Trabajo Final GNV-1

5/10/2018 Trabajo Final GNV-1 - slidepdf.com

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Segmenta

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y COMERCIALES

TESINA

“GP TALLER DE CONVERSIONES GNV EIRL”



DEDICATORIA

Dedico este Trabajo de Investigación a Giselle Paola Staenz Garcez,quien se convirtió en mi motivación en este emprendimiento, pero también

a mi madre por ser la persona más importante en mi vida y a mi padre

por ser quien se constituyó en una de las bases de mi formación

profesional:

“ l j á á d l i i ”



“L l j tá á d l i i ”

AGRADECIMIENTOS

Deseo expresar mis sinceros agradecimientos a mis asesores en laelaboración de este proyecto: El Ing. Rodolfo López Bravo, El Econ. Pablo

Seminario, el Lic. Paulo Costa, a mi Asistente Danny Engel Rossi, quiencolaboró conmigo en el estudio de mercado, a mi Secretaria Deysi AlejosCarhuanina quien colaboró buscando información referente al tema y alGerente General de la Empresa ROMAGAS CONVERSIONES GNV SACel Ing. Roberto Molfino Albinagorta, quien me dio todas las facilidadespara poder elaborar este trabajo de investigación.



INDRODUCCIÓN

Las conversiones de vehículos de gasolina a Gas Natural Vehicular en elPerú han pasado de ser un tema de economía a ser un tema relevante deconciencia social frente al cuidado del medio ambiente. Es así que en

este trabajo de investigación se pretende poner en práctica losconocimientos adquiridos en tópicos de comercialización y finanzas, perotambién intentar hacer concienciar a las personas que se interesen eneste tema de la grave situación en que nos encontramos en la actualidaden cuanto al planeta en que habitamos.En el primer capítulo aborda las razones por las que se debe implementar este proyecto, además de la visión y misión de la empresa y los objetivosque pretende conseguir con dicho estudio.

En el segundo capítulo se hace un estudio de mercado y de la situaciónen que se encuentra Lima Norte en cuanto a conversiones y empresasexistentes en el medio, se realiza un trabajo concienzudo, ya que lainvestigación realizada se hizo visitando las empresas que constituyennuestra competencia directa. Pero también mostramos un análisis FODAdonde mostramos cuáles serán nuestros caballos de batalla para poder enfrentar las debilidades y amenazas pero también para aprovechar lasoportunidades que nos ofrece el gobierno y el Estado.E l b i i t ít l i l it i h



INDICE

PORTADA IDEDICATORIA IIAGRADECIMIENTOS IIIINTRODUCCIÓN IV

INDICE VCAPÍTULO I : GENERALIDADES

1.1 Índice 51.2 Resumen Ejecutivo 91.3 Descripción de la idea del negocio 10

1.3.1 Idea de negocio 10

1.3.2 Justificación 101.3.3 Visión 111.3.4 Misión 121.3.5 Objetivos del proyecto 12

1.4 Producto 12

CAPITULO II: ESTUDIO DE MERCADO

A áli i d l M d Obj ti 14



2.5.3 Matriz FODA 392.5.3.1 Estrategias FO 432.5.3.2 Estrategias DO 412.5.3.3 Estrategias FA 412.5.3.4 Estrategias DA 41

2.5.4 Estrategias de comercialización y ventas (4P) 42

2.5.4.1 Estrategia de Producto 422.5.4.2 Estrategia de Precio 432.5.4.3 Estrategia de Promoción para el Proyecto 472.5.4.4 Estrategia de Distribución 47

2.5.5 Análisis competitivo 482.5.6 Factor Crítico de Éxito 49

CAPÍTULO III: ESTUDIO DEL TAMAÑO

3.1. Tamaño – Mercado 513.2. Tamaño Inversión 513.3. Tamaño Financiamiento 523.4. Tamaño del Proyecto 52

CAPÍTULO IV: LOCALIZACIÓN 54

4.1 Macro localización 544 2 Mi l li ió 57



9.1 Presupuesto de Ingresos 739.2 Presupuesto de Egresos 77

9.2.1 Presupuesto de Producción 779.2.2 Presupuesto de de equipos y materiales directos 779.2.3 Presupuesto de pagos 789.2.4 Presupuesto de Materiales Indirectos 78

9.2.5 Presupuesto de mano de obra directa 799.2.6 Presupuesto de Gastos Indirectos 819.2.7 Depreciación de maquinaria y equipo 81

9.3 Gastos de Operación 829.3.1 Publicidad 829.3.2 Gastos generales y de administración 829.3.3 Resumen de Planilla de mano de obra indirecta 829.3.4 Honorarios Profesionales 83

9.3.5 Materiales y útiles de oficina 839.3.6 Alquileres 83

9.4 Presupuesto General de Costos 849.5 Análisis del Punto de Equilibrio 85

CAPÍTULO X: ESTADOS FINANCIEROS

10.1 Estado de Ganancias y Pérdidas 8610 2 Fl j d C j 8



CUADRO 4.1.1 Cuadro de ponderación de factores para macro

localización 54

CUADRO 4.2: ponderación de factores para Micro localización 56

CUADRO 5.2 Requerimiento de Maquinaria y Equipo 63



CAPITULO I: GENERALIDADES

1.2.- Resumen Ejecutivo:

El presente Plan de negocios está relacionado a la instalación de un taller

de conversiones a gas natural vehicular, este es un hidrocarburo que

cuenta con grandes yacimientos en nuestro país. Este proyecto estará

situado en Lima Norte en el distrito de San Martín de Porres, en la

actualidad el gobierno está dando gran apoyo para cambiar la matriz

energética y estimula el consumo de este hidrocarburo que es extraído en

nuestro país, en Lima según datos obtenidos de la Gerencia de

Transporte Urbano de la Municipalidad de Lima existen 444 empresas de

transporte registradas los cuales cuentan con un total de 24, 782



existen en esta parte de Lima Norte. El público al cual está dirigido el

proyecto está enfocado en la calidad del producto, la atención esmerada y

el precio de la conversión.

Luego de haber realizado una proyección de los estados financieros el

proyecto arroja una utilidad en el primer mes de 39.235 nuevos soles y de41.430, 33.719,30.317, en el cuarto, quinto y sexto mes, además este

proyecto nos arroja una TIRE de 71% y un VAN de 102.333; razón por la

cual se concluyo que el proyecto en mención es viable y rentable a la vez.

1.3.- Descripción de la idea del negocio

1.3.1.- Idea de negocio:

La idea de negocio es montar un taller de conversiones de autos a gas



Según las estadísticas de la Cámara Peruana de Gas Natural (CPGN) en

el 2006 se convirtieron 5489 vehículos, sin embargo a febrero de 2009 ya

estaban en funcionamiento 61,952 vehículos a gas natural, además de la

existencia de 65 estaciones de expendio de este combustible.1.

