trabajo de marroquineria

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Informe tcnico de M&C cueros empresa productora y comercializadorade chaquetas de cueroPresentado por:Melissa Pineda PelezCd.: 12042010Creacin de empresa

Tabla de contenido

Tabla de contenido

Administracin de Empresas AgropecuariasUniversidad de la SalleBogot1

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HISTORIA DE LA EMPRESA11. teleologa1.1 Misin21.2 Visin21.3 Valores21.4 objetivos31.5 estrategias31.6 polticas de la empresa32. plan de mercadeo2.1 Anlisis DOFA42.2. Objetivos52.3 Mezcla de mercadotecnia52.3.1 Mercado meta primario52.3.2. Producto62.3.3 Precio82.3.4 Distribucin92.3.6 Promocin y publicidad112.3.6.1 Presupuesto de publicidad y promocin122.3.6.2 Propuestas promocinales2.4 Produccin MYC aos pasados y anteriores122.4.1Presupuesto de ventas133. Estructura organizacional3.1 reas Funcionales143.1.2. Criterios de Organizacin153.1.3. Diseo del Organigrama y Anlisis de Cargos163.2 Anlisis de los cargos de reas funcionales183. 2.1 descripcin y perfil de los cargos193.3 Estructura de personal213.4. Poltica de contratacin213.4.1 Poltica salarial214. plan operativo4.1 localizacin, definicin y tamao de la empresa224.1.2 localizacin de la empresa224.2Distribucin de la planta234.2.1 inversiones244.3 procesos y funciones de las reas de laempresa264.4 programa de produccin MYC cueros284.5 descripcin de de productos294.5.1 portafolio de productos304.5.2 productos30323334363738394142434446410911161921242829311012131418235. Plan Financiero5.1. Los Estados Financieros5.1.1 Estado de Resultados 20095.1.2. Balance General 20095.1.3 costos unitarios del producto5.1.4 Flujo de caja 20095.2 Estados financieros proyectados5.2.1 Estado de Resultados proyectado 20105.2.2 Balance General 20105.2.3 Costos unitarios del producto proyectado5.2.4 Flujo de caja proyectado 20105.2.5 Estado de Resultados proyectado 20115.2.6 Balance General proyectado 20115.2.7 Costos unitarios del producto proyectado5.2.8 flujo de caja proyectado 20116. costos unitarios de fabricacin8. Conclusiones financieras9. Conclusiones del proyectoGua para la redaccin del plan de empresaBibliografaListado de cuadrosCuadro # 1 Anlisis DOFACuadro # 2 Producto a ofrecerCuadro # 3 precio del productoCuadro # 4 Presupuesto de publicidad y promocinCuadro # 5 Anlisis de cargosCuadro # 6 Descripcin y perfil de cargoCuadro # 7 Poltica salarialCuadro# 8 inversiones maquinaria y equipoCuadro # 9 proceso de produccin M&C cueros.Cuadro # 10 Programa de produccin M&C Cueros.Cuadro # 11 Plan de compras e inventarioListado de graficasGrafica # 1 Distribucin del productoGrafica # 2 Produccin de ventas M&C cuerosGrafica # 3 Proyeccin de ventas M&C cuerosGrafica # 4 reas funcionalesGrafica # 5 Cargos de las reas funcionalesGrafica # 6 Descripcin de la planta

ACTA DE ACEPTACION DE LA TESISEsta tesis fue aceptada por la comisin de programa de estudios de pregradosde Administracin de Empresas Agropecuarias de la Universidad de La Sallede BogotDirector del sistema de pregrado, o su representanteDirector de tesisJurados:Doctor Carlos ArangoDoctor Pedro SuarezDEDICATORIAEsta trabajo de grado quiero dedicarla a mis padres, y familiares quienesestuvieron conmigo a lo largo de esta carrera, brindndome su apoyo sucompresin y su amor, siempre dndome palabras de aliento para poderseguir adelante en los momento s difciles, quiero agradecerles por creer enm, por ayudarme a cumplir esta meta, y esta nueva etapa en mi vida.

Papa y Mama, gracias por estar ah conmigo dndome su amor y su apoyoincondicional, gracias por creer en m, por su amor paciencia y compresin,gracias a ustedes que son mi familia hoy puedo decir que he cumplido con estaparte tan importante de mi vida, gracias por darme la oportunidad de estudiar,de demostrarles que soy una mejor persona. Todo este esfuerzo que hemoshecho hoy se ha convertido en un triunfo y es para ustedes. Gracias de todocorazn por estar conmigo siempre.

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AGRADECIMIENTOSQuiero agradecerle a mis padres por darme la oportunidad de ver algo nuevoen mi, gracias por ensearme el verdadero sentida de la vida, por inculcarmecada da valores y tantas cosas bonitas, por estar ah siempreincondicionalmente en los buenos momentos y en los difciles ayudndome asuperar los obstculos.A la universidad y a mis profesores quienes me han forjado como unprofesional, a mis compaeros de clase que me acompaaron en este camino.Gracias a todos sin ustedes no hubiera sido posible este triunfo.

M&C CUEROS E.UHISTORIAM&C cueros es una empresa dedicada a la produccin de chaquetas de cuero,radicada en la ciudad de Bogot, y registrada en el ao 2005, por, MelissaPineda representante legal y Gerente y Carlos Andrs Pineda quien es elsubgerente de esta.Esta empresa se cre con el fin de comercializar y producir chaquetas de cuerode alta calidad, moda y exclusividad en sus diseos proporcionando al clientela exclusividad de estos productos, estas chaquetas son elaboradas con cuerode excelente calidad y a unos precios ms bajo de los que se encuentran en elmercado.M&C cuenta con el apoyo de A&C Cueros nuestro proveedor la cual es unaempresa comercializadora de cueros ubicada en la cuidad de Bogot, deCarlos Andrs Pineda, una de las ventajas que la empresa obtiene es lareduccin de los canales de distribucin lo cual facilita el precio ms bajo de lamateria prima en el mercado de los cueros, brindando la oportunidad de ofreceren el mercado un producto a menor precio que la competencia, logrando serms competitivos.Esta empresa comenz con aproximadamente unos 4 empleados y con 3satlites ( confeccionistas externos de la fabrica) que eran los encargados desacar la produccin mensual, debido a que la capacidad de produccin de laempresa no era suficiente para cumplir con los pedidos (just in time) por lotanto esto hacia que la calidad de la produccin no fuera la adecuada, debido aque en cada rea de trabajo se tena diferente manera de hacer el producto yesto entorpeca el proceso de control de calidad. Por lo tanto la empresa entroen una crisis, donde el porcentaje de devoluciones era casi del 70%, viendoestos resultados la empresa tomo una gran decisin, poco a poco se fueronconsiguiendo los empleados adecuados, se rento una bodega y se invirti enmaquinaria apropiada para la produccin y personal calificado.M&C cueros, al comienzo solo pretenda vender chaquetas de cuero a nivelnacional como : Bogot y Medelln, a medida que ha transcurrido el tiempo laempresa ha alcanzado experiencia en el mercado, en cuanto a diseos, calidadde los insumos, materias primas, precios competitivos y mercados objetivos, loque nos ha permitido abrir nuevos mercados.En este momento M&C cueros, abarca mercado a nivel nacional como:Quindo, Antioquia, Cundinamarca Risaralda, Boyac.M&C produce chaquetas a clientes muy importantes y reconocidos a nivelnacional e internacional: FAC Fuerza Area colombiana Vlez, Bosi,MANPOWER, por ms de 4 aos y a nivel de exportacin hemos enviadochaquetas a Venezuela y Mxico donde los resultados han sido muyimportantes para el crecimiento y desarrollo de nuestra empresa1. TELEOLOGIA1.1MISION:M&C cueros, pretende crear nuevas alternativas en el mbito del cuero, endiseo, calidad y precios, con el fin de lograr un posicionamiento en elmercado y ser ms competitivos tanto a nivel nacional como internacional.1.2 VISION:M&C cueros, quiere ser una empresa reconocida por su calidad e innovacin, yllegar a consolidar el mercado del pas con alternativas de moda internacional,siendo as una de las empresas con mejor posicionamiento.1.3 VALORES: Honestidad: Somos una empresa transparente que inculca valores a susempleados con sentido de pertenencia y ante todo la calidad humana. Igualdad: Ante todo somos personas debido a esta razn se respetan losderechos de los dems, por eso mismo hay un trato igual para todos losempleados de la empresa. Responsabilidad: Responder a sus labores y trabajos que se les hayaasignado de una manera puntual. Cumplimiento: cumplir con los horarios, con la fechas de entrega de lospedidos, con las reglas ya establecidas en la empresa. Innovacin: imponer nuevas tcnicas en la moda del cuero y en losproductos para la mejora de este. Orden: la empresa debe cumplir las normas establecida por laadministracin y as mantener el orden indicado para cada proceso. Ser una Empresa reconocida por su lealtad, calidad, confiablidad yexcelente precio en el mercado. Lograr un posicionamiento en el mercado nacional de las chaquetas decuero. Generar utilidades rentables para pagar lo justo a los empelados y lograr laretroalimentacin de la empresa. Participar en el mercado de forma constante y activa para establecermercado fluido y con buenas salidas de comercializacin.1.5 ESTRATEGIAS: Investigacin constante de las tendencias del mercado en la moda. Desarrollo de nuevos productos Ofrecimiento de nuevas alternativas y desarrollos frente al mismoproducto. Cumplimiento de objetivos y metas propuestas1.6 POLITICAS Ser una empresa emprendedora caracterizada por el orden y rectitud ensus procesos. Brindar un excelente servicio al cliente. Cumplir con el horario indicado por la empresa Cumplir a los clientes con las fechas de entrega de mercancas.(justo atiempo)1.4 OBJETIVOS GENERALES

