2014

 | 

TRABAJO FINAL DE INVESTIGACION

GESTENCIA DE RIESGOS

1

FF

TRABAJO FINAL DE INVESTIGACIÓN

Nombre y apellidos Nota T.G Nota E.I Promedio

2

GESTION DEL RIESGO CREDITICIO Y SU EFECTO EN LA MOROSIDAD EN UNA

ENTIDAD BANCARIA EN LA CIUDAD DE TRUJILLO 2014

TENORIO VICHEZ, KATHERINE

( COORDINADORA)BEL ACHA, LUIS

MONTENEGRO CUEVA, ALFONSO

SÁNCHEZ MORA, JÉSSICA

VARAS ODAR KATHERINE

Docente: Jenrry Hidalgo Lama

Trujillo, Junio 2014

Agradecimiento:

Queremos agradecer primeramente a nuestro querido Dios, por permitirnos 

alcanzar una meta más en nuestras vidas. A nuestros padres por darnos su 

amor y apoyo incondicional, a nuestro profesor Jenrry Hidalgo Lama, que ha 

sido de guía, impartiendo sus conocimientos para desenvolvernos como 

profesionales. Además agradecer al personal del Banco Scotiabank, por 

facilitarnos con la información necesaria para el desarrollo de nuestro trabajo.

3

Dedicatoria:

El presente trabajo está dedicado a toda nuestras familias de quien recibimos 

todo el apoyo y los mejores ánimos para seguir adelante y no decaer en el 

camino, quienes con sus palabras supieron alentarnos cuando más lo 

necesitábamos y en los momentos más oportunos nos hicieron sentir que las 

metas que se trazan e la vida no son imposibles, sino más bien requieren de un 

esfuerzo extraordinario para lograrlas.

4

I. DATOS GENERALES.1.1. Información del Sector………………………………………………………………

1.1.1. Referencias generales donde se desenvuelve la Empresa. …………1.1.1.1 Misión de la empresa……………………………………....…….. 1.1.1.2 Visión de la empresa…………………………………………….. 1.1.1.3 Análisis FODA de la empresa…………………………………… 

1.1.2. Entorno…………………………………………………………………………… 1.1.2.1. Principales competidores…………………….…………………. 1.1.2.2. Principales Proveedores…………………………….………………1.1.2.3. Mercado …………………………………….……………………….. 1.1.2.4. Clientes……………………………………………………………….1.1.2.5. Entorno económico (índices estadísticos)………………………...

1.2. Descripción General de la Empresa. …............................................................1.2.1. Breve descripción general de la Empresa. ……………………………………1.2.2. Organización de la Empresa (Organigrama). ………………………………... 

1.3. Proceso Productivo…………………………………………………………………. 1.3.1. Principales productos o servicios. (Índices de Producción)…………….……1.3.2. Materia prima que utiliza, (Índices de consumo)………………………….…..1.3.3. Diagrama de Flujo productivo de la Empresa……………………………..…..

II. DESARROLLO DEL TRABAJO DE INVESTIGACIÓN2.1. Marco Referencial

2.1.1. Marco Teórico2.1.2. Antecedentes.2.1.3. Justificación

2.2.Enunciado del problema a investigar2.3.Objetivos: General / Específicos2.4.Hipótesis2.5.Resultados y Análisis2.6.Conclusiones

2.7.Recomendaciones

III. ANEXOS: Bibliografía………….………………………………………………………………………………………….. Fotos………………………………………………………………………………………………………………. Video………………………………………………………………………………………………………………

5

ÍNDICE

I. DATOS GENERALES.1.1. Información del Sector1.1.1. Referencias generales donde se desenvuelve la Empresa.

1.1.1.1. Misión de la empresa

Atender a nuestros clientes con una cultura de servicio total, enfocada en la persona, utilizando nuestra experiencia y conocimiento para ofrecerles soluciones financieras que los ayuden a alcanzar sus metas.

1.1.1.2. Visión de la empresaSer   los  mejores   en   ayudar   a   nuestros   clientes   a  mejorar   su situacion   financiera,   comprometiendose   a   proporcionarles soluciones relevantes a sus necesidades especificas.  

1.1.1.3. Análisis FODA de la empresa

Fortalezas: El respaldo de sus accionistas The Bank of Nova Scotia, 

uno de los bancos internacionales más importantes de Canadá.

El Planeamiento Estratégico claramente formulado y con  adecuados niveles de cumplimiento, definido bajo lineamientos de la Casa Matriz y a la vez de acuerdo a la coyuntura económica nacional.

El crecimiento consistente de su cartera de colocaciones apoyado en un especializado esquema de segmentación del mercado y en una adecuada gestión de negocio.

La aplicación de políticas de gestión de riesgo y de segmentación de cartera que se traducen en bajos niveles de morosidad.

El nivel de cobertura de provisiones sobre la cartera de alto riesgo.

Amenazas La agresiva competencia existente en el mercado por 

parte de los diferentes participes en todos los segmentos de negocio del sistema financiero.

El riesgo latente de enfrentar altos niveles de sobreendeudamiento de clientes en algunos mercados y segmentos de negocio que atienden la institución.

La posibilidad de ocurrencia de ciclos económicos negativos a nivel nacional e internacional.

6

1.1.2. Entorno 1.1.2.1. Principales competidores

Los principales competidores del Banco Scotiabank del Perú son: Banco de Crédito del Perú:

El banco de crédito del Perú es el banco comercial más antiguo del Perú, fundado como sociedad anónima el 03 de abril de 1889 con el nombre de banco italiano, cambiando su razón social en 1942 por la de banco de crédito del Perú.El  banco  de   crédito  del  Perú  es   la  principal   subsidiaria  del  Grupo Credicorp   Ltd.   Desde   la   creación   de   esta   en   el   año   1995. Adicionalmente  a   sus  operaciones  en  Perú,   el  BCP  participa  en  el capital de varias empresas que registran como subsidiarias.        

BBVA Continental : Creado en 1951 como un banco privado hasta el año 1970 cuando fue adquirido por el estado .posteriormente, en 1995 se llevó a cabo la privatización   del   banco   bajo   la  modalidad   de   subasta,   siendo   los ganadores el Holding Continental S.A de propiedad del Grupo Español Banco   Bilbao   Vizcaya   (BBV)   y   Breca   (   grupo   Brescia)   de   origen peruano. En julio de 1998, el estado transfirió el remanente de sus acciones bajo el mecanismo de oferta pública de valores.En 1999, el  BBV y Argentaria anunciaron su fusión,  dando  inicio al Banco Bilbao Vizcaya Argentaria – BBVA, constituyéndose así uno de los grupos financieros más importantes a nivel internacional, bajo la adecuada diversificación geográfica de riesgos y, consecuentemente, un mayor potencial de beneficios 

Banco Internacional del Perú – INTERBANK : Se constituyó el 01 de mayo de 1897 y fue adquirido por el Grupo Rodríguez-Pastor el 23 de agosto de 1994. El banco es una empresa subsidiaria de Intercorp Financial Services Inc, holding constituido en panamá   en   setiembre   de   2006   con   la   finalidad   de   agrupar   las empresas financieras peruanas que forman parte del grupo Intercorp.El fuerte crecimiento del Grupo Intercorp en los últimos años derivo en   un   proceso   integral   de   reorganización   corporativa.   Esta   nueva estructura  de negocios  es  más sencilla  y  permite   la  generación  de sinergias, a la vez que facilita el acceso al mercado de capitales. Como parte de  este proceso se creó Intercorp Financial Services Inc (IFS)

7

1.1.2.2. Principales Proveedores

- The Bank of Nova Scotia atiende a más de 21 millones de clientes en 55 países de américa, el caribe, Europa y Asia, a través de 3.3 mil oficinas, operando con más de 84 mil empleados:

The bank of Nova Scotia realiza sus operaciones a través de cuatro negocios principales:

Banca Domestica Canadiense: que ofrece productos de banca retail y de   pequeña   empresa,   banca   comercial   y   asesoramiento   en inversiones. 

Banca internacional, ofrece productos de banca personal, comercial, corporativa   y   de   mercado   de   capitales   a   través   de   sus   oficinas ubicadas   en   55   países   en   las   regiones   de   Latinoamérica,   caribe   y américa central y Asia. 

