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TECNOLOGIA = DESARROLLO

MEMORIA ECONOMICA 2020 -2019 Confianza y reputación nuestra marca indeleble

Marzo 26 de 2021

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Estimados Delegados: Extiendo a todos Ustedes un solidario saludo de bien venida a nombre de los directivos y colaboradores que hoy tiene nuestra cooperativa, deseando que la salud esté presente en cada una de sus vidas y hogares. De parte del Consejo, la Junta de Vigilancia y obviamente de la Gerencia hay agradecimiento total por haber acudido y participado en el proceso electoral de elección de Delegados el pasado 5 de marzo donde precisamente ustedes, 100 representantes de los más de 12.200 asociados a 31 de diciembre de 2020, colocaron sus nombres, hicieron el trabajo y lograron el objetivo propuesto que estoy seguro no se quedará solamente en ese ejercicio democrático y participativo sino que estará preñado de ideas, propuestas, preguntas y sobre todo de un análisis profundo, reflexivo y visionario sobre la realidad del mundo actual, lo que nos espera que es incierto y lo que nos corresponde como personas, como miembros de unas familias y de una sociedad hoy más desequilibrada que nunca, más dividida, menos justa y menos solidaria; con un poder político y económico que sigue concentrado en unos pocos, agrandando las brechas de pobreza, desempleo, seguridad social, educación, etc. Estoy seguro que Ustedes, dueños del conocimiento y responsables de grandes cambios como educadores y generadores de desarrollo y progreso en la Comunidad Educativa y del País, una vez reciban todos los informes de lo que hicimos, como estamos y como nos fue en un año tan difícil como el que acaba de pasar, podrán dimensionar, valorar, proponer y proyectar esta gran empresa que conduzco y conduciré ahora junto a ustedes, para que sigamos creciendo y desarrollándonos al ritmo que nos exigen los nuevos tiempos y circunstancias mundiales y especialmente la competencia privada en el campo financiero y comercial, quienes no escatiman esfuerzos por actuar de conjunto con objetivos claros y precisos de lo cual nosotros tendremos que aprender y aplicar; por ello y por la responsabilidad que tenemos llamo hoy a seguir trabajando en unidad, colocando siempre los intereses generales por encima de los individuales; solo así seremos más Fuertes, más competitivos, más innovadores con más y mejores servicios para el bienestar de la gran familia COOPRODECOL LTDA. En cumplimiento de las normas legales vigentes y a los Estatutos de

COOPRODECOL LTDA, la Administración presenta a esta asamblea el informe

integral de Gestión correspondiente al año 2020.

Todos sabemos que el año anterior (2020) fue bastante difícil por no decir

CATASTROFICO y en todos los sentidos; la aparición y llegada del COVID-19

(virus) primero en Wuhan (China) y luego extendiéndose al mundo entero

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invadiendo nuestro País que en marzo tuvo que decretar un encierro total por dos

(2) meses y que día al de hoy mantiene aún restricciones que en ese momento se

tuvieron que decretar, se presagiaban cambios inéditos en nuestras vidas pero

también consecuencias graves sobre todo en materia económica, empleo, salud,

educación, cierre de empresas, pobreza, etc., a lo cual le podíamos llamar un

desequilibrio social y económico total; sin embargo y como siempre, Dios una vez

más nos protegió y nos sigue bendiciendo y ayudando todos los días de esta vida.

Tenemos que decir que tanto el cuerpo administrativo, las instancias de control y

vigilancia, los miembros de los diferentes Comités estuvieron a la altura de las

circunstancias y actuamos con toda la RESPONSABILIDAD que nos caracteriza y

las mismas situación que así nos lo exigía. Todos los trabajadores de la

Cooperativa ubicados en las diferentes sedes que hoy tenemos, respondieron con

absoluto amor, sentido de pertenencia y de servicio para el bien institucional y de

nuestros asociados (dueños); de esta manera LA CONFIANZA Y REPUTACIÒN de

nuestra empresa no solo se mantiene sino que crece en Santander y en gran parte

del Territorio Nacional.

Mientras miles de empresas en Colombia y muchas más en el mundo entero

quebraron, cerraron, liquidaron a sus trabajadores o disminuyeron nóminas,

negaron derechos, bajaron salarios, etc.; la nuestra se mantuvo incólume, se

fortaleció, creció en todos los indicadores, siguió prestando los servicios siempre

cumpliendo con las leyes, normas y sobre todo cuidando la salud y la vida de sus

colaboradores y dueños (asociados) y algo muy importante que otros no hicieron,

bajamos las tasas de interés de las líneas más demandadas (compra de cartera,

ahorro programado vivienda y estudio) y en los alivios (Periodo de gracia) decretado

por el gobierno nacional a los 300 asociados que lo solicitaron y fueron adjudicados,

los beneficiamos no cobrándoles los intereses dejados de pagar por dichos

periodos; una vez más demostramos que verdaderamente somos SOLIDARIOS y

que no somos capitalistas.

Del gobierno poco y nada recibió el sector a nivel nacional, pudimos notar como su

gran preocupación es la banca privada y esta a su vez mira a las grandes empresas

pero no ayudó a las pequeñas o medianas bajo el pretexto de proteger los recursos

de miles de Colombianos. En nuestro caso, la base de asociados a quienes también

le debemos proteger sus aportes, ahorros y CDATS entre otros bienes, tienen y

gozan de estabilidad y sobre todo de sentido de pertenencia y responsabilidad con

los obligaciones que adquieren, de ahí que con ese apoyo no seremos inferiores a

los retos que aparezcan o impongan empezando por las normas que desde la

Superintendencia de la Economía Solidaria están surgiendo, las cuales

cumpliremos como es debido por el bien y la grandeza de nuestra gran cooperativa

COOPRODECOL y de nuestras familias.

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En este informe encontrarán un análisis serio y responsable en cuanto al entorno

Económico Nacional y Mundial, el Mercado laboral y las perspectivas de

crecimiento, lo cual es necesario que Ustedes lo tengan en cuenta para sus propias

reflexiones y aportes.

1. PORTAFOLIO DE SERVICIOS.

Seguimos divulgando y practicando nuestras tesis sobre que nosotros no

amasamos capital (capitalismo) sino que generamos RIQUEZA y la redistribuimos;

así también que no estamos solo para prestar dinero sino que lo esencial es prestar

SERVICIOS; de esta manera y con estos conceptos claros marcamos cada día la

diferencia frente a la banca tradicional.

