TIPS para presentar la

nueva declaración de

pagos provisionales 2012

Se dan a conocer los puntos básicos para

elaborar y enviar su declaración a través del

nuevo servicio de declaraciones y pagos

(Pago referenciado)

En caso de requerir mayor información, se

pone a su disposición en el portal del SAT en

internet el minisitio de Declaraciones y

Pagos

Puntos Básicos …

1. Obtenga su CIECF para ingresar a

Pago referenciado

El servicio de Declaraciones y Pagos se

encuentra dentro de Mi portal / Pago

referenciado, ubicado en el portal del SAT en

internet (www.sat.gob.mx)

Para ingresar es necesario contar con:

• RFC del Contribuyente

• CIECF (Clave de Identificación

Electrónica Confidencial Fortalecida)

Aviso Importante:

Si no cuenta con su CIECF y tiene su Firma

Electrónica (Fiel), puede usted “YA“ actualizarla a

través del portal de internet del SAT

Dé clic en el recuadro: Iniciar Sesión

Puntos Básicos …

2. Clasificar adecuadamente el Tipo de Complementaria

Si el tipo de declaración es Complementaria, debe saber que dependiendo el hecho a presentar,

ésta se clasifica en TRES:

• Dejar sin Efecto Obligación

• Modificación de Obligaciones

• Obligación no presentada

Puntos Básicos …

A continuación se explican los tipos de declaración complementaria:

a) Dejar sin Efecto Obligación

Anula la (s) obligación (es) presentada (s) en la declaración inmediata anterior.

Ejemplo:

Cuando se presenta ISR RETENCIONES POR SALARIOS, debiendo ser ISR RETENCIONES

POR ASIMILADOS A SALARIOS.

a) Dejar sin Efecto Obligación

En caso de que la obligación que se anula tuviera cantidad a pagar y esta se hubiera cubierto,

se deberá reflejar el monto pagado con anterioridad, a fin de poderlo compensar o solicitar en

devolución.

Puntos Básicos …

Puntos Básicos …

b) Modificación de Obligaciones

Modifica la (s) obligación (es) presentada (s) en la declaración inmediata anterior, ya sea en la

sección de Determinación de Impuesto o Determinación de Pago.

Ejemplo:

Cuando se declaran ingresos menores a los realmente obtenidos, generando en su caso, una

nueva línea de captura.

Puntos Básicos …

b) Modificación de Obligaciones

Cuando no se efectué el pago de la línea de captura

dentro del plazo establecido, a fin de generar una

nueva; capturar la actualización y los recargos

correspondientes.

Al momento de presentar esta declaración complementaria se muestran las obligaciones

manifestadas en la declaración inmediata anterior, seleccionando únicamente la (s) obligación (es)

que se vayan a modificar en algún (os) concepto (s).

Puntos Básicos …

c) Obligación no presentada

Permite presentar la (s) obligación (es) que se hubiera (n) omitido en la declaración normal,

desplegando sólo aquellas que tengan la misma periodicidad y fecha de vencimiento.

Puntos Básicos …

3. Verificar las obligaciones fiscales registradas ante el SAT

En el apartado de Obligaciones; es necesario verificar que aparezcan todas las obligaciones

fiscales registradas ante el RFC y seleccionar aquellas que vaya a declarar.

Puntos Básicos …

Cuando deba presentar una declaración derivada de obligaciones no registradas ante el RFC,

el servicio le permite continuar con la presentación, sin embargo, se sugiere realizar el cambio

de situación fiscal previamente al envío de su declaración.

Para ello deberá ingresar al menú de Servicios por Internet / Cambio de Situación Fiscal /

Actualización de obligaciones, que se encuentra dentro del Portal Privado.

Puntos Básicos …

4. Decida si elaborará la declaración en línea o fuera de línea

El servicio de Declaraciones y Pagos

cuenta con dos formas para presentar

una declaración:

En línea. Consiste en realizar la

captura de la información conectado a

internet; sin necesidad de descargar

algún software en la computadora,

hasta obtener el acuse de recibo y en

su caso efectuar el pago en ventanilla

bancaria o en el portal bancario, según

corresponda.

Puntos Básicos …

Fuera de línea. Consiste en

descargar un formulario electrónico en

la computadora a fin de poder capturar

la información sin estar conectado a

internet; hasta generar un archivo para

su posterior envío por el portal del SAT.