Banca y mercados globales (GBM), encargada   de   manejar   los negocios   comerciales   con   grandes   empresas   corporativas, institucionales   y   gubernamentales,   ofreciendo   operaciones   de préstamos estructurados y sindicatos, mercado de capitales, fusiones y   adquisiciones,   compra-venta  de   valores,   y   derivados  de  metales entre otros

Gestión Patrimonial Global, dedicada al manejo de banca patrimonial y a operaciones de seguros en Canadá y a nivel internacional 

1.1.2.3. Mercado

Al 31 de diciembre del 2013, el sistema financiero peruano está conformado por 64 instituciones financieras reguladas por la SBS: 

- 16 bancos- 12 empresas financieras-  13 Cajas Municipales de Ahorro y Crédito (“CMAC”)- 9 Cajas Rurales de Ahorro y Crédito (“CRAC”)- 9 Entidades de Desarrollo de la Pequeña y Micro Empresa 

(“EDPYMES”)- 2 Empresas de Arrendamiento Financiero (también conocidas 

como compañías de leasing)- 1 Empresa de Factoring y 2 Empresas Administradoras 

Hipotecarias (“EAH”). -

Además existe una importante cantidad de entidades no reguladas por  la SBS,   como   son   las   ONG   que   ofrecen   financiamiento   de   créditos   y   las Cooperativas de Ahorro y Crédito (“COOPAC”),  estas últimas supervisadas por  la Federación Nacional  de Cooperativas de Ahorro y Crédito del Perú (“FENACREP”).

8

Además de la supervisión de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP – SBS, las instituciones financieras están reguladas por la Superintendencia del Mercado de Valores – SMV y por el Banco Central de Reserva – BCR, en susRespectivas competencias.El   crecimiento   del   sistema   financiero   está   respaldado   de   adecuados esquemas   regulatorios   y   de   la   normatividad   vigente   que   promueven prácticas  prudenciales  para   la  gestión  de   riesgos,   respaldo  patrimonial   y calidad   de   cartera,   entre   otros   factores,   alineándose   a   estándar.es internacionales y a los riesgos particulares de la industria nacional

El sistema financiero peruano continúa registrando una alta concentración ente   los   cuatro  principales  bancos   (Banco  de  Crédito,  BBVA Continental, Scotiabank  e   Interbank),  que  en  conjunto   representaron  a  diciembre  del 2013,  74.2% del   total  de activos  registrados  por  el   sistema.  Estos  cuatro bancos  concentraron 72.8% de  la  cartera  bruta  de colocaciones  directas, 74.6% de los depósitos totales y 69.0% del patrimonio del total del sistema financiero a fines de dicho periodo.

A  pesar  de  ello,   la  estabilidad  macroeconómica  del  país,  el  potencial  de crecimiento crediticio y  los aún atractivos retornos del  sistema financiero fomentan   la   consolidación   de   algunas   operaciones   existentes   en   base   a fusiones y adquisiciones, y atraen la participación de nuevos competidores, principalmente para atender a nichos específicos de mercado, de acuerdo con   las   especializaciones   de   las   operaciones   observadas   en   los   últimos periodos entre las instituciones financieras, como es el caso de:

(i) banca de consumo vinculada a negocio de Consumo  (ii) bancos y entidades de micro-finanzas

 (iii) bancos de comercio exterior  (iv)   instituciones  especializadas  en   créditos   solidarios  y  negocios  de inclusión

Es   importante  destacar   la  continua  tendencia  a   la  desdolarización  de  los desembolsos de créditos a las familias y empresas durante el año 2013

                 

9

La   banca   comercial   lidera   el   crecimiento   de   las   colocaciones   por   el tamaño que representan (86.8% del total de Créditos Directos al 31 de diciembre   del   2013),   pero   también   se   observa   una   creciente importancia relativa adquirida por las operaciones de las instituciones micro-financieras y de aquellas dedicadas a los créditos de consumo, en línea   con   la   tendencia   hacia   la   desconcentración   y   operaciones   de nichos.

Esto último también se aprecia en la composición de la cartera por tipo de crédito, en donde la cartera de créditos a actividades no minoristas (98% de ellas colocadas por la banca).

Es de destacar el  crecimiento de  la banca personal durante  la última década, que ha representado 33.7% del total  de créditos del  sistema financiero nacional al cierre del 2013

La cartera de alto riesgo (vencida, en cobranza judicial, refinanciada y/o reestructurada) presenta de esta manera incrementos moderados en los últimos ejercicios. A diciembre del 2013, el ratio de morosidad global del sistema financiero nacional fue de 3.56%.

10

El incremento en los niveles de morosidad y el aumento dela cartera pesada (calificada   en   categoría   Deficiente,   Dudoso   y   Pérdida)   ha   estado acompañado por una mayor necesidad de constitución de provisiones por incobrabilidad  de créditos,  pero ante   la  disminución de  la  generación  de recursos de la mayoría de instituciones financieras, los niveles de cobertura siguen   una   tendencia   decreciente,   presentando   una   mayor   exposición patrimonial al riesgo crediticio del sistema financiero, tanto a nivel global, como dentro de cada grupo de entidades.

La principal fuente de fondeo de las colocaciones corresponde a la captación de depósitos (representan 71.8% del pasivo total del sistema financiero a diciembre del 2013), y dentro de ellos, los depósitos de personas naturales tienen  un   peso   importante   (cercano   al   45%  de   las   captaciones   totales), gracias a la diversidad de tipos de depósitos con que cuenta el mercado y a las mayores tasas que se ofrecen frente a otras alternativas de inversión.

11

El sistema financiero peruano está demostrando su capacidad para generar los recursos suficientes para cubrir gastos financieros, gastos operativos y requerimientos   de   provisiones,   en   base   a   una   estructura   financiera   y operativa eficiente, resultando en adecuados, aunque decrecientes, niveles de rentabilidad (con un ROE de 18.2% en el ejercicio 2013).

El   sistema   financiero   peruano   presenta   perspectivas   positivas   para   el mediano plazo, relacionadas con las proyecciones de crecimiento económico nacional que se espera fluctúen en alrededor de 5.5% anual en los próximos años

El crecimiento del sistema financiero es apoyado por políticas que favorecen la eficiencia en la gestión operativa, el mejor control integral de riesgos y el fortalecimiento patrimonial para afrontar eventuales efectos desfavorables de crisis económicas, a lo que se suman los mejores estándares de gobierno corporativo   aplicados,   así   como   de   transparencia   de   información   y   de calidad de atención a los usuarios.

En ese entorno, resulta importante no dejar de lado el cierto deterioro en la calidad de la cartera del sistema, afectada por la situación de competencia y por los crecientes niveles de endeudamiento individual de sus clientes, con la siempre permanente posibilidad de enfrentar menor demanda interna y situaciones de crisis en algunos sectores sensibles, lo que se podría traducir en un escenario distinto en el mediano plazo

1.1.2.4. Clientes

Banca Retail,  relacionados con : o clientes minoristas de Banca Personalo Banca Inmobiliaria o Banca de Negocios de empresas con facturaciones menores a 

US$ 4.5 millones Wholesale, que ofrece soluciones financieras a :

o clientes Corporativoso clientes Comerciales 

12

o clientes Institucionales Tesorería y Mercados Globales, que gestiona los recursos :

o financieros del banco o ofrece soluciones de administración de riesgoso soluciones de administración de financiamiento y de 

inversiones a sus clientes Banca Patrimonial, que ofrece soluciones de:

o planeamiento patrimonial y financiero a clientes de elevadoPatrimonio, y que se complementa con servicios ofrecidosPor sus subsidiarias.

1.1.2.5. Entorno económico y Sistema Financiero (índices estadísticos)

La economía peruana desaceleró su ritmo de crecimiento en el año 2013 principalmente debido a un menor crecimiento de   los sectores no primarios, en un  contexto de desaceleración de la economía mundial. No obstante, el dinamismo de la demanda interna compensó los menores ingresos tributarios provenientes del sector minero como consecuencia de los menores precios de los metales preciosos e industriales. Esto último transformó el superávit en un déficit en  la Balanza Comercial, como no se registraba desde el 2001. Los flujos de dólare hacia la economía continuaron creciendo, aunque a un menor   ritmo   debido  a  la  turbulencia  cambiaria  producida  por  el  anuncio  del  retiro del estimulo monetario   en   EE.UU   y   las  menores   expectativas   sobre   el   comportamiento futuro de los precios de los metales.

