TERCER INFORME TRIMESTRAL DE AUSTERIDAD EN EL GASTO ... · De conformidad con lo dispuesto en el...

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TERCER INFORME TRIMESTRAL DE

AUSTERIDAD EN EL GASTO VIGENCIA 2017

OFICINA DE CONTROL INTERNO

CORPORACIÓN AUTÓNOMA REGIONAL DE

CUNDINAMARCA - CAR

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TABLA DE CONTENIDO

INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................ 3

1. OBJETIVO ........................................................................................................................ 4

2. ALCANCE ......................................................................................................................... 4

3. NORMATIVA ..................................................................................................................... 4

4. ABREVIATURAS .............................................................................................................. 5

5. GASTOS DE PERSONAL ................................................................................................. 6

6. SERVICIOS PÚBLICOS .................................................................................................... 7

6.1. Servicio de energía ............................................................................................................ 7

6.2. Servicio de acueducto, alcantarillado y aseo ................................................................... 13

6.3. Asignación y uso de telefonía .......................................................................................... 18

6.3.1. Telefonía móvil ............................................................................................................. 18

6.3.2. Telefonía fija ................................................................................................................. 19

7. TRANSPORTE ................................................................................................................ 20

7.1. Mantenimiento preventivo y correctivo de vehículos ........................................................ 21

8. CONSUMO DE COMBUSTIBLE ..................................................................................... 22

9. IMPRESOS Y PUBLICACIONES .................................................................................... 24

10. GASTOS GENERALES .................................................................................................. 25

RECOMENDACIONES Y SUGERENCIAS ............................................................................... 26

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INTRODUCCIÓN

De conformidad con lo dispuesto en el Decreto 984 de 2012, el cual modifica el artículo 22 del

Decreto 1737 de 1998, la Oficina de Control Interno (OCIN) presenta el informe trimestral de

austeridad del gasto correspondiente al periodo comprendido entre 01 de octubre al 31 de

diciembre de 2017.

El informe consolida los principales gastos en que incurrieron las dependencias de la

Corporación Autónoma Regional de Cundinamarca (CAR) para el normal cumplimiento de sus

funciones durante el periodo objeto de análisis. Así mismo, se presentan las diferentes

variaciones de los gastos, las novedades evidenciadas y gestiones realizadas por las diferentes

dependencias en cuanto al control y seguimiento del cumplimiento de las políticas de austeridad

del gasto.

El documento tiene como fuente principal la ejecución presupuestal de gastos de

funcionamiento de la CAR, así como la información suministrada por la Oficina de Talento

Humano (OTH), Dirección Administrativa y Financiera (DAF) y seguimientos efectuados por la

OCIN.

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1. OBJETIVO

Efectuar seguimiento y análisis a los gastos que realizó la Corporación Autónoma Regional de

Cundinamarca (CAR) durante el cuarto trimestre de 2017, asociados al cumplimiento de

Decreto 1737 de 1998, Decreto 984 del 14 de mayo de 2012 y demás normas reglamentarias.

2. ALCANCE

Mediante el presente informe la OCIN realiza seguimiento y verificación de los gastos en que

incurrieron las dependencias de la CAR, para el normal funcionamiento y el desarrollo de sus

funciones, entre ellos, se relacionan los siguientes: (I) pagos realizados mensualmente por

concepto de nómina, horas extras, honorarios, servicios técnicos y servicios personales

indirectos; (II) consumos y gastos por concepto servicios públicos como son acueducto,

alcantarillado, aseo, energía, telefonía móvil y fija; (III) impresos y comunicaciones, (IV)

consumo de combustible y (V) mantenimiento. Lo anterior, con el fin de verificar el cumplimiento

de la normatividad asociada a la austeridad en el gasto.

3. NORMATIVA

Decreto 1737 del 21 de agosto de 1998, por el cual se expiden medidas de austeridad y

eficiencia y se someten a condiciones especiales la asunción de compromisos por parte de

las entidades públicas que manejan recursos del Tesoro Público.

Decreto 1738 de 1998, por el cual se dictan medidas para la debida recaudación y

administración de las rentas y caudales públicos tendientes a reducir el gasto público.

Decreto 2209 de 29 de octubre de 1998, por el cual se modifican parcialmente los

Decretos 1737 y 1738 del 21 de agosto de 1998.

Decreto 0984 del 14 de mayo de 2012, por el cual modifica del Decreto 1737 de 1998.

Decreto 1094 de 2001, por el cual se modifica parcialmente el Decreto 1737 del 21 de

agosto de 1998.

Decreto 1598 de 2011, por el cual se modifica el artículo 15 del Decreto 1737 de 1998.

Decreto 2445 de 2000, por el cual se modifican los artículos 8°, 12, 15 y 17 del Decreto

1737 de 1998.

Circular No 021 de octubre de 2011 de la Contraloría General de la República respecto

a la austeridad del gasto en patrocinio de eventos y publicidad.

Decreto 26 de 1998, por el cual se dictan normas de austeridad en el gasto público.

Directiva Presidencial 06 del 2 de 2014. Instrucciones para la reducción de gastos.

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4. ABREVIATURAS

DAF: Dirección Administrativa y Financiera.

DCASC: Dirección de Cultura Ambiental y

Servicio al Ciudadano.

DCDI: Dirección de Control Disciplinario

Interno.

DESCA: Dirección de Evaluación, Seguimiento

y Control Ambiental.

DGEN: Dirección General.

DGOAT: Dirección de Gestión del

Ordenamiento Ambiental y Territorial.

DJUR: Dirección Jurídica.

DRN: Dirección de Recursos Naturales.

DLIA: Dirección de Laboratorio e innovación

Ambiental.

DIA: Dirección de Infraestructura Ambiental.

DRAG: Dirección Regional Almeidas y

Guatavita (Sede Chocontá).

DRAM: Dirección Regional Alto Magdalena

(Sede Girardot).

DRBC: Dirección Regional Bogotá – La Calera

(Sede Girardot).

DRBM: Dirección Regional Bajo Magdalena

(Sede Guaduas).

DRCH: Dirección Regional Chiquinquirá (Sede

Chiquinquirá).