2.2 OBJETIVOS:

Mantener al da los pagos ( clientes proveedores, impuestos)9

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2. PLAN DE MERCADEO de M&C cueros2.1 Anlisis DOFAA continuacin se mostrara un cuadro donde se especifican las debilidades,fortalezas oportunidades y amenazas de M&C CUEROS por medio de unanlisis DOFA, creando as, unas estrategias para impulsar y mejorar laempresa.Cuadro # 1 Anlisis DOFADEBILIDADES (D)FORTALEZAS (F)ANALISIS DOFA M&CCUEROSEMPRESA PRODUCTORADE CHAQUETAS DECUERO Capacidad deinversin limitada Capacidad deproduccin limitada Acceso limitado anuevos mercados Control deinventarios demateria prima Mano de obracapacitada Uso de insumos deexcelente calidad. Excelente Controlcalidad Facilidad al accesode los cueros.(MP) Experiencia en elmercado.OPORTUNIDADES (O) Tratado de librecomercio (CANADAY USA) Diversificacin enproductos Acceso a nuevosmercados.ESTRATEGIAS (DO) Exportar productosde la mejor calidad anuevos mercadospotenciales. Competir con preciocalidad y diseos. participacin enferias e informacindel mercado. Solicitar crditos deinversin paraaumentar lacapacidad deproduccin.ESTRATEGIAS (FO) Manejo controlsanitario en lascurtiembres Aumentar el ciclo devida til ms largo acomparacin deotras empresas, demejor calidad, conmejores acabados yuna texturaexcelente. Lograndoas, ser mscompetitivos en elmercado de laschaquetas en cuero.AMENAZAS (A)ESTRATEGIAS (DA)ESTRATEGIAS (FA) Competitividad enel precio con losproductos chinos Tasa de cambio. incumplimiento enla entrega demateria prima. Problemtica deaguas en lascurtiembres Innovar en diseos,calidad y materiaprima. Reduccin de loscostos. Competir concalidad del producto. Cumplir las normassanitarias ligadaspor la ley. Incremento depersonal capacitado. Ampliacin demercados

Alcanzar un posicionamiento en el mercado nacional de chaquetas decuero de tal forma que el producto sea preferido por los compradores. Explorar mercados internacionales, mediante ferias y visitas. Aumentar las ventas en el mercado internacional en un 40%. Incorporar publicidad en la empresa de manera que las personas seenteren cuales son los productos que nuestra empresa ofrece. Innovar en cuanto a diseos nicos para todo tipo de edades de maneraque la marca tengo as una tasa de recordacin cada vez ms alta. Extender la fidelidad de las empresas a las cuales les vendemos losproductos, brindndole al cliente, precio diseos, puntualidad einnovacin.2.3. MEZCLA DE MERCADOTECNIA2.3.1 Mercado meta primarioEl principal mercado meta de M&C Cueros son las grandes empresascomercializadoras de chaquetas en cuero a nivel nacional e internacional.La necesidad primaria de este mercado es brindarle al cliente chaquetaselaboradas en cuero 100% de primera calidad, con excelentes acabados ycreadas con los mejores insumos, que se diferencien por su exclusividad einnovacin.Se debe tener en cuenta un anlisis de mercado: geogrfico psicografico ydemogrfico, analizando los clientes potenciales sus gustos, y las necesidades,teniendo en cuenta que en este tipo de productos, influye la moda o los diseosclsicos que nunca pasan de moda , tambin por medio de sondeosobservando que es lo que ms le gusta a las personas, los colores, tipos decuero y diseo, de cierto modo esto es lo primordial ya que M&C le vende elproducto a grandes empresas, las cuales ya tiene un posicionamiento en elmercado y un reconocimiento de la marca.La mayora de las personas que compran artculos elaboradas en cuero, segnnuestro mercado meta, el cliente final prefiere comprarlo en lugares oalmacenes reconocidos de marca, ya que estos brindan al comprador finalconfianza de que su producto va a ser fino y va a tener una larga durabilidad,tambin que el cliente se sienta seguro de su producto, que es exclusivo y a lavez esta llevando una prenda de muy buena calidad, con diferentes diseos yaun mas importante un producto fino.La demanda de este producto tambin vara respecto a la edad de laspersonas y a la capacidad de dinero que tiene para invertir en un producto deestos, ya que son un poco costosos, pero van a tener la certeza de que unproducto en cuero es fino y les va a servir por mucho tiempo.Basndonos en el cliente principal de M&C cueros que es CUEROS VELEZsabemos que las ventas de este son de 10.000 a 12.000 unidades anuales(chaquetas de cuero). Se pretende crear estrategias de mercado agresivaspara lograr la participacin en este mercado con el 70 %. De sus ventasanuales.Las estrategias son: Reduccin de costos fijos y costos de produccin para proporcionar unprecio tentativo al cliente. Innovacin en diseos, insumos y materia prima Calidad en los productos que se utilizan para la elaboracin de laschaquetas.PRODUCTO A OFRECER:El producto que M&C ofrece a sus clientes son chaquetas elaboradas concueros de excelente calidad y durabilidad.El producto que se lleva a las grandes empresas comercializadoras debetener unas caractersticas especficas, de las cuales depende que el productotenga un buen xito y guste en las empresas y al consumidor final, como loson: Calidad Durabilidad del producto Innovacin moda Exclusividad y una buena aceptacin en el mercadoLos beneficios que se tienen son que nuestra empresa logre consolidarse anivel nacional y porque no ms adelante en una empresa que tenga suspropios puntos de venta, y un muy buen reconocimiento y posicionamiento enel mercado, tambin es importante mencionar que M&C cueros ya seencuentra exportando chaquetas de cuero hacia Mxico y Venezuela.En este momento la empresa M&C cueros vende sus chaquetas a grandesclientes, los cuales ya tienen un posicionamiento en el mercado y por lo mismoson reconocidos y tienen una clientela fiel, por lo tanto las chaquetas se ponencon sus respectivas marquillas y etiquetas pero con el nombre de la empresa ala cual se vende, por ejemplo cada chaqueta de Vlez S.A. van as, ya queellos las venden en sus mismo almacenesEl producto que ofrece M&C CUEROS son chaquetas de cuero para dama ycaballero, En el siguiente cuadro se especificara cuales son las caractersticasdel producto y la diferenciacin del mismo ante el mercado, con el fin desealar los puntos claves de este.El producto que ofrece M&C CUEROS son chaquetas de cuero para dama ycaballero, En el siguiente cuadro se especificara cuales son las caractersticasdel producto y la diferenciacin del mismo ante el mercado, con el fin desealar los puntos claves de este.CUADRO # 2 PRODUCTO A OFRECERProducto/ServicioNecesidadesCaractersticasBeneficiosDiferenciacinRazn De Compra

chaquetasde cueropara damay caballeroLasnecesidadesdel clienteson: lucir unaprendacmoda, decaractersticasexigentes,innovacin,calidad,precio, el tipode cliente:personas deestratos: 4-5y 6 quetengan fcilacceso a estetipo deproductos.Lascaractersticasfsicas delproducto:chaquetaselaboradas encuero deprimera,suave al tacto,con acabosde excelentecalidad y unalargadurabilidaddel productoLos principalesbeneficios delcliente aladquirir esteproducto: unproductofabricado conlos mejoresinsumos delmercado, concuero deexcelentecalidad, diseosnicos ysiempre vanunidos a lasexigencias delcliente, por lotanto el clientese sentir:cmodo, seguroy confiable delproducto.Lo quediferencia laschaquetas deMYC cueros,pues losfactoresnombradosanteriormente:calidad de lamateria prima,sus insumos, elprecio, y que elcliente puedesentirse segurode la compraque estrealizando, esun producto quetendr una largadurabilidad ysus garantas,hacen de miproducto unproductopreferido pormuchoscompradores.Las razones porlas cuales elcliente compra elproducto, son unconjunto defactoresmencionadosanteriormente:calidad Diseos Precios Innovacin Exclusividad Durabilidaddel producto

Fuente: autor MYC cueros

2.3.3 PRECIO

2.3.3 PRECIO

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Para determinar el precio de una chaqueta se deben tener en cuenta factorescomo el tipo de cuero, los apliques que esta lleve, los forros, ya seannacionales o importados, el modelo de la prenda y la cantidad de *dcm que selleve.*decmetros es la forma en que se mide el cuero en el cual 1dcm = 10 cmUna chaqueta de dama aproximadamente se hace con 250 dcm y unachaqueta de hombre 290-300 dcm.Tipo del cuero / precio por dcm Gamuza: $ 320 - $ 500 (dcm) Ovejo: $350- $ 420 (dcm) Napa: $ 300 dcm Becerro: $500 (dcm) Gamulan: $1200 (dcm) Cabro: $ 290 (dcm) Cerdo: $280 (dcm)Apliques: Lser CremallerasBrochesBotonesForros:

HerrajesTachesNacionales

hebillasImportados

ConejoBrioni

GamulanPolister

BordadosBrillantina

Satinad

Por medio del siguiente cuadro se explicara brevemente el precio de nuestraschaquetas a diferencia de la competencia.PRODUCTO/SERVICIOCOSTOESTIMADOPRECIOS DE LACOMPETENCIAPERCEPCION DELCLIENTESENSIBILIDAD DELA DEMANDA

1.CHAQUETAS DE CUERO$190.000(fem)$ 200.000(masculina)210.000(Fem.)220.000(masc)Estos precios seven reflejados en lacalidad delproducto*Segn los preciosdel mercado elcliente estdispuesto a pagarpor chaquetas decuero desde $400.000 enadelanteEsta es unademanda elstica,ya que el clientesiempre va a preferirmoda, nuevosdiseos, otrastendencias yexclusividad lo cualgenera aumento enel precio delproducto.


*MYC cueros tiene gran ventaja ante otras empresas de chaquetas de cuero, y es el fcilacceso a los cueros de muy buena calidad a menor precio, esto hace que las chaquetas salgana un menor costos con una calidad excelente.2.3.4. DISTRIBUCINCUADRO #3 PRECIO DEL PRODUCTO

GRAFICA #1 DE DISTRIBUCIN DEL PRODUCTO

GRAFICA #1 DE DISTRIBUCIN DEL PRODUCTO

Nuestro producto es llevado a las grandes comercializadores (nuestrosclientes debidamente empacado en cajas por medio de empresastransportadoras, al llegar a su destino el producto es revisado por el rea decontrol de calidad entre otros procesos, y luego cada chaqueta es envidad a lospuntos de ventas en este caso, los almacenes de los clientes y all elcomprador final puede acceder a este.14

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PRODUCCION YFABRICACION DECHAQUETAS EN CUEROM&C CUEROSrEMPRESATRANSPORTADORAEL PRODUCTO ESRECOGIDODEBIDAMENTEEMPACADO Y SELLADO.CLIENTESM&C

MICHELDOMMITCOMPRADORFINAL

2.3.5 PROMOCIN Y PUBLICIDADM&C CUEROSCuadro # 4 Presupuesto de publicidad y promocinTARGET:

MEDIOPUBLICITARIOCOSTOFRECUENCIAPAUTASTOTAL

Por medio de unportafolio completocon los productosde la empresa5% del valor delproducto(10.000)CD, empaquemodelo,transporte,fletes, editarlo.Cada seis meses(dos coleccionesal ao)

MEDIOPROMOCIONALCOSTOFRECUENCIAPAUTASTOTAL

Vista leather show*2.500.000Cada ao2.500.000

Visita expo moda*2.500.000Cada ao2.500.000

Ruedas denegocios

Fuente: autor M&C cueros Feria internacional del cuero en Bogot. Por participar en dos ferias al ao tengo un costo de 5.000.000, pagando el personal quemaneja el stand y el costo del stand en la feria.

