2015UNIVERSIDAD CATLICA LOS NGELES DE CHIMBOTE

UNIVERSIDAD CATLICA LOS NGELES DE CHIMBOTE 2015 FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVASESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDADFILIAL - JULIACA

FINANZAS PRIVADAS

1.- FACULTAD: Ciencias Contables2.- ESCUELA PROFESIONAL: Contabilidad3.- CENTRO ULADECH CATLICA: filial- Juliaca presencial4.- NOMBRE DE LA ASIGNATURA: FINANZAS PRIVADAS5.- siclo: IV SICLO 6.- CICLO ACADMICO: 2015 - 017.- DOCENTE TUTOR: CPC CASTILLO CCERES MARIO8.- ALUMNO: Salmista David Panca Humpiri

Ratios de Gestin

Los ratios de gestin muestran el manejo eficiente de los recursos de una empresa, desde el punto de vista de la inversin como de operacin, los cuales expresan la eficiencia de la gestin de la administracin con respecto a sus fondos; en lo referente a las cobranzas, a los pagos y a las ventas.

Rotacin de Caja y Bancos

Dan una idea sobre la magnitud de caja y bancos para cubrir das de venta. Interpretando el ratio, diremos que contamos con liquidez para cubrir un nmero de das de venta. Es una medida del periodo medio, en que la empresa puede cumplir sus compromisos corrientes, utilizando recursos muy lquidos incluyendo

Rotacin de Existencias (veces)

Cuantifica el tiempo que demora la inversin en inventarios hasta convertirse en efectivo y permite saber el nmero de veces que esta inversin va al mercado, en un ao y cuntas veces se repone.

Rotacin de Existencias (das)

Cuantifica el tiempo que demora la inversin en inventarios hasta convertirse en efectivo y permite saber el nmero de veces que esta inversin va al mercado, en un ao y cuntas veces se repone.Rotacin del Activo

Esta relacin indica qu tan productivos son los activos para generar ventas, es decir, cunto se est generando de ventas por cada UM invertido. Nos dice qu tan productivos son los activos para generar ventas, es decir, cunto ms vendemos por cada UM invertido.

Inventario a Capital de Trabajo

Esta relacin indica qu tanto del capital de trabajo son aplicados a los inventarios, es decir cunto del capital de trabajo por UM es invertido en los inventariosPeriodo de Cobran

Miden la frecuencia de recuperacin de las cuentas por cobrar. El propsito de este ratio es medir el plazo promedio de crditos otorgados a los clientes y, evaluar la poltica de crdito y cobranza.Es decir en cuanto tiempo la empresa convierte en efectivo sus cuentas por cobrar comerciales

Periodo de Pago

Este indicador permite obtener indicios del comportamiento del capital de trabajo. Mide especficamente el nmero de das que la firma, tarda en pagar los crditos que los proveedores le han otorgado.

Ratios de Gestin Ejemplo de una empresa

anlisis de balances

EMPRESA: CONTADORES SRL.