DRGU: Dirección Regional Gualivá (Sede

Villeta).

DRMC: Dirección Regional Magdalena Centro

(Sede Vianí).

DRRN: Dirección Regional Rionegro (Sede

Pacho).

DRSC: Dirección Regional Sabana Centro

(Sede Zipaquirá).

DRSO: Dirección Regional Sabana Occidente

(Sede Facatativá).

DRSOA: Dirección Regional Soacha (Sede

Soacha).

DRSU: Dirección Regional Sumapaz (Sede

Fusagasugá).

DRTE: Dirección Regional Tequendama (Sede

La Mesa).

DRUB: Dirección Regional Ubaté (Sede Ubaté).

FIAB: Fondo para las Inversiones Ambientales

en la Cuenca del Rio Bogotá.

GAL: Gestión de Apoyo Logístico.

OAC: Oficina Asesora de Comunicaciones.

OAP: Oficina Asesora de Planeación.

OCIN: Oficina de Control Interno.

OTH: Oficina de Talento Humano.

OTIC: Oficina de las Tecnologías de la

Información y las Comunicaciones.

P.P.: Puntos Porcentuales.

SAC: Dirección de cultura ambiental y Servicio

Al Ciudadano.

SGEN: Secretaría General.

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5. GASTOS DE PERSONAL

Con corte a 31 de diciembre de 2017 el personal de planta de la Corporación estaba integrado

por 635 servidores públicos y presentó la siguiente variación.

Tabla 1. Planta de personal CAR Trim. IV – Vig. 2016 y 2017.

Mes

Vigencia 2016 Vigencia 2017

Va

ria

ció

n

Em

ple

ad

os

pú

bli

co

s

Tra

ba

jad

ore

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To

tal

Em

ple

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os

pú

bli

co

s

Tra

ba

jad

ore

s

ofi

cia

les

To

tal

Mar 588 2 590 612 2 614 4,07%

Jun 606 2 608 619 2 621 2,14%

Sep 576 2 578 617 2 619 7.09%

Dic 599 2 601 633 2 635 6.66%

Fuente: Datos suministrados por la OTH.

De acuerdo con lo manifestado por la Oficina de Talento Humano (OTH), la causa principal de

la variación corresponde a las situaciones administrativas de ingresos y retiros del servicio.

Por concepto de servicios personales se comprometió $62.159.633.955 y por concepto de

reservas presupuestales se constituyó $2.197.833.229 para un total de $64.357.467.184.

Con corte a 31 de diciembre de 2017 se efectuaron pagos por valor de $61.775.286.947 de los

cuales $2.100.978.855 corresponden a reservas presupuestales, así:

Tabla 2. Pagos Trim. IV - Servicios Personales 2017.

Concepto

Vigencia Actual, 2017 Reservas Constituidas

Total Compromisos Total Pagos %

Pagos

Compromisos Pagos Girados Reservas Constituidas Pagos Girados

Pagos de Nómina

48.950.286.146

48.890.861.507

51.428.840

13.928.840

49.001.714.986

48.904.790.347 99,80

Honorarios

11.146.977.073

9.217.345.593

1.758.748.490

1.711.177.582

12.905.725.563

10.928.523.175 84,68

Servicios técnicos

1.826.408.334

1.354.548.517

365.538.011

353.754.545

2.191.946.345

1.708.303.062 77,94

Indemnización de vacaciones

92.962.402

92.962.402

12.605.021

12.605.021

105.567.423

105.567.423 100,00

Horas Extras

143.000.000

118.590.073

9.512.867

9.512.867

152.512.867

128.102.940 83,99

Total general

62.159.633.955

59.674.308.092

2.197.833.229

2.100.978.855

64.357.467.184

61.775.286.947 95,99

Fuente: Cálculos Oficina de Control Interno con base en datos DAF – Ejecución a 31 de diciembre de 2017 (pagos girados, incluye reservas).

Se aclara que en la tabla anterior, por concepto de pagos de nómina se incluye compromisos y

pagos asociados a prima técnica, bonificación por servicios prestados, subsidio de alimentación,

de transporte, prima de servicios, de vacaciones, de navidad y primas extraordinarias,

bonificación especial de recreación, vacaciones (descanso remunerado) y aportes parafiscales

(caja de compensación familiar, fondo nacional de ahorro, ICBF, SENA, aporte previsión y

seguridad social; aporte previsión y seguridad social).

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6. SERVICIOS PÚBLICOS

Las actividades y tareas encaminadas a la planeación, control y pago de los servicios públicos,

se encuentran dentro del procedimiento GAL-PR-07 denominado servicios públicos. Estas

actividades están a cargo del proceso del proceso GAL.

A continuación se relaciona el balance de los servicios públicos de la Entidad con corte a 31 de

diciembre de 2017.

6.1. Servicio de energía

En la siguiente tabla se puede observar el comportamiento del consumo de energía mes a mes

y por dependencia del año 2016 y 2017, con su respectiva variación del mismo periodo del año

anterior.

de 28

Niv

el

Ce

ntr

.

DR

RN

DR

SO

A

DR

CH

DR

UB

DR

AG

DR

SU

DR

SC

DR

AM

La

b.

Am

b.

DR

SO

DR

BC

DR

MC

DR

TE

DR

BM

DR

GU

To

tal

Ene 39.672 1.258 798 1.760 2.336 1.462 957 3.163 5.580 10.440 1.644 2.803 935 1.932 1.793 864 77.397

Feb 35.568 781 788 1.760 2.115 1.488 1.007 2.612 5.612 7.640 1.783 2.205 747 1.763 1.851 822 68.542

Mar 23.100 1.023 852 1.520 1.985 1.253 1.012 2.608 5.326 7.440 1.704 2.113 589 1.601 1.597 874 54.597

Abr 32.184 1.233 761 1.520 2.055 1.251 1.379 1.675 5.136 7.960 1.676 2.155 522 1.535 1.442 910 63.394

May 32.148 1.071 801 1.680 2.055 1.251 1.235 2.348 5.439 7.960 1.826 2.155 627 1.649 1.541 835 64.621