Leather show:nico evento de Colombia, especializado en la exhibicin de calzado,marroquinera y prendas de vestir en cuero.La xxi versin del internacional footwear and leather show - ifls - es elescenario ideal, que integra las ltimas tendencias en diseo y moda deproductos terminados para el segundo semestre del 2010 a travs de lasprincipales colecciones que expondr la industria colombiana y de los pasesinvitados. El ifls se realizar en el marco de la II semana internacional de lamoda de Bogot.Es el escenario de negocios e innovacin que integra a las cadenasproductivas de la moda en una alianza pblico - privada creada con el objetivode fortalecer las estrategias de desarrollo econmico del sector, presentandolas colecciones de ms de 620 empresarios y microempresarios (diseadores,confeccionistas, industriales del calzado, marroquineros, joyeros, bisuteros) yas posicionar a la capital del pas en el circuito internacional de la moda con suoferta otoo - invierno. La semana internacional de la moda est apoyada porla alcalda mayor de Bogot, a travs de la secretara distrital de desarrolloeconmico; acicam, crculo de la moda, Corferias, Fenalco y Sena.cifras de la primera versin35.0 m2 de plataforma de comunicacin y de negocios634 marcas vinculadas (expositores y patrocinadores)41.0 visitantes 490 compradores internacionales

12.0 compradores nacionales437 periodistas nacionales15 periodistas internacionales1.700 asistentes a la programacin acadmica15 conferencias8 conferencistas internacionales4 conferencistas nacionales55 marcas en 29 desfiles24.0 asistentes a los desfilesFuentes: IFLS (international footwear leather show)2.3.6. Propuestas promocionales:1. condiciones de pago: 5 % de descuento por un pago de contado 5% de descuento por pago en 30dias El valor neto por un pago de 60 das. El pago de sus facturas puede ser cancelado mediante estos plazos:30-60 y 90 das despus del envo de la mercancaGrafica # 2 de Produccin M&C cuerosA continuacin se elaboro un cuadro con la produccinAnual de M&C cueros desde el comienzo de la EmpresaVENTAS ANUALES M&C2006200720082009

UNIDADES VENDIDAS

Fuente: autor M&C cuerosComo podemos observar en el primer ao M&C tuvo una produccin total de2000 unidades, pues super nuestras expectativas ya que apenas ese era elcomienzo de la empresa y nos estbamos familiarizando con los clientes.

En el transcurso del 2007 M&C tuvo un buen desarrollo, su produccin total fuede 3200 unidades en este punto la empresa ya estaba penetrndose con losclientes y buscando nuevos mercadosPara el 2008 M&C cerr el ao con un total de 3800 unidades, aumentando sucapacidad de produccin y de ventas en el 2009 con 5000 unidades.2.4 Presupuesto de ventas:M&C cueros es una empresa que vende aproximadamente 5000 - 6.000chaquetas anuales, nuestro presupuesto es vender unas 6500- 7500 unidadespara el ao 2011 -2012.Grafica #3 Proyeccin de ventasVENTAS PROYECTADAS M&C

Fuente: M&C cueros Columnas 3D 1

Ao 1 (2006): Este ao fue el comienzo de M&C cueros donde su produccinmensual fue de 167 chaquetas para un total de 2.000 unidades vendidas.Ao 2 (2007): M&C cueros para ese ao vendi 2000 chaquetas primersemestre y 1200 unidades segundo semestre. Como un total de 3.200unidades vendidas.Ao 3 (2008): M&C en el ao 2008 vendi 3800 unidades.Ao 4 (2009): Para el ao 2009 las ventas reales fueron de 4500 unidades.(Optimizando su produccin para el segundo semestre, en 3600unidades)Ao 5 (2010): se pretende aumentar las ventas a .5700 unidades anuales.Ao 6 (2011- 2012): el objetivo es vender de 7500- a 8000 unidades dechaquetas de cuero.Fuente: autor MYC cueros

M&C cueros es una empresa que vende 6500-7000 unidades al ao, la meta es de 10.000unidades al ao.

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3. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

3.1.2 CRITERIOS DE ORGANIZACIN

3.1.2 CRITERIOS DE ORGANIZACIN

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3.1 reas funcionalesEn el siguiente organigrama se dividieron las reas funcionales fundamentalesde M&C Cueros: Produccin, Ventas y FinanzasGrafica # 5 reas funcionalesM&C cuerosProduccinVentasFinancieraAdministrativa

Area derea de ventasAreaArea

produccin(comercializacin)financieraadministrativa

Se encarga

Esta rea seEsta rea se basade adquirir yEsta es una de las

responsabilizaen la comunicacinadministrarreas ms

del diseo ycon el cliente, enlos recursosimportantes en el

desarrollo deintroducir eleconmicosfuncionamiento de

las chaquetas,producto en elde lala empresa. Se

de la excelentemercado de unaempresaencarga de:

calidad, delmanera estratgicaplanteando Controlar

buen uso de sucon precios,opciones para Planear

maquinaria ecalidad yobtener los Dirigir

instalaciones, deexclusividad de talfondos Evaluar

tal forma elforma que elnecesarios Ejecutar

encargado de lacliente separa el

produccin secompenetre con lasostenimientTodas las

debe encargarempresa y opteo yfunciones de la

de laaferrarse adesarrollo deempresa. Y de las

coordinacin ynuestro producto.la produccindems reas:

el desarrollodando un uso1. Produccin

optimo de losadecuado y2. Ventas

procesos con eleficiente de3. Financiera

fin de lograrXacuerdo con

altalas

productividad ynecesidades

una excelenteprevistas.

calidad llegandoJ

as a competir

en el mercado.

El objetivo de la empresa:El objetivo de M&C cueros es: Lograr un posicionamiento en el mercado nacional aumentando sucapacidad de produccin en 10.000 unidades al ao.Las funciones o actividades a realizar. Establecer los objetivos visin y misin de la empresa, hacia donde vaencaminada la empresa y consta de un plan de trabajo, mantener unambiente agradable de trabajo con los empleados.Funcionamiento de la empresa: Pago personal Verificar que se cumplan las reglas y polticas de la empresa Pago proveedores Control inventarios, insumos y produccin. Firmar cheques.Actividades: Promocionar el producto Publicidad El diseo Marca Distribucin del productoProcesos de produccin: Corte del cuero Corte de forro Confeccin de chaquetas Planchado Revisin chaquetas (control de calidad) Almacenamiento de insumosSistema contable Impuestos Emisin de facturas Costos Ventas Declaracin de renta (entre otras actividades)Trabajo en unidades o secciones compatibles. rea direccin general de la empresa rea de administracin rea mercadeo y ventas rea de produccin rea contable y financieraPersonal idneo a las unidades o secciones de trabajo.Personal con experiencia en el trabajo de manufactura de chaquetas en cuero.Autoridad a cada puesto.GerenteSecretaria administrativaJefe de produccin - personal para control de calidadContadorCuadro # 5 anlisis de cargosAREA FUNCIONALACTIVIDADESRESPONSABILIDADESFORMA DE REALIZAR

rea direccingeneral de laempresaEstablecer losobjetivos visin ymisin de la empresa,hacia donde vaencaminada laempresa y consta deun plan de trabajo,mantener un ambienteagradable de trabajocon los empleados. Toma dedecisiones ensituaciones criticas establecernormas y reglas llevar un control delas finanzas de laempresa.De esta rea seencargan laspersonas de altosmandos directivos:Esta es unaactividad de tipointerno que estacontacto con todo loocurrido dentro de laempresa.

rea deadministracinEn esta rea se tomaen cuenta todo lorelacionado con elfuncionamiento de laempresa: Pago personal Verificar quese cumplan lasreglas ypolticas de laempresa PagoEstar presente en laempresa con el fin deestar al tanto con todos losmovimientos y problemasque puedan presentarse.De esta rea seencargan laspersonas de altosmandos directivos:Y la secretaria: Estaactividad es de tipointerno en laempresa.

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proveedores Controlinventarios,insumos yproduccin. Firma cheques

rea mercadeo yventasLas actividades arealizar en esta reason de la estrategia demercado: promocionar elproducto publicidad el diseo marca distribucin delproductoEl mercadeo y las ventasproporcionan a la empresala seguridad yconfiabilidad de tenerbuenos clientes que laempresa sea reconocida yque el producto seaaceptado en el mercado.Plan de mercadeo Estudio demercado Mercado Meta Segmentacin demercado Anlisis del ciclode vida delproducto Tcnicas deventas Diseo deProductosVENDEDORES

rea de produccinEn el rea deproduccin seinvolucran todos losprocesos deproduccin: corte del cuero corte de forro confeccin dechaquetas planchadorevisinchaquetas(control de calidad) almacenamiento de insumosEsta rea se encarga deque toda la produccinsalga a tiempo, de unaexcelente calidad, deinformar de cualquier tipode inconveniente para darsolucin inmediata.El encargado deesta rea es el jefede produccin elcual debe estar enconstante contactocon los operarios yla misma produccinen marcha y es unaactividad interna.

rea contable yfinancieraEl rea contable yfinanciera se encargabsicamente de llevarun sistema contable enel que se detallen losingresos y egresosmonetarios adems deLa responsabilidad de estarea es tener una empresaal margen de la ley, quecumpla con todos losrequisitos legales.Esta rea es unservicio externomanejado por uncontador que esten constante visita.

