrea de despesa 3. "Producció de béns públics de caràcter preferent": Comprèn totes les despeses que realitzi l'entitat local en relacióamb la sanitat, educació, cultura, amb l'oci i el temps lliure, esport, i, en general, tots aquells tendents a l'elevació o millora de la qualitat de vida.

Àrea de despesa 4. "Actuacions de caràcter econòmic": S'integren en aquesta àrea les despeses d'activitats, serveis i transferències quetendeixen a desenvolupar el potencial dels diferents sectors de l'activitat econòmica. S'inclouran també les despeses en infraestructuresbàsiques i de transports; infraestructures agràries; comunicacions; investigació, desenvolupament i innovació.

Àrea de despesa 9. "Actuacions de caràcter general": S'inclouen en aquesta àrea les despeses relatives a activitats que afectin, ambcaràcter general, a l'entitat local, i que consisteixin en l'exercici de funcions de govern o de suport administratiu i de suport lògic i tècnic a total'organització. Recollirà les despeses generals de l'entitat, que no puguin ser imputats ni aplicats directament a una altra àrea de les previstes enaquesta classificació per programes.

En aquest informe mostrem les següents àrees i grups de despesa per programes:· Deute Públic· Seguretat i mobilitat ciutadana· Habitatge i urbanisme· Benestar comunitari i medi ambient· Protecció i promoció social· Sanitat· Educació· Cultura· Esport· Actuacions de caràcter econòmic· Actuacions de caràcter general


11

11


05. INDICADORS PRESSUPOSTARIS

Estalvi brut: Ingressos corrents (C1 + C2 + C3 + C4 + C5) - Despeses corrents (C1 + C2 + C3 + C4)

Deute viu: Deutes amb caixes i bancs a 31 de desembre, relatives a crèdits financers, valors de renda fixa, préstecs, crèdits transferits atercers, excloent el deute comercial.

Estalvi net: Ingressos corrents (C1 + C2 + C3 + C4 + C5) - (Despeses corrents (C1 + C2 + C3 + C4) + Despeses en passius financers (C9)).

L'estalvi net té per objecte valorar la capacitat que tindria l'entitat local per fer front a les futures obligacions que pogués contraure pernoves operacions d'endeutament a partir de l'excedent generat en el resultat d'operacions corrents o ordinàries, sense considerar elscostos financers.

Pressió fiscal per habitant: Ingressos fiscals (C1 + C2 + C3)Població

La pressió fiscal per habitant mesura l'esforç impositiu realitzat per cada habitant en el pagament dels seus impostos municipals, és a dir, lamitjana que cada habitant paga per fer front als impostos del seu ajuntament.

Índex d'estalvi brut: Ingressos corrents (C1 + C2 + C3 + C4 + C5) - Despeses corrents (C1 + C2 + C3 + C4)*100 Ingressos corrents (C1 + C2 + C3 + C4 + C5)

L'índex de l'estalvi brut representa el percentatge que suposa l'estalvi brut de l'Entitat en relació amb el total d'ingressos per operacionscorrents, és a dir, el percentatge d'ingressos corrents que s'aconsegueix estalviar.

Índex d'estalvi net: Estalvi ne*100 Ingressos corrents (C1 + C2 + C3 + C4 + C5)

L'índex d'estalvi net és el percentatge d'ingressos corrents disponible per finançar la despesa de capital.

Rigidesa de la despesa: Despeses de personal (C1) + Despeses financeres (C3)*100Despeses corrents (C1 + C2 + C3 + C4)

La rigidesa de la despesa mesura el pes que tenen, dins de les despeses corrents, aquelles despeses sobre els quals les entitatsnormalment té més obligació de fer front i sobre la reducció és més difícil actuar sense prendre mesures de major calat. Per tant, es tractade costos habitualment fixos vinculats directament al funcionament dels serveis sobre els quals hi ha un alt nivell de compromís i que sónpoc susceptibles de reducció.

Inversió per habitant: Despeses de capital (C6 + C7)Població

La inversió per habitant mostra la inversió en operacions de capital realitzada per habitant.

Finançament de les inversions: Ingressos de capital (C6 + C7)*100Despeses de capital (C6 + C7)

El finançament de les inversions és un indicador de l'import de les despeses en operacions de capital que es financen amb els ingressosprocedents d'aquest mateix tipus d'operacions.

Cost del deute: Despeses financeres (C3)*100Deute viu

El cost del deute mostra el percentatge que suposen les despeses financeres ocasionades per l'endeutament amb relació al volum totalde deute.

Capacitat d'autofinançament: Ingressos fiscals (C1 + C2 + C3 ) *100Ingressos corrents (C1 + C2 + C3 + C4 + C5)

La capacitat d'autofinançament mesura el percentatge que suposen els ingressos fiscals respecte dels ingressos corrents.


12

12


Autonomia fiscal: Ingressos fiscals (C1 + C2 + C3) + Ingressos patrimonials (C5)*100Ingressos totals (C1 + C2 + C3 + C4 + C5 + C6 + C7 + C8 + C9)

L'autonomia fiscal mostra quin percentatge dels ingressos no depenen d'injeccions de liquiditat d'altres ens externs.

Càrrega financera: Despeses financeres (C3) + Passius financers (C9)*100Despeses totals (C1 + C2 + C3 + C4 + C6 + C7 + C8 + C9)

La càrrega financera mostra quin percentatge representen les despeses per préstecs financers sobre el total de despeses.

Nivell d'endeutament: Deute viu*100Ingressos corrents (C1 + C2 + C3 + C4 + C5)

El nivell d'endeutament mesura la necessitat de finançament extern per poder fer front a les seves despeses, un cop utilitzats els recursostributaris i les subvencions i transferències.

Risc financer: Deute viu*100Estalvi brut

El risc financer és la relació entre l'endeutament a mitjà i llarg termini i l'estalvi brut per superar les dificultats expressades en el seu nivelld'endeutament.

Dades molt propers a zero, tant positius com negatius, representen un risc financer baix i com més allunyats del zero estiguin, major serà elseu risc financer.


13

13

Transparencia fiscal catalan

Documents

Transcript of Transparencia fiscal catalan