Esta modalidad cuenta con dos

descargas:

• Instalación en equipo local

• Descargar para otro equipo

Puntos Básicos …

5. Menú principal de la declaración provisional o definitiva de impuestos federales

En el Menú Principal se muestran las

obligaciones previamente

seleccionadas y deberá capturar

únicamente los datos habilitados por

cada uno de los formularios

electrónicos y éste efectuará los

cálculos aritméticos correspondientes,

en su caso.

Puntos Básicos …

6. Identifique las secciones que debe llenar

Para facilitar la captura de los datos, en la parte superior de la pantalla se ubican TRES

secciones que son:

a) Determinación de Impuesto

b) Determinación de Pago

c) Menú Principal

Puntos Básicos …

a) Determinación de Impuesto

En esta sección se debe capturar, entre otros conceptos los ingresos, las deducciones, el

coeficiente de utilidad, los pagos provisionales efectuados con anterioridad y demás datos para

determinar el impuesto a cargo del periodo.

Puntos Básicos …

Llenado de la primera declaración del ejercicio con DyP

En caso de presentar la primera

declaración con un formulario

“Fuera de Línea”, se deberá

capturar cero (0) en los siguientes

campos:

Impuesto sobre la renta:

Los campos que aparecen marcados en color rojo son datos obligatorios, en caso de no tener cantidad a reportar es necesario que

capture cero (0).

Puntos Básicos …

En caso de presentar la primera

declaración con un formulario

“Fuera de Línea”, se deberá

capturar cero (0) en los siguientes

campos:

Impuesto empresarial a tasa

única:

Los campos que aparecen marcados en color rojo son datos obligatorios, en caso de no tener cantidad a reportar es necesario que

capture cero (0).

Llenado de la primera

declaración del ejercicio con

DyP

Error de formato

Capturar las cantidades en pesos (sin centavos), ya que el servicio sólo acepta enteros

positivos de hasta 14 posiciones.

Puntos Básicos …

Acreditamiento del saldo a favor de periodos anteriores

Este campo contiene un Detalle de Acreditamientos; para visualizarlo debe dar clic en el recuadro de

color verde, el cual deberá ser capturado con información del saldo a favor que esta aplicando en la

declaración.

Es importante verificar que esta información no haya sido proporcionada en el esquema anterior

(NEPE).

Puntos Básicos …

b) Determinación de Pago

En esta sección se debe capturar, entre otros conceptos actualización, recargos, multa por

corrección, algunos acreditamientos y compensaciones.

La Parte actualizada y los Recargos deben ser calculados por separado y capturados en forma

manual en el formulario.

Puntos Básicos …

Compensaciones

Este campo contiene un Detalle de Compensaciones; para visualizarlo debe dar clic en el recuadro

de color verde, el cual deberá ser capturado con información del saldo a favor o pago de lo indebido

que esta aplicando en la declaración.

Es importante verificar que esta información no haya sido proporcionada en el esquema anterior

(NEPE).

Puntos Básicos …

c) Menú Principal

Antes de enviar su declaración, se sugiere revisar la información capturada y cerciórese de que el

Total a Pagar en Efectivo es correcto, de lo contrario ingrese nuevamente a las obligaciones para

hacer cualquier modificación.

Puntos Básicos …

Puntos Básicos …

7. Envió de la declaración

Para enviar su declaración, deberá dar clic en el recuadro Administración de la

Declaración y posteriormente clic en Enviar Declaración al SAT.

Puntos Básicos …

8. Acuse de Recibo.

Una vez enviada la declaración, se obtendrá un acuse de recibo electrónico por parte del

SAT de la declaración provisional o definitiva de impuestos federales; en caso de que exista

cantidad a pagar, por cualquiera de las obligaciones presentadas, el acuse de recibo

contendrá:

• La línea de captura con la que se efectuará el pago.

• El importe total a pagar.

• La fecha límite de pago.

Puntos Básicos …

9. Consulte la “Guía Práctica” para mayor información.

Si desea conocer paso a paso la captura de una declaración provisional puede

consultar la Guía práctica, así como los diversos ejemplos que se encuentran en

este portal, o bien para cualquier duda o aclaración llamando a INFOSAT (01 800

46 36 728) o desde Estados Unidos y Canadá 1 877 44 88 728 en las opciones: 5

Declaraciones electrónicas / 2 Declaraciones y pagos con pago referenciado.