Fuente: cmara de comercioestar al da en: Impuestos Emisin defacturas Costos Ventas Declaracin derenta (entreotrasactividades)

Grafica # 6 Anlisis de los cargos de reas funcionalesGerenteSub GerenteDireccin general deadministracinMY C cuerosMercadeo y ventasEncargado:VendedoresAdministracinEncargado:Asistente gerenciaProduccinEncargado:Jefe de produccin:Supervisor Control calidadContabilidad y finanzasEncargado:ContadorOperariosAuxiliar de operariosOperarios seccin forrosOperario planchado

Cuadro # 6 descripcin y perfil de los cargosEn el siguiente cuadro se presentara un anlisis detallado de cada uno de loscargos en la Empresa M&C cueros con su respectiva descripcin deactividadesANALISIS DE CARGOS

CARGOIndique el nombre delcargoDESCRIPCION Describa lasactividades, funciones yresponsabilidades del cargoPERFILElabore un breve perfil delocupante del cargo

Comercializador/vendedor GerenteCumplir con los objetivos establecidospor la empresa la visin y misin de laempresa, hacia donde va encaminadala empresa, Tomar de decisionesen situaciones criticas establecer normas yreglas y velar por sucumplimiento.Llevar un control de lasfinanzas de la empresa.GerenteSub gerente

Jefe de mercadeoy ventasLa persona encargada de esta rease encarga de estar en constantecontacto con el medio, deproporcionar a la empresa clientes,seguridad y confiabilidad de estos.Actividades: promocionar el producto publicidad el diseo marca distribucin del productoPlan de mercadeo Estudio de mercado Mercado Meta Segmentacin de mercado Anlisis del ciclo de vidadel producto Tcnicas de ventas Diseo de ProductosComercializador/ vendedor

Funcionamiento de la empresa: Pago personal

Asistente degerencia Verificar que se cumplanlas reglas y polticas de laempresa Pago proveedores Control inventarios,insumos y produccin.Asistente de gerencia

Jefe deproduccinEl encargado de esta rea se debemantener en contacto con losoperarios y as mismo de laproduccin en curso, de dudas,ayudarles con la correccin deerrores por consiguiente: que laproduccin salga a tiempo, de unaexcelente calidad, de informar decualquier tipo de inconvenientepara dar solucin inmediata.Supervisor de personal

Jefe control decalidadLa persona encargada de esta rea seencarga de revisar el productoterminado, que cumpla con losrequisitos de calidad exigidos en laempresa.Supervisora de control decalidad en productoterminado

ContadorEl contador se encargabsicamente de llevar un sistemacontable en el que se detallen losingresos y egresos monetariosadems de estar al da en: Impuestos Emisin de facturas Costos Ventas Declaracin de renta (entreotras actividades)Contador

OperariosEl operario se encarga de construirla prenda en la maquinaCostureros

Auxiliar uoperario armadorPersona encargada de ensamblarla prenda y rematarla.Ayudante/ auxiliar

Operario seccinforrosPersona encargada de construir losforros.CostureroCortador

Operario seccinplanchaPersona encargada del planchadode las chaquetas ya terminadas.Plancha y terminacinchaqueta

Fuente: Autor M&C cueros

3.3 ESTRUCTURA DE PERSONAL3.4 Poltica de contratacinEl contrato que se utiliza en MYC cueros es un formato de contrato porprestacin de servicios profesionales independientes, que se celebra demanera bilateral entre la empresa y la persona especializada en algn temaespecfico.La prestacin de servicios se refiere a la ejecucin de labores basadas en laexperiencia, capacitacin y formacin profesional de una persona endeterminada materia.Proceso de reclutamiento, seleccin y contratacin Perfil del puesto: se especifica el puesto requerido para el cual sedeben cumplir con las necesidades y especificaciones. Reclutamiento: el tipo de reclutamiento utilizado en la empresa es:familiares o recomendados y conocidos del medio. Seleccin: en este punto, se verifican las hojas de vida, la experienciade la persona y se hace una prueba para analizar y observar la calidaddel trabajo.Cuadro # 7 Poltica salarialCARGONIVELSUELDOTOTAL SALARIO

smmvMENSUAL

Jefe de mercadeo yventasEjecutivo2 smmv2 smmv

Asistente de gerenciaDirectivo1 % smmv1 % smmv

Jefe de produccinOperativo2 smmv2 smmv

Jefe control de calidadOperativo1 % smmv1 % smmv

contadorDirectivo1 smmv1 smmv

OperariosOperativo1 smmv (incentivos porproductoterminado)

operarios auxiliar-armadorOperativo1 smmv (incentivos porproductoterminado)

Operario seccin forrosOperativo1 % smmv1 % smmv

Operario seccinplanchaOperativo1 % smmv1 % smmv


4. PLAN OPERATIVO4.1 localizacin, definicin y tamao de la empresaM&C cueros es una empresa privada, local e industrial mediante la cual se hace el procesoDe transformacin de la materia prima que es el cuero en diferentes tipos de chaquetasMYC es una empresa de tamao pequea, ya que cuenta con aproximadamente 20Trabajadores contando la parte administrativa y en la planta de produccin, por lo tantoSe encuentra en el rango de ms de 10 trabajadores y menos de 50 y su activo netoNo es superior a los 200 millones de pesos.4.1.2 Localizacin: M&C cueros est radicada en la cuidad de BogotDireccin: CLL 64 D N 70 - 49Barrio: San JoaqunTelfono: 224 67 85Fax: 224 67 85Correo electrnico: [email protected] # 1 distribucinde la planta2do PISOBaosttOficina jefe deproduccin / reamolderiarea administrativarea Comedor/ cocina

Entrada / Salida

rea produccinConsta de 5 maquinas confeccinMesa de corteMesa de diseoMaquina forros

30

31

CUADRO # 8INVERSIONES MAQUINARIA EQUIPO E INFRAESTRUCTURAPRODUCCIONANUALAO DE LACOMPRADESCRIPCION DEL ACTIVOREFERENCIA O MODELOCANTVALOR $VALOR TOTAL

VEHICULOS

2008Renaultclio cool 2008134.000.00034.000.000

2009Kawasakikmx 125 200414.000.0004.000.000

SUBTOTAL VEHICULOS38.000.000

MAQUINARIA Y EQUIPO E INFRAESTRUCTURA

2000UNIDADES2006paff triple transporte545-H3-6 /02 dlmn 8 50375233.500.00010500000

2006cortadora para forroscortadora vertical JM- 1001400.000400000

2006paff plana561/ 90 L - 056 L12.500.0002.500.000

2006plancha para chaquetasplancha a vapor1200.000200000

2006mesas para corte del cueromesas en madera de 1.30 X 1.501150.000150.000

2006planchas elctricasuniversal350.000150000

SUBTOTAL MAQ-EQUIPOS- INFRAESTRUCTURA13.900.000

EQUIPOS DE OFICINA

2006escritorio para computadormadera3200.000600000

2006Archivadoresmadera2100.000200000

2006sillas escritoriosillas giratorias2100.000200000

2006sillas escritorio fijassillas en cuero450.000200000

SUBTOTAL EQUIPOS DE OFICINA1200000

3200UNIDADES2007puf triple transporte545-H3-6 /02 dlmn 8 50375213.500.0003500000








2009planchas elctricasuniversal1050.000500000


2009mesas para revisinmesas en madera de 1.70 X 1.502200.000400000

2009mesas para ayudantes de maquinamesas en madera de 1.30 X 1.508200.0001.600.000

20092009mesa corte de forrosoporte para colgar producto terminadomesa en madera de 3.00 X 2.00soporte en hierro de 4.00 X 2.0012300.000250.000300000500.000

2009soporte para colgar producto terminadosoporte en hierro de 1.00 X 1.001070.000700000

2009estantera para el cueroacero de 3 .00X 1.002200.000400.000

2009sillas para operariossillas en madera2030.000600.000


EOUIPOS DE COMPUTO

2006computador oficinaLG21.800.0003600000

2006ComputadorSony vaio11.800.0001800000

2006ImpresoraEpson LX 3001100.000100.001

deskejet D13601200.000200000

SUBTOTAL EQUIPOS DE COMPUTO5.700.001

EQUIPOS DE TELECOMUNICACIONES

2006telfono inalmbricoPanasonic KX-T6353 /20081180.000180000

2006tele/faxfax phone digital b951380.000380000

SUBTOTAL TELECOMUNICACIONES560000

TOTAL INVERSIONES75.460.001

4.3 PROCESOS Y FUNCIONES DE LAS REAS DE LA EMPRESArea administrativa:Esta rea es la encargada de supervisar las funciones de la empresa,controlar, dirigir, planear coordinar que los procesos se estn llevando de lamejor manera.Funciones Administrativas: Relaciones con los clientes, Pedidos fechas de entregas, contabilidad, Pago de nomina, Compra de insumos, materia prima.Desarrollar variedades de cuero. Estar pendiente de la tendencia de la moda. Participacin en las ferias del cuero, expo moda, colombiatex. Enviar mercanca a clientes Supervisar las devoluciones Crear nuevos diseos de chaquetas.rea de produccin:Esta rea es manejada por el jefe de produccin, el cual es el encargado dehacer las muestras y repartir las labores para los operarios: desarrolla la contra muestra indica la cantidad de chaquetas que debe sacar cada pareja dearmador y costurero se encarga de hacer las fichas tcnicas de cada chaqueta controla y supervisa el proceso de los operariosCortadores:En este parte se realiza el corte del cuero y los forros para las chaquetas,donde cada uno se realiza con las medidas ya tomadas por el jefe deproduccin, quien en este caso es el encargado de suministrar este dato a loscortadores. Teniendo listo el corte del cuero es pasado a las parejas dearmador y costurero.Costurero y armador:Este proceso est separado por mdulos, donde se trabaja en parejas.Estas parejas son las encargadas de confeccionar la chaqueta:Costurero: esta persona se encarga de la parte de maquinaria, donde cadacosturero cuenta con su mquina para hacer las respectivas costuras y ponerel forro, cremalleras, crear los bolsillos o ya sea segn las especificaciones delmodelo de la chaqueta.Armador: el armador es un ayudante para el costurero, es la personaencargada de unir las piezas del cuero dando as la forma de la chaqueta, demaquillar el cuero (si es necesario), pegar botones, pegar prelavados, ymarquillas.Planchado de chaquetas:La chaqueta es llevada al proceso de planchado cuando est terminada, dandoas una mejor presentacin del producto.rea de control de calidad:Las chaquetas pasan por el proceso de control de calidad donde all se cuentacon un jefe de control de calidad, que es el encargado de revisar que laschaquetas estn en perfecto estado; revisar costuras, botones estado delcuero, terminados de excelente calidad, bolsillos perfectos, cuellos ycremalleras.Tambin esta persona es la encargada de poner a cada chaqueta las etiquetascon sus respectivos precios.Empaque:Luego de que el producto es pasado por el proceso de control de calidad esempacado, con la respectiva distribucin de cada almacn para donde va a serdirigido el producto, por tallas y referencias.Terminado este proceso el producto es enviado por medio de una empresatransportadora a su destino final.Almacn de insumos:En esta rea se tiene el control de todos los insumos de la empresa, lo queentra y lo que sale, el destino de este, que hace falta para la produccin, cuales la cantidad de cuero en stock, de cremalleras, de botones de forros, dehilos.En Esta parte es muy importante llevar el registro de todos estos insumos, yaque puede haber sobras de pedidos pasados y se pueden utilizar sin necesidadde llenarnos de insumos y sin hacer compras innecesariasBodegaEn la bodega se manejan las chaquetas que han sido devueltas, la contramuestras, los nuevos desarrollos, las chaquetas que estn guardadas y todavano han sido despachadas, las chaquetas que estn en stock.En esta bodega se maneja un inventario de todas las chaquetas que estn enla empresa que no han salido y las que pueden ser vendidas al detal.32