La población ha concientizado que el consumo de este combustible ayuda

a preservar el medio ambiente ya que está libre de partículas

contaminantes que perjudican la capa de osono, además de ser un

combustible muy económico. Quienes más convierten sus vehículos a gas

son los taxistas quienes realizan recorridos entre 150 y 250 km diarios

con sus vehículos.

Es por ello que debido a la gran demanda de conversión de estos

vehículos a gas y sobre todo la exigencia en la rapidez con la que

solicitan los clientes la conversión de sus vehículos, se concluye que

existe la necesidad de un taller de conversiones a gas que tenga un trato

diferenciado, cuente con la eficiencia y rapidez en el proceso de



1.3.5.- Objetivos del proyecto:

• Determinar el mercado potencial de vehículos para convertir a gas.

• Analizar los costos de instalar un taller de conversiones a gas.

•

Determinar la viabilidad del proyecto.• Instalar un taller de conversiones a GNV.

• Ser reconocidos en el mercado de conversiones a GNV en Lima

Norte.

1.4.- Producto

El taller estará dedicado principalmente a la conversión de vehículos

gasolineros a GNV. La conversión se puede realizar a cualquier vehículo

gasolinero pero que esté en perfectas condiciones de funcionamiento, es



convertido cuenta con un chip que se bloquea al año de instalado, dicha

revisión asegura el buen funcionamiento del motor y del equipo a GNV.

Como cuarto servicio está las reparaciones de motor, arreglos mecánicos

y cambio de motores petroleros a gasolineros, todos estos previos al

servicio principal de conversión a GNV.

Sin embargo, luego de plantear estas cuatro alternativas de generar

dinero con el proyecto, me avocaré exclusivamente a la actividad

económica principal que son las conversiones a GNV.



2. CAPITULO II: ESTUDIO DE MERCADO

2.1. Análisis del mercado objetivo

2.1.1 Análisis del sector.

El mercado de conversiones de autos a gas es un negocio que se

caracteriza por ser relativamente nuevo, pero que tiene un potencial de

crecimiento enorme, según el gerente general de Soluciones eIntegraciones Tecnológicas (Sitec), Italo Baratella el mercado peruano de

conversión de vehículos a gas natural registra el mayor ritmo de

crecimiento en América Latina, por encima de países como Brasil o

Argentina. Cabe señalar que Sitec representa en América Latina a Faber



De esto se puede concluir la gran rentabilidad de las conversiones en

nuestro país y el porqué compañías como Teleflex y Faber han decidido

ingresar con sus productos de última generación.

Teleflex, es una empresa holandesa canadiense que forma parte del

grupo Teleflex Power Systems, es líder en la fabricación de equipos de

conversión para GNV y GLP, y trabaja directamente con las principales

ensambladoras de vehículos.

Portaluppi precisó que de los 61,962. vehículos convertidos a gas en

Perú, el 95 por ciento de las conversiones corresponde a sistemas de

tercera generación o carburados; en tanto que el cinco por ciento es de

quinta generación, la cual se emplea en países de primer nivel como

Estados Unidos y Brasil, al igual que en Europa.

El gobierno apoya este sector de conversiones a gas a través del

financiamiento de las conversiones mediante diversas instituciones

financieras que evalúan a los posibles clientes y realizan el desembolso



De todo esto se aprecia que la expectativa para los próximos años es

que el mercado siga creciendo debido a la renovación del parque

automotor, la mayor facilidad de financiamiento, el crecimiento de

estaciones a gas y la confianza del consumidor peruano en una matriz

energética limpia y con bajo costo.

2.1.2 Estimación del mercado potencial

Objetivos del estudio de mercado:

• Ratificar la existencia de una necesidad insatisfecha en el mercado,

o la posibilidad de brindar un mejor servicio que el que ofrecen

otros talleres de conversión a GNV.

• Determinar la cantidad de conversiones mensuales de una nueva

empresa de conversiones a GNV.



• Personas que no cuenten con papeletas en las SAT, ni cuenten

con títulos pendientes en la SUNARP.

De estas características podemos inferir un segmento de mercado al cual

nos dirigimos el cual está definido de la siguiente manera:

2.1.4 Segmentación:

2.1.4.1 Segmentación geográfica

GP Conversiones GNV se dirigirá al área geográfica de Lima Norte, esto

implica los distritos más cercanos dentro de esta zona como: Comas, San

Martín de Porres, Los Olivos, Puente Piedra y Ventanilla.

2.1.4.2 Segmentación demográfica



Como el mercado de Conversiones a gas natural es amplio de acuerdo al

análisis del sector realizado, en este estudio puedo determinar quiénes

son mis clientes potenciales, cuánto estarían dispuestos a pagar por los

productos en un tiempo determinado.

Pero como no es posible cubrir todo el mercado más que sólo un

porcentaje de éste, debo determinar quiénes serán mis clientes

potenciales y la cantidad de conversiones que podremos hacer.

El mercado al cual se dirigirá "GP Taller de conversiones GNV" serán

principalmente los taxis y vehículos particulares.

CUADRO 2.2. MERCADO POTENCIAL PARA CONVERSIÓN DE

VEHÍCULOS A GNV

Concepto NúmeroCantidad de taxis inscritos y autorizados en el SETAME 74.835Vehículos convertidos a febrero 2009 61,96270% son taxis (supuesto) 43,373



2.3.- Análisis de la competencia

Según el programa de COFIDE, COFIGAS en la actualidad existen 143

talleres de conversión a gas en todo Lima, los cuales se encuentranubicados en los distritos de Ate, Barranco, Breña, Callao, Cercado de

Lima, Chorrillos, Comas, Independencia, La Molina, La Victoria, Los

Olivos, Miraflores, Pueblo Libre, Santa Anita, San Borja, San Isidro, San

Juan de Miraflores, San Juan de Lurigancho, San Luis, San Martín de

Porres, San Miguel, Surco, Surquillo, Villa El Salvador.

5

(Anexo 01)

Todos los talleres cuentan con permiso del Ministerio de la Producción.

Del total de talleres que laboran en Lima y de acuerdo a la ubicación del

taller del proyecto que es Lima Norte, nuestra competencia principal



Dirección : Calle 6 Nº 185 Mz C Lt 12 Urb. El

Retablo II

Etapa, Comas

Teléfono : 325-4317 / 404*4347

• TALLERES PERUANOS DE GAS NATURAL DEL NORTE SAC

Dirección : Av. Gerardo Unger 3323 –

Independencia

Teléfono : 336-8024 / 9348-0307

• PRESIÓN GAS INGENIEROS SAC

Dirección : Av. Industrial 3631. Urb. Panamericana

Norte

Industrial. Independencia.



Dirección : Av. Universitaria Norte 9460 Mz L Lote 8

Urb.