El cuerpo administrativo, la Gerencia y el equipo técnico nos propusimos salir avante

de la situación PANDEMICA, primero teniendo claro que teníamos que ser

prudentes Y responsables en la toma de decisiones y segundo que la competencia

iba a aprovechar el momento para invertir más, por ejemplo, en publicidad,

tecnología, seguridad informática, mercadeo, imagen institucional, etc.; todos estos

segmentos hoy además de ser necesarios e importantes se deben mantener

actualizados lo cual es muy costoso por lo que en nuestro caso dimos pasos

importantes sin exponer en ningún momento nuestra REPUTACIÒN y menos el

capital de todos. Todo lo realizado fue bien pensado, analizado y calculado

buscando resultados positivos para los asociados y la empresa.

a) El Ahorro Programado para Educación y Vivienda son dos (2) productos o servicios que vienen ganando espacio de manera muy significativa y con una proyección sólida en el tiempo dentro de la Cooperativa, que nos deja ver como poco a poco se ha convertido en el soporte económico de la entidad y que en esa dimensión estamos construyendo el Banco interno de Cooprodecol donde con estos recursos muy bien administrados entraremos a solucionar problemas de Educación superior para nuestros hijos así como también el problema de la vivienda que tienen un alto número de asociados y futuros asociados que son la base social nuestra (magisterio, trabajadores de la educación, familias)

b) En esta dirección se firmó el convenio con las unidades tecnológicas de Santander (UTS) que pertenecen al sector público y que nos dieron la posibilidad tanto para carreras de pregrado como de pos-grado. Para las primeras en las diferentes carreras podemos obtener un descuento del 10% para nuestros Cooprokids y además por parte de la universidad tendrán otros beneficios; para las especializaciones y maestrías en convenio con la UDES hemos obtenido no solo descuentos económicos sino también en tiempo ya que en conjunto (especialización y maestría) la duración será de dos (2) años y no de tres (3) siempre y cuando se mantenga la línea de investigación planteada en la especialización.

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Producto del confinamiento y demás medidas tomadas por el gobierno nacional no pudimos avanzar con los convenios planteados con la Universidad Nacional (Bogotá) y la UPTC de Tunja, tarea que adelantaremos una vez se levanten las medidas o el decreto de emergencia sanitaria se acabe.

c) Se volvió a firmar el convenio con COFUNERARIA LOS OLIVOS, consistente en que a partir del 1 de enero de 2021 quien se afilie a nuestra Cooperativa diferente a Coopriokids, nuestra entidad le obsequia a dicho titular y solo a él la afiliación a los olivos sin que este tenga que pagar cuantía alguna por ello; diferente es si quiere y afilia a su grupo familiar, en todo caso para los asociados antiguos el valor que pagan de manera corriente se rebajará en la cuantía que recibe el recién ingresado.

d) Como la Ley 1819 de 2016 expresamente prohíbe dar regalos y máxime que los Cooprokids no aportan sino un 0.6% de 1 smmlv ($5.400) una vez al año, estos si se benefician de una tasa de interés del 5% E.A. Liquidado mensualmente que se paga a su cuenta de ahorros, más el derecho a solicitar solidaridad como asociado para temas oftalmológicos, odontológicos, de medicamentos y otros servicios de salud; también participan en todos los sorteos que realiza la entidad y en la celebración virtual exclusiva para ellos en el mes de octubre con premios y regalos.

e) Se tiene claro hoy que son los medios tecnológicos una herramienta fundamental y necesaria y que el año anterior con la entrada en servicio a través de nuestra página web y el convenio con EFECTY de retiros de ahorros y las consignaciones para aportes, ahorros o cuotas de créditos automáticos, nuestra entidad dio un salto importante y diferente a otras entidades ya que con este producto llegamos no sólo al área urbana sino también al área rural, muy pronto serán realidad otros servicios como créditos virtuales pasarelas de pago para habilitar el uso de tarjetas de crédito entre otros.

f) En el mes de marzo antes de la pandemia ya habíamos hecho un análisis sobre la compra de cartera y la forma como la competencia (banca) venia atacando nuestro sector del magisterio ofreciendo tasas muy bajas y a plazos extendidos, una vez aparece el COVID-19, Cooprodecol toma la decisión de bajar tasas en la líneas de aportes lo cual dio resultado aunque no el esperado dado que el confinamiento redujo la actividad económica y de inversión, posteriormente en los meses de Agosto y Noviembre volvimos a reducir las tasas en las líneas de Estudio y Compra de Cartera lo cual nos mantuvo competitivos frente a la banca y otros sectores, aunado a esto como ya se comentó se dieron los alivios orientando por la Superintendencia de Economía Solidaria (periodo de gracia) sin cobro del interés dejado de pagar por el tiempo que hizo uso el asociado del dinero prestado. Fueron 300 asociados que solicitaron el alivio con un costo para la cooperativa de $103.078.812, 34 que afectaron los excedentes finales. En cuanto a las tasas de interés que cancelamos por CDATS se ajustaron en un porcentaje justo siempre pensando que este sea superior a la inflación

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para que el poder adquisitivo no se pierda y haya una generación de riqueza proporcional y justa también.

g) Una vez estuvimos seguros que la Pandemia no nos afectaría el capital de la institución y que habrían excedentes tomamos la determinación en el mes de septiembre de invertir en la compra de 8.200 regalos con el compromiso de que fuera un producto nacional para ayudar a nuestra economía y segundo que estuviera listo para entregar a mediados de Diciembre como efectivamente sucedió cumpliendo así una vez más el proveedor en tiempo de entrega, calidad y precio, de esta manera damos cumplimiento al artículo 5 de nuestros estatutos y como incentivo a la lealtad, compromiso y permanencia en la entidad.

h) Es satisfactorio decir que la CONFIANZA que hemos ganando en estos 10 años no solo se mantiene, sino que crece día a día lo cual se ve reflejado en tres temas principales: El Ahorro que hacen los asociados en las diferentes líneas (a la vista, programado, para educación, vivienda, cdats), las afiliaciones que en un año tan difícil no se detuvieron por el contrario crecieron y al incremento de solicitudes de créditos en la mayoría de las líneas.