33

Cuadro # 9 proceso de produccin MYC cueros

Cuadro # 10 Programa de produccin MYC Cueros

34

36

35

Actividades y encargadosProcesosJefe de produccin: elaboracinde los moldes respectivos.rea de corte 1-2Encargada por: el cortador #1elcul es el encargado de realizarel corte del cuero por piezas ytallas. cortador # 2, se encargadel corte del forro para laschaquetasrea de confeccin:Conformada por 4 parejas decosturero con su respectivoarmador, estos son los encargadosde la confeccin de la chaquetaProducto terminado:inmediatamente es pasado alplanchado de las chaquetas.Control de calidadPersonal encargado de revisar quelas prendas cumplan los requisitosfijados en la ficha tcnica

'NElaboracion y escalado demolderia para corterea decorte 1-2Etiquetado:En esta parte del proceso, elproducto ya ha sido revisado porlo tanto aqu se realiza lacolocacin de stickers: precios/cdigos de barras y referenciasEmpaque.El producto es empacado en portavestidos por tallas y referenciasluego se hace la distribucin encajas.Despacho del producto:Finalmente el producto es llevadoa la Empresa transportadoraencargada de llevar el productofinal.Despacho delproductoFuente: autor M&C cueros

Enero/ mayo: Produccin pedidos 1 periodoFuente: autor MYC cueros 2008

Mayo/ junio: Desarrollo nuevos modelos y entrega de pedidosJulio/noviembre: Produccin pedidos 2 semestreDic/ enero: Entrega de pedidos y desarrollo nuevos modelosDesarrollo de nuevas modelosProduccin 1 semestreProduccin 2 semestre

M&C Cueros organiza su programa de produccin basado en este cuadro de actividades, cumpliendo de la mejor forma consus pedidos y desarrollando las nuevas colecciones, para satisfacer las necesidades del cliente, quien es su razn de ser.4.5 DESCRIPCIN DE DE PRODUCTOSLa lnea de productos de M&C cueros son chaquetas de cuero para dama ycaballero, son fabricadas con materiales de la mejor calidad, cueros en ovejo,napa, becerro, cabro y gamuza.Estas chaquetas brindan al cliente comodidad, seguridad y exclusividad,siendo este nuestro principal objetivo, lograr que le cliente sienta que nuestraschaquetas son de primera calidad y lo ms importante aun la garanta que se leofrece al cliente por cualquier dao que sufra el mismo, por consiguiente elcliente a la hora de comprar puede estar seguro que el producto que estllevando es 100% confiable.Los insumos que utilizamos para la fabricacin de estas chaquetas son deexcelente calidad, cremalleras, botones, forros (entre otros).dando al productoun mayor valor agregado, calidad, elegancia, exclusividad y seguridad en laprenda, logrando un reconocimiento y posicionamiento de la empresa en elmercado.4.5.1Portafolio de productos:MYC cueros como se mencion anteriormente ofrece a sus clientes chaquetaspara dama y caballero, con una gran variedad de diseos, estampados,bordados y tambin estampados en lser los cuales hacen del producto unachaqueta nueva y exclusiva en el mercado, ya que esto no es muy trabajado eneste medio de las chaquetas de cuero. Por lo tanto el cliente tiene laposibilidad de escoger entre varias opciones.Los diseos varan cada coleccin (2 colecciones al ao) segn la peticin delcliente, por lo tanto estamos en completo cambio de modelos de chaquetas,realizando muestras para ser enviadas a los clientes y esperar ser aprobadaspara as comenzar con la produccin.4.5.2 Productos: Chaquetas en ovejo para dama y caballero Chaquetas en cabro para dama y caballero Chaquetas en gamuza para dama y caballero Chaquetas en gamulan para dama y caballero Chaquetas en napa para dama y caballero Chaquetas motorbyke para dama y caballero (chaquetas para motos) Chalecos en gamulan, napa, conejo para dama.Esta gran variedad de productos es debida a que no todos los gustos soniguales, por lo tanto se realizan chaquetas para todo tipo de personas y losprecios pueden acomodarse a cualquier tipo de cliente.DescripcinIdentificacinUnidadPrecio unitarioProveedor

CueroMateriaPrimaDecmetrosSegnunidadesvendidas.280-320-1000-520 $ AYC cueros CurtiembreMelissa CurtiembresRoma

Forros parachaquetasInsumosMts24.000-9.000 $Lafayette* Textiles romanos

SolucinInsumosLtsLa economa

BotonesInsumosUnidades100-150 $West point

BrochesInsumosUnidadesWest point

CremallerasInsumosUnidadesYKK Colombia

IntensificadoresInsumosCm311.500$LJW Colombia

Hilo nylonInsumosConosNivaltex

Hilo algodnInsumosConosNivaktex

PeganteInsumosIncap

AgujasInsumoAlmohadillaSinger

EntretelasInsumosBeltratex

GuataInsumosBeltratex

CajasInsumosUnidad12.000

FleesInsumosPisantex

RibsInsumosAlfonso Sanabria E.U

HombrerasInsumosUnidadesGomes castro

MarquillasInsumosSuramericana

Fuente: autor M&C cueros.

Cuadro # 11 Plan de compras e inventarios:

37

40

41

5. PLAN FINANCIERO.5.1.1 ESTADO DE RESULTADOS M&C CUEROSESTADO de RESULTADOS a DICIEMBRE 31 de 2009M & CUEROS E.U.NIT No. 900.057.781-4INGRESO NETO POR VENTASCOSTO DE VENTAS :751.213.065330.894.672

Inventario Inicial$31.S4-1.370Compras Ao 2009379.931.084Mcias Disponibles para la VentaInventario Final411.472.45480.577.782

MANO DE OBRAOperarios de Planta82.430.65082.430.650134.426.246547.751.568$203.461.497$86.815.885

INDIRECTOS PE FABRICACION:Temporales$29.287.840Insumos6.840.120Arrendamientos24.400.000Servicios21.385.932Mantenimiento y Reparaciones6.611.510Adecuacin e Instalacin1.272.648Amortizaciones6.085.040Diversos26.552.070Otros indirectos3.902.086Depreciacin 8.089.000TOTAL COSTOSUTILIDAD BRUTAGASTOS OPERACION ALESDE ADMINISTRACION :$60.866.582Honorarios$700.000Impuestos1.727.621Servicios13.566.423Legales247.900Viajes2.841.533Diversos41.783.105DE VENTAS :$25.949.303Fletes y Acarreos$8.049.264Gastos de Viaje10.003.805Gastos de Representacin5.730.007Combustibles2.166.2274.890.784UTILIDAD OPERACION ALOTROS EGRESOSGastos no OperacionalesGASTOS FINANCIEROSGastos Bancarios

UTILIDAD DEL EJERCICIO 2009(-) PROVISION IMPUESTO RENTAUTILIDAD NETA DEL EJERCICIO5.1.2 BALANCE GERENAL M&C CUEROSM & CUEROS E. U.BALANCE GENERALDE ENERO 1 a DICIEMBRE 31 DE 2009NITNo. 900.057.781-4$15.616.327=r

612.00035.579.035108.962.291$ 160.769.653168.654.441$ 329.424.094$5.000.0005.314.70347.832.330107.815.257165.962.290$ 495.386.3845.1.3 COSTOS UNITARIOSDEL PRODUCTOVENTAS AO 2009TIPO CUEROUNIDADESPRECIOTOTAL VENTAS

NAPA(GANADO VACUNO)4000$170.000$ 680.000.000

ANTICK (ENCERADO)509$140.000$ 71.260.000

TOTAL VENTAS$ 751.260.000El total del ingreso por ventas para el ao 2009 fue de 751.260.000millones de pesosCOSTOS POR UNIDADCOSTOSUNIDADESPRODUCIDASCOSTO UNITARIOVALOR

M.O450918298$ 82.340.650

El valor de la confeccin por prenda es de$18.298 pesos.teniendo una produccin de 4509 unidades para el ao 2009 el costo de manode obra fue de $82.340.650 millones de pesosCOSTOSUNIDADESPRODUCIDASCOSTO UNITARIOVALOR

CIF4509

Temporales4509$ 6.495$29.287.840

INSUMOS4509$1.517$6.840.120

VARIOS$ 150

Hilos$ 500

Pegante$ 500

Entretela$ 367

Arrendamiento4509$ 5.411$24.400.000

Servicios4509$ 4.743$21.385.932

mantenimiento y reparacin4509$ 1.466$6.611.510

adecuacin e instalacin4509$ 282$1.272.648

Amortizaciones4509$ 1.350$6.085.040

Diversos4509$ 5.88926.552.070

otros indirectos4509$ 865$3.902.086

Depreciacin4509$ 1.7948.089.000

TOTAL$29.813134.426.246

Los costos indirectos defabricacin son de $ 29813 pesos por

prenda fabricada.MATERIA PRIMAUNIDADESPRODUCIDADPROMEDIO PORUNIDAD$ DECIMETROTOTAL VALORCUERO PORPRENDATOTAL $

NAPA HOMBRE3500265$275927500$255.062.500

ANTICK HOMBRE300265$25579500$20.272.500

NAPA DAMA500220$275110000$30.250.000

ANTICK DAMA209220$25545980$11.724.900

TOTAL45091162980$317.309.900

el valor de la materia prima cuero, vara dependiendo del promedioque lleve cada chaqueta, por eso se puede observarLa diferencia en chaquetas de cuero de hombre y dama, ya que eldiseo y referencia hacen que estos costos varen.*decmetro es la medida que se utiliza e n el cuero, un decmetroequivale a 10cmsTIPO DE FORROUNIDADESRERENCIAPROMEDIO MTSTOTAL MTS$ MTS