El Producto Bruto Interno (PBI) registró un crecimiento de 5.0%, liderado por los  sectores vinculados a la demanda interna como Construcción (+9.0%), Servicios (+6.2%) y Comercio (+5.8%). El principal motor de la expansión económica fue el dinamismo del consumo privado (+5.2%) pero a un ritmo menor al del 2012,   debido   al   menor   crecimiento   del   crédito   de   consumo,   el   cual  estuvo  afectado  por  cambios regulatorios  y  por  una  postura   inicialmente  contractiva  de  la  política  monetaria,  así  como  por  la depreciación  del  sol  (+10%)  que  encareció  los  precios  de  los  bienes  transables.  No  obstante,  el incremento del empleo y del ingreso se reflejo en el aumento de las ventas de supermercados, tiendas por departamento y tiendas de mejoramiento del hogar.  Por su parte,  la  inversión privada mostro una notoria desaceleración (+40%)  afectada  por  el  deterioro  de   las  expectativas  empresariales  ante   la caída en el precio de los metales y el alza del tipo de cambio.

Los sectores primarios mostraron una evolución heterogénea, resaltando el dinamismo del sector pesca (+7.0%)   gracias   al   aumento   de   la   captura  hidrobiológica. El sector Minería e Hidrocarburos creció (+2.6%) a un ritmo similar al registrado en el 2012, gracias al aumento de la producción de cobre  es‐  el primer  año  completo  de  operaciones  del  proyecto Antapaccay de Xstrata Tintaya.

La Manufactura Primaria (+4.8%) se recuperó de la contracción registrada en el 2012, principalmente por el aumento en la refinación de metales y combustibles, así como por el buen desempeño de las capturas de anchoveta. Por el contr

13

ario la Manufactura No Primaria (+0.9%) registró una desaceleración importante afectada por la menor demanda externa para textiles y confecciones, y por el desempeño negativo de la producción de alimentos y bebidas, principalmente en los casos de molinería, panadería y bebidas gaseosas. Compensaron en parte este comportamiento la mayor producción en la industria de caucho, plásticos, pinturas, y envases de papel y cartón. 

La balanza comercial registró un déficit de US$531 millones, por primera vez desde el año 2001. Este comportamiento estuvo explicado tanto por una caída de las exportaciones como por un aumento de las importaciones. 

Las exportaciones ascendieron a US$41,679 millones, 9% menos respecto a lo registrado en el 2012. Este resultado se originó en la evolución negativa de los productos tradicionales ( 12%),‐  afectados por la caída de los precios de los metales, en especial oro y cobre, así como por el menor volumen exportado de  oro  y  café.  Por  su  parte,  los  productos  no  tradicionales  ( 1%)‐   registraron  una  leve   caída,   observándose   por   un   lado,   una   evolución   negativa   de   las exportaciones textiles y químicas lo que fue parcialmente compensado por el crecimiento de las agro exportaciones.

Las importaciones alcanzaron US$42,210 millones, mostrando un aumento de 3% respecto al 2012. Al igual que en el 2012, el aumento fue liderado por las compras de bienes de consumo (+7%), reflejando la expansión del consumo privado. Por su parte, el leve aumento en la importación de bienes de capital (+3%)  estuvo  asociado  a  la  desaceleración  de  la  inversión  privada.  Por  último,  se   observo una desaceleración en la compra de insumos (+1%) debido a  la estabilización  en  el  precio  del  petróleo,   a   los  menores  precios  de  algunos insumos   agrícolas   importantes,   y   al   menor   crecimiento   de   la   producción industrial.

El déficit comercial fue más que compensado por el flujo de capitales, lo que originó que las reservas internacionales netas (RIN) alcanzaran un récord de US$65,663 millones al cierre del 2013. El flujo de capitales del sector privado bordeó los US$13,000 millones, menor al récord de cerca de US$ 20,000 millones registrados en el 2012. De este monto, cerca de US$11,000 millones correspondió 

14

a inversión extranjera directa (IED), reflejando el atractivo del Perú como destino de inversión gracias a sus sólidos fundamentos   económicos.   Asimismo se  observó  un  financiamiento  empresarial  récord  con  fondos procedentes  del  exterior,   incluyendo   la   colocación   de   bonos   en   el   mercado  internacional (principalmente durante el 1T13), debido   a una  coyuntura de bajas tasas de   interés en el mercado financiero global.  

El superávit fiscal bordeó el 0.7% del PBI, mostrando por tercer año consecutivo cifras fiscales en azul.  Durante   el   2013   la   presión   tributaria   ingresos‐   tributarios entre PBI‐ alcanzó el 16% del PBI, manteniéndose en los niveles más altos en 33 años. El incremento de los ingresos fiscales (+3%) es particularmente resaltable pues se produjo en un contexto de menores ingresos provenientes de las empresas mineras 34%,debido‐  a los menores precios de los metales‐ y se explica fundamentalmente por los mayores ingresos provenientes de los tributos asociados a la demanda interna como el Impuesto General a las Ventas (IGV). Además, este superávit fiscal se da en un contexto de incremento del gasto público  (+12%),  explicado  tanto  por  un  aumento  del  gasto  corriente  ‐asociado   al   incremento  de   remuneraciones  en   la   administración  pública  – como por un aumento de la inversión pública, reflejando la orientación de la política fiscal.

La   inflación   anual   en   el   2013   ascendió   a   2.86%,   ligeramente superior   a  la registrada en el 2012, ubicándose nuevamente dentro del rango objetivo del BCR (entre 1% y 3%), gracias a una reversión progresiva de los choques de oferta y a una corrección de los precios de los alimentos perecibles hacia fines de  año.

Las expectativas de inflación permanecieron ancladas dentro del rango meta  durante todo el 2013, a pesar que la inflación superó temporalmente el límite  superior del rango objetivo. El BCR estuvo más preocupado por el crecimiento económico, debido a que durante cinco meses consecutivos el mismo estuvo  

15

por debajo del 5%. En este contexto, en noviembre el BCR redujo su tasa de interés de referencia en 25pbs a 4.00%, luego de haberla mantenido en 4.25% por 29 meses consecutivos, el periodo más largo   de   estabilidad   de   tasa   de  interés  de  referencia  que  haya  conocido  el  país. 

El nuevo sol se depreció 9.7% frente al dólar, luego de cuatro años de apreciación, cerrando el año en S/.2.80, como resultado de: i) el debilitamiento en las  cuentas externas, producto del brusco descenso del precio del oro y el cobre, así como del estancamiento del comercio mundial, ii) el anuncio de la Reserva  Federal respecto al inicio del retiro del estímulo monetario, que provocó una  inusual volatilidad cambiaria,  principalmente  entre  monedas  de  economías  emergentes,   iii)   ante   ello,   el   fuerte   posicionamiento   en   dólares   de   los fondos de pensiones locales, y en menor medida, de empresa que durante los últimos años habían elevado su apalancamiento en dólares sin contar con una cobertura cambiaria apropiada.

A fin de atenuar la volatilidad del tipo de cambio el Banco Central participó activamente en el mercado cambiario, en ambos lados del mercado. Durante el primer cuatrimestre realizó compras por USD 5,210 millones, a fin de reducir la presión apreciatoria sobre el sol derivada del significativo financiamiento del  exterior a través de la colocación de bonos en el mercado internacional y  préstamos del exterior. De otro lado, cuando estalló la turbulencia cambiaria, el BCR cambió de lado, y entre junio y diciembre vendió USD 5,206 millones, y colocó certificados de depósito reajustables (CDR) por el equivalente a USD 2,504 millones.  

En cuanto a las tasas de interés bancarias, las tasas activas registraron un  comportamiento hacia la baja. En el caso de las tasas expresadas en soles,  la tasa activa promedio (TAMN) registró un descenso de 19.1% a fines del 2012 a 15.9% a fines del 2013, en línea con la reducción de la tasa de interés de referencia y con los menores requerimientos de encaje en soles, mientras que la tasa activa promedio en moneda extranjera (TAMEX) pasó de 8.2% a 8.0%. 

Las tasas de interés pasivas también registraron un comportamiento descendente. La tasa pasiva en soles (TIPMN) descendió 9 puntos básicos, siguiendo la  reducción de la tasa de interés de referencia, mientras que la tasa pasiva en dólares descendió 47pbs, en línea con las bajas tasas de interés en el mercado internacional.  

16

El crédito del sistema financiero al sector privado creció 14% en el 2013, medido con tipo de cambio constante e incluyendo sucursales en el exterior, impulsado por la expansión del crédito bancario tanto en soles como en dólares. 