San Juan Bautista Comas

Teléfono : 557-4521

A éstos 8 empresas o competidores claves se analizarán bajo ciertos

parámetros como son:

• Precio

•

Servicio• Producto

• Publicidad utilizada



2.4.1 Análisis de lo precios en el mercado

CUADRO 2.4.1 COMPARATIVO DE LOS PRECIOS EN EL MERCADO. VEHÍCULOS INYECTADOS

Cil/ kit

3ª

LMN Gas

Multis

Sr. Gas Tall. Per. Presión

Gas

Corp.

Mac

Perú

Cetu

JR.

Autom.

ROMAGAS

3 gl S/ 4700 S/ 4320 S/ 5000 S/ 4200 S/ 4900 S/ 3800 S/ 4160 S/ 4100 S/ 40504 gl S/ 4800 S/ 4640 S/ 5200 S/ 4300 S/ 5050 S/ 4000 S/ 4320 S/ 4300 S/ 42004.5 gl S/ 4900 S/ 4950 S/ 5350 S/ 4400 S/ 5200 S/ 4200 S/ 4480 S/ 4450 S/ 43505 gl S/ 5000 S/ 4950 S/ 5400 S/ 4500 S/ 5360 S/ 4300 S/ 4800 S/ 4650 S/ 45502 x 3 gl S/ 5500 S/ 5920 S/ 5700 S/ 5600 S/ 5900 S/ 5276 S/ 5760 S/ 5250 S/ 55506 gl S/ 5200 S/ 5120 S/ 5500 S/ 4700 S/ 4803 S/ 4405 S/ 5280 S/ 4800 S/ 4650

Kit 5ª2 x 3 gl S/ 7800 S/ 9120 S/ 7600 S/ 8320 S/ 8300 S/ 7180 S/ 8640 S/ 7850 S/ 86004 gl S/ 6000 S/ 7680 S/ 7200 S/ 7360 S/ 7500 S/ 6500 S/ 7360 S/ 6500 S/ 68995 gl S/ 6500 S/ 8000 S/ 7300 S/ 7680 S/ 7670 S/ 6650 S/ 7680 S/ 6650 S/ 71806 gl S/ 7000 S/ 8480 S/ 7400 S/ 8000 S/ 7800 S/ 6800 S/ 8000 S/ 6800 S/ 7330

Fuente: El Autor

22



En el cuadro se puede observar los precios de las empresas que están

funcionando en el mercado de Lima Norte.

2.4.2. Análisis del servicio que brinda la competencia

Para evaluar los servicios ofrecidos por la competencia se ha tenido en

cuenta tres aspectos importantes como la atención, el servicio y los

precios.

• LMN ASOCIADOS SAC

Atención:

La atención en esta empresa es esmerada, la persona que atiende y

proporciona los precios de los servicios fue muy amable para atender, sin

embargo cuando se le hizo una pregunta técnica acerca del servicio no



Servicio:

El tiempo de demora del servicio son tres días, después de iniciado el

contrato, los servicios son al crédito y al contado, cuentan con 10 años en

el mercado.

• SR. GAS

Atención:

La atención en este taller fue amable pero escueta, el jefe de taller nos

mostró los tipos de cilindros que podrían ingresar a nuestro vehículo y

cuál era el más conveniente.

Servicio:

Nos comentó que el trabajo nos entregaba en 3 días a 3 días y medio,

trabajaban al contado y al crédito, el personal se encontraba



• PRESIÓN GAS INGENIEROS SAC

Atención:

La atención fue esmerada y la señorita que estaba a cargo de la atención

no conocía las bondades o diferencias entre los equipos de 3ª y 5ª

generación.

Servicio:

EL tiempo de demora de la conversión es de 3 días, la garantía de su

equipo es de 1 año, cuentan con un local amplio y acogedor, con personal

muy bien uniformado y capacitado.

• CORPORACIÓN MAC GNV AUTOMOTRIZ SAC

Atención:



Servicio:

El tiempo de demora de la conversión es de cuatro días, no se encontraba

ningún mecánico en la planta y tenían apenas un m es de funcionamiento,

el local era amplio y adecuado para las conversiones.

• J.R. AUTOMOTRICES SAC

Atención:

Cuando llegué no había una persona que me atender , a pesar que nos

vieron no se acercaron a preguntarnos que deseábamos, por lo que

procedí a preguntar si me podían atender, la atención de la srta fue muy

amable, sin embargo no conocía mucho el tema de los equipos.

Servicio:

El tiempo de demora de conversión es de 3 días, en su local tenían



• TESMON

También es de procedencia argentina, sin embargo tiene algunos

problemas en el procesamiento del gas ya que su mayor

deficiencia es la fuga de gas por el reductor, razón por la cual se

tiene que hacer varias regulaciones para poder quedar bien.

• LOVATTO

También de procedencia argentina, al igual que TOMACETTO

bastante difundido pero con una calidad intermedia.

• REG R89

Este es un producto italiano y relativamente nuevo en el mercado,

también produce vaporizadores para GLP, son muy ben vistos por

su buena calidad en el mercado del GNV.



2.4.4 Análisis de la publicidad utilizada por la competencia

• LMN ASOCIADOS SAC

La publicidad utilizada en esta empresa es mediante carteles en la parte

externa de su local, pero también utiliza volantes que entrega en el

momento de la información.

Dirección : Av. Alfredo Mendiola 5817, Urb. Villa del

Norte. Los Olivos. San Martin de Porres

Teléfono- T : 528-8616



Dirección : Av. Industrial 3434. Urb. Industrial

Panamericana Norte. Independencia.


La publicidad utilizada en esta empresa en la parte exterior es muy pobre,

sin embargo cuenta con volantes que reparte a sus clientes y personas

que tienen vehículos, sus volantes son en papel bond a mitad de hoja y

volantes a colores.



• TALLERES PERUANOS DE GAS NATURAL DEL NORTE SAC

Dirección : Av. Gerardo Unger 3323 –

Independencia

Teléfono : 336-8024 / 9348-0307

Este taller está ubicado dentro de un grifo , la publicidad mostrada sólo es

la de sus carteles de mediano tamaño en la parte externa de su taller.



Esta empresa es una de la más ordenadas dentro de las investigadas en

el medio cuenta con un cartel en el exterior de su fachada de tamaño

discreto sin embargo cuenta con buena publicidad de volantes y la

presentación de su establecimiento es bastante llamativo.



• PERÚ CETU SA

Dirección : Canta Callao. Urb. Los Jardines del

Naranjal Mz. A Lt. 17/18 San Martín de

Porres

Teléfono : 522-8008 / 99406-9780

Este taller cuenta con una publicidad deficiente, sólo está con un cartel

en el exterior y no cuenta con volantes.



• J.R. AUTOMOTRICES SAC

Dirección : Av. Universitaria Norte 9460 Mz L Lote 8

Urb.

San Juan Bautista Comas


Esta empresa tiene una mala presentación, tiene un cartel descuidado y

sucio en el exterior de su local y este luce desordenado y sucio, no cuenta

con volantes para reforzar su permanencia en el mercado.