BRIONI3800HOMBRE1,1543702800

709DAMA1,007092800

TOTAL UNIDADES4509TOTAL METROS5079$14.221.200

COSTOS UNITARIOS PORPRENDA

UNITARIOS DE FABRICACION$ 29.813

M.O18298

MATERIA PRIMA

Cuero$70.373

Forro$ 3.154

GASTOS VARIOS 2%$2.433

TOTAL COSTO PRENDA$124.070

Teniendo una produccin anual de 4500 prendas,podemosdecir que el costo unitario es de $124.070EMPRESA M & CUEROS E. U.FLUJO DE CAJA REAL DE ENERO-2009 a DICIEMBRE-2009DETALLEene-09feb-09mar-09abr-09may-09jun-09jul-09ago-09sep-09oct-09nov-09dic-09

VENTAS4.568.56012.020.17022.067.83436.825.67931.673.21645.768.97412.705.53613.729.464132.584.000277.424.00076.845.63285.000.000

INGRESOS12.782.58714.615.98073.193.715104.448.97135.495.66763.574.29543.672.34538.225.740150.189.065234.874.816123.149.59842.294.279

RECAUDO CARTERA DURANTE EL PERIDO12.782.5878.615.98018.693.71568.293.97115.245.16753.014.29513.167.34512.805.740150.189.065214.374.816123.149.59842.294.279

PRESTAMOS DE TERCEROS06.000.00054.500.00036.155.00020.250.50010.560.00030.505.00025.420.000020.500.00000

EGRESOSOPERATIVOSM. O. D.3.055.8606.069.4787.293.4768.303.5347.873.4457.840.3547.511.6298.552.0758.052.1928.503.6949.152.0786.613.835

C. I. F.4.465.4456.885.9855.846.7547.074.9676.126.8595.175.3927.335.5424.050.22310.004.62411.653.21410.542.34012.726.194

PROVEEDORES1.747.2715.473.16619.668.30626.310.6125.328.46830.601.57210.243.5968.561.975115.457.348123.886.99158.751.75827.101.108

GASTOSADMINISTRACION5.050.65310.975.7217.603.0416.053.35113.061.7438.268.1698.094.9195.541.4006.550.0504.505.5014.471.1746.800.794

VENTAS6.024.2109.039.0318.275.9594.228.8255.472.58410.249.1085.092.8094.548.6356.689.3036.098.9538.104.9286.129.168

OTROS EGRESOS OPERACIONALESIMPUESTOS DISTRITALESIMPUESTOS NACIONALES189.1381.400.0001.260.00068.6771.605.0001.723.460243.819984.5001.007.549320.611765.4331.302.456109.441654.328785.6321.697.4331.023.4541.234.567

PAGO PRESTAMOS DE TERCEROS850.0001.050.000905.000750.000815.003650.402915.004450.030506.00735.685.04021.460.530540.302

ACREEDORES VARIOS186.000240.050360.054124.521298.542201.032220.054200.432320.564404.001180.403220.400

SUBTOTAL EGRESOS22.968.57740.993.43151.626.26754.569.27040.204.96363.993.57840.499.59733.207.226148.343.857191.523.026115.384.09861.366.368

FINANCIEROS960.4341.625.9531.434.0721.238.5191.351.3871.237.9621.265.8721.611.2811.038.8101.353.191867.248580.066

PAGOS CREDITOS9.304.0208.430.0507.564.3217.532.0306.340.3583.834.0804.133.0503.343.0603.080.70116.500.60012.300.5051.404.060

TOTAL EGRESOS33.233.03151.049.43460.624.66063.339.81947.896.70869.065.62045.898.51938.161.567152.463.368209.376.817128.551.85163.350.494

FLUJO NETO DEL PERIODO-20.450.44436.433.45412.569.05541.109.15212.401.041-5.491.325-2.226.17464.173-2.274.30325.497.999-5.402.25321.056.215

MAS SALDO INICIAL CAJA69.700.62349.250.17912.816.72525.385.77966.494.93154.093.89048.602.56546.376.39146.440.56444.166.26269.664.26164.262.007

SALDO FINAL CAJA49.250.17912.816.72525.385.77966.494.93154.093.89048.602.56546.376.39146.440.56444.166.26269.664.26164.262.00743.205.792

5.1.4 FLUJO DE CAJA 2009

5.2.2 BALANCE GENERAL PROYECTADO

42

44

43

5.2 ESTADOS FIANNCIEROS PROYECTADOS.5.2.1 Estado de resultados proyectadoM&C CUEROSNIT. 900057781-4ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

(Cifras en pesos colombianos)20102011

InaresosOperacionales751.213.065751.213.065939.016.3311.173.070.414

Menos: Costo deventasCosto de ventas-330.894.672-413.618.340-1.034.040.585

Utilidad neta enventas203.461.497254.326.871317.908.589

Menos: Gastosoperacionales deventas-86.815.885-108.519.856-135.649.820

Servicios-21.385.932-26.732.415-33.415.519

Diversos-26.552.070-33.190.038-41.487.609

Menos: Gastosoperacionales deadministracinServiciosDiversos-60.866.582 -76.083.227-13.566.42333.190.088-95.104.034-16.958.029-41.487.609-118.880.043-21.197.536-51.859.512

Utilidadoperacional116.645.612145.807.015182.258.769

Mas: Otros ingresosDiversos

Menos: OtrosegresosFinancieros-4.242.693-3.393.571-4639106,25-5.302.454

Utilidad Neta107.815.257134.769.071171.156.720

UTILIDAD DELEJERCICIO72.236.22290.295.277869.096112.

M&C CUEROSE.U

NIT. 900057781-4

BALANCE GENERAL PROYECTADO

200920102011200920102011

A C T I V O SP A S I V O

Activo corriente:Pasivo corriente:

Caja y bancos43.205.792,0054.007.240,0067.509.050,00obligaciones fiscales36.191.035,0045.238.793,7556.548.492,19

309.776.934,0387.221.167,5484.026.459,3

Cuentas por cobrar008Proveedores15.616.327,0019.520.408,7524.400.510,94

100.722.227,5125.902.784,3108.962.291,0136.202.863,7

mercancas y materiales80.577.782,0008acreedores varios05170.253.579,69

433.560.508,0541.950.635,0677.438.293,7

Total del activo corriente005

160.769.653,0200.962.066,2

TOTAL DEL PASIVO05251.202.582,81

Activo no corriente:P A T R I M O N I O

Construcciones y

edificacionesCapital5.000.000,006.250.000,007.812.500,00

Maquinaria y equipo51.774.276,0064.717.845,0080.897.306,25Utilidades acumuladas47.832.330,0059.790.412,5074.738.015,63

Equipo de oficina15.654.200,0019.567.750,0024.459.687,50Reserva Legal5.314.703,006.643.378,758.304.223,44

107.815.257,0134.769.071,2

Equipo de computo11.270.000,0014.087.500,0017.609.375,00Utilidad del ejercicio05168.461.339,06

Menos depreciacin109.075.020,0136.343.775,0

acumulada87.260.016,0000TOTAL PATRIMONIO78.180.356,0097.725.445,00122.156.806,25

Total del activo no122.966.368,7

corriente78.698.476,0098.373.095,005

495.386.384,0619.232.980,0774.041.225,0TOTAL PASIVO Y495.386.384,0619.232.980,0

TOTAL DEL ACTIVO000PATRIMONIO00774.041.225,00

5.2.3 COSTOS UNITARIOS DELPRODUCTOVENTAS AO 2010TIPO CUEROUNIDADESINCREMENTOANUALPRECIOTOTALVENTAS

PREFONDO30005%$ 189.000$ 567.000.000

NAPA7005%$ 178.500$ 124.950.000

CARNAZA18005%$ 129.500$ 233.100.000

CHALECOS2005%$ 70.000$ 14.000.000

TOTALVENTAS $939.050.000Para el ao 2010 se pretende vender 5700 unidades ,mediante nuevos desarrollos decuerosCompletamente naturales, con caractersticas nuevas para el cliente, su tacto, colory precio. e un cuero que aun no est en el mercado por la competencia M&C es lanicaempresa en este momento con este cuero.se pretende atacar otro tipo de mercado con cueros ms econmicos parafacilitar su acceso al productoCOSTOS POR UNIDADCOSTOSUNIDADES APRODUCIRCOSTOUNITARIOVALOR

M.O570027798158448157

El valor de la confeccin por prenda es de $27800 pe sos. teniendo en cuentael incremento aunal del 5% sobre el precio del 2009COSTOSUNIDADESPRODUCIDASCOSTOUNITARIOVALOR

CIF5700

temporales5700$ 5.395$30.752.232

INSUMOS5700$1.260$7.182.126

VARIOS5700$ 150

hilos5700$ 500

pegante5700$ 500

entretela5700$ 367

arrendamiento5700$ 4.495$25.620.000

servicios5700$ 3.940$ 22.455.229

mantenimiento yreparacin5700$ 1.218$ 6.942.086

adecuacin e instalacin5700$ 234$ 1.336.280

amortizaciones5700$ 1.121$ 6.389.292

diversos5700$ 4.891$ 27.879.674

otros indirectos5700$ 719$ 4.097.190

depreciacin5700$ 1.490$ 8.493.450

TOTAL5700$ 24.763$ 141.147.558

Los costos indirectos de fabricacin son de $ 24763 pesos por prenda fabricada.El costo se redujo en comparacin al ao 2009, mayor produccin menos costos.MATERIA PRIMAUNIDADESPRODUCIDADPROMEDIOPOR UNIDAD$ DECIMETROTOTAL VALORCUERO PORPRENDATOTAL $

PREFONDO HOMBRE1500265$ 273397500$ 108.517.500

PREFONDO DAMA1500220$ 273330000$90.090.000

NAPA HOMBRE320265$ 28484800$24.040.800

NAPA DAMA380220$ 28483600$23.742.400

CARNAZAHOMBRE800265$ 130212000$27.560.000

CARNAZA DAMA1000220$ 130220000$28.600.000

CHALECO DAMA NAPA200100$ 28420000$5.680.000

TOTAL5700$ 308.230.700

El valor de la materia prima cuero, vara dependiendo del promedio que lleve cada chaqu eta, por eso se pu ede observarla diferencia en chaquetas de cuero de hombre y dama, ya que el diseo y referencia hacen que estos costos varen.*decmetro es la medida que se utiliza en el cuero, un decmetro equivale a 10cmsTIPO DE FORROUNIDADESRERENCIAPROMEDIOMTSTOTAL MTS$ MTSTOTAL $