Perspectivas 2014 

El Departamento de Estudios Económicos de Scotiabank Perú proyecta un crecimiento de 5.5% para el 2014. Este crecimiento supera al del 2013 (5.0%), principalmente debido al incremento de la producción minera. La demanda interna se desaceleraría como consecuencia principalmente del menor ritmo de inversión esperada.  

Más allá del ritmo de crecimiento, se estima que en el 2014 el Perú acumularía 16 años de crecimiento consecutivo, el periodo de crecimiento más largo desde los años 60s. En el 2013 hubo un deterioro de los términos de intercambio que ha impactado en el balance externo y fiscal del país. 

Las principales tendencias para la economía peruana en el 2014 son: 

- Un crecimiento del PBI de 5.5%, con lo que se alcanzaría un PBI per cápita de  US$ 7,200.   

- La expansión de la actividad económica estaría impulsada por el crecimiento del sector Minero (7.3%), principalmente por el inicio de operaciones del proyecto de cobre Toromocho, seguido del sector Construcción (6.8%), Comercio (5.8%) y Servicios (6.2%).  

- Por el lado del gasto, se espera que todos sus componentes crezcan, principalmente destacaría la inversión pública (+12%) y las exportaciones +7.1%.

- La inflación se mantendría cerca del límite superior del rango objetivo del BCR, aunque las expectativas inflacionarias se mantendrían ancladas, por lo que el BCR mantendría sin cambio su tasa de interés de referencia en 4.00%.

- El incremento de las reservas internacionales tiene, actualmente, mucho más que ver   con los flujos  de   capitales  que   con  el   superávit   comercial.  Ante esta situación, las autoridadesmantendrían encarecido el crédito en  dólares y podrían seguir     implementando medidas macro prudenciales. 

17

- En cuanto al sector externo, se proyecta un superávit comercial cercano a    US$ 190 MM pues se asume   que   las   cotizaciones   de   los   metales  preciosos  e  industriales  se mantendrían relativamente estables, y que la balanza comercial mejoraría por una mayor oferta exportable minera y por el mayor crecimiento de nuestros principales socios comerciales (EE.UU Y Europa).

1.2. Descripción General de la Empresa1.2.1. Breve descripción general de la Empresa. 

Scotiabank   Perú   S.A.A   es   la   subsidiaria   de   The   Bank   of  Nova   Scotia- Scotiabank (BNS), el tercer grupo financiero más grande de Canadá y el banco canadiense con mayor presencia internacional

Scotiabank   surge  a  partir  del  proceso  de   reorganización   social   simple entre el banco Wiese Sudameris y el banco Sudamericano, en los cuales The   Bank   of   Novoa   Scotia   adquirió   participación   mayoritaria paulatinamente. El 13 de mayo del 2006, se concretó la combinación de ambas instituciones (BWS y Banco Sudamericano) en una sola, con lo cual Scotiabank inicio formalmente sus operaciones en el Perú 

Scotiabank   se   ha   consolidado   como   el   tercer   banco  más   grande   del sistema   bancario   peruano,   contando   a   diciembre   del   2013   con   una participación de 15.17% del total de colocaciones brutas del sistema y de 16.02% del total de obligaciones con el público.

El banco forma parte de un conglomerado con importante presencia en el negocio financiero y de mercado de capitales, conformado además por su vinculada Profuturo AFP S.A, y sus subsidiarias CrediScotia Financiera S.S, Scotia Sociedad Agente  de Bolsa  S.A,  Scotia Sociedad Titulizadora  S.A, servicios, cobranzas e inversiones S.A.C.

Scotiabank   es   subsidiaria   de   BNS,   el   cual   posee,   directamente   o indirectamente a través de subsidiarias, 97.75% del capital del banco.

DIVISIÓN DE RIESGOS  La División de Riesgos desempeña un papel clave en el logro de los objetivos del banco contribuyendo a la gestión y mitigación del riesgo, de 

18

esta manera colabora en la obtención de los mejores resultados haciendo uso de diferentes estrategias que contribuyen al mantenimiento de un portafolio saludable y diversificado  

Adicionalmente, la optimización de procesos, el alineamiento y revisión periódica de políticas y el manejo eficiente de la gestión de cobranza son piezas que aportan significativamente al desempeño exitoso del banco, contribuyendo a su consolidación    en el sistema financiero, permitiéndole desarrollarse en los diferentes segmentos del mercado. 

Con la finalidad de mejorar la Gestión Integral del Riesgo, durante el año 2013 se continuó con la implementación de una serie de mejoras, siendo las más importantes. 

Reporte   crediticio   de   operaciones   (RCO):   se   continúo   con   la implementación del RCO cumpliendo con los requerimientos de la SBS.   este   reporte   permitirá   disponer   de   la   información   de   los deudores a nivel de operación, incluyendo información de garante, deuda y coberturas, entre otros. 

Calculo de capital por riesgo de crédito: se continuo la adecuación en adicionales solicitadas por la SBS, con la finalidad de optimizar el calcula   de   capital   por   riesgo   de   crédito   bajo   la   metodología estándar   de   los   lineamiento   de   Basilea   II,   incorporando   nuevos lineamientos.

Capacitaciones relacionadas a los procesos/políticas implementada: durante el año se han realizado una serie de  capacitaciones con la finalidad de reforzar los lineamiento, pautas de riesgos, difusiones políticas, alinear criterios y contar con las herramientas necesarias para la optimización de procesos, de manera que todo el personal cuente con los conocimientos necesarios para mitigar los riesgos y tomar acciones correctivas necesarias. 

Implementación   de   manual   de   productos   nuevo   o   cambios importantes en el ambiente de negocios, operativo o informático, alineado   a   requerimiento   regulatorio   y   de   casa   matriz,   cuya finalidad  es  mitigar   los   riesgos  asociados  a   la   implementación  o modificación   de   los   productos   nuevo   e   iniciativas   de   gran envergadura. 

Durante   el   2013   se   continuo   con   las   adecuaciones   necesarias solicitadas por la SBS , el objeto de estos cambios es asegurar que la empresa cuente con suficientes recurso para enfrentar un conjunto de evento inesperados que afecten su liquidez, de esta manera se trabajo en conjunto con las áreas de tesorería, riesgos y sistemas para implementar los cambios solicitados.-

GESTION INTEGRAL DE RIESGOS

19

Riesgo de CréditoUno   de   los   principales   focos   en   este   año   fue   Créditos   Retail, básicamente   concentrados   en   seguir   reforzando   la   Unidad   de Analytics,   con   la   finalidad   de  optimizar   estrategias   basadas   en riesgo, de manera más eficiente y oportuna, enfocando esfuerzos para mejorar   las  estrategias  de originación y administración de portafolio. Asimismo, se priorizó la generación de estrategias de cobranzas, con el objetivo de mejorar la segmentación por riesgo del  portafolio  Retail,   con  enfoque  en   la   cobranza  preventiva  y mora   temprana.   Esta   Unidad   genera   información   oportuna   y estratégica   para   facilitar   la   toma   de   decisiones   de   manera dinámica,   en   respuesta   al   comportamiento   del   mercado, optimizando la ecuación riesgo ‐ rentabilidad.

La Unidad de Créditos Corporativos y Comerciales, se enfocó en reforzar el aprendizaje de los equipos, a fin de alinear criterios y potenciar   los   mismos.   Por   otro   lado,   se   continuó   con   la optimización   de   los   procesos   clave   del   modelo   crediticio, orientados a mejorar la experiencia de cliente, siempre velando por   el   cumplimiento   de   las   políticas   y   el   adecuado comportamiento del portafolio.   

Riesgo de MercadoLa   gestión   de   riesgos   de  mercado   cumple   con   los   estándares internacionales más exigentes y se  lleva a cabo en permanente interacción con los equipos de riesgos de Casa Matriz y locales, quienes   cuentan   con   las   competencias   profesionales   y   éticas acordes con la responsabilidad de sus funciones. Esto  Asegura la homogeneidad en las políticas aplicadas y el uso de indicadores  corporativos comparables  que  facilitan su control  y monitoreo. Como resultado de este proceso, se optimiza el flujo de ingresos y se reduce la volatilidad, dentro del marco del apetito de riesgo establecido por el Directorio.  

Los   procedimientos   utilizados   para   identificar,   evaluar   y administrar   los   riesgos   cumplen   con   las   mejores   prácticas internacionales   vigentes,   siendo   las   políticas   certificadas   tanto localmente   como   por   Casa   Matriz.   El   impacto   potencial   de fluctuaciones   en   el   tipo   de   cambio   y   tasas   de   interés   sobre nuestros resultados y patrimonio es vigilado meticulosamente de forma diaria, así como los eventos que pueden producir recortes en la liquidez del Banco.