i) Apoyo educativo a 24 jóvenes estudiantes (Cooprokisd) que adelantaron carrera profesional en diferentes universidades que tienen con nosotros convenios de descuentos en matrículas que oscilan entre el 8% y hasta el 30%. Próximamente será realidad un auxilio económico además de lo hoy existente.

j) Finalmente expresamos una total satisfacción al poder cumplir un sueño que nos habíamos propuesto y es que afínales del año compramos la casa adjunta a nuestra sede principal la cual es nuestra; con esta adquisición podremos no sólo ampliar los espacios de atención y servicio para trabajadores y asociados sino que lo aprovecharemos para desarrollar un verdadero proyecto donde los dueños de esta entidad nos visiten y se sientan como en casa. El valor de esta casa fue 1.010 millones de pesos que pagamos con recursos propios es decir que no tuvimos que acudir a préstamo alguno; su inauguración está proyectada para noviembre o diciembre próximo.

2. COMUNICACIONES

a) No es un secreto que todo el tiempo los sistemas de información están siendo asediados por los famosos HACKERS los cuales actúan siempre con fines extorsivos mediante el secuestro de la información; gracias a la firma S&H Soluciones Informáticas quienes son nuestros aliados estratégicos para el desarrollo y los servicios de mantenimiento de la información y tratamiento de la misma (SOFTWARE) y la Empresa Génisis Data quienes de igual manera nos tienen al servicio no solo servidores sino también almacenamiento en la nube y seguridad complementado con el CANAL DEDICADO con lo cual en su conjunto nos permite realizar todo nuestro

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trabajo interno como la prestación de los demás servicios desde cualquier oficina con una conectividad segura, exclusiva y súper rápida ganando tiempo en beneficio de todos. Todos nuestros equipos (Hardware) están debidamente actualizados y licenciados como lo exige la Ley.

b) Tuvimos que acabar el contrato de telefonía IP con la empresa COMUNICATE por deficiencia en el servicio; sin embargo se contrató un servicio telefónico tan necesario hoy para las comunicaciones, pero con una TRONCAL IP de Movistar integrada en el sistema de información de Atlantis la cual busca entregar resultados automatizados sin interacción con el usuario; nos estamos preparando para cuando en muy poco tiempo la telefonía ANALOGA desaparezca.

c) Definitivamente la PANDEMIA nos cambió la vida en un momento y lo que estaba proyectado en materia tecnológica y de comunicación a mediano y largo tiempo se tuvo que desarrollar y acondicionar casi que de manera inmediata, eso sucedió en nuestro caso que a partir del mes de marzo precisamente se abrieron otros canales de transacciones a partir de nuestra página web en convenio con EFECTY permitiendo así que los asociados no tuvieran que ir a las oficinas y desde sus propios pc o móviles pudieran retirar, pagar obligaciones, ahorros o consultar sus saldos. De otra parte se utilizó nuestra página para subir permanentemente toda la información que tuviera que ver con las determinaciones que se iban tomando, se realizaron 5 Facebook Live donde hubo una participación importante de asociados incluyendo los Cooprokids para quienes también se hizo un evento especial en el mes de octubre, en el mes de Diciembre por este mismo medio se hizo el programa final llamado RENDICIÒN DE CUENTAS donde la Gerencia hizo un relato de lo realizado no sólo en el 2020 sino de los últimos 10 años y la evolución, crecimiento y desarrollo de nuestra Cooperativa. Creemos que este es el deber ser, por ello año tras año o cuando se estime necesario se hará.

d) No todo fue color de rosa durante el 2020, por ejemplo no pudimos salir con nuestro departamento de ventas (asesoras comerciales) a ningún municipio y mucho menos con otro medio de comunicación como el escrito (periódico) el cual estaba ganando mucho espacio sobre todo en los municipios y área rural. Sin embargo acudimos con más dedicación y también innovación utilizando las demás redes Whatsapp, correo electrónico, video llamadas y videos donde transmitimos toda la información que fuera saliendo de acuerdo a decisiones, proyectos o programas que aprobara el Consejo de Administración.

En este informe está involucrado el Consejo de Administración anterior quienes

actuaron hasta el 27 de diciembre de 2020, esto porque a pesar que la elección del

nuevo Consejo fue el 24 de Junio pasado sólo hasta Noviembre y Diciembre la

superintendencia posesionó de manera fraccionada a los asociados elegidos;

obviamente también cuenta de manera especial y contundente todo el equipo de

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trabajadores quienes no escatimaron esfuerzos, tiempo y dedicatoria que en medio

del encierro, del miedo, de la incertidumbre, se la jugaron diariamente por hacer el

trabajo y sobre todo poder servirle a los asociados en tiempos tan difíciles incluso

pensando en la empresa, varios compañeros nos bajamos el salario expresando

con esto compañerismo, sentido de pertenencia y amor por nuestra Cooperativa.

Hoy retomamos el texto con que se cerró el informe de la Asamblea pasada diciendo

efectivamente que Cooprodecol cada día es más justa, humana y solidaria, que

el covid-19 no se ha ido, que esta pandemia nos debe hace reflexionar, que

tendremos que actuar siempre teniendo como base el respeto por la dignidad

humana, del amor por el otro, de la convivencia en medio de la diferencia, del valor

por lo espiritual y no lo material, del afianzamiento de la Confianza y el cuidado de

la Reputación esto último como Activos ciertos e invaluables que junto con la

honestidad, trasparencia y responsabilidad en el manejo de lo que adultos y niños

(Cooprokids) nos han confiado se convierte en nuestra verdadera riqueza y la

herencia que dejaremos a nuestras familias con un puerto cierto y seguro a donde

llegar.

3. ENTORNO ECONOMICO Fuente de datos ANDI

3.1 ENTORNO ECONOMICO NACIONAL Y MUNDIAL

Este 2020 nos ha dejado una nueva realidad y muchas lecciones. No podemos

desaprovechar esta transición para ver a través de la ventana del optimismo las

transformaciones que deben ser abordadas con una perspectiva positiva,

aprovechando las oportunidades que estas nos traen.

También se podría hablar de una sexta revolución industrial, donde la

transformación digital que era un proyecto para el futuro pasó a ser una necesidad

apremiante, se aceleró y llegó para quedarse en los hogares, las empresas, los

gobiernos, la educación.

El COVID-19 obligó a todos los países a implementar medidas restrictivas y de

confinamiento. Por el lado de las personas, la movilidad mundial se redujo a su

mínima expresión llegando a caer hasta en un 50% en abril. Todas estas medidas

se tradujeron en un fuerte impacto sobre la actividad de operación de las empresas,

la movilidad de las personas, la distribución de los productos, el abastecimiento de

los bienes y servicios, es decir, en términos económicos enfrentamos una crisis

doble, la de la oferta y la de la demanda, con características y posibles soluciones.

En estas condiciones el 2020 fue un año de recesión económica. La economía

mundial caerá a una tasa del -4.4%, se esperaba un crecimiento del 3.4%. A pesar

de que todos los países se vieron afectados, el deterioro económico ha presentado

un comportamiento heterogéneo. Las economías avanzadas (-5.8%) muestran

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signos de una caída más pronunciada que las economías en desarrollo (-3.3%).

América Latina hace parte del grupo de economías con mayor impacto, se prevé

una caída del -8.1% para el 2020. En Colombia, la tasa de crecimiento económico

se ha comportado en la misma línea, se espera que el año cierre con una tasa

alrededor del -8%. A diferencia de otros países, Colombia está viviendo por primera

vez en su historia reciente una recesión económica, en estos somos totalmente

novatos, quienes ya lo han vivido nos llevan gran ventaja.

El 2021 se espera sea un año de recuperación a nivel mundial explicado en gran

parte por un rebote estadístico, con una mayor operación de los distintos sectores

económicos a la registrada en 2020. Para la economía mundial, se estima un

crecimiento de 5,2% en tanto que para América Latina la recuperación parece ser

más moderada y se prevé una tasa de 3,2%. Para Colombia estimamos estar en el

rango alto con una tasa alrededor del 5%.

MERCADO LABORAL:

Una de las repercusiones más significativas de la pandemia del Covid-19 ha sido

en el mercado laboral, generado una significativa pérdida de empleos que se

traduce pérdida de ingresos de los hogares, caída del consumo, situaciones de

precariedad y vulnerabilidad en algunos hogares, aumentos en pobreza y

desigualdad, presión en la informalidad, entre otros. Por ende, esta situación pone

de presente la urgencia de enfrentar el tema, poniendo todo el foco y los esfuerzos

del país en resolver este asunto pensando en soluciones inmediatas, pero

principalmente en soluciones de fondo a un problema que más que coyuntural es

estructural. Para hacer un correcto balance de lo sucedido en materia de empleo en

Colombia, no se puede dejar de mencionar que el deterioro del mercado laboral se

viene presentando desde el 2015 (8,9% - TD) período a partir del cual la tasa de

2,1% 1,4%2,5%

3,3%

-6,8%

4,0%

8,7% 8,6%9,7% 9,5%

13,3%12,5%

5,7%4,1%

3,2% 3,8%

1,6%2,5%

-10,0%

-5,0%

0,0%

5,0%

10,0%

15,0%

2016 2017 2018 2019 2020 2021 py

Variables macroeconomicas de Colombia

PIB DESEMPLEO INFLACION

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desempleo presenta una tendencia al alza y para el 2019 se ubicó en promedio en

10,5%.

Durante el año 2020, el impacto más fuerte sucedió en el mes de abril de 2020, ya

que este mes captura en su totalidad los efectos del aislamiento obligatorio

preventivo donde se restringió por completo la movilidad de la población. En ese

mes comparado con igual periodo en 2019, los ocupados a nivel nacional se

redujeron en -5.371.000 personas, presentando una variación porcentual de -

24,5%. Esta salida de personas de la categoría de ocupados es la más importante

en la última década y representa una cuarta parte de la población ocupada que

había en abril de 2019. La menor ocupación se dio principalmente en las 13

ciudades y A.M que explicaron, en su momento, el 50% de esta disminución. Cabe

destacar que desde ese mes se ha venido presentando una relativa mejoría en las

cifras del mercado laboral, donde entre julio y agosto se dio la mayor corrección.

PERSPECTIVAS DE CRECIMIENTO PARA 2020 Y 2021

Los pronósticos de crecimiento económico para este año son bastante pesimistas.

Teniendo en consideración la incertidumbre actual que no permite reflejar cómo

terminará el año, todas las entidades han presentado proyecciones negativas y

tasas que no son comunes en nuestra economía. Para el 2020 estimamos que la

economía colombiana cerrará el año con una caída alrededor del -8%.

Para el 2021 el resultado final será positivo tanto por factores estadísticos como por

la evolución que ya empieza a registrarse donde las caídas en los sectores que

vienen operando dentro de una nueva realidad, se han moderado. En estas

condiciones el crecimiento podría estar alrededor del 5%.

Con estas tasas es importante anotar dos grandes temas. De un lado nos

demoraremos al menos dos años en recuperar los niveles de 2019. Pero, más

importante aún está el interrogante sobre cuánto tardará el país en retornar a la

trayectoria de crecimiento que habíamos logrado en los últimos años. Allí la

respuesta es menos optimista y podríamos hacer referencia a 4 o 6 años. En el

entretanto, la pérdida de valor económico de la sociedad será gigantesca, solo en

2020 podemos hablar de más de 80 billones de pesos, llegando a una nueva base

para los crecimientos futuros acumulativa que nos llevará a perder unos 140 billones

en 3 años. Difícilmente recuperaremos estas pérdidas, que por supuesto tendrán

profundos efectos en las metas sociales.

4. ESTRUCTURA FINANCIERA

4.1 EVOLUCION DE LOS ACTIVOS

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En el año 2020 se alcanzó un crecimiento del 17%, con lo cual el total del activo

cierra en $60.307 millones. El mayor crecimiento presentado en los últimos 5 años.

La composición del activo es la siguiente:

Dentro de la composición del activo la cartera neta participa con el 77.1%,

disminuyendo participación con relación a años anteriores, producto de la menor

colocación debido a la situación de pandemia que vie el país, el efectivo y

equivalente al efectivo subió su participación en el activo, cerrando el 2020 con un

porcentaje del 16.2%, principalmente por el crecimiento de los depósitos y la

disminución en la colocación, los activos fijos cierran con una participación del 4,9%

crecimiento dado por la adquisición de la nueva casa y los otros activos con el 1,8%.

2016 2017 2018 2019 2020

Activos 36.338 39.667 44.110 51.538 60.307

incremento 2,6% 9,2% 11,2% 16,8% 17,0%

0,0%

2,0%

4,0%

6,0%

8,0%

10,0%

12,0%

14,0%

16,0%

18,0%

-

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

mill

ones

pes

os

Activos

$ 9.774

$ 46.490

$ 2.952 $ 1.092 $ -

$ 10.000

$ 20.000

$ 30.000

$ 40.000

$ 50.000

$ 60.000

Composición Activo

Efectivo y fondos Cartera Neta Activos Fijos Otros activos

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Desde el punto de vista financiero y ante la situación económica vivida, la

cooperativa logró mantener el saldo de la cartera de créditos y un buen desempeño

en los niveles de liquidez.

Los servicios financieros son el pilar económico de Cooprodecol, la cartera se

fondea con los mismos ahorros de los asociados Cooprodecol no posee

obligaciones financieras para cumplir con sus compromisos y colocaciones.

El crecimiento sostenido de la cartera de créditos, junto a un indicador de cartera

adecuado y a unas tasas competitivas, son los criterios financieros de medición con

los cuales se demuestra en el mercado la gestión administrativa. Este resultado es

la sumatoria de esfuerzos en mejoramiento de procesos, inversiones, desarrollos

tecnológicos, políticas y reglamentos enmarcados en la seguridad financiera,

personal idóneo, infraestructura, entre otros.

INDICADOR DE CARTERA

En el año 2020 el índice de la cartera vencida aumentó en un 0.64% con respecto al obtenido en el año 2019. Comparado con el sector nuestra entidad siempre ha presentado un indicador inferior. la cartera en mora se encuentra en proceso de cobro y cuenta con las provisiones ajustadas a los parámetros exigidos por la Supersolidaria.

4.2. EVOLUCION DE LOS PASIVOS

Los Pasivos de la entidad registraron un saldo de $26.310 millones con un

crecimiento del 25.8% respecto al año anterior, apalancados principalmente por el

crecimiento de los depósitos de ahorro, los cuales durante el año se convirtieron en

la mayor fuente de crecimiento de los activos.

2015 2016 2017 2018 2020

Cooprodecol 3,74% 2,62% 2,56% 3,18% 3,82%

sector 5,03% 5,52% 5,36% 4,96% 4,96%

2,00%

3,00%

4,00%

5,00%

6,00%

7,00%Indicador Calidad Cartera

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La composición del pasivo es la siguiente:

Dentro de los pasivos se destacan los Depósitos y exigibilidades con una

participación 96% con $19.954 millones representando un incremento respecto del

año anterior del 26%.

El crecimiento de los depósitos se dá principalmente por las excelentes tasas que

ofrece nuestra cooperativa y que se encuentran muy por encima de las ofrecidas

por el sector bancario. Los ahorros de los asociados representan la confianza

depositada en Cooprodecol

2016 2017 2018 2019 2020

Pasivos 12.763 13.740 15.783 20.922 26.310

incremento -6,1% 7,7% 14,9% 32,6% 25,8%

-10,0%

-5,0%

0,0%

5,0%

10,0%

15,0%

20,0%

25,0%

30,0%

35,0%

-

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

mill

on

es

pe

sos

Pasivos

Depóstios de Ahorros; $

25.124 ; 96%

Ctas por pagar; $ 544 ; 2%

Fondos

sociales; $ 642 ; 2%

Estructura Pasivos

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Los certificados de depósitos a término participan con el 47.6%, el ahorro a la vista

con el 41,4% y el ahorro programado con el 11%. Los depósitos de ahorro se

encuentran respaldados con el seguro de depósitos otorgado por el Fogacoop.

4.3 EVOLUCION DEL PATRIMONIO

El patrimonio presentó un crecimiento del 11% que equivale a un crecimiento

absoluto de $3.380 millones, cerrando con un saldo de $33.997 millones. La mayor

participación corresponde al capital social, el cual participa con el 84% del total del

patrimonio.

CAPITAL INSTITUCIONAL

Las cuentas patrimoniales de reservas, los aportes amortizados y los fondos específicos que conforman el Capital Institucional y que son los recursos propios que tiene la Cooperativa, garantizan un alto nivel de seguridad en caso de presentarse alguna situación adversa y que fue sometida a prueba con lo ya

A la vista; 41,4%Cdats

47,6%

Programado11,0%

Depósitos de ahorro

2016 2017 2018 2019 2020

patrimonio 23.575 25.928 28.328 30.617 33.997

incremento 8,0% 10,0% 9,3% 8,1% 11,0%

0,0%

2,0%

4,0%

6,0%

8,0%

10,0%

12,0%

-

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

35.000

40.000

mill

ones

pes

os

Patrimonio

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conocida y expresada anteriormente; la solvencia de COOPRODECOL está garantizada con el crecimiento de este capital. Esta Asamblea debe saber que la CONTABILIDAD de la Cooperativa se lleva de acuerdo a la Ley y a las normas contables para lo cual nos apoyamos en nuestro SOFTWARE y herramientas tecnológicamente denominadas ATLANTIS SICO que es prenda de garantía a toda prueba junto con el equipo de Ingenieros, asesor externo, equipo técnico interno y los trabajadores en su conjunto, cumplimos con las normas de información financiera (NIF)

4.4 RESULTADOS DEL EJERCICIO

Los excedentes cierran el año con $480 millones presentando un crecimiento

respecto del año anterior del 86,6%.

En el estado de resultados se puede observar que el nivel de crecimiento de los

ingresos del año 2020 guardo la misma relación de crecimiento del año

inmediatamente anterior, respecto a los costos presentaron una disminución debido

a la baja en tasas de captación de cdats, los gastos generales y de administración

presentaron una disminución aproximada del 8% debido a la gestión administrativa

llevada a cabo por la cooperativa, los gastos de provisión se incrementaron en un

2016 2017 2018 2019 2020

Excedentes $ 484 $ 784 $ 629 $ 257 $ 480

incremento 0,8% 62,0% -19,8% -59,1% 86,6%

-80,0%

-60,0%

-40,0%

-20,0%

0,0%

20,0%

40,0%

60,0%

80,0%

100,0%

$ -

$ 100

$ 200

$ 300

$ 400

$ 500

$ 600

$ 700

$ 800

$ 900

mill

on

es

pe

sos

Excedentes Netos

RUBRO año 2019 %part.ingr Variac. $ Variac. % año 2020 %part.ingr Variac. $ Variac. %

Ingresos totales 6.077$ 100% 252 4,3% 6.358$ 100% 281$ 4,6%

Costos 1.012$ 17% 167 19,7% 1.122$ 18% 110$ 10,9%

Beneficios empleados 1.531$ 25% 168 12,3% 1.410$ 22% (120)$ -7,9%

Gtos Grales 1.870$ 31% 304 19,4% 1.865$ 29% (5)$ -0,2%

Provisiones 89$ 1% 28 44,6% 280$ 4% 191$ 215,0%

Depreciac. y Amortizac. 116$ 2% 11 10,8% 133$ 2% 17$ 14,5%

Gtos Extraordinarios 1.202$ 20% (54) -4,3% 1.068$ 17% (135)$ -11,2%

Excedentes 257$ 196% (372) -59,1% 480$ 192% 223$ 46,4%

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215% básicamente por los alivios financieros otorgados a los asociados por efecto

de la pandemia.

5. EROGACIONES ESPECIALES Y CONTROL DE GASTOS En cumplimiento de lo establecido en el literal 3 del artículo 46 del código de comercio, presentamos información complementaria relacionada con:

a) Detalle de los egresos por concepto de salarios, honorarios, viáticos, gastos de representación, bonificaciones, prestaciones en dinero y en especie, erogaciones por concepto de transporte y cualquiera otra clase de remuneraciones que hubiere recibido cada uno de los directivos, revisor fiscal, representante legal y sus suplentes:

b) Detalle de los saldos de las operaciones vigentes con los miembros del Consejo de administración, junta de vigilancia y Representante legal, al cierre económico del 2020, incluyendo los saldos de posiciones activas, pasivas y de patrimonio de miembros principales y de sus respectivos suplentes. Se detallan dichas operaciones: en atención a lo preceptuado en el artículo 47, numeral 3 de ley 603 de 2001.

Todas las operaciones celebradas con los miembros del Consejo de Administración,

Junta de Vigilancia y Representante Legal de la cooperativa, se encuentran

totalmente ajustadas a las normas legales, los estatutos y los reglamentos internos

de la Entidad.

No. Personas Dic 31/2020

Consejo de Administraci {on 8 93.265.264,00

Representante Legal 1 115.445.000,00

Junta Vigi lancia 3 46.133.080,00

Revisor Fisca l 1 76.846.582,00

TOTAL 331.689.926,00$

Cifras expresadas en pesos colombianos

Información enviada en detalle a la Superintendencia de Economía solidaria

No. Personas Aportes Captaciones Colocaciones

Consejo Administración 8 62.619.442 357.195.941 19.341.204

Gerencia 1 7.848.830 525.955 -

Junta de Vigilancia 3 23.333.474 23.123.104 9.043.223

Total 93.801.746$ 380.845.000$ 28.384.427$

Cifras expresadas en pesos colombianos

31-dic-20

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c) Durante el ejercicio económico 2020 no se realizaron erogaciones por valor alguno, en favor de asesores gestores cuya principal función haya sido la de tramitar asuntos (lobby) ante entidades públicas o privadas, aconsejar o preparar estudios para adelantar tales tramitaciones.

d) La cooperativa no realizó donaciones con cargo al gasto a título gratuito en el

año 2020.

e) Los gastos de publicidad y propaganda se detallan a continuación:

f) La Cooperativa no tiene dineros u otros bienes en el exterior, ni obligaciones en moneda extranjera.

g) Los gastos de representación y relaciones públicas se detallan a

continuación:

h) Las inversiones en Aportes Sociales de la Cooperativa en otras entidades Cooperativas son:

i) Por concepto de pago de contribución a la Supersolidaria y prima de depósitos al Fogacoop se han realizado los siguientes pagos:

CONCEPTO VALOR

Publ icidad radia l 887.079,00

Períodicos informativos 2.459.016,00

Videos informativos 680.000,00

Plataforma web 6.966.998,00

Productos promocionales 1.050.000,00

TOTAL 12.043.093,00$

Cifras expresadas en pesos colombianos

CONCEPTO VALOR

Atención asociados 427.002,00

Servicio de Restaurante 91.887,00

Tiquetes Aéreos 5.740.763,00

TOTAL 6.259.652,00$

Cifras expresadas en pesos colombianos

ATENCIONES Y RELACIONES PUBLICAS Y GASTOS DE REPRESENTACION

Entidad Saldo

Cooperativa de Servicios Funerarios 45.489.505,00

La Equidad seguros de vida 379.541,00

Coopcentra l 84.269.088,00

TOTAL 130.138.134,00$

Cifras expresadas en pesos colombianos

DETALLE DE OTRAS INVERSIONES

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6.1 BASE SOCIAL

Como ya se comentó en el texto general, en lo corrido del año 2020 creció nuestra base social, es algo que nos llena de satisfacción y orgullo ya que en medio de la PANDEMIA y sin poder ir a visitar a los asociados y no asociados en cada municipio, muchos no solo vieron la oportunidad de pertenecer a la Cooperativa sino que con nuestro actuar (directivos, trabajadores) y lo que veían y escuchaban a través de medios digitales (Facebook, Whatsapp, correos electrónicos, videos y Facebook Live ) nos dieron su voto de CONFIANZA y se afiliaron de ahí que las cifras pasaron de 11.922 que teníamos en Diciembre de 2019 a 12.245 a diciembre 31 de 2020 con un incremento del 2,71%.

Al cierre del año, la base social de Cooprodecol está integrada en un 66.4% por

mujeres y un 33,6% de hombres.

Del total de los asociados el 68% corresponden a los asociados tradicionales y el

32% a los asociados cooprokids.

Entidad Saldo

Superintendencia Economía Sol idaria 36.754.584,00

Fondo Garantías de Entidades Coooperativas "Fogacoop" 105.353.511,00

TOTAL 142.108.095,00$

Cifras expresadas en pesos colombianos

CONTRIBUCIONES Y PRIMA DEPOSITOS

dic 16 dic 17 dic 18 dic 19 dic 20

Total asoc. 7.248 8.794 10.277 11.922 12.245

7.248 8.794

10.277 11.922 12.245

Total asociados

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6.2 FONDOS SOCIALES Los fondos sociales de EDUCACIÓN Y SOLIDARIDAD que se alimentan de los porcentajes estipulados por Ley sobre los excedentes de cada ejercicio anual, el 20% se girará a la DIAN en cumplimiento de la ley 1819 de 2016, estos recursos antes se destinaban para apoyar la educación pública de acuerdo a sus necesidades y sobre todo para áreas rurales. El rubro de Educación se ubica en $340 millones de los cuales $20 millones se giraron a la DIAN para pago de impuesto de renta y $31 millones fueron destinados a capacitación y formación tanto de directivos, delegados, asociados y trabajadores de la entidad en temas contables, financieros, administrativos, mercadeo, cartera, seguridad de la información, salud y seguridad en el trabajo, etc., finalizando el año con un saldo de $289 millones. El rubro de SOLIDARIDAD se sigue mostrando como la ayuda más segura y cercana en momentos de dificultades por temas de salud o dolor por perdida de algún ser querido; se mantiene la solidaridad a los Cooprokids en el 100% al igual que a sus tutores o padres a pesar que estos no aportan para este ítem, y la entrega de recursos se mejoró sobre todo para las solidaridades por muerte y enfermedades terminales que se desembolsan cada 8 a 10 días después de radicadas. Para el año 2020 el monto total acumulado fue de $757 millones de pesos sumados los ingresos mensuales, remanentes del año anterior y lo apropiado por la asamblea general. Durante la presente vigencia se entregaron 976 solidaridades por valor de $556 millones. Del fondo de solidaridad sale el monto para pagar la afiliación de todos los asociados a los olivos, también de estos recursos se alimenta el fondo mutual con un 25% de acuerdo a los estatutos vigentes. El fondo de Solidaridad así como el

Tradicionales; 8.387 ; 68%

Cooprokids; 3.858 ; 32%

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Fondo Mutual fue puestos a prueba en esta PANDEMIA y resistió pero hay que alimentarlo

7. CUMPLIMIENTO DE NORMAS

Cooprodecol aplica las Normas de Información Financiera (NIF) según Anexo 1 del Decreto 2420 de 2015 (Decreto Único Reglamentario de la Contabilidad en Colombia) modificado por el anexo 1.1 del Decreto 2496 de 2015 y demás reglamentarios vigentes, salvo en lo que respecta a la cartera de crédito y los aportes sociales que se rigen por la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008 de la Superintendencia de la Economía Solidaria, la cooperativa pertenece al grupo 2 NIF pymes (para la implementación aplicó el cronograma del grupo 2). La cooperativa utiliza en todas sus operaciones licencias de software legalmente amparadas, y sus equipos de cómputo y telecomunicaciones son de procedencia legítima. Igualmente, las compras y adquisiciones de bienes y servicios, se efectúa cumpliendo los requisitos de ley establecidos, pagando los impuestos fijados y acatando las normas sobre propiedad intelectual y derechos de autor, en cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 1 de la ley 603 de 2000 y la ley de Protección de datos.

Los activos están protegidos adecuadamente, con pólizas de seguros y la cartera cuenta con un amparo por muerte e incapacidad, sujeto a los requisitos y condiciones generales de la póliza. De igual forma, para amparar los ahorros de todos los asociados, la cooperativa mantiene el seguro de depósitos de Fogacoop, dentro de las limitaciones establecidas para garantizar el ahorro del público. Cooprodecol realiza adecuadamente el pago de los parafiscales y cumple a cabalidad la legislación laboral y tributaria aplicable a las cooperativas de ahorro y crédito.

7.1 PATRIMONIO TECNICO Y MARGEN DE SOLVENCIA

El margen de solvencia de Cooprodecol es superior al exigido por la normativa legal, a Diciembre 31/2020 se ubica en el 35.06% y la norma exige mínimo el 9%. Lo anterior obedece a la excelente gestión del patrimonio realizado en los últimos años por nuestra entidad, lo que nos permite llegar a generar niveles superiores de activos, sin necesidad de realizar capitalizaciones significativas de aportes sociales.

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7.2 PROTECCIÓN DE DATOS PERSONALES (HABEAS DATA) La Cooperativa ha implementado toda la reglamentación jurídica respecto a Protección de Datos Personales, estipulado en la ley de Habeas Data, que tiene por objeto desarrollar el derecho constitucional que tienen todas las personas a conocer, actualizar, y rectificar las informaciones que se hayan recogido sobre ellas en bases de datos o archivos, y los demás derechos, libertades y garantías constitucionales a que se refiere el artículo 15 de la Constitución Política de Colombia; así como el derecho a la información consagrado en el artículo 20 de la misma. Para Cooprodecol es de vital importancia salvaguardar la información sensible recolectada de todos y cada uno de nuestros asociados, directivos, colaboradores, proveedores y público en general, garantizando a través de autorizaciones, aviso de privacidad, base de datos, dato personal, dato público, dato sensible, tratamiento, transferencia y transmisión de datos, de conformidad con la ley 1581 de 2012, la ley 1266 de 2009, Decreto Reglamentario 1377 de 2013, Reglamento de Protección de Datos Personales de la Cooperativa y demás normas concordantes que regulan la materia, dándole el respectivo tratamiento a los datos personales en las áreas jurídica, Tecnológica y Organizacional, con el fin de garantizar un adecuado cumplimiento a la Ley. 7.3 NORMAS SOBRE PROPIEDAD INTELECTUAL Y DERECHOS DE AUTOR Dando cumplimiento al artículo 1° de la ley 603 de 2000, me permito informar que Cooprodecol dio cumplimiento a todas las normas relativas a la propiedad intelectual y derechos de autor, dentro de los cuáles se incluyen las referentes a licenciamientos de todo software utilizado por la entidad en el desarrollo de sus operaciones. 7.4 LIBRE CIRCULACION DE FACTURAS DE PROVEEDORES En cumplimiento de lo estipulado en el art. 87 ley 1676 de 2013, Cooprodecol informa que no tiene políticas o prácticas que puedan entorpecer la libre circulación de las facturas emitidas por vendedores o proveedores de bienes y servicios. 8. NEGOCIO EN MARCHA Teniendo en cuenta aspectos relacionados con la tendencia del negocio, condiciones actuales del mercado, indicadores de rentabilidad, margen de solvencia, estrategias del negocio, condiciones de la economía en general,