2.5 Análisis de la ventaja competitiva de la empresa y sus Fortalezas,

oportunidades, Debilidades y Amenazas (Análisis FODA)

2.5.1 Análisis de la ventaja competitiva

Luego de analizar la competencia en el estudio de mercado realizado a

los 8 competidores más representativos, he podido inferir que cuentan

con ciertas deficiencias en cuanto al servicio, dichas deficiencias podrían

convertirse en la ventaja competitiva de “GP TALLER DE

CONVERSIONES GNV”, ya que sería una de las diferencia que

constituirían nuestra ventaja competitiva, otra ventaja se constituye en el

equipo que utilizará la empresa, dicho equipo es de la marca AIR GNC

con electrónica BIFUEL, estas dos empresa son reconocidas en el

mercado del GNV por la calidad , duración y fácil de regular en el servicio



F8 Conocimiento del mercado.

F9 Todos los servicios de mecánica en un solo lugar.

F10 Empresa en regla y formalmente constituida

2.5.2.2. Oportunidades:

O1 Apoyo del gobierno para convertir los vehículos gasolineros

y petroleros a GNV.

O2 Facilidad en el acceso al crédito.

O3 Pago al contado por parte de las entidades financieras.

O3 Algunos talleres no se encuentran bien organizados.

O4 Autos petroleros que desean cambiar a GNV.

O5 El Perú es productor de gas natural.

O6 Combustible a bajo precio.



2.5.3. MATRIZ FODA

ESTRATEGIAS FO: Usando las fuerzas para aprovechar las oportunidades

OPORTUNIDADES

O1 Apoyo del gobierno para convertir los vehículosgasolineros y petroleros a GNV.


O3 Pago al contado por parte de las entidades

financieras.

O3 Algunos talleres no se encuentran bienorganizados.




FORTALEZAS

F1 Local amplio.

F2 Fuerza de ventas.

F3 Equipo de GNV de tecnología italiana de calidad y últimageneración.

F4 Taller ubicado estratégicamente.

F5 Contar con personal calificado.

F6 Trato amable y personalizado

F7 Cuenta con convenios con asociaciones de taxis.


F9 Todos los servicios de mecánica en un solo lugar.F10 Empresa en regla y formalmente constituida

39



ESTRATEGIAS DO: Superar las debilidades aprovechando las oportunidades.

DEBILIDADES

D1 Empresa nueva.

D2 Local alquilado.

D3 Capital de trabajo limitado.

D4 No contar con historial financiero

OPORTUNIDADES

O1 Apoyo del gobierno para convertir los vehículosgasolineros y petroleros a GNV.


O3 Pago al contado por parte de las entidades financieras.

O3 Algunos talleres no se encuentran bien organizados.




40



ESTRATEGIAS FA: Usarlas fuerzas para evitar las amenazas

ESTRATEGIAS DA: Reducir las debilidades y evitar lasamenazas

AMENAZAS

A1 Apertura de nuevos talleres.

A2 Decremento del precio de los combustibles.

A3 Demora en la obtención de permiso deapertura de taller de conversiones.

FORTALEZAS

F1 Local amplio.

F2 Fuerza de ventas.

F3 Equipo de GNV de tecnología italiana de calidad yúltima generación.

F4 Taller ubicado estratégicamente.

F5 Contar con personal calificado.

F6 Trato amable y personalizado

F7 Cuenta con convenios con asociaciones de taxis.


F9 Todos los servicios de mecánica en un solo lugar.

F10 Empresa en regla y formalmente constituida

41



DEBILIDADES

D1 Empresa nueva.

D2 Local alquilado.

D3 Capital de trabajo limitado.

D4 No contar con historial financiero

AMENAZAS

A1 Apertura de nuevos talleres.

A2 Decremento del precio de los combustibles.

A3 Demora en la obtención de permiso de apertura detaller de conversiones.

42



43



2.5.3.1. ESTRATEGIAS FO: Usando las fuerzas para aprovechar las

oportunidades

GP Conversiones GNV frente a la oportunidad que ofrece el estado de

cambiar la matriz energética e invirtiendo en préstamos para conversión a

GNV , emplea todas sus fortalezas para aprovechar esta oportunidad,

haciendo alianzas con entidades financieras afiliadas a COFIGAS y

haciendo convenios con asociaciones de taxistas: teniendo como

fundamento la eficiencia, rapidez y excelente servicio con un producto de

reconocida calidad.

2.5.3.2. ESTRATEGIAS DO: Superar las debilidades aprovechando

las oportunidades

Una de las mayores debilidades de GP Conversiones es su limitado



2.5.4 Estrategias de Comercialización y ventas (4 P)

En este punto se implementará estrategias de acuerdo al perfil del

consumidor y utilizando los canales adecuados para llegar eficientemente

al consumidor final, para ello hemos dividido las estrategias en:

• Estrategia de Producto.

• Estrategia de Precio

• Estrategia de Promoción

•

Estrategia de Plaza (Distribución)

2.5.4.1. ESTRATEGIA DE PRODUCTO

El producto (servicio) que estamos ofreciendo al mercado es



cambio de piezas y equipo por defecto de fábrica (más no por desgaste),

así mismo el servicio ofrece las regulaciones que sean necesarias en

cuanto al consumo de gas, cambio de bujías (ya que estas son especiales

y no puede ser cambiadas con bujías convencionales) y filtro de aire para

su posterior calibración en el reductor del sistema de GNV.

Del mismo modo el horario de atención de las regulaciones será todo el

día de 8 am a 6 pm, debido a que los principales clientes son los taxistas

y no tienen un horario establecido y tampoco saben cuando les fallará su

equipo de GNV (esta es una queja constante de los usuarios con respecto

a la atención en los talleres de conversión). También contará con un stock

de repuestos para cambiar rápidamente las piezas que estén fallando y

estén en garantía.

2.5.4.2. ESTRATEGIA DE PRECIO



CUADRO 2.5.4.2. PRECIOS DE CONVERSIÓN A GNV DE EMPRESAS COMPETIDORAS

Cil/ kit3ª

LMN GasMultis

Sr. Gas Tall. Per. PresiónGas

Corp.Mac

PerúCetu

JR.Autom.