De acuerdo con la Resolución SBS 9075 2012, publicada por la SBS‐  en diciembre 2012, se realizaron modificaciones en los anexos de gestión del riesgo de liquidez así la adecuación al nuevo ratio deLiquidez.

20

Riesgo de OperaciónDurante el  año 2013,  se continuó con el   fortalecimiento de  las principales metodologías de gestión de riesgo operacional, con la finalidad de promover una adecuada cultura de gestión de riesgos. En cumplimiento a los requerimientos regulatorios de la SBS, que tienen   como   fin   adecuar   al   Sistema   Financiero   a   las  mejores prácticas de Gestión Integral de Riesgos de Basilea II, Scotiabank Perú logró la autorización para renovar la aplicación del Método Estándar  Alternativo para el  cálculo de patrimonio efectivo por riesgo   operacional.   Cabe   indicar   que   la   SBS   brinda   esta autorización sólo a aquellas empresas del sistema financiero que cuentan   con   un   adecuado   gobierno   corporativo   y   aplican   las mejores prácticas de gestión del riesgo operacional.  

En   el   año  2014,   la  División   continuará   con   la   optimización   de procesos críticos, revisión y alineación de políticas de Casa Matriz y entes reguladores, así como otras acciones que permitan realizar un control integral del riesgo, una adecuada gestión del portafolio y la contribución con la transmisión de la culturaDe riesgos.

CLASIFICACION DE RIESGO  La Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros establece en sus Artículos 136° y 296° que todas las empresas del sistema financiero que  capten  fondos  del     público  deben contar con la  clasificación de por lo menos dos empresas clasificadoras de riesgo. En este sentido, en concordancia con la                 Resolución SBS Nº 672_97, al 31 de diciembre de 2013 el Banco tiene         suscrito contratos con la empresas Apoyo & asociados Internacionales SA. Clasificadora de Riesgo S.A. para efectuar la clasificación de Scotiabank    Perú y sus instrumentos financieros. 

Scotiabank mantiene la más alta calificación de Rating de institución (A+).  

21

1.2.2. Organización de la Empresa (Organigrama).

Presidente: Peter Cardinal   Vicepresidente: Carlos González-Taboada   Directores Titulares

Roberto Calda Cavanna Raúl Salazar Olivares Gianfranco Castagnola Zúñiga James Edward Callahan Ferry

GERENTES

Chief Executive Officer: Carlos González-Taboada   Vicepresidente Senior Banca Corporativa y Mercado de Capitales: Hubert De la Feld   Vicepresidente Senior Banca Retail: Rafael Calda    Vicepresidente Tarjetas de Crédito y Débito: Rafael Calda    Vicepresidente Banca Empresa: Luis Bianchi    Vicepresidente Banca Personal: Diana Arce  Vicepresidente Gestión Patrimonial: Patricia Tsuda  Vicepresidente Créditos: Guillermo Álvarez-Calderón Vicepresidente Operaciones y Administración: César Calderón    Vicepresidente Cumplimiento y Control: Alex Zimmermann    Vicepresidente Auditoria, Seguridad e Investigaciones: Flor de María Olano   Vicepresidente Recursos Humanos: Rina Alarcón   Vicepresidente Chief Financial Officer: Michael Coate 

22

Vicepresidente Asesoría Legal y Secretaria General: Francisco  Rivadeneira    Vicepresidente Marketing: Juan Manuel Santa María    Gerente Planeamiento Estratégico: Juan Antonio Jenssen   Customer Ombuds Officer: Lucía Lence    Gerente de Relaciones Institucionales y Corporativas (a.i.): Lucía Lence   

1.3. Proceso Productivo 1.3.1. Principales productos o servicios. (Índices de Producción)

Para personas Día a día :

Cuenta FreeCuenta móvilCuenta ahorro másCuenta clubsueldoCuenta ahorro inicialCuenta corrienteTransferenciasPago de remesas al exteriorPago virtual de documentosServicios de recaudación 

Prestamos :Préstamo de libre disponibilidadPréstamo de libre disponibilidad con garantía hipotecariaPréstamo hipotecario para peruanos no residentesPréstamo hipotecarioCrédito MiViviendaPréstamo vehicularTarjetas de crédito scotiabank 

Depósitos e inversión :

Depósito a plazo Depósito a plazo netDeposito premioDeposito interesanteCuenta CTSFondos mutuosScotia Bolsa 

Protección

23

Seguro de vida con devolución Vida plan básicoSOATSeguro domiciliarioSeguro de desempleoSeguro de protección de tarjetasSeguro de vida sepelioSeguro de protección oncológicaRenta hospitalariaDental SOSDesgravamenContra incendio o todo riesgosVehicularRetiro protegidoAsistencia total 

Para Empresas y Negocio

PRESTAMO :

> Crédito en Cuenta Corriente> Capital de Trabajo> Crédito Empresarial> Financiamiento de ventas> Leasing> Financiamiento de Mediano Plazo> Fianzas> Tarjetas Empresariales> Bienes de Capital> Hipotecario Empresarial> Préstamo Hipotecario para Clientes con Negocio Propio> Automotriz Empresarial

DEPOSITOS E INVERSIONES

> Cuenta de Ahorros> Depósito a Plazo> Fondos Mutuos> Scotia Bolsa

SERVICIOS

> Plan abono

COMERCIO EXTERIOR

24

> Financiamiento de Comercio Exterior > Servicios de Comercio Exterior

CASH MANAGEMENT

> Cuenta Corriente> Servicios de Corresponsalía> Transferencias> Cobranza de Letras y Facturas> Cobranza Virtual de Documentos> Pago Virtual de Documentos> Pago a Proveedores del Estado> Pago de Impuestos> Servicios de Recaudación> Plataforma Electrónica> AFPnet

II. DESARROLLO DEL TRABAJO DE INVESTIGACIÓN2.1.Marco Referencial

2.1.1. Marco Teórico

Riesgo

Es sinónimo de incertidumbre, es a la dificultad de poder predecir lo que ocurría. El riesgo en el ámbito financiero, en la que la mayor parte de las decisiones financieras de importancia es en base a predecir el futuro y no se da en base a lo que se había previsto, sino por la mala decisión tomada

Crédito

Es una operación financiera donde una persona física o jurídica (acreedor) presta una cantidad determinada de dinero a otra persona física o jurídica (deudor),   en   la   cual  el   acreedor   se   compromete  a  devolver   la   cantidad solicitada en el tiempo o plazo definido según las condiciones establecidas para   dicho   prestamos  más   los   intereses   devengados,   seguros   y   costos asociados establecidos por la institución financiera.

Gestión

Hace referencia a la acción y a la consecuencia de administrar o gestionar algo. Al respecto, hay que decir que gestionar es llevar a cabo diligencias que hacen posible la realización de una operación comercial o de un anhelo cualquiera. 

25

Administra, por otra parte, abarca las ideas de gobernar, disponer, dirigir, ordenar u organizar una determinada cosa o situación.

Riesgo Crediticio

Es   la   posibilidad   de   ocurrir   en   una   perdida   si   la   contrapartida   de   una transacción o cumple plenamente  las obligaciones financieras,  acordadas por contrato, a su debido tiempo o forma.

Es   importante   que   las   entidades   bancarias   o   crediticias   deban   juzgar adecuadamente   la   solvencia   presente   y   futura   de   sus   prestatarios   y administrar  eficientemente  su  cartera,   teniendo  en  cuenta  “al  Conceder Crédito” se puede incurrir en tres tipos de riesgos:

Riesgo de Liquidez

 Se evoca la falta de dinero por parte del deudor para el pago, reflejándose en  el   incumplimiento  de  no  poder  efectuar  el  pago  dentro  del  periodo predeterminado o de efectuado con posterioridad a la fecha en que estaba programada de acuerdo al contrato.

Riesgo de Instrumentación o Legal: Se   da   por   la   falta   de   precaución   o   conocimiento   en   la   celebración   de convenios,   contratos,   elaboración   de   pagarés,   letras   de   cambio   o instrumentos de tipo legal  que obliguen al  deudor al  pago (asimetría de información).

Riesgo de Solvencia: Que se podría incurrir, por falta de un verdadero análisis e identificación del sujeto de crédito, que no tenga activos o colaterales para el pago de sus obligaciones.