BRIONI2620HOMBRE1,15301329408858220

BRILLANTINA1500DAMA1,001500890013350000

BRIONI1580DAMA1,00158029404645200

TOTALUNIDADES5700TOTAL METROS6093TOTAL26853420

COSTOS UNITARIOS POR PRENDA PARA 5700 UNIDADES ALAOUNITARIOS DEFABRICACION$24.763

M.O27798

MATERIA PRIMA

Cuero$54.076

Forro$4.711

GASTOS VARIOS 2%$6.706

TOTAL COSTO PRENDA$118.053

5.2.5 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

Teniendo una produccin anual de 5.700 prendas, podemosdecir que el costo unitario es de $118.05346

48

49

5.2.4 FLUJO DE CAJA PROYECTADO 2010EMPRESA M & CUEROS E. U.FLUJO DE CAJA PROYECTADO AO-2010DETALLEene-10feb-10mar-10abr-10may-10jun-10jul-10ago-10sep-10oct-10nov-10dic-10

VENTAS5.253.84413.823.19625.378.00942.349.53136.424.19852.634.32014.611.36615.788.884152.471.600319.037.60088.372.47797.750.000

INGRESOS208.782.587121.615.09084.693.715122.092.941126.340.167110.345.678114.568.90082.057.200135.089.065260.374.816135.049.598116.228.132

RECAUDO CARTERA DURANTE EL PERIDOPRESTAMOS DE TERCEROSEGRESOSOPERATIVOS208.782.5870121.615.090084.693.715052.092.94170.000.00036.340.16790.000.00050.345.67860.000.00014.568.900100.000.00012.057.20070.000.000135.089.0650260.374.8160135.049.5980116.228.1320

M. O. D.4.955.86010.069.47816.496.31113.872.27014.752.51914.092.62510.876.5298.500.00013.745.09212.411.52813.862.68011.756.374

C. I. F.7.017.3458.137.88510.084.5409.074.9678.126.85910.975.39212.335.54211.050.2239.752.72910.458.27511.943.0597.726.194

PROVEEDORESGASTOS30.747.27133.443.16624.668.30616.331.06117.328.46815.611.55222.458.5968.561.97513.645.73312.886.9918.751.7586.823.849

ADMINISTRACION14.450.6539.475.7218.623.04112.535.16515.461.74315.468.16911.680.00010.000.00013.500.15615.045.0009.712.7468.600.794

VENTASOTROS EGRESOS OPERACIONALES10.021.21212.039.03110.275.95911.228.82510.472.58412.649.1088.092.8097.448.6358.689.30310.098.95311.104.92913.599.168

IMPUESTOS DISTRITALES550.6001.356.7007.506.0043.506.0021.543.2102.505.674

IMPUESTOS NACIONALES2.106.5081.234.5701.024.56310.345.6108.756.432876.4532.457.671876.5421.345.678765.4323.056.782578.932

PAGO DE PRESTAMOS A TERCEROS8.750.0008.050.0009.250.0007.500.0008.150.0008.050.0009.150.0008.500.0008.500.0008.500.0008.500.0008.500.000

ACREEDORES VARIOS8.600.0007.500.0007.600.0008.200.0008.900.00017.800.00012.500.00011.800.0008.500.0008.500.00010.500.00010.500.000


FINANCIEROS8.960.43447.625.95314.384.07212.378.51911.351.38712.379.62912.658.7828.611.2819.638.81013.593.19114.674.2489.580.066

PAGOS CREDITOS45.300.00035.300.00030.300.00030.300.0005.600.0008.500.0008.500.0008.500.0008.500.000108.500.000125.000.0000

TOTAL EGRESOS141.459.883172.875.804134.063.492131.766.417116.405.996116.402.928114.215.93183.848.65697.360.711200.759.370219.611.87677.665.377

FLUJO NETO DEL PERIODO67.322.704-51.260.714-49.369.777-9.673.4769.934.171-6.057.250352.969-1.791.45637.728.35459.615.446-84.562.27838.562.755

MAS SALDO INICIAL CAJA43.205.792110.528.49659.267.7829.898.005224.52910.158.7004.101.4504.454.4192.662.96340.391.317100.006.76315.444.485

SALDO FINAL CAJA110.528.49659.267.7829.898.005224.52910.158.7004.101.4504.454.4192.662.96340.391.317100.006.76315.444.48554.007.240

M&C CUEROSNIT. 900057781-4ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

(Cifras en pesos colombianos)20102011

InaresosOperacionales751.213.065751.213.065939.016.3311.173.070.414

Menos: Costo deventasCosto de ventas-330.894.672-413.618.340-1.034.040.585

Utilidad neta enventas203.461.497254.326.871317.908.589

Menos: Gastosoperacionales deventas-86.815.885-108.519.856-135.649.820

Servicios-21.385.932-26.732.415-33.415.519

Diversos-26.552.070-33.190.038-41.487.609

Menos: Gastosoperacionales deadministracinServiciosDiversos-60.866.582 -76.083.227-13.566.42333.190.088-95.104.034-16.958.029-41.487.609-118.880.043-21.197.536-51.859.512

Utilidadoperacional116.645.612145.807.015182.258.769

Mas: Otros ingresosDiversos

Menos: OtrosegresosFinancieros-4.242.693-3.393.571-4639106,25-5.302.454

Utilidad Neta107.815.257134.769.071171.156.720

UTILIDAD DELEJERCICIO72.236.22290.295.277869.096112.

M&C CUEROSE.U

NIT. 900057781-4

BALANCE GENERAL PROYECTADO

200920102011200920102011

A C T I V O SP A S I V O

Activo corriente:Pasivo corriente:

Caja y bancos43.205.792,0054.007.240,0067.509.050,00obligaciones fiscales36.191.035,0045.238.793,7556.548.492,19

Cuentas por cobrar309.776.934,00387.221.167,50484.026.459,38Proveedores15.616.327,0019.520.408,7524.400.510,94

mercancas y materiales80.577.782,00100.722.227,50125.902.784,38acreedores varios108.962.291,00136.202.863,75170.253.579,69

Total del activo corriente433.560.508,00541.950.635,00677.438.293,75

TOTAL DEL PASIVO160.769.653,00200.962.066,25251.202.582,81

Activo no corriente:P A T R I M O N I O

Construcciones y

edificacionesCapital5.000.000,006.250.000,007.812.500,00

Maquinaria y equipo51.774.276,0064.717.845,0080.897.306,25Utilidades acumuladas47.832.330,0059.790.412,5074.738.015,63

Equipo de oficina15.654.200,0019.567.750,0024.459.687,50Reserva Legal5.314.703,006.643.378,758.304.223,44

Equipo de computo11.270.000,0014.087.500,0017.609.375,00Utilidad del ejercicio107.815.257,00134.769.071,25168.461.339,06

Menos depreciacin--

acumulada-87.260.016,00109.075.020,00136.343.775,00TOTAL PATRIMONIO78.180.356,0097.725.445,00122.156.806,25

Total del activo no corriente78.698.476,0098.373.095,00122.966.368,75

TOTAL PASIVO Y

TOTAL DEL ACTIVO495.386.384,00619.232.980,00774.041.225,00PATRIMONIO495.386.384,00619.232.980,00774.041.225,00

5.2.6 BALANCE GENERAL PROYECTADO

50

#

51

5.2.7 COSTOS UNITARIOS DELPRODUCTOVENTAS AO 2011TIPO CUEROUNIDADESINCREMENTOANUALPRECIOTOTAL VENTAS

PREFONDO31505%$198.000$623.700.000

BECERRON13505%$187.425$253.023.750

CARNAZA20105%$129.500$260.295.000

CHALECOS4905%$ 73.500$36.015.000

7000

TOTAL VENTAS $1.173.033.750Para el ao 2011 se pretende penetrar nuevos mercadoscon el fin de bajar los costos en la materia prima y de esta formacompetir con precio, calidad y diseo en el mercado.la proyeccin de ventas es de 7000 unidades, mediante nuevas estrategias de precio. lograr su posicionamie ntoen el mercado y preferencia por los clientesCOSTOS POR UNIDADCOSTOSUNIDADES APRODUCIRCOSTO UNITARIOVALOR

M.O700030578214044001

El valor de la confeccin por prenda es de $30.578pesos.teniendo en cuenta el incremento aunal del 5% sobre el precio del 2010COSTOSUNIDADESPRODUCIDASCOSTO UNITARIOVALOR

CIF7000

Temporales7000$ 4.602$32.216.624

7000

INSUMOS7000$ 1.075$7.524.132

VARIOS7000$ 150

Hilos7000$ 500

Pegante7000$ 500

Entretela7000$ 367

Arrendamiento7000$ 3.834$ 26.840.000

Servicios7000$ 3.361$ 23.524.525

mantenimiento yreparacin7000$ 1.039$7.272.661

adecuacin e instalacin7000$ 200$ 1.399.913

Amortizaciones7000$ 956$ 6.693.544

Diversos7000$ 4.172$29.207.277

otros indirectos7000$ 613$ 4.292.295

Depreciacin7000$ 1.271$8.897.900

TOTAL7000$ 21.124$147.868.871

LOS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION SON DE $ 21124 PESOS POR PRENDAFABRICADA.NOTA: Mayor produccin menos costo unitarioMATERIA PRIMAUNIDADESPRODUCIDADPROMEDIO PORUNIDAD$ DECIMETROTOTAL VALORCUERO PORPRENDATOTAL $

PREFONDO HOMBRE1150265$ 287304750$ 87.356.588

PREFONDO DAMA2000220$ 287440000$126.280.000

BECERRON HOMBRE500265$ 300132500$ 39.750.000

BECERRON DAMA850$ 300

CARNAZAHOMBRE1110265$ 137294150$ 40.151.475

CARNAZA DAMA900220$ 137198000$ 27.126.000

CHALECO DAMA NAPA490100$ 29849000$ 14.611.800

TOTAL7000$335.275.863

el valor de la materia prima cuero, vara dependiendo del promedio que lleve cada chaqueta, por eso se puede observarLa diferencia en chaquetas de cuero de hombre y dama, ya que el diseo y referencia hacen que estos costos varen.*decmetro es la medida que se utiliza en el cuero, un decmetro equivale a 10cmsTIPO DE FORROUNIDADESRERENCIAPROMEDIOMTSTOTAL MTS$ MTSTOTAL $

BRIONI1650HOMBRE1,151898$3.0805844300

BRILLANTINA1110HOMBRE1,151277$9.34511928892,5

BRILLANTINA2900DAMA1,002900$9.34527100500

BRIONI850DAMA1,00850$3.0802618000

BRIONI490DAMA0,45221$3.080679140

TOTAL UNIDADES7000TOTALMETROS7145TOTAL48170833

UNITARIOS DEFABRICACION$ 21.124

M.O30578

MATERIA PRIMA

Cuero$ 47.897

Forro$ 6.882

GASTOS VARIOS 2%$ 6.840

TOTAL COSTO PRENDA$ 113.320

6. COSTOS UNITARIOS DE FABRICACIN

Teniendo una produccin anual de 7.000 prendas, podemos decirque el costo unitario es de $113.32052

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5.2.8 ESTADO DE RESULTADOSPROYECTADO 2011EMPRESA M & CUEROS E. U.FLUJO DE CAJA PROYECTADO AO-2011DETALLEene-10feb-10mar-10abr-10may-10jun-10jul-10ago-10sep-10oct-10nov-10dic-10

VENTAS31.093.64440.007.25645.123.18995.072.69153.676.81896.466.78035.220.06650.166.584179.433.360132.024.325114.372.809112.182.807

INGRESOS148.782.834170.815.090179.693.715203.092.945132.340.673183.021.953128.076.342164.051.042187.890.654144.581.634148.095.983113.718.105

RECAUDO CARTERA DURANTE EL PERIDO148.782.834170.815.090154.693.715203.092.945112.340.673183.021.953113.076.342124.051.042187.890.654119.581.634148.095.98387.942.767

PRESTAMOS DE TERCEROS0025.000.000020.000.000015.000.00040.000.000025.000.000025.775.338

EGRESOS

OPERATIVOS

M. O. D.14.558.60318.947.85617.496.31319.027.05418.525.19619.092.54315.000.00013.500.00018.109.25414.015.86715.026.8439.637.454

C. I. F.8.073.4549.378.68510.084.5659.451.9678.478.59310.539.26511.500.00010.502.2347.758.2969.455.27513.730.5628.526.641

PROVEEDORES44.772.71550.435.16230.683.06640.631.06737.284.67645.878.90030.000.00025.000.00064.713.65050.163.91540.517.58640.500.000

GASTOS

ADMINISTRACION7.506.5368.257.2167.030.4178.535.65011.474.20612.468.16911.294.9198.785.1409.801.57613.502.0369.712.7467.607.435

VENTAS12.141.68010.390.3599.175.9557.862.57611.246.5207.491.68210.289.6517.636.3158.355.68211.895.5618.049.94510.716.864

OTROS EGRESOS OPERACIONALES

IMPUESTOS DISTRITALES1.606.0052.567.5604.370.0455.560.0256.041.6786.105.645

IMPUESTOS NACIONALES2.205.0451.456.0921.565.3193.054.1052.534.3411.043.4171.781.6581.065.4632.046.753678.4312.985.6241.479.489

PAGO DE PRESTAMOS A TERCEROS8.750.0008.050.0009.250.0007.500.0008.150.0008.050.0009.150.0008.500.0008.500.0008.500.0008.400.0008.400.000

ACREEDORES VARIOS18.400.00027.300.00037.500.00027.800.00037.800.00028.050.00015.000.00022.000.00028.000.00020.500.00020.500.00020.500.000


FINANCIEROS8.960.43417.625.95314.384.07212.378.51911.351.38712.379.62912.658.7828.611.2819.638.81013.593.19114.674.2489.580.066

PAGOS CREDITOS40.600.00040.600.00040.600.00040.600.00013.300.00013.300.00013.300.0005.600.00010.500.00010.500.00010.500.00010.500.000

TOTAL EGRESOS167.574.472192.441.323180.337.267176.840.938164.514.964158.293.605135.535.035111.200.433173.465.699152.804.276150.203.199127.447.949

FLUJO NETO DEL PERIODO-18.791.638-21.626.233-643.55226.252.007-32.174.29124.728.348-7.458.69352.850.60914.424.955-8.222.642-2.107.216-13.729.844

MAS SALDO INICIAL CAJA54.007.24035.215.60213.589.36912.945.81739.197.8247.023.53331.751.88124.293.18877.143.79791.568.75283.346.11081.238.894

SALDO FINAL CAJA35.215.60213.589.36912.945.81739.197.8247.023.53331.751.88124.293.18877.143.79791.568.75283.346.11081.238.89467.509.050

VENTAS 2009TIPO CUEROUNIDADESPRECIOTOTAL VENTAS

NAPA ( GANADO VACUNO)4000$ 170.000$ 680.000.000

ANTICK (ENCERADO)509$ 140.000$ 71.260.000

TOTAL VENTAS $751.260.000

El total del ingreso por ventas para el ao 2009 fue de $ 751.260.000 millones de pesosCOSTOS AO 2009UNIDADES VENDIDASCOSTO POR UNIDADTOTAL COSTOS

4500$ 121.723$ 547.751.568

Para la produccin de 4500 unidades en el ao 2009 los costos fueron de $ 547.751.568 millones de pesosteniendo as un costo por unidad de $ 140.000 pesosGASTOS AO 2009OPERACIONALES

ADMINISTRACION60866582

VENTAS25949303

OTROS EGRESOS3393571

FINANCIEROS4890784

PROVISION IMPUESTO RENTA35579035

TOTAL GASTOS130679275Teniendo en cuenta todos los gastos que se incurrieron para la fa bricacin de estas prendaspodemos decir que fueron de $130679275 millones de pesospor consiguiente la utilidad neta del ejercicio fue de $ 72.236.222 millones de pesos7. CONCLUSIONES FINANCIERASEl desarrollo de este trabajo se hizo en base a la gua de la Cmara de Comerciopara proyectos de inversin, con el fin de evaluar todos los puntos importantesde una empresa: Plan de mercadeo, estructura organizacional, Plan operativo ysu Plan financiero. Tomando en cuenta los datos histricos se realizaron las proyeccionesen los estados financieros de este modo se puede dar cuenta larentabilidad de la empresa y cules son las proyecciones de ventas Se puede decir que con un capital de trabajo invertido de $678.976.843millones de pesos generan una rentabilidad de un 10,5% neto anualadems de inversiones adicionales, en propiedad planta y equipocapacitacin de personal, generando adicionalmente una utilidad notangible en calidad de trabajo. Teniendo en cuenta los activos PPE que se manejaron para el ao 2009,podemos concluir que no son muy altos y mediante estos se obtienebuenos rendimientos para la empresa, ya que las inversiones se hanhecho a largo plazo y la obtencin de equipos y maquinaria adquiridason de buena calidad, lo cual genera rentabilidad para la empresa. El apalancamiento de la empresa se hace ms palpable cuando se hacela renovacin de los activos productivos, dado que hay una drsticareduccin en los costos fijos, generando as un punto de equilibrio menorpara la empresa. De los gastos diversos el 10% se destino para la capacitacin depersonal esto unido al punto anterior incrementa la eficiencia de laempresa, dado que al capacitar el personal esto genera un incrementoen la eficiencia del personal de produccin, obteniendo as mayoresventajas como:Optimizacin del productoMayor calidad en terminacin y confeccin de la prendaDisminucin de costo y tiempo.Reduccin en materiales e insumosNuevas tcnicas para mejorar el producto. Al optimizar nuestra produccin con la renovacin de equipos ymaquinaria se puede reducir el costo de mantenimiento y reparacionesgenerando as mayor utilidad. Con la inversin que se est haciendo en recursos humanos,capacitacin de personal, renovacin de maquinaria para optimizar lafabricacin y agilizacin. Se estar generando valores agregados para laproduccin haciendo de este un producto competitivo y adems aporta ala sociedad con calidad de trabajo. Las ventas se manejan a crdito, los clientes tienen 30 y 60 das, lo quequiere decir que se maneja un recaudo de cartera mensual, con la cualse reinvierte para compras de materia prima, pagos a proveedores yotros costos. Se trata siempre de tener un flujo de caja no muy bajo, ya que laempresa no tiene una produccin mensual constante, lo cual quieredecir que halla o no produccin para el mes siguiente, se deben tener encuenta los costos fijos, por otra parte los pedidos futuros que requierende inversiones, en matera prima, insumos y otro tipos de compras queobtienen descuentos por pagos de contado. El pasivo de la empresa siempre se trata de mantener al margen sinsobre pasar los tiempos de pagos, en la mayora de los casos con losproveedores se manejan 30 das para obtener descuentos.

Los crditos financieros se programan para pago en el menor cortoplazo posible guindonos en nuestro flujo de caja, la proyeccin deventas y la demanda actual de nuestro producto, obteniendo as unaproximado de la capacidad de endeudamiento de la empresa para elpago de la deuda, dejando de pagar as un inters ms alto que el quetendramos que pagar por diferir las deuda a muchas ms cuotas

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Este proyecto ha sido de gran ayuda para M&C Cueros, ya que se utilizaronherramientas que son fundamentales para la optimizacin de una empresa,entre ellas el anlisis DOFA, el cual nos indico los puntos dbiles y fuertes dela empresa sus aspectos internos y externos y como corregirlos medianteestrategias.8. CONCLUSION DEL PROYECTO

Basndonos en esta gua para proyectos de inversin de la Cmara deComercio de Bogot y los conocimientos obtenidos mediante el proceso deaprendizaje de la carrera Administracin de Empresas Agropecuarias de laUniversidad de la Salle, se puede concluir que M&C Cueros, es una empresarentable y un ejemplo de la creacin de empresa, es una forma de serindependientes y de generar empleo y de esta forma aportar a la economa denuestro pas, siempre pensando en mejorar y crecer a medida del tiempo ymediante estudios de mercadeo, teniendo en cuenta que estamos en unmomento en el que hay que ser ms competitivos en cuanto a calidad, precio einnovacin del producto, realizando estrategias que ayuden al fortalecimientode la misma y teniendo en cuenta el aporte al desarrollo social Colombiano.57

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GUA PARA LA REDACCIN DEL PLAN DE EMPRESAGua Cmara de Comercio para creacin de empresaBibliografa Cmara de comercio de Bogot IFLS: Internationa! Footwear and Leather Show Proexport M&C Cueros E.U

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