ROMAGAS

3 gl S/ 4700 S/ 4320 S/ 5000 S/ 4200 S/ 4900 S/ 3800 S/ 4160 S/ 4100 S/ 40504 gl S/ 4800 S/ 4640 S/ 5200 S/ 4300 S/ 5050 S/ 4000 S/ 4320 S/ 4300 S/ 42004.5 gl S/ 4900 S/ 4950 S/ 5350 S/ 4400 S/ 5200 S/ 4200 S/ 4480 S/ 4450 S/ 43505 gl S/ 5000 S/ 4950 S/ 5400 S/ 4500 S/ 5360 S/ 4300 S/ 4800 S/ 4650 S/ 45502 x 3 gl S/ 5500 S/ 5920 S/ 5700 S/ 5600 S/ 5900 S/ 5276 S/ 5760 S/ 5250 S/ 55506 gl S/ 5200 S/ 5120 S/ 5500 S/ 4700 S/ 4803 S/ 4405 S/ 5280 S/ 4800 S/ 4650Kit 5ª2 x 3 gl S/ 7800 S/ 9120 S/ 7600 S/ 8320 S/ 8300 S/ 7180 S/ 8640 S/ 7850 S/ 8600

4 gl S/ 6000 S/ 7680 S/ 7200 S/ 7360 S/ 7500 S/ 6500 S/ 7360 S/ 6500 S/ 68995 gl S/ 6500 S/ 8000 S/ 7300 S/ 7680 S/ 7670 S/ 6650 S/ 7680 S/ 6650 S/ 71806 gl S/ 7000 S/ 8480 S/ 7400 S/ 8000 S/ 7800 S/ 6800 S/ 8000 S/ 6800 S/ 7330

Fuente: El Autor

44



Los días que demora la conversión en los talleres investigados son entre

tres y cuatro días.

Los precios que se pondrán a los servicio estarán de acuerdo al tipo de

cilindro que utilizará el vehículo y estará de acuerdo a la estructura de

costos del proyecto, teniendo en cuenta un 20% sobre los costos

establecidos.

2.5.4.3. ESTRATEGIAS DE PROMOCIÓN PARA EL PROYECTO.

La estrategia a utilizar en esta parte es a través de los siguientes medios:

• Volantes en media hoja de papel bond , los cuales serán

repartidos a taxistas en ZONAS ESTRATÉGICAS.

• Volantes a colores trípticos que indique las bondades de convertir



El local estará ubicado en la Panamericana Norte a la altura del Km 27.y

es cuenta con un área de 500 metros cuadrados.

2.5.5 Análisis Competitivo

CUADRO 2.5.5 ANÁLISIS COMPETITIVO

Fuerzas Competitivas Intensidad

Intensidad de la Competencia Alta

Gran número de empresas

operando en el mercado con nivel

bajo-medio de diferenciación.

Amenaza de nuevoscompetidores

Barreras de entrada: Media – Alta

Demora para obtener permiso de

instalación de taller de conversiones

en el Ministerio de Transporte y



Existen productos sustitutos como

las conversiones a GLP.Poder de Negociación de los

Clientes

Alta

Los clientes tiene varias opciones

para elegir ya que existen muchos

talleres de conversión y los precios

también son diversos.

El cliente exige cada vez máscalidad en el servicio.

Poder de Negociación de los

Proveedores

Media

Existen varios PEC (Proveedores



• Realizar alianzas estratégicas con instituciones financieras,

asociaciones de taxistas entre otras que estén inmersas en este

mercado.

• Realizar una campaña de publicidad agresiva y eficiente para poder

llegar al mercado objetivo.



CAPITULO III: ESTUDIO DEL TAMAÑO

En este capítulo determinaré la capacidad instalada de planta y definiré la

capacidad productiva del proyecto.

3.1. TAMAÑO – MERCADO

Considerando el volumen de vehículos que de acuerdo a mi supuesto

están por convertir y sin considerar los vehículos particulares y taxis

informales, los cuales son un factor condicionante de la capacidad

instalada, considero que la capacidad de producción del proyecto es

directamente proporcional al mercado; en este caso se considera a la

demanda del mercado como factor determinante, a medida que aumenta

la capacidad productiva.



3.3. TAMAÑO – FINANCIAMIENTO

GP Conversiones GNV EIRL estará financiado por sus proveedores, los

cuales le darán un crédito a 30 días de los principales productos que

necesita para concretar sus servicios y estará distribuido de la siguiente

manera:

CUADRO 3.3. NATURALEZA Y PORCENTAJE DE FINANCIAMIENTO.

Fuente: El Autor

3.4. TAMAÑO DEL PROYECTO

NATURALEZA PORCENTAJE S/

PROPIO 49% 29058PROVEEDORES 51% 30066TOTAL 100% 59124



4. CAPITULO IV: LOCALIZACIÓN

Para poder ubicar el proyecto se hizo un estudio a nivel de

macrolocalización para que después de elegir el distrito, se haga un

siguiente estudio de microlocalización.

Para elegir la mejor opción se ha tenido en cuenta los siguientes factores:

• Gestión: Para poder sacar permiso de funcionamiento.

• Seguridad: En cuanto al nivel de esta con que cuenta la zona.

•

Vías de circulación: Cantidad de vehículos que circulan por la zonay vías de acceso.

• Cercanía a grifos de GNV: Cantidad de grifos en la zona.

• Precio de locales: Nivel de precios en los distritos elegidos.



CUADRO 4.1.1: CUADRO DE PONDERACIÓN DE FACTORES PARA MACROLOCALIZACIÓN

Factores Ponderació

nDe Factores

Pueblo

Libre

A1

Puente

Piedra

A2

Los

Olivos

A3

San Martín

dePorreas

A4

Ponderación de Alternativas

A1 A2 A3 A4

Gestión 0.10 5 5 5 8 0.5 0.5 0.5 0.8Seguridad 0.10 7 7 7 6 0.7 0.7 0.7 0.6Vías de circulación 0.25 8 8 5 8 2 2 1.25 2Cercanía a grifos GNV 0.30 5 2 6 9 1.5 0.6 1.8 2.7

Precio de locales 0.25 3 4 4 8 0.75 1.0 1.0 2.0Totales 1.00 5.45 4.80 5.25 8.1

Fuente: EL AUTOR

De acuerdo a este análisis el distrito más adecuado es en San Martín de Porres.

53



4.2. MICROLOCALIZACIÓN

A1 : Av. Canta Callao

A2 : Av. Canta Callao

CUADRO 4.2. CUADRO DE PONDERACIÓN DE FACTORES PARA MICROLOCALIZACIÓNFactores Ponderación

De Factores

Av. Canta

Callao

A1

Av. Canta

Callao

A2

Ponderación de

Alternativas

A1 A2

Gestión 0.10 6 8 0.6 0.8Seguridad 0.10 7 7 0.7 0.7Vías de circulación 0.25 8 8 2 2Cercanía a grifos GNV 0.30 8 8 2.4 2.4Precio de locales 0.25 3 7 0.75 1.75

Totales 1.00 6.45 7.65Fuente: EL AUTOR

54



De acuerdo a este análisis se optó por la opción A2, pues si bien es cierto

ambos están cercanos y en la misma Av. La primera opción tiene

mayores dificultades por pertenecer dicho local a una asociación en la

cual no se pusieron de acuerdo en el alquiler todos los asociados,

además de ser más extenso (900 mt2) y por ende el precio era más

elevado.