Jun 34.200 946 867 2.000 1.873 1.360 1.208 2.413 4.801 12.160 1.864 1.998 579 1.719 1.536 875 70.399

Jul 32.832 1.314 823 1.760 2.020 1.500 1.165 2.440 6.235 5.280 1.917 2.167 685 1.720 1.721 877 64.456

Ago 34.884 1.135 871 1.840 2.040 1.608 1.345 2.567 6.833 3.600 2.091 2.172 686 1.962 1.763 880 66.277

Sep 35.568 1.118 1.009 1.720 2.201 1.552 1.341 2.557 6.132 4.160 2.109 2.332 1.047 1.769 2.056 814 67.485

Oct 34.200 1.283 1.141 1.960 1.903 1.630 1.230 2.560 5.808 4.360 2.019 2.113 1.039 1.870 1.806 929 65.851

Nov 35.568 1.287 1.112 2.160 2.026 1.508 1.269 2.450 5.433 3.800 1.828 2.282 1.017 1.902 1.546 814 66.002

Dic 36.936 1.123 1.097 2.000 2.262 1.596 1.275 2.550 5.208 3.400 1.960 2.332 1.050 1.764 1.574 909 67.036

Total 406.860 13.572 10.920 21.680 24.871 17.459 14.423 29.943 67.543 78.200 22.421 26.827 9.523 21.186 20.226 10.403 796.057

Tabla 3. Consumo de energía (KWh) – Vigencia 2016 y 2017.

Mes

Vigencia 2016

Niv

el

Ce

ntr

.

DR

RN

DR

SO

A

DR

CH

DR

UB

DR

AG

DR

SU

DR

SC

DR

AM

La

b.

Am

b.

DR

SO

DR

BC

DR

MC

DR

TE

DR

BM

DR

GU

To

tal

Ene 36.936 1.220 1.002 1.920 1.997 1.382 1.145 2.352 6.049 2.520 1.745 1.996 897 1.790 1.432 863 65.246

Feb 33.516 1.048 882 2.080 1.982 1.352 1.166 2.244 6.604 1.840 1.166 2.010 897 1.698 1.995 833 61.313

Mar 35.568 1.291 1.091 1.680 1.995 1.293 1.196 2.597 5.823 1.600 1.745 2.125 982 1.627 1.469 901 62.983

Abr 34.200 1.290 982 1.760 2.005 1.401 1.273 2.279 6.022 1.200 1.732 1.854 1.052 2.125 1.498 874 61.547

May 38.304 1.176 980 2.000 33 1.003 1.310 2.475 6.120 1.120 1.922 2.131 1.052 1.523 1.498 732 63.379

Jun 32.148 1.322 1.121 2.000 2.535 1.147 1.120 2.064 6.554 35.640 1.656 1.757 983 1.752 732 1.072 93.603

Jul 34.884 1.348 1.065 1.920 2.685 1.065 1.234 2.138 7.311 - 1.626 1.826 983 1.849 781 987 61.702

Ago 36.936 1.139 1.062 1.973 2.540 1.093 1.199 2.616 8.007 - 1.747 1.861 974 1.974 781 1.031 64.933

Sep 35.568 1.086 1.092 1.880 2.561 983 1.184 2.496 8.618 40.080 1.676 2.004 974 1.858 781 674 103.515

Oct 36.936 1.328 1.097 1.880 1.307 1.105 1.302 2.539 7.538 - 1.763 1.921 - 2.160 2.265 2.069 65.210

Nov 38.988 1.255 1.100 2.040 1.307 1.018 1.282 2.643 7.680 39.120 1.954 1.822 2.254 2.320 2.366 2.069 109.218

Dic 34.884 1.234 1.084 1.720 1.394 1.025 1.292 2.300 5.624 19.320 1.860 1.781 1.978 2.146 1.960 1.047 80.649

Total 428.868 14.737 12.558 22.853 22.341 13.867 14.703 28.743 81.950 142.440 20.592 23.088 13.026 22.822 17.558 13.152 893.298

Variación -22.008 -1.165 -1.638 -1.173 2.530 3.592 -280 1.200 -14.407 -64.240 1.829 3.739 -3.503 -1.636 2.668 -2.749 -97.241

Mes

Vigencia 2017

de 28

De acuerdo con lo anterior, el consumo de energía durante la vigencia 2017 fue de 893.298

kWh, es decir, 97.241 kWh más respecto al mismo periodo del 2016, el cual fue de 796.057

kWh.

Gráfico 1. Comportamiento consumo de energía (KWh) vigencia. 2016 y 2017

Fuente: Cálculos de la OCIN con base en datos GAL.

El aumento más significativo corresponde al Laboratorio, situación que se explica mediante

memoran No. 20173133462, por cambio de ubicación del Laboratorio y aumento en el tamaño

de sus instalaciones se incrementa el consumo de los servicios públicos.

de 28

Las tres dependencias que presentaron mayor tendencia de ahorro de energía en las vigencias

analizadas, fueron:

Gráfico 2. Comportamiento consumo de energía (KWh) vigencia. 2016 y 2017 – DRBC

26.827

23.088

3.739

0

5000

10000

15000

20000

25000

30000

Total Vigencia 2016 Total Vigencia 2017 Ahorro


Gráfico 3. Comportamiento consumo de energía (KWh) vigencia. 2016 y 2017 – DRAG

17.459

13.867

3.592

0

2000

4000

6000

8000

10000

12000

14000

16000

18000

20000

Total Vigencia 2016 Total Vigencia 2017 Ahorro


de 28

Gráfico 4. Comportamiento consumo de energía (KWh) vigencia. 2016 y 2017 – DRBM


Así mismo, se identificó aumento en el consumo de kWh en las siguientes Dependencias:

Gráfico 5. Comportamiento consumo de energía (KWh) vigencia. 2016 y 2017 – DRGL


de 28

Gráfico 6. Comportamiento consumo de energía (KWh) vigencia. 2016 y 2017 – DRAM


de 28

Gráfico 7. Comportamiento consumo de energía (KWh) vigencia. 2016 y 2017 – DRMC


6.2. Servicio de acueducto, alcantarillado y aseo

En la siguiente tabla se puede observar el comportamiento del consumo de agua de manera

bimestral y por dependencia del año 2016 y 2017, con su respectiva variación del mismo

periodo del año anterior.

de 28

Niv

el

Ce

ntr

.