Morosidad

Se considera como moroso un crédito cuando se ha producido un retraso de   tres  meses   en   el   pago   de   las   cantidades   a   entregar   (principal   y/o intereses) por parte del deudor. Se trata de un concepto distinto al crédito fallido que es aquel que es considerado como incobrable por parte de la entidad.   Es   práctica   habitual   la   venta   de   la   cartera   de   estos   últimos   a entidades especializadas en su recobro a un descuento sustancial respecto su   valor   nominal   como   forma   de   sacarlos   del   balance   y  minimizar   su impacto en la cuenta de resultados.

Índices de Morosidad:

26

El Índice de Morosidad (IMOR) es la cartera de crédito vencida como proporción de la cartera total. Es uno de los indicadores más utilizados como medida de riesgo de una cartera crediticia

En el ámbito bancario, el índice o ratio de morosidad mide el volumen de créditos considerados morosos sobre el total de operaciones de préstamo y crédito concedido por una entidad financiera.

Gestión del Riesgo

Es un enfoque estructurado para manejar la incertidumbre relativa a una amenaza, a través de una secuencia de actividades humanas que incluyen evaluación del riesgo, estrategias de desarrollo para manejarlo mitigación del riesgo utilizando recursos gerenciales. Las estrategias incluyen transferir el riesgo a otra parte, evadir el riesgo, reducir  los efectos   negativos del riesgo y aceptar algunas o todas las consecuencias de un riesgo particular. El objetivo de la gestión de riesgos es reducir diferentes riesgos relativos a un  ámbito  preseleccionado  a  un  nivel   aceptado  por   la   sociedad.  Puede referirse a diferentes tipos de amenazas causadas por el medio ambiente, la tecnología, los seres humanos, las organizaciones y la política.

o Gestión de Riesgos : - La   tarea  principal  del  administrador  consiste  en  minimizar 

riesgos,   involucrar   a   todos   los   implicados/afectados   y   al equipo de desarrollo del proyecto en la identificación de los riesgos.

- El   riesgo  inherente en una actividad se mide en base a  la incertidumbre que presenta el resultado de esa actividad. Las actividades con alto riesgo elevan los costos.

- Comunicar los riesgos a todos los niveles de la organización- El   riesgo   es   proporcional   al   monto   de   la   calidad   de   la 

información  disponible,   cuanto  menos   información,  mayor riesgo.

- Monitorear   constantemente   los   factores   que   propician   la materialización de los riesgos y la efectividad de las acciones definidas encaminadas a su prevención y/o minimización.

- Definir   plantillas   o   tablas   de   riesgos   valorados   para diferentes tipos de proyecto que puedan servir como punto de partida para un nuevo proyecto.

GESTION DE RIESGOS SEGÚN GUIA ISO 31000

27

Si bien todas las organizaciones gestionan el riesgo en   cierta medida,  la norma   ISO   31000   establece   una   serie   de   principios   que   deben   ser satisfechos   para   hacer   una   gestión   eficaz   del   riesgo.   Esta   normal internacional recomienda que las organizaciones desarrollen, implementen y  mejores  continuamente  un marco de  trabajo  o  estructura  de soporte, cuyo objetivo es integrar el proceso de gestión de riesgos en el gobierno corporativo de la organización, planificación y estrategia, gestión, proceso de información, políticas, valores y cultura.

Otra característica de la norma es que puede ser aplicada a lo largo de la v ida   de   una   organización,   así   como   una   variada   gama   de   actividades, incluidas las estrategias y de decisiones, operaciones, procesos, funciones, proyectos, productos, servicios y activos. Esta norma puede ser aplicada a cualquier tipo de riesgo, cualquiera que sea   su   naturaleza,   causa   u   origen,   tanto   que   sus   consecuencias   sean positivas como negativas para la organización.

ESTRUCTURA DE LA NORMA.

La  variedad,   complejidad  y  naturaleza  de   los   riesgos  puede   ser  de  muy diversa  índole por  lo que éste nuevo Estándar Internacional  desarrollado por   la   IOS   (nternational  Organization   for   Standardization)  propone  unas pautas genéricas sobre cómo gestionar los riesgos de forma sistemática y transparente.

El  diseño  y   la   implantación  de   la  gestión  de   riesgos  dependerán  de   las diversas   necesidades   de   cada   organización,   de   sus   objetivos   concretos, contexto,   estructura,   operaciones,   procesos   operativos,   proyectos, servicios, etc. 

El  enfoque está estructurado en tres elementos claves para una efectiva gestión de riesgos:

Los principios para la gestión de riesgos. La estructura de soporte. El proceso de gestión de riesgos.

Elementos de la gestión de riesgos:

Estimación de riesgos:- Identificación   de   riesgo:   lista   de   riesgos   potenciales   que 

pueden a la planificación del proyecto.- Análisis de riesgos : medición de la probabilidad y el impacto 

de   cada   riesgos,   y   los   niveles   de   riesgos   de   los  métodos alternativos

28

- Evaluación   de   riesgos:   lista   de   riesgos   ordenados   por   su impacto y su probabilidad de ocurrencia.

Control de riesgos :- Planificación  de  la  gestión de riesgos:  plan para   tratar  cada 

riesgo significativo.- Supervisión de riesgos: comprobación del progreso del control 

de un riesgo e identificación de la aparición de nuevos riesgos. 

Principios:

- Crea valor- Está integrada en los procesos de la organización- Forma parte de la toma de decisiones- Trata explícitamente la incertidumbre- Es sistemática, estructurada y adecuada- Está basada en la mejor información disponible- Está hecha a medida- Tiene en cuenta factores humanos y culturales- Es trasparente e inclusiva- Es dinámica, iterativa y sensible al cambio- Facilita la mejora continua de la organización.-

ELEMENTOS DE LA GESTIÓN DE RIESGOS:

Estimación de riesgos:

- Identificación de riesgo: lista de riesgos potenciales que pueden afectar a la planificación del proyecto.

- Análisis de riesgos: medición de la probabilidad y el impacto de cada riesgo, y los niveles de riesgo delos métodos alternativos.

- Evaluación de riesgos: lista de riesgos ordenados por su impacto y su probabilidad de ocurrencia.

Control de riesgos:

- Planificación de la gestión de riesgos: plan para tratar cada riesgo significativo.

- Supervisión de riesgos: comprobación del progreso del control de un riesgo e identificación dela aparición de nuevos riesgos.

BENEFICIOS DE LA NORMA

Cuando la gestión del riesgo se implementa y se mantiene de acuerdo con esta norma, dicha gestión le permite a la organización, entre otros: 

29

Aumentar la probabilidad de alcanzar los objetivos;  Fomentar la gestión proactiva;  Ser consciente de la necesidad de identificar y tratar los riesgos en 

toda la organización;  Cumplir con los requisitos legales y reglamentarios pertinentes y con 

las normas internacionales;  Mejorar la presentación de informes obligatorios y voluntarios;  Mejorar el gobierno;  Mejorar la confianza y honestidad de las partes involucradas,  Establecer   una   base   confiable   para   la   toma   de   decisiones   y   la 

planificación;  Mejorar los controles;  Asignar   y   usar   eficazmente   los   recursos   para   el   tratamiento   del 

riesgo;  Mejorar la eficacia y la eficiencia operativa;  Incrementar el desempeño de la salud y la seguridad, así como la 

protección ambiental;  Mejorar la prevención de pérdidas y la gestión de incidentes;  Minimizar las pérdidas;  Mejorar el aprendizaje organizacional; y  Mejorar la flexibilidad organizacional. 

Esta norma está destinada a satisfacer las necesidades de un rango amplio de partes involucradas, incluyendo:

a)  Aquellos   responsables  del  desarrollo  de   la  política  de  gestión  del riesgo dentro de la organización; b)   Aquellos   responsables   de   garantizar   que   el   riesgo   se   gestiona eficazmente  dentro  de   la  organización  como unidad  o  dentro  de  un área, proyecto o actividad específicos; c)  Aquellos  que necesitan  evaluar   la  eficacia  de una organización  en cuanto a la gestión del riesgo; y d) Aquellos que desarrollan normas, guías, procedimientos y códigos de práctica que, parcial o totalmente, establecen la manera de gestionar el riesgo dentro del contexto específico de estos documentos. En  muchas   organizaciones   las   prácticas   y   procesos   actuales   para   la gestión   incluyen   componentes   de   la   gestión   del   riesgo   y   muchas organizaciones ya han adoptado un proceso formal para la gestión del riesgo para tipos particulares de riesgos o circunstancias. En tales casos, una   organización   puede   decidir   realizar   una   revisión   crítica   de   sus prácticas y procesos existentes a la luz de esta norma.

 

30

En esta norma, se usan las expresiones "gestión del riesgo" y "gestionar el riesgo". En términos generales, la "gestión del riesgo" se refiere a la arquitectura   (principios,  marco y  procesos)  para   la  gestión eficaz  del riesgo, mientras que "gestionar el riesgo" se refiere a la aplicación de esa arquitectura a riesgos particulares.

     Marco de referencia para la gestión de riesgos:

Proceso de gestión de riesgos

31

Factores internos y externos:

32

2.1.2. Antecedentes.

33

Oscar Alejandro, Velezmoro La Torre, en su tesis titulada: Modelo de gestión de riesgo operacional en una institución financiera peruana dentro de un enfoque integrado de gestión de riesgo, Pontifica Universidad Católica del Perú, señala :

El presente documento tiene como propósito dar a conocer un modelo de gestión de riesgo operacional bajo el enfoque de gestión integral de riesgos  COSO ERM, para  ayudar  a  prevenir  y   reducir   los  niveles  de pérdida   que   ocurran   por   este   riesgo   en   una   empresa   financiera peruana.  Para su  desarrollo,   se  eligió  una  Institución  Financiera  del sector de las microfinanzas, dado que el graduando, realizó un trabajo de   consultoría   para   adaptar   su  metodología   de   gestión   de   riesgo operacional  al  estándar COSO ERM. Adicionalmente,  se han tomado como   referencia   otras   cuatro   experiencias   profesionales   donde también se aplicó este estándar. La Memoria, se presenta a manera de Informe   y   consta   de   cinco   capítulos.   El   capítulo   1,   muestra   el diagnóstico  organizacional   de   la   Institución   Financiera   al   cierre   del 2009. El capítulo 2, muestra un resumen del marco teórico que incluye el  COSO ERM, Basilea 2,   regulación de  la  SBS en materia  de riesgo operacional   y   gestión   integral   de   riesgos,   con   varias   referencias bibliográficas   a   fin   de   que   el   lector   pueda   ampliar   lo   expuesto   y profundizar  en otros aspectos  fuera del  alcance de este  informe. El capítulo 3, describe la aplicación práctica desarrollada en la Institución Financiera   por   cada   uno   de   los   componentes   del   COSO   ERM.   El capítulo   4,   indica   los   beneficios   de   aplicar   la   gestión   de   riesgo operacional bajo un enfoque integral, y el impacto cuantitativo medido en términos de ahorro de capital regulatorio. El capítulo 5, presenta las conclusiones   y   recomendaciones   a   las   que   se   llegó   al   culminar   el informe. Además, incluye un glosario de términos utilizados y, anexos a   modo   de   ejemplos   para   comprender   mejor   lo   desarrollado. Finalmente,   dado  que  el   informe  es   el   resultado  de   la  experiencia profesional  del  graduando,  pretende ser  un aporte  a   la  comunidad universitaria   y   ser   objeto   de   inspiración   para   otros   trabajos relacionados a la gestión de riesgos.

CARLOS AVALOS RUIZ, en su tesis ANÁLISIS, DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE RIESGO OPERACIONAL PARA ENTIDADES FINANCIERAS – SIROEl presente proyecto nace como resultado de la necesidad que tienen las Instituciones financieras de realizar la gestión de los riesgos debido a la incertidumbre que pasan a partir de eventos pequeños, predecibles y frecuentes, por lo que en el mes de junio del 2004 En el nuevo Acuerdo de Capitales de BASILEA – II se define lo Siguiente: “el riesgo de pérdida directa debido a la inadecuación o a fallos en los 

34

procesos, el personal y los sistemas internos o bien a causa de acontecimientos externos. Esta definición incluye el riesgo legal, pero excluye el riesgo estratégico y el de reputación”, 

El presente estudio es una introducción en los modelos cuantitativos del riesgo operacional para la creación de una herramienta Software. Esta investigación estará limitada a la gestión de los riesgos operativos en el ámbito la administración cuantitativa y el desarrollo de la herramienta software para lograrlo, proponiendo la construcción e implantación de un software para la gestión del riesgo operacional, aplicando una adaptación del proceso de construcción de software Rational Unified Process, que incluye el flujo de trabajo de procesos y el flujo de trabajo de soporte para el desarrollo del software teniendo en cuenta que para el proceso de implantación y puesta en marcha del software se realizara de acuerdo a los lineamientos de la entidad financiera pues cada una tiene estándares propios. 

Este proyecto pretende apoyar e impulsar el cumplimiento normativo dispuesto por la Superintendencia de Banca Seguros y AFP’s en cuanto a la Gestión del Riesgo Operacional. La herramienta, permitirá a las entidades financieras cumplir de manera más rápida y eficiente los requisitos para alcanzar el método del estándar alternativo, lo cual le permitirá reducir el requerimiento patrimonial a causa del Riesgo Operacional. La misma que constituye en un motor de cambio para ayudarle a integrar la gestión del Riesgo Operacional en las diferentes áreas de su institución. El proyecto permitirá la construcción e implantación de un software Sistema de Riesgo Operacional para Entidades Financieras que impulsará el establecimiento de una cultura adecuada y propicia para la gestión del riesgo operacional, al mismo tiempo reducir el esfuerzo para lograr una adecuada gestión del riesgo operacional.

2.1.3. Justificación

Aportar un conocimiento científico y confiable que permita establecer la relación que existente entre las variables de estudio, observándose así   cuáles   son   las  características  primordiales  de  cada  una  de  ellas buscando determinar la relación que pueda existir.

La   presente   investigación puede   ser   tomando   como  modelo   para generar   futuras   investigaciones   referidas  a   las  variables  de  estudio, con la finalidad de ampliar el conocimiento que se tiene de las mismas y así hacer un mejor uso de la gestión de riesgos.

35

La  investigación  es  conveniente  porque permite  determinar  de qué manera la gestión de riesgo afecta a la morosidad de la entidad.

Asimismo, los cambios que ha experimentado el entorno económico, financiero y tributario de las entidades en general,   la administración integral de la gestión de riesgo, influyen de manera significativa en los índices de morosidad que pueda tener la institución.

De esta manera, una buena gestión de riesgos, influye de manera positiva en la disminución de los índices de morosidad. 

2.2. Enunciado del problema a investigar

¿De qué manera afecta la gestión del riesgo crediticio en la morosidad de la entidad bancaria en la ciudad de Trujillo 2014?

2.3. Objetivos: General / Específicos

General :

Determinar el efecto de la gestión del riesgo crediticio sobre la morosidad 

Específicos:

Determinar la calidad de la gestión del riesgo crediticio. Identificar los índices de morosidad.

2.4. Hipótesis

La adecuada gestión del riesgo crediticio disminuye los índices de morosidad en la entidad bancaria en la ciudad de trujillo 2014 

2.5. Resultados y Análisis

36

Desarrollo de Resultados:

Con el fin de lograr los objetivos planteados al inicio de este trabajo se vació la información obtenida de la entrevista aplicada, para su análisis e interpretación. Se presentan a continuación los resultados:

1. Qué tipo de servicios brindan?

En el área de créditos comerciales, el banco orienta sus servicios a personas con negocios que están formalizadas, siendo muy exigentes con este tema.

Los servicios crediticios que el banco brinda a sus clientes principalmente son para: Capital   de   trabajo   (materia   prima,   etc),   activo   fijo   (camioneta,  máquina,   etc), adquisición de locales comerciales (si es atractivo para actividad comercial).

Área riesgos se divide en dos:

Creditos  pequeña A.-  clientes  comerciales  que sus  declaraciones  anuales  de ventas son de 1 000 000 a más.

Créditos  pequeña B.-  clientes  comerciales  que sus  declaraciones  anuales  de ventas son menores a 1 000 000.

2. Cuál es el rol que cumple el área de gestión de riesgos?

Evaluar y fiscalizar que se cumplan las normas para que los recursos del banco sean bien orientados.

3. De que manera gestiona Scotiabank gestiona sus riesgos crediticios?

Primero debemos saber que en todo hay un riesgo y que la contraparte de éste es tener cuidado. Hay circunstancias que aminoran el riesgo.

Especificamente en el banco, las colocaciones son preparados por un funcionario de negocios y presentadas al área de riesgos. 

De acuerdo a una política del banco, que para poder enmarcar la evaluación, exige cumplir con ciertas condiciones para que después de la evaluación el cliente sea o no sujeto de crédito según la modalidad.

4. Cómo se gestiona el riesgo crediticio en Scotiabank, existen políticas o manuales ya establecidos?

37

Claro que si, existen manuales y reglamentos por segmentos de crédito, también existen  metodologías  de  evaluación  de   cómo gestionar  el   riesgo  crediticio  que herrmaientas  utilizamos.  Actualmente  contamos  con  un   reglamento  general  de créditos, hay un manual de productos, manuales de procedimientos y un manual de gestión de crédito que involucra toda la parte del proceso de crédito.

5. Cómo evalúan sus operaciones de crédito?

Evaluan las operaciones de créditos de acuerdo a las políticas para cada producto.

Después de saber como se orientan los recursos. Los clientes pasan por un área comercial,   y   un   funcionario   elabora   un   expediente   en   el   cual   van   todos   los requisitos  que  el  banco  exige,  dependiendo  de   la   formalidad  del   cliente,   y  de acuerdo a la orientación de los recursos financieros.

Una vez logrado el expediente, ingresa al área de crédito, donde se evalúa:

Continuidad del negocio. Antigüedad del negocio. Experiencia crediticia.   (cuentan con plataformas para profundizar  el  analisis, 

infocor, centrales de riesgo,  cuentan con herramientas para analizar al cliente) Experiencia en el negocio. Ingresos, ventas.

De acuerdo a estas condiciones, se evalúa y resuelve si el cliente amerita o no lo que solicita.

6. Cómo repercute la evaluación?

La misión del área de gestión de riesgos del banco es cuidar recursos del banco, los funcionarios tienen autonomía y se les asigna un riesgo. Cada analista de riesgo aprueba mensualmente aproximadamente 5 millones de soles. Al hacer una buena evaluación, significa que se está minizando el riesgo del banco.

Repercute en las provisiones del banco, provisión es lo que el banco deja de ganar por cubrir las malas colocaciones.

Si prestan mal, ganan menos y pueden tener problemas. La brecha que dejan de ganar por una mala colocación el banco tienen que provisionarla. Entonces con un mal trabajo de riesgos dismnuyen las utilidades.

7. Qué modelo o modelos se sigue para la gestión del riesgo crediticio?

Siguen análisis de scoring, que tiene ciertos criterios:

38

Edad Sexo Experiencia crediticia Antigüedad en el negocio Montos que ha manejado en el sistema

Determina hasta cuánto se le puede prestar. En base a un score, van hasta el decil 

Tienen autonomía para levantar debilidades, pero debe estar bien sustentada.

8. ¿Cuál es el índice de morosidad?

Trabajan con un índice de 2% a 4%, de un mes a otro puede ser de 0.5 máximo.

Trabajan con una cartera muy alta.

Se estudian en base a ratios a cada analista, en una oficina interna de contabilidad: colocaciones, morosidad. Están dentro de los márgenes que la superintendencia exige, por eso que están posicionados.

9. En caso de que los clientes no cumplan con sus obligaciones, qué acciones toma el banco?

Si no se paga, hay un área de recuperaciones, que agota todos los medios para ejecutar la cobranza.

10. Con respecto al mes pasado, las colocaciones y la morosidad aumentaron o disminuyeron?

Colocaciones aumentaron con respecto al mes pasado. Mientras que la morosidad se mantiene al mismo nivel.

Las   colocaciones  por   funcionario   (analista  de   riesgo)   son  de  aproximadamente 1 500 000 al mes.

11. En su opinión, existe relación entre la adecuada gestión de los riesgos crediticios y los índices de morosidad?

Existe un relación directa entre gestión de riesgo y el índice de morosidad. Porque a mayor riesgo mayor morosidad, a menor riesgo menor morosidad. Si se ajustan mucho   criterios   no   tendrían   colocaciones.   A   mayor   control   menor   riesgo   y morosidad. Debe haber una evaluación apropiada del cliente.

39

12. Qué perspectivas tiene Scotiabank en relación a la gestión de riesgos crediticios y cuál será su impacto en el nivel de morosidad?

Estamos tratando de sincerar a lo máximo la cartera ya generada aunque de una manera   inadecuada   y   al   mismo   tiempo   estamos   reforzando   el   tema   de capacitación, buenas práticas al lado del personal de negocios, estamos haciendo de   que   el   proceso   sea   el   mas   adecuado   y   ágil   de   tal  manera   que   una   vez maduradas estas medidas tengamos la seguridad y la confianza de que podamos salir   adelante.   En   este   momento   estamos   en   ese   proceso,   digamos   que estratégicamente se está tratando de frenar o crecer moderadamente hasta que el tema de personal, que para nosotros es clave, tengamos la seguridad de que ya esta  madurado   y   capacitado   de   tal   manera   que   pueda   hacer   una   adecuada colocación.

2.6 Análisis de resultados

Por Objetivos:

Objetivo General:

Determinar el efecto de la gestión del riesgo crediticio sobre la morosidad

La adecuada gestion del riesgo creditico hace que el indice de morosidad disminuya, para mejorar la gestion de riesgo creditico existen manuales y reglamentos por segmentos de credito, tambien existen metodologias de evaluacion y de cómo gestionar el riesgo crediticio, aspectos que se orientan a la disminucion del nivel de morosidad.

Objetivo Especifico 1

Determinar la calidad de la gestión del riesgo crediticio.

Según el modelo utilizado por la entidad financiera la gestión de riesgo crediticio en Scotiabank es de calidad.

Siguen análisis de scoring, evalúa al cliente siguiendo ciertos criterios, como son:

Edad Sexo Experiencia crediticia Antigüedad en el negocio Montos que ha manejado en el sistema, entre otros.

Objetivo Especifico 2

Identificar los índices de morosidad.

40

De acuerdo a los meses del 2014 estos son los indices de morosidad:

2.7 Conclusiones:

- Una mejor gestion del riesgo crediticio nos permitira tener un bajo indice de morosidad.

- Se determino que  la gestion del riesgo crediticio en la entidad financiera es la adecuada para evaluar a los futuros clientes que soliciten creditos.

- Se determino que el indice de morosidad en el mes de abril es 2.26%

2.8 Recomendaciones:

- Para disminuir los indices de morosidad se recomiendan hacer una mejor evaluacion al otorgar un credito al cliente.

- Para tener una adecuada gestion de riesgo crediticio se recomienda seguir un modelo de evaluacion apropiado para cada cliente y sus necesidades.

III. ANEXOS: Bibliografía:

41

FEBRERO MARZO ABRIL2.22

2.23

2.24

2.25

2.26

2.27

2.28

2.29

INDICE DE MOROSIDAD

INDICE DE MOROSIDAD

LINKOGRAFIA: 

http://128.121.179.224/files/instituciones_financieras/scotiabank/ca/scotiabank_ca.pdf

http://www.bvl.com.pe/hhii/B80012/20140227201201/MEMORIA32201332SBP32VDEF.PDF

http://www.classrating.com/Scotiabank.pdf

http://www.equilibrium.com.pe/mallslamarina.pdf

http://tesis.pucp.edu.pe/repositorio/bitstream/handle/123456789/4826/VELEZMORO_LATORRE_OSCAR_MODELO_GESTION.pdf?sequence=1

CUESTIONARIO :

42

1. ¿Qué tipo de servicios brindan?2. ¿Cuál es el rol que cumple el área de gestión de riesgos?3. ¿De que manera gestiona Scotiabank gestiona sus riesgos crediticios?4. ¿Cómo   se   gestiona   el   riesgo   crediticio   en   Scotiabank,   existen   políticas   o 

manuales ya establecidos?5. ¿Cómo evalúan sus operaciones de crédito?6. ¿Cómo repercute la evaluación?7. ¿Qué modelo o modelos se sigue para la gestión del riesgo crediticio?8. ¿Cuál es el índice de morosidad?9. En caso de que  los  clientes  no cumplan con sus  obligaciones,  qué acciones 

toma el banco10. Con respecto al  mes pasado,  las colocaciones y  la morosidad aumentaron o 

disminuyeron?11. En   su   opinión,   existe   relación   entre   la   adecuada   gestión   de   los   riesgos 

crediticios y los índices de morosidad?12. ¿Qué   perspectivas   tiene   Scotiabank   en   relación   a   la   gestión   de   riesgos 

crediticios y cuál será su impacto en el nivel de morosidad?

Fotos:

43

44