AlternativaA1



5. CAPÍTULO V: INGENIERIA DEL PROYECTO

5.1 ANÁLISIS DEL PROCESO PRODUCTIVO

NO

SI

Clienteacepta Hacer Seguimiento

INICIOCotización de

conversión

Análisis de Gases



Colocar Reductor y Válvulade car a

Colocar cilindro de GNV yválvula

Colocar sistema electrónico

Hacer pruebas de fugas y presión

Realizar regulación delRealizar carga de gas



5.2 Requerimiento de Maquinaria y Equipo

La maquinaria, equipo y herramienta utilizada para implementar este

proyecto es la siguiente:

CUADRO 5.2: REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO

Maquinaria Equipo HerramientasUn Taladro de columna Un Programador manual Juego de llaves de

diferente medida

3 Taladros de mano Un multitester Un gato hidráulicoUn analizador de gases Dos computadoresUna impresoraUn compresor de aireUn balón de hidrógeno

Fuente: El Autor



6.1 MODALIDAD DE CONSTITUCIÓN EMPRESARIAL

La empresa estará organizada como Persona Jurídica optará por la figura

de una Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (EIRL); por las

siguientes razones:

•

Además contará con un administrador, un asistente o secretaria, 4

mecánicos y un Contador externo; el esquema será el siguiente.



6.2. ORGANIGRAMA FUNCIONAL

ADMINSITRADOR

CONTADOR EXTERNOSECRETARIA

MECÁNICOPRINCIPAL



• Planificar las actividades de comercialización de la empresa.• Realizar campañas de publicidad y promoción para dar a conocer

la empresa.• Ejecutar los planes y programas de comercialización del servicio en

el territorio asignado a la empresa.• Representar a ale empresa ante clientes, empresas proveedoras,

financieras y otras instituciones conexas y relacionadas.• Planificar el servicio de acuerdo a prioridades.• Realizar gestiones ante instituciones financieras, ante la SUNAT y

Municipalidad.• Presentar y coordinar con el Contador la entrega de comprobantes

de compra y venta para la presentación de Declaracionesmensuales y anuales ante SUNAT para el respectivo pago de

impuesto.• Realizar conjuntamente con el asistente la Planilla de sueldos.• Organizar las actividades propias de la empresa.• Solicitar cotizaciones y seleccionar proveedores, buscando calidad,

precio, tiempo de entrega y forma de pago, para posteriormenterealizar un cuadro comparativo.

• Negociar precios y llegar a buen acuerdo con los proveedores.



• Preparar los reportes mensuales relativos a las funciones dealmacén o cuando se soliciten.

• Realizar inventarios mensuales o cuando se soliciten.• Reporte de stock mínimo de Kits y repuestos.• Inspección diaria de las herramientas y equipos al final del día.• Coordinación continua con la administración para el pedido de

equipos.• Hacer la Orden de Trabajo de los vehículos que serán convertidos,

detallando el Nº de cilindro y kit.• Realizar las compras respectivas en coordinación con la

Administración para satisfacer las necesidades de cada área.

CONTADOR

• Aplicar el sistema contable, efectuando el oportuno registro delas operaciones de la Empresa, manteniendo actualizados loslibros tanto oficiales como auxiliares así como los archivos delos correspondientes documentos sustentatorios.

• Formular y emitir en los plazos y fecha establecidos los estadosfinancieros de la Empresa.

•



• Preparar los vehículos para la inspección y certificación anteBureau Veritas.

• Informar al cliente sobre el funcionamiento del equipo GNV en suvehículo.

MECÁNICO ELECTRÓNICO

• Hacer análisis de gases a vehículos precios a conversión a GNV ydiagnósticar el estado del vehículo.

• Instalar los elementos electrónicos del sistema GNV en el vehículo.• Velar por el buen funcionamiento del sistema electrónico del

vehículo.• Realizar pruebas de ruta una vez finalizada la conversión.• Informar al cliente sobre el funcionamiento del equipo GNV en su

vehículo.

MECÁNICO CUNERO

• Hacer análisis de gases a vehículos precios a conversión a GNV ydiagnósticar el estado del vehículo.

• Adecuar las cunas de los cilindros para su instalación en el



7.1 INVERSIÓN PEROPERATIVA.

CONCEPTO Cantidad PrecioSUB

TOTAL TOTAL % S/ S/ S/ 1, Inversión Fija 13820 23%1,1 Inversión Fija Tangible 11140

1,1,1 Maquinaria y Equipos 11140 Máquinas 1790

Taladro de columna 1 600 600Taladro de mano 2 120 240Gato hidraulico 1 150 150Compresor 1 300 300Herramientas varias 1 500 500

Equipo 9350

Analizador de gases 1 9000 9000Programador manual 1 350 350

1,2 Inversión Fija Intangible 2680 1,2,1 Estudio del proyecto 1 1000 10001,2,2 Constitución de la empresa 1 180 1801,2,3 Acondicionamiento físico 1 1000 10001,2,4 Gastos extraordinarios 1 500 500



Archivadores 10 4 40Papel bond 2 24 48Otros utiles de oficina 1 500 500

2,2 Disponible 10050 2,2,1 Adelanto de alquiler 1 1000 1000 2,2,2 Mano de obra inicial 8050

Administrador 1 2500 2500Asistente 1 1200 1200Contador 1 300 300Mecánico principal 1 1200 1200Mecánico Electrónico 1 1000 1000Mecánico de instalación de cilindros 1 950 950Mecánico de instalación de cañería 1 900 900

2,2,3 Imprevistos 1 1000 1000 2,3 Exigible 3000

2,3,1 Garantía de alquiler (2 meses) 2 1000 2000

2,3,2 Publicidad 1 1000 1000

INVERSIÓN TOTAL 59124 100%



1,1,1 Máquinaria y Equipos 11140 Máquinas 1790Equipo 9350

1,2 Inversión Fija Intagible 2680 1,2,1 Estudio del proyecto 10001,2,2 Constitución de la

empresa 1801,2,3 Aconsicionamiento físico 1000

1,2,4 Gastos extraordinarios 500

2, Capital de Trabajo 45304 2,1 Existencias 32254

2,1,1 Materia Prima 286662,1,2 Materiales 14002,1,3 Equipo y Utiles de

oficina 2188

2,2 Disponible 10050 2,2,1 Adelanto de alquiler 10002,2,2 Mano de obra inicial 80502,2,3 Imprevistos 1000

2,3 Exigible 3000 2,3,1 Garantía de alquiler 20002,3,2 Publicidad 1000



Como sepuedeobservar elaportepropio será del 49% y crédito de proveedores es del 51%, el total en solessería de 59,124 nuevos soles.

