¿Dimensión del problema?

• El comercio ilícito en el 2012 alcanzaba el 10% del total del PBI Mundial.

• En 1995 alcanzaba solamente el 2 %.

• La Oficina de Naciones Unidas para la Droga y el Delito (ONUDD), estimo en U$S

320.000 Millones el volumen de dinero proveniente del narcotráfico.

• En EEUU el fraude asciende al 6% del total de las Ventas.

Proceso de armonización internacional del Derecho Penal con la necesidad de

dar una respuesta más eficaz al avance de la criminalidad empresarial

¿De que estamos hablando?

• Conjunto de procedimientos y

medidas internas que regulan la

mejor forma de desarrollar la

actividad y como se toman las

decisiones.

• Instrumento para implementar una

cultura empresarial y,

consecuentemente, evitar delitos.

¿De que estamos hablando?

• En la mayoría de los casos, consistirá en

ordenar y constatar lo que es práctica

habitual en la organización.

• Va a ser fundamental que

– Programas por escrito, claros, precisos,

eficaces

– Conocidos y aplicados por las personas que

conforman la organización

Cultura Empresarial

• Aprobación de un código ético que contiene

– Principios básicos

– Proscribe conductas

– Debe completarse con medidas internas y

concretas de prevención, control y detección.

Cuanto menos cultura tienen una empresa mayores

controles necesita

Actitudes éticas individuales

Tendemos a ver a las personas como

“buenas o malas”, “ blanco o negro”

La realidad

• En la práctica:

– Menos del 10% de las personas son completamente

éticas

– Y menos del 10% son completamente inmorales

– Más del 80 % depende del incentivo que tengan para

actuar

Menos de 10% Más de 80 % Menos de 10%

Corrupción individual

Corrupción sistémica

Algunas Conclusiones

“ …..prevenir la delincuencia y reducir el miedo al crimen, están ambos

estrechamente ligados a la regeneración comunitaria. Una de las

innovaciones mas significativas en criminología en años recientes ha

sido el descubrimiento de que la decadencia del civismo cotidiano esta

directamente relacionada con la criminalidad.”

Anthony GIDDENS

Teoría de “la anomia ” de

E. Durkheim

Si las aspiraciones de las personas están

equilibradas por las oportunidades de que

disponen para realizarlas, se produce un estado

de satisfacción.

Por el contrario, el delito se cultiva en el espacio

existente entre aspiraciones y oportunidades.

Si las primeras no pueden realizarse mediante

oportunidades legitimas, se emplearan para ello

métodos no convencionales.

EL ESTUDIO ALBRECHT (I)

FACTORES PERSONALES DE MAYOR PESO

1. Vivir más allá de sus medios

2. Un deseo abrumador por ganar más

3. Elevado endeudamiento personal

4. Una asociación estrecha con clientes

5. La percepción de que paga y responsabilidades no son acordes

6. Una actitud de “pedalear” sus propios problemas

7. Un fuerte desafío para “derrotar al sistema”

8. Fuertes hábitos de juego

9. Exagerada presión familiar o de colegas

10. No debido reconocimiento por la actuación en el trabajo

EL ESTUDIO ALBRECHT (II)

FACTORES ORGANIZACIONALES DE MAYOR PESO

1. Asignar demasiada confianza a empleados clave

2. Falta de procedimientos adecuados para autorizar transacciones

3. Inadecuada información sobre las inversiones e ingresos personales

4. Inadecuada separación de funciones (custodia vs autorización)

5. Falta de controles independientes sobre las tareas

6. Inadecuada atención a los detalles

7. Concentración en las tareas de custodia y registro de bienes

8. Concentración en las funciones de registro

9. Falta de líneas claras de autoridad y responsabilidad

10. Áreas no revisadas con razonable frecuencia por los auditores internos

La balanza del fraude

Política de

remuneraciones

Conocimiento de

los estímulos de

los empleados

Formación de un ambiente de control y

prevención del fraude

Necesidad

Justificación

Desafío

• Códigos de

Ética y Conducta

• Normas de

procedimiento

• Políticas de

Recursos

Humanos

Autorizaciones y

controles de

acceso

Separación de

funciones

Seguimiento de

controles

Prevención

Oportunidad

Motivación

Acceso

Conocimiento

Tiempo

Fraude

Ventajas del ComplianceDotar a la organización de un sentido ético

empresarial

“No se comprende que una organización que

dice estar comprometida con valores

empresariales éticos no disponga de un modelo de

prevención penal”

“Mantener el tono ético debería formar parte de la

estrategia empresarial”

Establecer principios que vertebran la

organización, mejoran la gestión diaria y

estructuran la responsabilidad de cada empleado y

directivo dotándoles de una vía de comunicación

directa.

Ventajas del compliance

Mejora la imagen. Construcción de su

identidad

Limita riesgos reputacionales

Agrega valor a la organización en todas sus

áreas:

- Cambia la forma de pensar y actuar en

forma positiva

- Protege y potencia la imagen

- Ayuda a presentarse en el mercado como

Entidades éticamente responsables

- Evita ser condenado

¿Que hay que hacer?1.- Tener en cuenta que un MPD es un modelo de

gestión empresarial pero también que la más alta

dirección determina la cultura de la organización

2.- Comenzar por la creación de un órgano con

poderes autónomos, iniciativa y de control

3.- Identificar y priorizar los riesgos

4.-Identificar los procesos y revisar los controles

existentes

5.- Establecer un Plan de acción

6.- Canales de Comunicación

7.- Régimen disciplinario

8.- Redactar un manual

9.- Verificaciones periódicas

Riesgos

Propios

Transversales

Contratos muy largos y frecuentes

Volúmenes de negocio relevante

Atenciones y regalos

Conferencias remuneradas

Ofertas de trabajo a familiares

Pagos poco razonables

Donaciones

La integridad de los directivos está en la clave del éxito, pues

determinan en gran medida el comportamiento.

Factores a tener en cuenta

Mapa de procesos

Mapa de procesos en los que:

- Se ubiquen los riesgos

- Controles asociados a cada uno

Quien en es el responsable de ejecutar y supervisar cada uno

Documentación de los controles

Dotación de una partida específica en el presupuesto

Política de usos de los recursos informáticos y tecnológicos cedidos a

los trabajadores

Criterios de contratación y promoción de directivos y empleados

Documentar y dejar constancia de las evidencias inequívocas de la

aplicación practica.

Otras medidas

Formación de un ambiente ético, de

control y prevención del fraude

Insistir en la formación de un ambiente ético:

Llevando a cabo encuesta de Ética e Integridad a los diferentes

grupos de interés.

Conformación de un Comité de Ética. Plan anual

Training de Ética.

Talleres de Inducción/ Concienciación de Integridad y Ética para

Dirección / Mandos Medios / Stakeholders/ Proveedores.

En resumen…Especialmente para empresas pequeñas

Desde sus propios valores éticos, construir un código

ético y difundirlo entre sus empleados. Construir su

identidad.

Un pequeño comité ético con un programa de actuación,

puede ayudarle sin prácticamente coste.

Incluir entre sus objetivos estratégicos, el mantenimiento

del tono ético.

Realizar un análisis de los riesgos en su empresa

Construir un mejor entorno de control y supervisión

Implementar los elementos esenciales del modelo.

Gracias

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