DR

RN

DR

SO

A

DR

CH

DR

UB

DR

SU

DR

SC

DR

AM

La

b.

Am

b.

DR

SO

DR

BC

DR

MC

DR

TE

DR

BM

DR

GU

To

tal

Ene - Feb 885 50 55 3 85 39 80 60 161 57 28 20 31 20 86 1.660

Mar - Abr 847 50 45 3 0 40 83 72 266 44 47 20 31 18 86 1.652

May - Jun 912 50 54 7 55 32 93 36 55 40 53 20 31 22 43 1.503

Jul - Ago 912 50 33 16 74 22 84 41 239 36 53 21 31 25 43 1.680

Sep - Oct 947 50 50 8 140 48 79 66 345 36 64 33 31 25 53 1.975

Nov - Dic 993 50 44 4 106 33 77 66 408 50 59 31 31 20 86 2.058

Total 5.496 300 281 41 460 214 496 341 1.474 263 304 145 186 130 397 10.528

Tabla 4. Consumo de agua bimestral (m3) – Vigencia 2016 y 2017.

Mes

Vigencia 2016

Niv

el

Ce

n

tr.

DR

RN

DR

SO A DR

CH

DR

UB

DR

SU

DR

SC

DR

AM

La

b .

Am b.

DR

SO

DR

BC

DR

MC

DR

TE

DR

BM

DR

GU

To

t

al

Ene - Feb 967 50 46 5 52 20 80 33 346 33 61 18 24 22 98 1.855

Mar - Abr 936 50 47 4 52 20 85 33 379 32 62 31 16 19 81 1.847

May - Jun 912 50 48 3 43 26 86 33 437 33 56 29 16 18 31 1.821

Jul - Ago 875 50 41 3 41 36 85 33 400 32 55 13 16 16 17 1.713

Sep - Oct 1.298 50 46 3 41 30 80 33 457 32 56 21 16 13 15 2.191

Nov - Dic 1.823 50 42 3 47 21 101 26 417 32 61 2 21 18 5 2.669

Total 6.811 300 270 21 276 153 517 191 2.436 194 351 114 109 106 247 12.096

Variac. (1.315) - 11 20 184 61 (21) 150 (962) 69 (47) 31 77 24 150 (1.568)

Vigencia 2017Mes

de 28

De acuerdo con lo anterior, el consumo de agua durante la vigencia 2017 fue de 12.096 m3, es

decir, 1.568 m3 más respecto al mismo periodo del 2016, el cual fue de 10.528 m3.

Gráfico, 8 comportamientos consumo agua (m3) vig. 2016 y 2017


El aumento más significativo corresponde al Laboratorio, situación que se explica mediante

memoran No. 20173133462, por cambio de ubicación del Laboratorio y aumento en el tamaño

de sus instalaciones se incrementa el consumo de los servicios públicos.

Las tres dependencias que presentaron una mayor tendencia en el tiempo en cuanto al ahorro

de agua fueron:

Gráfico, 9 comportamientos consumo agua (m3) vig. 2016 y 2017 - DRUB


de 28

Gráfico, 10 comportamientos consumo agua (m3) vig. 2016 y 2017 - DRAM


Gráfico 11. Comportamiento consumo de agua (m3) Vig. 2016 y 2017 – DRGU.


de 28

Así mismo, se identificó un aumento en el consumo de agua en las siguientes Dependencias:

Grafico 12. Comportamiento consumo de agua (m3) Vig. 2016 y 2017 – NIVEL CENTRAL


Grafico 13. Comportamiento consumo de agua (m3) Vig. 2016 y 2017 – DRBC


de 28

Grafico 14. Comportamiento consumo de agua (m3) Vig. 2016 y 2017 – DRBC


6.3. Asignación y uso de telefonía

6.3.1. Telefonía móvil

La Corporación cuenta con 60 líneas de celulares:

I. Línea Movistar, cuentan con un plan voz de 1.799 minutos a todo destino y plan de

datos de 4 GB Navegación.

II. Celu-Fijos, Direcciones Regionales (Plantas Celulares) con un plan de voz de 2.000

minutos a todo destino, sin plan de datos.

III. Celu-Fijos, Sede Central (Plantas Celulares) con un plan de voz de 4.150 minutos a

todo destino, sin plan de datos.

El valor autorizado máximo por la Corporación es:

I. Directivos Nivel Central (4 Nº de celular): $983.467.

II. Directivos Regionales: $186.859.

III. Celu-fijo Direcciones Regionales: $165.929.

de 28

Durante la vigencia de 2017 el valor del consumo de telefonía móvil fue de $126.948.845 así:

Vr.

Autorizado Consumo

Consu.

plantas Total Diferencia

Vr.

Autorizado Consumo

Consu.

plantas Total Diferencia

Ene 9.569.736 8.279.663 0 8.279.663 1.290.073 10.169.595 7.675.507 2.077.000 9.752.507 417.088

Feb 9.569.736 8.117.795 0 8.117.795 1.451.941 10.169.595 7.792.131 2.097.000 9.889.131 280.464

Mar 9.569.736 7.874.979 0 7.874.979 1.694.757 10.169.595 7.805.298 2.097.000 9.902.298 267.297

Abr 9.569.736 3.355.152 135.200 3.490.352 6.079.384 10.169.595 5.932.021 2.097.000 8.029.021 2.140.574

May 9.569.736 8.422.079 2.004.779 10.426.858 -857.122 10.169.595 7.538.481 2.263.900 9.802.381 367.214

Jun 9.569.736 8.249.455 1.834.130 10.083.585 -513.849 10.169.595 8.407.943 2.297.000 10.704.943 -535.348

Jul 9.569.736 8.760.302 1.942.335 10.702.637 -1.132.901 10.169.595 10.696.943 2.297.000 12.993.943 -2.824.348

Ago 9.569.736 8.790.754 1.870.430 10.661.184 -1.091.448 10.169.595 10.141.359 2.297.000 12.438.359 -2.268.764

Sep 9.569.736 4.563.937 395.348 4.959.285 4.610.451 10.169.595 9.928.065 2.297.000 12.225.065 -2.055.470

Oct 9.569.736 4.083.337 395.348 4.478.685 5.091.051 10.169.595 8.198.241 2.297.000 10.495.241 -325.646

Nov 9.569.736 7.347.535 2.128.790 9.476.325 93.411 10.169.595 7.923.715 2.297.000 10.220.715 -51.120

Dic 9.569.736 7.528.428 2.132.939 9.661.367 -91.631 10.169.595 8.198.241 2.297.000 10.495.241 -325.646

Total 114.836.832 85.373.416 12.839.299 98.212.715 16.624.117 122.035.140 100.237.945 26.710.900 126.948.845 -4.913.705

Tabla 5. Pagos (COP) por concepto de telefonía móvil Vigencia 2016 y 2017.

Mes


Fuente: Cálculos de la OCIN con base en datos GAL. De acuerdo con la información suministrada por el proceso de GAL, durante la vigencia del

2017 se presentó un consumo mayor al autorizado por parte de los funcionarios.

Del valor utilizado para la vigencia 2017 por los directivos del nivel central y regionales, más lo

consumido por las diez plantas de la Corporación, se observa un aumento del 4% equivalente

a $4.913.705 con respecto al valor autorizado.

6.3.2. Telefonía fija

Para el control en el servicio de telefonía fija, la Corporación tiene implementado un sistema de

llamadas por discado directo nacional e internacional, a través de la utilización de códigos pre-

establecidos.

Con corte a 31 de diciembre de 2017, la Corporación cuenta con 71 líneas para el desarrollo

normal de las actividades.

En la vigencia de 2017 se generaron cobros en facturación por valor de $182.854.821.

de 28

Tabla 6. Comportamiento Gastos de telefonía fija, Vigencia 2016 y 2017

Mes Gasto 2016 Gasto 2017 Variación %

Ene 14.150.671 12.714.435 1.436.236 10,15

Feb 14.518.390 12.940.403 1.577.987 10,87

Mar 14.373.800 12.727.334 1.646.466 11,45

Abr 14.444.958 12.727.335 1.717.623 11,89

May 14.293.213 12.727.336 1.565.877 10,96

Jun 14.314.355 12.727.337 1.587.018 11,09

Jul 14.317.828 17.445.753 (3.127.925) (21,85)

Ago 14.340.272 17.491.586 (3.151.314) (21,98)

Sep 14.402.384 17.394.858 (2.992.474) (20,78)

Oct 12.665.322 17.625.025 (4.959.703) (39,16)

Nov 12.931.082 17.507.117 (4.576.035) (35,39)

Dic 11.835.735 18.826.302 (6.990.567) (59,06)

Total 166.588.010 182.854.821 (16.266.811) (9,76)


En el primer semestre de 2017 se evidencia que la tendencia del valor facturado en telefonía fija

disminuye con respecto al periodo inmediatamente anterior, en el segundo semestre cambia la

tendencia, es mayor el valor facturado de la vigencia 2017 con respecto a la vigencia 2016,

podemos observar que al final del periodo se incrementa el gasto en el 9.76 %. Pasando en el

año 2016 de $166.588.010 a $182.854.821 para el año 2017.

7. TRANSPORTE

La entidad tiene implementado el procedimiento GAL-PR-01 denominado servicio de transporte,

cuyo objeto es: “Programar, ejecutar y controlar la prestación del servicio de transporte para

cualquier parte de la jurisdicción o fuera de ella, cuando las necesidades del servicio así lo

requieran. Así como la adquisición, distribución y control de combustible, boletas de peaje,

refrendación de horas extras de los conductores y solicitud de viáticos”.

Por medio de Resolución 0070 de 16 de enero de 2012 la Corporación adoptó el reglamento

para la prestación del servicio de transporte e incorpora mecanismos de control interno a fin de

optimizar este servicio para garantizar el cumplimiento de las metas establecidas en el Plan de

Acción. Como política general del servicio de transporte en la CAR, se privilegia el servicio de

transporte contratado sobre el servicio de transporte propio, teniendo en cuenta que resulta más

conveniente desde el punto de vista económico y operativo.

En el marco del artículo 4 del Decreto 2445 de 2000 y de conformidad con lo establecido en la

Resolución CAR 0070 de 2012 se asigna vehículos al Director General, Secretario General y

Directores de procesos y Regionales. Los demás directivos se acogen a la programación del

servicio para lo cual deberán remitir la solicitud del servicio a la DAF.

de 28

En la vigencia 2017, la prestación del servicio de transporte se realiza en marco del contrato

1608 suscrito el 31 de julio de 2017, con la UNION TEMPORAL ECO TRANSPORTES y cuyo

objeto es: “Contratar la prestación del servicio de transporte público terrestre automotor especial

de pasajeros y de carga, vehículos doble cabina 4x4 con conductor para atender las

necesidades de movilización de personal, materiales y equipos en los municipios de la

jurisdicción o fuera de ella cuando las necesidades lo requieran, con el fin de atender los

diferentes proyectos que adelanta la Corporación.”, con plazo de ejecución de doce (12) meses

y por valor de $12.384.507.000.

De acuerdo a lo anterior, con corte a 31 de diciembre de 2017, se ha efectuado pagos por valor de $ 4.447.584.753, que corresponde al 35.91 % del valor del contrato.

Como controles implementados, los vehículos de contrato tienen un sistema satelital GPS,

permitiendo verificar en tiempo real la ubicación del vehículo o generar un histórico de los

recorridos para posterior seguimiento.

Así mismo, se ha establecido el formato GAL-PR-01-FR-05 planilla semanal de trabajo, en

donde se registra por vehículo la fecha en la cual se desarrolló la comisión, el destino, nombre

responsable comisión, dependencia responsable comisión, hora planificada de llegada, hora

real de llegada, firma responsable comisión y VoBo de la Oficina de Transportes, de igual

forma, se debe de registrar los kilómetros recorridos.

7.1. Mantenimiento preventivo y correctivo de vehículos

Para la vigencia 2017 la prestación del servicio de mantenimiento preventivo y correctivo se realiza en el marco del contrato 1318 de 2014, y el contrato No. 1172 de 2016 cuyo objeto es: “Contratar el mantenimiento preventivo y correctivo con suministro de repuestos, para los vehículos propiedad de la Corporación y para aquellos por los cuales es responsable; incluyendo baterías y lubricantes para vehículos, lanchas y maquinaria”. De los contratos antes mencionados, se constituyeron reservas presupuestales por valor de $276.891.763 de los cuales con corte a 31 de diciembre de 2017, se han efectuado pagos del contrato No. 1172 de 2016 por valor de $ 186.166.367 quedando un saldo de $ 75.916.565. Del contrato No. 1318 de 2014 se mantiene una reserva de $ 14.808.831. Según lo informado por el proceso GAL, los gastos asociados a la prestación del servicio de mantenimiento preventivo y correctivo del parque automotor durante la vigencia de 2017 corresponden:

de 28

Mtt

o.

Pre

ve

nti

vo

Re

vis

ion

es

Te

cn

o

me

cá

nic

as

Re

pa

rac

ion

es

To

tal

Ma

nte

nim

i

en

to

Pre

ve

nti

vo

Re

vis

ion

es

Te

cn

o

me

cá

nic

as

Re

pa

rac

ion

es

To

tal

Ene 2.800.000 250.000 3.300.000 6.350.000 3.689.624 264.375 9.494.123 13.448.122 112%

Feb 2.100.000 0 5.200.000 7.300.000 2.658.640 0 10.634.560 13.293.200 82%

Mar 1.750.000 0 2.900.000 4.650.000 2.060.008 0 8.240.033 10.300.041 122%

Abr 2.450.000 0 4.700.000 7.150.000 2.250.000 0 23.222.987 25.472.987 256%

May 2.100.000 0 28.500.000 30.600.000 3.000.000 0 14.589.826 17.589.826 -43%

Jun 1.400.000 0 2.970.000 4.370.000 3.250.000 0 22.000.000 25.250.000 478%

Jul 2.450.000 0 1.350.800 3.800.800 2.450.000 500.000 25.000.000 27.950.000 635%

Ago 3.500.000 1.200.000 3.850.600 8.550.600 3.850.000 750.000 28.950.000 33.550.000 292%

Sep 2.800.000 300.000 13.700.000 16.800.000 3.150.000 750.000 36.892.797 40.792.797 143%

Oct 3.150.000 0 15.974.579 19.124.579 2.450.000 - 14.150.000 16.600.000 -13%

Nov 3.650.000 0 24.441.889 28.091.889 2.800.000 250.000 15.280.000 18.330.000 -35%

Dic 2.800.000 150.000 24.441.889 27.391.889 1.750.000 500.000 14.256.462 16.506.462 -40%

Total 30.950.000 1.900.000 131.329.757 164.179.757 33.358.272 3.014.375 222.710.788 259.083.435 58%


Tabla 7. Servicio de mantenimiento preventivo/correctivo vehículos parque automotor (COP) Trim. III – Vig. 2016 y 2017.

Mes


Va

ria

ció

n

Con corte a 30 de septiembre de 2017, por concepto de mantenimiento preventivo, correctivo y revisión tecno mecánica de vehículos, los gastos ascienden a $259.083.435 de los cuales el 85.96% corresponde a reparaciones, 12,88% a mantenimientos preventivos y el 1,16% a revisión tecno mecánica. Se evidencia un aumento en los gastos de mantenimiento de la vigencia 2017 por valor de $94.903.678, con respecto a la vigencia de 2016. De acuerdo con lo descrito anteriormente, se identifica que el mayor porcentaje que se destina al parque automotor es para mantenimiento correctivo. El mantenimiento y reparación del parque automotor se realiza de conformidad con el procedimiento GAL-PR-02. De acuerdo con lo establecido en el artículo 53 de la Resolución CAR 0070 de 2012, el conductor de planta y contratado debe velar porque el vehículo asignado se encuentre en buenas condiciones de funcionamiento, por tanto debe solicitar oportunamente al Líder de Transporte el mantenimiento preventivo cada 5.000 Km, al igual que las reparaciones que requiera el vehículo. Se debe diligenciar el formato GAL-PR-02-FR-02, donde se describen las características del vehículo (marca, placas, tipo, modelo, ubicación, operador/conductor) y las reparaciones que se requiere. Los mantenimientos y kilometrajes son registrados en el sistema de mantenimiento implementado en la Corporación.

8. CONSUMO DE COMBUSTIBLE

Con corte a 31 de diciembre de 2017, la Corporación cuenta con veintiséis (26) vehículos propios, los cuales están a disposición de los directivos y funcionarios que requieran desplazarse con el fin de atender visitas técnicas, reuniones, talleres, seminarios y demás actividades propias para la adecuada gestión de las actividades de la entidad.

de 28

Los camperos y las camionetas están asignados a la Dirección General, a la Secretaría General y a las diferentes direcciones del nivel central como regional. Las volquetas se encuentran en los Sistemas Hidráulicos de Manejo Ambiental y Control de Inundaciones, y el Parque Forestal Embalse del Neusa.

Ítems Tipo Placas Marca Modelo Tipo de Combustible

1 VOLQUETA OAI-580 CHEVROLET 1988 CORRIENTE

2 CAMIONETA OBG-021 MAZDA 2006 CORRIENTE

3 CAMIONETA OBG-025 MAZDA 2006 CORRIENTE

4 CAMPERO OBG-026 MITSUBISHI 2006 CORRIENTE


6 CAMIONETA OBG 020 MAZDA 2006 CORRIENTE


8 CAMIONETA OBG-031 CHEVROLET 2006 CORRIENTE

9 CAMIONETA OBI-348 TOYOTA HILUX 2011 ACPM



12 VAN OBI-838 CHEVROLET 2011 CORRIENTE





17 VOLQUETA OBJ-773 CHEVROLET 1989 CORRIENTE

18 VOLQUETA OCK-417 HINO 2013 ACPM

19 CAMIONETA OCK-719 TOYOTA PRADO 2013 ACPM

20 CAMPERO OHK-194 MITSUBISHI 2009 CORRIENTE


22 CAMIÓN OHK-533 MITSUBISHI 2009 ACPM


24 CAMPERO OJG-110 MERCEDES BENZ 1996 ACPM

25 VOLQUETA OJG-704 HINO 2013 ACPM

26 CAMIONETA OJJ-938 TOYOTA HILUX 2001 CORRIENTE

Mediante acta No 002 del 25 de septiembre de 2017, se le da de baja a tres vehículos y se pasa

para remate por el martillo del Banco Popular, tales como son:

de 28

Ítems Tipo Placas Marca Modelo Tipo de Combustible

1 VOLQUETA OAA-410 DODGE 1980 CORRIENTE

2 CAMIONETA OBG 020 MAZDA 2006 CORRIENTE


El suministro de combustible se realiza en el marco del contrato 332 de 27 de febrero de 2017,

por valor de $307.800.000 cuyo objeto es: “Suministro por el sistema de precios unitarios de

combustible (gasolina corriente, ACPM), de acuerdo con las especificaciones técnicas exigidas

para los vehículos, maquinaria y equipos de propiedad de la corporación y por los que es

responsable”. A diciembre 31 se ha pagado $ 208.714.110, es decir el 67.81 % del contrato.

Del contrato 1588 se constituyeron reservas presupuestales 2016, por valor de $68.945.500 de

los cuales el 95% que corresponde a $65.206.141 se cancelaron a 31 diciembre de 2017.

9. IMPRESOS Y PUBLICACIONES

En cumplimiento del artículo 9 del Decreto 1737 de 1998, modificado por el artículo 1 del

Decreto Nacional 2672 de 2001, la CAR no realiza publicidad explícita de promoción de la

imagen de la entidad o de los funcionarios con cargo a recursos públicos.

De acuerdo con la ejecución presupuestal de gastos de funcionamiento, con corte a 31 de diciembre de 2017, la apropiación definitiva por concepto de impresos y publicaciones asciende a $248.500.000 de los cuales se suscribieron compromisos por el 73 % que corresponde a $182.984.002 distribuidos de la siguiente forma:

$4.252.000 para la constitución y apertura de caja menor.

$100.000.000 según contrato interadministrativo 488 de 2017 suscrito con la Imprenta

Nacional de Colombia cuyo objeto es la prestación del servicio de publicación en el

diario oficial de los acuerdos expedidos por el Consejo Directivo, resoluciones y demás

actos administrativos emitidos por la CAR.

$35.457.002 contrato No. 1712 de 2017, IMPRENTA NACIONAL DE COLOMBIA, pago

único contratar con la imprenta nacional la impresión de recibos de caja para el recaudo

de ingresos en la tesorería de la car, recibos de impuesto predial y porcentaje ambiental

para el recaudo de impuestos en las direcciones regionales.

$39.500.000 contrato No. 1707 de 2017. INVERSIONES CROMOS SAS, publicación de

actos administrativos y otros comunicados que requieran ser divulgados, así como la

suscripción en un diario de alta circulación nacional.

de 28

$3.775.000 según contrato No. 1314 de 2017 con el objeto de publicar en el directorio de

despachos públicos de Colombia una página a blanco y negro con la información

institucional del nivel central como de las direcciones regionales.

De los anteriores compromisos, con corte a 31 de diciembre de 2017 se ha efectuado pagos por

$73.612.286 que corresponden al 40 % del total comprometido.

Adicionalmente, por concepto de reservas presupuestales se constituyó la suma de

$167.260.211 y se han efectuado pagos a diciembre 31 de 2017 sobre el 43 % del compromiso.

10. GASTOS GENERALES

En el periodo objeto de análisis, la entidad no destinó recursos para afiliación o pago de

cuotas de servidores públicos a clubes sociales o para el otorgamiento y pago de tarjetas

de crédito a dichos servidores, dando cumplimiento a lo preceptuado en el artículo 10 del

Decreto 1737 de 1998.

La entidad no utiliza recursos para la realización de recepciones, fiestas, agasajos o

conmemoraciones cumpliendo lo establecido en el artículo 12 del Decreto 1737 de 1998

modificado por el artículo 6 del Decreto 2209 de 1998 y artículo 2 del Decreto 2445 de

2000.

En cumplimiento del artículo 3 del Decreto 1737 de 1998, modificado por el artículo 1 del

Decreto 2209 de 1998, los contratos de prestación de servicios con personas naturales o

jurídicas se celebran cuando existe insuficiencia de personal de planta para realizar las

actividades que se contratarán; por lo anterior, la Corporación expide la respectiva

certificación en los términos establecidos por la normatividad vigente.

De acuerdo con la ejecución presupuestal de gastos, la Corporación no cuenta con la

vinculación de supernumerarios.

Según la ejecución presupuestal de gastos, con corte a 31 de diciembre de 2017 la

apropiación definitiva del presupuesto de gastos de funcionamiento – gastos generales-

asciende a $30.827.785.513, de los cuales se suscribieron compromisos del 71 % que

corresponde a $ 22.020.525.604 y se han efectuado pagos del 72 % sobre el valor

comprometido es decir de $ 15.910.242.686.

Gastos Generales está compuesto por 17 rublos entre los más representativos están:

Materiales y suministros con una participación en los Gastos Generales del 9 %, se

comprometió el 92.72 % del valor apropiado y se pagó el 68.99 % del valor

comprometido.

Mantenimiento (vigilancia sedes administrativas) participación del 13 %, se comprometió el

99.56 % del valor apropiado y se pagó el 89.56 % del valor comprometido.

de 28

Mantenimiento (bienes muebles e inmuebles) participación de 14 %, se comprometió el

94.07 % del valor apropiado y se pagó el 58 % del valor comprometido.

Arrendamientos, participación de 30 %, se comprometió el 28.50 % del valor apropiado y

se pagó el 76.82 % del valor comprometido.

Viáticos y gastos de viaje, participación de 4 %, se comprometió el 74.21 % del valor

apropiado y se pagó el 90.04 % del valor comprometido.

Seguros, participación de 5 %, se comprometió el 94.47 % del valor apropiado y se pagó

el 99.81 % del valor comprometido.

Bienestar Social, participación de 6 %, se comprometió el 94.75 % del valor apropiado y

se pagó el 53.98 % del valor comprometido.

Así mismo, en la vigencia 2017 por concepto de reservas presupuestales (2016) se

constituyó la suma de $3.565.564.567 y se han efectuado pagos del 87.23 % que

corresponde a $ 3.110.377.812. Del valor de las reservas constituidas el 15.23 %

corresponde a arrendamientos, el 35.37 % mantenimiento (bienes muebles e inmuebles) y

el 20.49 % a comunicaciones y transporte.

RECOMENDACIONES Y SUGERENCIAS

General

Ejecutar las reservas presupuestales establecidas y realizar seguimiento permanente al

cumplimiento de los gastos comprometidos para la vigencia actual.

Reiterar la importancia de acoger las recomendaciones de los informes presentados, ya

que estos buscan un mejor uso de los recursos de la Corporación.

Sensibilizar al personal de la Corporación acerca de la cultura de ahorro, en acciones como

la reutilización de papel, uso del correo electrónico para el manejo de documentos internos,

ahorro de energía, ahorro de agua, usar racionalmente el teléfono, entre otros.

Implementar por parte de las dependencias, una tabla de control para identificar variaciones

que se presenten en los consumos e informar oportunamente al personal responsable, con

el fin de aplicar estrategias y tomar decisiones al respecto en tiempo real.

Dar mayor uso a la red interna para compartir información entre dependencias o usuarios,

disminuyendo de esta forma las impresiones y uso de papel.

Utilizar papel reciclado para las fotocopias e impresión de uso interno, realizar las

impresiones a doble cara, utilizando la opción de propiedades de ahorro de tinta.

Las respuestas a las solicitudes de los requerimientos remitidos por los entes de control,

sugerimos que se entreguen en medio digital, contribuyendo así al ahorro de papel, salvo

que el organismo de control requiera copia física de manera expresa.

de 28

Gastos de Personal

Racionalizar las horas extras de todo el personal, con el fin de que se autoricen las

estrictamente necesarias.

Como regla general, las vacaciones no deben ser acumuladas ni interrumpidas. Sólo por

necesidades del servicio o retiro podrán ser compensadas en dinero.

Servicios Públicos – General

Fortalecer el seguimiento al consumo de servicios públicos y privados, dejando

documentado el análisis realizado. Así mismo, cumplir con los puntos de control definidos

en el procedimiento GAL-PR-07 Servicios Públicos.

Servicios Públicos - Energía

En las Direcciones Regionales que cuentan con aire acondicionado, realizar oportunamente

el mantenimiento preventivo. Así mismo, dar un uso adecuado ajustando la temperatura del

aire a las condiciones de confort y garantizar que puertas y ventanas se mantengan

cerradas.

Aprovechar al máximo la iluminación natural en las oficinas y apagar las luces cuando no

sea necesario mantenerlas prendidas.

Utilizar las características de ahorro de energía en los equipos de cómputo, bajar el brillo

del monitor, utilizar funciones como “suspender”, “hibernar” o “apagar” según la necesidad.

Garantizar que las fotocopiadoras, impresoras y cualquier otro tipo de dispositivo sean

apagados al finalizar la jornada, evitando el consumo de electricidad durante la noche, fines

de semana o periodos en los cuales no se preste el servicio.

Servicios Públicos – Agua

Informar de manera inmediata al área responsable las fugas de agua o mal funcionamiento

de las instalaciones sanitarias u otras.

Realizar una mejor supervisión e inspecciones periódicas con el fin de detectar fugas de

agua y e implementar soluciones inmediatas.

Servicios – Telefonía

Mantener la tendencia de no sobrepasar el valor máximo autorizado para el uso de la

telefonía.

En caso de pérdida, reportar inmediatamente para evitar que el consumo se realice por

personal no autorizado.

Transportes

Garantizar que todos los tacómetros de los vehículos se encuentren funcionando con el fin

de realizar un mayor control entre los kilómetros recorridos y el consumo de combustible.

de 28

Aumentar los mantenimientos preventivos de los vehículos de la Corporación, con el fin de

garantizar que los mismos funcionen adecuadamente, evitando incurrir en costos más

elevados por mantenimiento correctivo.

Adelantar las gestiones necesarias para liquidar el contrato 1318 de 2014, cuyo objeto es

“mantenimiento preventivo y correctivo con suministro de repuestos para los vehículos

propiedad de la Corporación y…”. Este contrato está arrastrando un saldo de $ 14.808.831

desde la vigencia 2015.

Consumo de Combustible

Reducir desplazamientos a reuniones y dar mayor prioridad el uso de medios virtuales.

Adelantar las gestiones necesarias para liquidar en contrato 1588 de 2016, cuyo objeto es:

“suministro por el sistema de precios unitarios de combustible (gasolina corriente motor,

ACPM), de acuerdo con las especificaciones técnicas exigidas para los vehículos,

maquinaria y equipos”. …”. Este contrato está arrastrando un saldo de $ 3.739.359.

Impresos y Publicaciones

Realizar supervisión al contrato interadministrativo 488 de 2017 suscrito con la Imprenta

Nacional de Colombia, con el fin de cumplir con los obligaciones legales establecidas allí.

Gastos Generales

Fortalecer los controles implementados de manera autónoma encaminados a la reducción

de los gastos generales, buscando cada vez más la economía y austeridad en los egresos.

Finalmente, la Oficina de Control Interno pone en consideración el presente informe, en ejercicio

del fomento a la cultura del autocontrol y en cumplimiento con lo establecido en la normativa.

Atentamente, CLAUDIA ROCIO SANDOVAL RUIZ Jefe Oficina de Control Interno (Original firmado) Elaborado por: Rodolfo S. y Felipe M.

TERCER INFORME TRIMESTRAL DE AUSTERIDAD EN EL GASTO ... · De conformidad con lo dispuesto en el...

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