NATURALEZA PORCENTAJE S/PROPIO 49% 29058PROVEEDORES 51% 30066TOTAL 100% 59124



9. CAPÍTULO IX: PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS

9.1 PRESUPUESTO DE INGRESOS Meses / Soles

1 2 3 4 5 6 TotalConversión carburados

Ventas esperadas en unidades 3ªGeneración 1 1 1 1 1 1 6Precio de venta de conversión con cilindrode 40 litros 3500 3500 3500 3500 3500 3500 21000Sub total S/. 3500 3500 3500 3500 3500 3500 21000Ventas esperadas en unidades 3ªGeneración 1 1 1 1 1 1 6Precio de venta de conversión con cilindrode 50 litros 3800 3800 3800 3800 3800 3800 22800

Sub total S/. 3800 3800 3800 3800 3800 3800 22800Ventas esperadas en unidades 3ªGeneración 1 1 2 2 2 2 10Precio de venta de conversión con cilindrode 58 litros 3900 3900 3900 3900 3900 3900 23400Sub total S/. 3900 3900 7800 7800 7800 7800 39000Ventas esperadas en unidades 3ªGeneración 1 2 2 2 2 2 11Precio de venta de conversión con cilindrode 65 litros 4100 4100 4100 4100 4100 4100 24600Sub total S/. 4100 8200 8200 8200 8200 8200 45100

68



Ventas esperadas en unidades 3ªGeneración 1 2 2 2 2 2 11Precio de venta de conversión con cilindrode 70 litros 4200 4200 4200 4200 4200 4200 25200Sub total S/. 4200 8400 8400 8400 8400 8400 46200

Ventas esperadas en unidades 3ªGeneración 2 4 4 4 4 4 22Precio de venta de conversión con 2cilindros por 40 Lt 5000 5000 5000 5000 5000 5000 30000Sub total S/. 10000 20000 20000 20000 20000 20000 110000Conversión InyectadosVentas esperadas en unidades 1 1 1 1 1 1 6Precio de venta de conversión con cilindrode 40 litros 4100 4100 4100 4100 4100 4100 24600Sub total S/. 4100 4100 4100 4100 4100 4100 24600

Ventas esperadas en unidades 3ªGeneración 1 1 1 1 1 1 6Precio de venta de conversión con cilindrode 50 litros 4300 4300 4300 4300 4300 4300 25800Sub total S/. 4300 4300 4300 4300 4300 4300 25800Ventas esperadas en unidades 3ªGeneración 1 1 2 2 2 2 10Precio de venta de conversión con cilindrode 58 litros 4450 4450 4450 4450 4450 4450 26700Sub total S/. 4450 4450 8900 8900 8900 8900 44500Ventas esperadas en unidades 3ª

Generación 1 2 2 2 2 2 11Precio de venta de conversión con cilindro 4650 4650 4650 4650 4650 4650 27900

69



de 65 litrosSub total 4650 9300 9300 9300 9300 9300 51150Ventas esperadas en unidades 3ªGeneración 1 2 2 2 2 2 11Precio de venta de conversión con cilindro

de 70 litros 4800 4800 4800 4800 4800 4800 28800Sub total S/. 4800 9600 9600 9600 9600 9600 52800Ventas esperadas en unidades 3ªGeneración 2 4 4 4 4 4 22Precio de venta de conversión con 2cilindros por 40 Lt 5750 5750 5750 5750 5750 5750 34500Sub total S/. 11500 23000 23000 23000 23000 23000 126500Ventas esperadas en unidades 5ªGeneración 1 1 1 1 1 1 6Precio de venta de conversión con 2

cilindros por 40 Lt 8800 8800 8800 8800 8800 8800 52800Sub total S/. 8800 8800 8800 8800 8800 8800 52800Ventas mensuales en unidades 15 23 25 25 25 25 138

Total Ingresos S/. 7210011135

011970

011970

011970

011970

0 662250

70



9.2 PRESUPUESTO DE EGRESOS

9.2.1 PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

Referencia / Meses 1 2 3 4 5 6Ventas planeadas (Servicios) 15 23 25 25 25 25

9.2.2 PRESUPUESTO DE EQUIPOS Y MATERIALES DIRECTOS

Referencia / Meses 1 2 3 4 5 6S/ S/ S/ S/ S/ S/

Kits carburados 3ª generación 656,88 656,88 656,88 656,88 656,88 656,88Unidades 5 7 8 8 8 8Sub total 3284,4 4598,16 5255,04 5255,04 5255,04 5255,04Kits Inyectados 3ª generación 656,88 656,88 656,88 656,88 656,88 656,88

Flexlambda 407 407 407 407 407 407Integrador I4 357 357 357 357 357 357Unidades 5 7 8 8 8 8Sub total 7104,3 9946,02 11366,88 11366,88 11366,9 11366,9Kits 5ª generación 2882 2882 2882 2882 2882 2882Unidades 1 1 1 1 1 1Sub total 2882 2882 2882 2882 2882 2882Cilindro de 40 litros 881 811 811 811 811 811Unidades 12 20 20 20 20 20



9.2.3 PRESUPUESTO DE PAGOS

Referencia / Meses Compras S/ 1 2 3 4 5 6 7 TotalCompras primer mes 34135 34135 34135Compras segundo mes 49645 49645 49645

Compras tercer mes 54212 54212 54212Compras cuarto mes 54212 54212 54212Compras quinto mes 54212 54212 54212Compras sexto mes 54212 54212 54212Total Pagos S/. 300627 0 34135 49645 54212 54212 54212 54212 300627

9.2.4 PRESUPUESTO DE MATERIALES INDIRECTOS

Materiales Indirectos 1 2 3 4 5 6

Cunas para cilindros 900138

0 1500 1500150

0 1500

Materiales Indirectos100

0100

0 1000 1000100

0 1000

Total S/.190

0238

0 2500 2500250

0 2500

72



9.2.5 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

TRABAJADOR BASICO S/. ONP 13% NETO ESSALUD 9%Mecánico Principal 1.200,00 156,00 1.044,00 108,00Mecánico Electrónico 1.000,00 130,00 870,00 90,00Mecánico de instalación decilindros 950,00 123,50 826,50 85,50Mecánico de instalación decañerías 900,00 117,00 783,00 81,00Total salarios S/. 4.050,00 526,50 3.523,50 364,50

TRABAJADOR BASICO S/. 1 2 3 4 5 6 Total S/.Mecánico Principal 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 7.200Mecánico Electrónico 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 6.000Mecánico de instalación decilindros 950 950 950 950 950 950 950 5.700Mecánico de instalación decañerías 900 900 900 900 900 900 900 5.400ESSALUD 364,5 364,5 364,5 364,5 364,5 364,5 364,5 2.187

Total salarios S/. 4.050,00 4.414,5 4414,5 4414,5 4415 4414,5 4414,5 26.487

73



9.2.6 PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS

Referencia / meses 1 2 3 4 5 6Agua 100 100 100 100 100 100Luz 40 40 40 40 40 40Teléfono 300 300 300 300 300 300Nextel 500 500 500 500 500 500Total S/. 940 940 940 940 940 940

9.2.7 DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO

Depreciación de maquinaria y

equipo 1 2 3 4 5 6Analizador de gases 250 250 250 250 250 250Programador manual 14 14 14 14 14 14Taladro de columna 17 17 17 17 17 17Taladro de mano 7 7 7 7 7 7Compresor 8 8 8 8 8 8Gato hidráulico 4 4 4 4 4 4Computadora 3 3 3 3 3 3Impresora 17 17 17 17 17 17Total S/. 319 319 319 319 319 319