PERIODOS

2011201220132014

ACTIVO

INMOVILIZADO4,940.004,810.004,650.004,700.00

Terrenos y construcciones1,000.001,000.001,100.001,300.00

Otro inmovilizado material4,000.004,200.004,250.004,500.00

Inmovilizado inmaterial500.00500.00500.00500.00

Amortiz. inmovilizado material560.00890.001,200.001,600.00

EXISTENCIAS900.001,100.001,000.001,050.00

REALIZABLE840.00920.001,080.00970.00

Clientes700.00800.00900.00770.00

Otro realizable140.00120.00180.00200.00

DISPONIBLE430.00640.00510.00550.00

Caja130.00140.00160.00150.00

Bancos300.00500.00350.00400.00

TOTAL ACTIVO 7,110.007,470.007,240.007,270.00

PASIVO

RECURSOS PROPIOS4,840.005,140.005,135.005,250.00

Capital3,000.003,000.003,000.003,000.00

Reservas1,070.001,340.001,340.001,455.00

Prdidas y ganancias770.00800.00795.00795.00

Otros recursos

ACREEDORES A LARGO PLAZO1,460.001,360.001,480.001,300.00

Deudas con entidades de crdito1,460.001,360.001,480.001,300.00

Otras dudas a largo plazo

ACREEDORES A CORTO PLAZO810.00970.00625.00720.00

Proveedores500.00550.00430.00450.00

Entidades de crdito110.0050.0010.0060.00

Otras deudas a corto200.00370.00185.00210.00

TOTAL PASIVO7,110.007,470.007,240.007,270.00

CUENTA DE RESULTADOS

INGRESOS5,050.005,180.005,400.005,980.00

Ventas5,000.005,100.005,300.005,900.00

Otros ingresos50.0080.00100.0080.00

CONSUMOS2,700.002,500.002,700.003,050.00

Compras2,600.002,700.002,600.003,100.00

Variacin de existencias100.00-200.00100.00-50.00

GASTOS1,180.001,250.001,315.001,485.00

Gastos de personal600.00560.00620.00700.00

Seguros Sociales120.00110.00100.00140.00

Servicios y suministros400.00450.00500.00550.00

Tributos50.0060.0075.0070.00

Otros gastos10.0070.0020.0025.00

GENERACIN BRUTA DE FONDOS1,170.001,430.001,385.001,445.00

Gastos financieros200.00180.00190.00170.00

CASH FLOW970.001,250.001,195.001,275.00

Dotacin amortizaciones300.00330.00310.00400.00

RESULTADO DE EXPLOTACIN670.00920.00885.00875.00

Resultados extraordinarios100.00120.00110.00100.00

Impuesto sobre beneficios0.00240.00200.00180.00

RESULTADO NETO770.00800.00795.00795.00

SALMISTA DAVID PANCA HUMPIRI

anlisis financieroCONTADORES SRL.

RATIOS2011201220132014FORMULAEXPLICACIN

TESORERA1.571.612.542.11DISPON. + REALIZABLECapacidad para atender las obligaciones de pago a corto sin realizar existencias

EXIGIBLE A CORTO

LIQUIDEZ2.682.744.143.57ACTIVO CIRCULANTECapacidad para hacer frente a las obligaciones a corto basndose en la realizacin del activo circulante

PASIVO CIRCULANTE

AUTONOMA 0.680.690.710.72RECURSOS PROPIOSAutonoma financiera que indica nivel de autofinanciacin

ACTIVOS TOTALES

ENDEUDAMIENTO0.470.450.410.38 PASIVO EXIGIBLE Relacin entre financiacin propia y ajena

RECURSOS PROPIOS

ESTABILIDAD0.780.740.700.72 INMOVILIZADO Estructura de financiacin del inmovilizado

EXIG. LARGO + R. PROP.

FONDO DE MANIOBRA1,3601,6901,9651,850RECURS. A LARGO MENOS INMOVILIZADO Capital de trabajo. Parte de activo circulante financiado con recursos a largo plazo.

anlisis de rentabilidadCONTADORES SRL.

2011201220132014FORMULAEXPLICACIN

FINANCIERA13.64%13.12%13.60%13.27%(B + G. FINANC.)x100Rentabilidad financiera de todos los recursos empleados en la empresa

RECURS. TOTALES

RECURSOS PROPIOS15.91%15.56%15.48%15.14%RESULTADO NETO x 100Rentabilidad de los recursos propios

RECURSOS PROPIOS

GLOBAL10.83%10.71%10.98%10.94%RESULTADO NETO x 100Rentabilidad econmica de todos los recursos empleados

RECURSOS TOTALES

DEL CAPITAL25.67%26.67%26.50%26.50% RESULTADO NETO x 100Rentabilidad del capital social

CAPITAL SOCIAL

RENT. VENTAS15.40%15.69%15.00%13.47%RESULTADO NETO x 100Rentabilidad de la ventas

VENTAS

MARGEN SOBRE VENTAS46.00%50.98%49.06%48.31%MARGEN x100Porcentaje de margen sobre ventas

VENTAS

SALMISTA DAVID PANCA HUMPIRI FINANZAS PRIVADASFACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES