Trabajo Final Contabilidad Financiera Gerencial

GLORIA S.A.

Activo/

Activo Corriente/

Efectivo y Equivalentes de efectivo/

Inversiones Financieras/

Activos Financieros al Valor Razonable con cambios en Ganancias y Pérdidas/

Activos Financieros Disponibles para la Venta/

Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento/

Activos por Instrumentos Financieros Derivados/

Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)/

Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto)/

Otras Cuentas por Cobrar (neto)/

Existencias (neto)/

Activos Biológicos/

Activos no Corrientes mantenidos para la Venta/

Gastos Contratados por Anticipado/

Otros Activos/

Total Activo Corriente/

Activo No Corriente/

Inversiones Financieras/

Activos Financieros Disponibles para la Venta/

Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento/

Activos por Instrumentos Financieros Derivados/

Inversiones al Método de Participación /

Cuentas por Cobrar Comerciales/

Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas/

Otras Cuentas por Cobrar/

Existencias (neto)/


Terrenos

Inversiones Inmobiliarias/

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto)/

Activos Intangibles (neto)/

Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos/

Crédito Mercantil/

Total Activo No Corriente/

TOTAL ACTIVO/

Estado Financiero Individual al Cuarto Trimestre del Año 2010 (En miles de nuevos soles)

Pasivo y Patrimonio/

Pasivo Corriente/

Sobregiros Bancarios /

Obligaciones Financieras/

Cuentas por Pagar Comerciales /

Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas/

Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes/

Otras Cuentas por Pagar/

Provisiones /

Pasivos mantenidos para la Venta/

Total Pasivo Corriente/

Pasivo No Corriente/

Obligaciones Financieras/


Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas/

Pasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos/


Provisiones /

Ingresos Diferidos (netos)/

Total Pasivo No Corriente/

Total Pasivo/

Patrimonio Neto/

Capital/

Acciones de Inversión/

Capital Adicional/

Resultados no Realizados/

Reservas Legales/

Otras Reservas/

Resultados Acumulados/

Diferencias de Conversión/

Total Patrimonio Neto/

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO/

GLORIA S.A.

Del 31/12/2011 al 31/12/2012

Activos/

Activos Corrientes/


Efectivo y Equivalentes al Efectivo/

Otros Activos Financieros/

Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)/

Otras Cuentas por Cobrar (neto)/

Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas/

Inventarios/


Activos por Impuestos a las Ganancias /

Gastos Pagados por Anticipado/

Otros Activos/

Total Activos Corrientes/

Activos No Corrientes/

Otros Activos Financieros/

Cuentas por Cobrar Comerciales/

Otras Cuentas por Cobrar/

Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas/


Propiedades de Inversión/

Propiedades, Planta y Equipo (neto)/

Activos Intangibles (neto)/

Total Activos No Corrientes/

TOTAL DE ACTIVOS/

PASIVO Y PATRIMONIO

Pasivos Corrientes/

Otros Pasivos Financieros /



Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas/

Provisiones /

Pasivos por Impuestos a las Ganancias /

Total Pasivos Corrientes/

Pasivos No Corrientes/

Otros Pasivos Financieros /



Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas/

Pasivos por Impuestos a las Ganancias Diferidos/

Provisiones /

Provisión por Beneficios a los Empleados/

Otros Pasivos/

Ingresos Diferidos (netos)/

Total Pasivos No Corrientes/

Total Pasivos /

Patrimonio /

Capital Emitido/

Primas de Emisión/

Acciones de Inversión/

Acciones Propias en Cartera/

Otras Reservas de Capital/

Resultados Acumulados/

Otras Reservas de Patrimonio/

Total Patrimonio /

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO/

GLORIA S.A.

12/31/2010 12/31/2009

78,586 101,404

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

383,001 359,654

120,446 211,496

56,524 35,491

407,939 273,361

0 0

0 0

15,995 18,639

0 0

1,062,491 1,000,045

84,138 77,870

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

120,275 130,437

0 0

0 0

0 0

4,433 1,864

0 0

857,109 775,336

0 0

0 0

0 0

1,065,955 985,507

2,128,446 1,985,552


3 114

64,081 95,168

276,695 173,827

1,105 5,895

54,678 27,182

62,754 46,620

0 0

0 0

459,316 348,806

342,603 377,312

0 727

0 0

88,789 87,772

0 0

0 0

0 0

431,392 465,811

890,708 814,617

255,843 255,843

26,164 26,164

0 0

0 0

51,179 51,179

139,612 139,612

764,940 698,137

0 0

1,237,738 1,170,935

2,128,446 1,985,552

GLORIA S.A.

Del 31/12/2011 al 31/12/2012

12/31/2012 12/31/2011


60,598 89,580

0 0

348,175 330,372

41,857 30,711

26,285 78,056

567,477 424,347

0 0

0 0

6,187 6,155

0 0

1,050,579 959,221

77,870 77,870

0 0

40,492 32,885

96,545 107,978

0 0

0 0

1,165,852 1,085,832

5,473 5,550

1,386,232 1,310,115

2,436,811 2,269,336

130,481 126,267

260,498 244,184

187,694 132,174

32,371 8,550

0 0

20,093 5,523

631,137 516,698

311,204 321,309

0 0

0 0

0 0

94,954 95,355

0 0

0 0

0 0

0 0

406,158 416,664

1,037,295 933,362

382,502 255,843

0 0

39,117 26,164

0 0

75,341 51,179

902,556 1,002,788

0 0

1,399,516 1,335,974

2,436,811 2,269,336

Estado de Gancias y Pérdidas

GLORIA S.A.

Del 31/12/2009 al 31/12/2010

Ingresos Operacionales/

Ventas Netas (ingresos operacionales)/ 2,287,593

Otros Ingresos Operacionales/ 0

Total de Ingresos Brutos/ 2,287,593

Costo de Ventas (Operacionales)/ -1,715,901

Otros Costos Operacionales/ 0

Total Costos Operacionales/ -1,715,901

Utilidad Bruta/ 571,692

Gastos de Ventas/ -182,411

Gastos de Administración/ -79,222

Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos/ -150

Otros Ingresos/ 6,589

Otros Gastos/ -6,974

Utilidad Operativa/ 309,524

Ingresos Financieros/ 42,912

Gastos Financieros/ -26,560

0

0

Resultado antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta/ 325,876

Participación de los trabajadores / -30,431

Impuesto a la Renta/ -83,180

Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio/ 212,265

Por el Periodo acumulado del 1 de Enero de 2010 al 31 de

Diciembre de 2010

Participación en los Resultados de Partes Relacionadas por el Método de Participación/

Ganancia (Pérdida) por Instrumentos Financieros Derivados/

Estado de Gancias y Pérdidas

GLORIA S.A.

Del 31/12/2009 al 31/12/2010

2,006,165

0

2,006,165

-1,556,227

0

-1,556,227

449,938

-161,671

-74,481

831

28,919

-7,149

236,387

58,717

-36,795

0

0

258,309

-21,716

-54,962

181,631

Por el Periodo acumulado del 1 de Enero de 2009 al 31 de Diciembre de

2009

BALANCE GENERAL BALANCE GENERAL

al 31 del 12 del 2010 al 31 del 12 del 2009

$ $

ACTIVO CORRIENTE ACTIVO CORRIENTE

Caja y Bancos 78,586 Caja y Bancos 101,404

Cuentas por cobrar 559,971 Cuentas por cobrar 606,641

Existencias 407,939 Existencias 273,361

Gastos pagados x adelant. 15,995 Gastos pagados x adelant. 18,639

ACTIVO NO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE

Inversiones 204,413 Inversiones 208307

Terrenos 4,433 Terrenos 1,864

Edif. maq. & equipos 857,109 Edif. maq. & equipos 775336

(deprec. acumulada) (deprec. acumulada)

Neto 85,711 Neto 775336

Activos intangibles 0 Activos intangibles

ACTIVOS TOTALES 2,128,446 1,985,552

PASIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Impuestos por pagar 54,678 Impuestos por pagar 27182

Prést. bancarios C.P. 64,084 Prést. bancarios C.P. 95282

Cuentas por pagar 340,554 Cuentas por pagar 226342

Porc. corrte. deuda L.P. 0 Porc. corrte. deuda L.P. 0

PASIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

Prést. bancarios L.P. 342,603 Prést. bancarios L.P. 377312

Fracc. tributario L.P. 88,789 Fracc. tributario L.P. 87772

Otras Ctas.por Pagar 0 Otras Ctas.por Pagar 727

PATRIMONIO PATRIMONIO

Capital social 282,007 Capital social 282007

Utilidad retenida 190,791 Utilidad retenida 190791

Utilidad del ejercicio 764,940 Utilidad del ejercicio 698137

PASIVO Y PATRIMONIO TOTAL 2,128,446 1,985,552

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

B22

Richard: Depreciaciòn de 10% del valor de Edif. Maq & equipos

E22

Richard: Depreciación del 10% del valor total de Edif. Maq. & Equipos

al 31 del 12 del 2010

$

Ingreso de ventas 2287593

Costo de ventas (1715901)

Depreciación 0

Amortización 0

Utilidad bruta 571692

Gastos de admnistración (86196)

Gastos de ventas (175972)

Utilidad operativa 309524

Gastos financieros (26560)

Ingresos financieros 42912

Utilidad antes de imp. 325876

Impuesto a la renta (83180)

Participaciòn de Trabajadores (30431)

Utilidad neta 212,265

Fuentes= ENTRADAS DE CAJA

Usos= SALIDAS DE CAJA

FLUJO DE FONDOS FLUJO DE EFECTIVO

Diferencias Fuentes Usos Operación Inversión

(22818) (22818) NA NA

(46670) (46670) 46670

134578 (134578) (134578)

(2644) (2644) 2644

(3894) (3894) 3894

2569

(689625) 689625

0 0

Fuentes Usos Operación Inversión

27496 27496 27496

(31198) 31198 (31198)

114212 114212 114212

0 0

(34709) 34709

1017 (1017)

(727)

0

0

66803

Total

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS FLUJO DE FONDOS FLUJO DE EFECTIVO

Fuentes Usos Operación Inversión

2287593 2287593

1715901 (1715901)

0

0

86196 (86196)

175972 (175972)

26560 (13280)

42912 428

83180 (83180)

Total 3027260 2076673 0 3894 Operación Inversión

ANALISIS FINANCIERO FLUJO DE EFECTIVO

COMPOSICIÓN ESTRUCTURAL

EFECTIVO

PROVISTO %

OPERACIÓN 0

INVERSIÓN 3894

FINANCIACIÓN

Variación CAJA

TOTAL 0 0%

GRAFICO CIRCULAR

Fuentes= ENTRADAS DE CAJA

Usos= SALIDAS DE CAJA

FLUJO DE EFECTIVO

Financiación

NA

559971 61%

204413 39%

764384 100%

AJUSTE

AJUSTE

Financiación

AJUSTE

AJUSTE

AJUSTE

FLUJO DE EFECTIVO

Financiación

AJUSTE

AJUSTE

(13280) DISTRIBUCIÓN 50% op / 50% Fin

272 DISTRIBUCIÓN % cxc / inv. Per 700

Variación

de Caja

(878) 1700 Financiación

ANALISIS FINANCIERO FLUJO DE EFECTIVO

COMPOSICIÓN ESTRUCTURAL

EFECTIVO

APLICADO %

(3894)

878 26%

1700 50%

3378 100%

GRAFICO CIRCULAR

CAPITAL DE TRABAJO

603,175

GRADO DE ENDEUDAMIENTO

42%

ROTACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO

379.3%

ROA

15%

ROE

17%

MARGEN NETO

9%

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