74



9.3 GASTOS DE OPERACIÓN

9.3.1 PUBLICIDAD

Referencia / meses 1 2 3 4 5 6Publicidad 1000 100 100 100 100 100Total S/. 1000 100 100 100 100 100

9.3.2 GASTOS GENERALES Y DE ADMINISTRACIÓN

EMPLEADOS BASICO S/. ONP 13% NETO ESSALUD 9%ADMINISTRADOR 2.500,00 325,00 2.175,00 225,00ASISTENTE 1.200,00 156,00 1.044,00 108,00TOTAL S/. 3.700,00 481,00 3.219,00 333,00

9.3.3 RESUMEN DE PLANILLA DE MANO DE OBRA INDIRECTA

EMPLEADOS BASICO S/. 1 2 3 4 5 6 TotalADMINISTRADOR 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 15.000

ASISTENTE 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 7.200ESSALUD 9% 333 333 333 333 333 333 333 1.998

75



TOTAL S/. 4.033 4.033 4.033 4.033 4.033 4.033 4.033 24.198

9.3.4 HONORARIOS PROFESIONALES

Referencia / meses 1 2 3 4 5 6Contador Externo 300 300 300 300 300 300Total S/. 300 300 300 300 300 300

9.3.5 MATERIALES Y ÚTILES DE OFICINA

Referencia / meses 1 2 3 4 5 6

Total ingresos 7210011135

0 119700 119700 119700 119700Útiles de oficina 0,002 0,002 0,002 0,002 0,002 0,002

Total S/. 144,2 222,7 239,4 239,4 239,4 239,4

9.3.6 ALQUILERES

Referencia / meses 1 2 3 4 5 6

Alquiler de local 1000 1000 1000 1000100

0 1000

Total S/. 1000 1000 1000 1000100

0 1000

76



9.4PRESUPUESTO GENERAL DE COSTOSReferencia / Meses 1 2 3 4 5 6

S/ S/ S/ S/ S/ S/1, Costo de Fabricación 7574 42189 57819 62385 62385 623851,1 costos Directos 4414,5 38550 54059 58626 58626 586261,1,1, Materia Prima 34135 49645 54212 54212 542121,1,2, Mano de Obra Directa 4414,5 4414,5 4414,5 4414,5 4414,5 4414,5

1,2, Costos Indirectos 3159 3639 3759 3759 3759 37591,2,1, Materiales Indirectos 1900 2380 2500 2500 2500 2500

1,2,2, Gastos Indirectos 1259 1259 1259 1259 1259 1259Servicios Básicos 940 940 940 940 940 940Depreciación de maquinaria y

equipo 319 319 319 319 319 3192, Gastos de Operación 6477 5656 5672 5672 5672 56722,1, Gastos de ventas 1000 100 100 100 100 1002,1,1, Publicidad 1000 100 100 100 100 100

2,2, Gastos Generales deAdministración 5477 5556 5572 5572 5572 5572

2,2,1, Gastos Laborales 4.033 4.033 4.033 4.033 4.033 4.0332,2,2, Materiales y Útiles 144,2 222,7 239,4 239,4 239,4 239,4

2,2,3, Honorarios Profesionales(Contador) 300 300 300 300 300 300

77



2,2,4, Alquiler 1000 1000 1000 1000 1000 1000 Costo Total 14051 47845 63491 68058 68058 68058Producción 15 23 25 25 25 25Costo Medio Total 937 2080 2540 2722 2722 2722

9.5. ANÁLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

Referencia / meses 1 2 3 4 5 6 S/ S/ S/ S/ S/ S/1, Costos Variables 7573,67 42188,94 57818,56 62385,31 62385,31 62385,31

1,1, Costos Directos 4414,50 38549,77 54059,40 58626,14 58626,14 58626,141,2, Materiales Indirectos 1900,00 2380,00 2500,00 2500,00 2500,00 2500,001,3, Gastos Indirectos 1259,17 1259,17 1259,17 1259,17 1259,17 1259,17

2, Costos Fijos 6796,37 5974,87 5991,57 5991,57 5991,57 5991,572,1, Depreciación de maquinaria 319,17 319,17 319,17 319,17 319,17 319,17

2,2, Gastos de ventas 1000,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,002,3, Gastos administrativos 5477,20 5555,70 5572,40 5572,40 5572,40 5572,40 Costos Totales 14370,03 48163,80 63810,13 68376,87 68376,87 68376,87Producción Total 15 23 25 25 25 25Costo Variable Unitario 504,91 1834,30 2312,74 2495,41 2495,41 2495,41Precio de venta promedio unitario 4379,17 4379,17 4379,17 4379,17 4379,17 4379,17 Punto de Equilibrio en unidades 1,75 2,35 2,90 3,18 3,18 3,18Punto de Equilibrio Monetario S/. 7682,10 10281,46 12697,33 13928,60 13928,60 13928,60

78



10.CAPITULO X: ESTADOS FINANCIEROS

10.1 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

79

Referencia / meses 1 2 3 4 5 6 S/ S/ S/ S/ S/ S/TOTAL INGRESOS 72100 111350 119700 119700 119700 119700Costo de ventas 7574 42189 57819 62385 62385 62385

Utilidad Bruta 64526 69161 61881 57315 57315 57315 Gastos de Operación 6477 5656 5672 5672 5672 5672Utilidad de Operación 58049 63505 56209 51642 51642 51642 Impuesto a la Renta30% 17414,74 19051,61 16862,71 15492,69 15492,69 15492,69Utilidad Líquida 40634 44454 39346 36150 36150 36150



10.2.FLUJO DECAJA

80

Referencia / meses 0 1 2 3 4 5 6 S/ S/ S/ S/ S/ S/ S/INGRESOS 72100 111350 119700 119700 119700 119700 Inversiones -59124 Costo de fabricación 7255 41870 57499 62066 62066 62066Gasto de operación 6477 5656 5672 5672 5672 5672Impuesto a al renta 17414,7 19051,6 16862,7 15492,7 15492,7 15492,7 FLUJO ECONÓMICO -59124 40954 44773 39665 36469 36469 36469

Préstamo 30066 34135 49645 54212 54212 54212 54212Amortización 30066 34135 49645 54212 54212 54212Intereses 0 0 0 0 0 0 FLUJO FINANCIERO -29058 45023 60283 44232 36469 36469 36469 Aporte Propio 29058 Reserva Legal 0 0 0 0 0 0Dividendos 0 0 0 0 0 0Flujo de Fondos Mensual 45023 60283 44232 36469 36469 36469

Flujo de Fondos Acumulados 4502310530

514953

718600

622247

5 258944



11. CAPITULO XI: EVALUACIÓN FINANCIERA

Meses Flujo Económico S/0 -29058

81



1 409542 447733 396654 36469

5 364696 36469

TIR 142%VAN S/. 143.115

Trabajo Final GNV-1

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