Cifras en millones de pesos 2016 2017 2018 2019 2020

Patrimonio Técnico 12.766,50 13.795,80 14.566,10 16.537,64 17.481,56

Activos Ponderados por Nivel de Riesgo 33.624,60 36.179,70 38.467,20 43.002,12 49.862,63

Margen de Solvencia 37,97% 38,13% 37,87% 38,46% 35,06%

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regulación que pueda poner en peligro la continuidad de la Cooperativa, cumplimiento regular de las obligaciones, evaluación de las brechas de liquidez, riesgos inherentes a la actividad de la cooperativa, liquidez y demás aspectos relacionados con el negocio, podemos concluir que Cooprodecol es un negocio en marcha. De acuerdo con la hipótesis de negocio en marcha y como resultado de la evaluación antes mencionada, puede considerarse que en Cooprodecol no existe incertidumbre alguna, relacionada con eventos o condiciones que puedan generar dudas significativas acerca de la capacidad de la entidad para continuar como un negocio en marcha.

➢ PLANEACIÓN ESTRATÉGICA 2021-2025

En años anteriores la Cooperativa contaba con planes de acción anuales por cada

uno de los departamentos, generando resultados donde manteníamos acciones de

mejora a nuestros procesos, estuvimos atentos a los requerimientos y exigencias

que desde la Superintendencia de Economía Solidaria realiza continuamente y que

sin ser impedimento el tiempo que hemos estado en contingencia a causa de la

pandemia, seguimos soñando nuestra empresa a futuro, con pensamientos

optimistas, iniciando en el 2021 la labor de construir nuestra propia planeación

estratégica 2021-2025, siendo cada año un reto más para lograr así cumplir nuestro

objetivo retador “Seremos en el 2025 una cooperativa de ahorro y crédito de gran

prestigio y solidez financiera en el orden nacional, con servicios altamente

competitivos y personal calificado que genere crecimiento y bienestar integral de

nuestros asociados”. El plan estratégico de la cooperativa avanzó durante el 2020

realizando un análisis de nuestras fortalezas, debilidades, oportunidades y

amenazas que logramos evidenciar con apoyo de nuestros grupos de interés,

mantenemos nuestro recurso humano capacitado y organizado desarrollando

propuestas y competencias para elevar la productividad y que nos permita también

conocer más las necesidades de nuestros asociados, llevándonos a implementar

un nuevo modelo de gestión comercial con metas individuales y seguimientos

diarios para garantizar el crecimiento de nuestra Cooperativa y cumplimiento de

nuestra filosofía organizacional. Lo anterior se desarrolla en medio de unas

condiciones complejas por efectos de la pandemia, con una fuerte competencia en

el sector financiero, un declive de la economía, una incertidumbre de los mercados

y también de las personas, pero siempre imaginando y dando el primer paso en la

construcción, innovación tecnológica y de nuevos servicios que hoy nos garantizan

y nos dice que tenemos una empresa, un negocio sostenible y en marcha.

➢ SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS (SIAR)

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La Superintendencia de la Economía Solidaria efectuó una revisión, y

modificación del contenido de la Circular Básica Contable y Financiera promulgada

el 27 de enero de 2021, con el propósito de armonizarla con las nuevas

disposiciones que el Gobierno Nacional ha expedido para el sector de la Economía

Solidaria, Con la expedición de esta Circular, la Superintendencia, cumple con el

objetivo de disponer de un marco regulatorio unificado, que recopila las principales

normas que debe cumplir el sector vigilado en materia de regulación prudencial y

sistemas de administración de riesgo.

La Cooperativa ha sido partícipe inicialmente de capacitaciones especializadas,

adquiriendo el compromiso de implementar todo un sistema de riesgos donde

involucra a toda la estructura de la Cooperativa, generando cambios

organizacionales y culturales. Hemos avanzado estableciendo políticas,

procedimientos, metodologías, estrategias, para la medición y control de los riesgos

propios del desarrollo del objeto social y cumplir con la normatividad vigente y de

esta manera podremos integrar los procesos organizacionales y facilitar la mejora

continua de la organización. Cooprodecol ha trabajado y monitoreado de una

manera responsable el Riesgo de Liquidez (SARL) a fin de estar evaluando los

recursos para atender cualquier eventualidad financiera de la entidad al igual que el

Riesgo de Sarlaft-(lavado de activos y financiación del terrorismo), el cual se mide,

monitorea y controla permanentemente. La implementación de la herramienta

tecnológica que facilita conocer el resultado bajo un modelo estadístico, hace que

la cooperativa avance y perfile su calidad en la información; de igual manera se

adelantará gradualmente la implementación de los demás riesgos que componen

este sistema como lo es el Sarc (Riesgo de Crédito), Saro (Riesgo Operativo) y el

Sarm (Riesgo de Mercado), a fin de cumplir con lo exigido y mantenerlos

monitoreados, controlados y con una metodología para su medición, que sirvan de

instrumento para la toma de decisiones de la Cooperativa.

9. EVENTOS SUBSECUENTES No se registran eventos subsecuentes a la fecha de presentación del presente informe, que puedan llegar a afectar la estabilidad financiera de la entidad.

BALANCE SOCIAL A LA LUZ DE LOS PRINCIPIOS COOPERATIVOS

Principio 1: Administración y Democracia, Participativa, Autogestionada y

Emprendedora.

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La Cooperativa a través del Consejo de Administración según los estatutos, realiza

el proceso de inscripción y elección de delegados, consejo de administración, junta

de vigilancia, garantizando la adecuada información y participación de los asociados

inscritos en el municipio donde labora.

Una de las fortalezas democráticas y participativas que tiene Cooprodecol es que

con el tiempo se ha preocupado porque sus asociados tengan la oportunidad de

elegir y ser elegidos, procesos éstos que se dan en cada municipio, según la norma

y estatutos. En cuanto a lo administrativo se busca que los representantes sean

también de las provincias y que haya rotación dentro del periodo, esta forma que se

aplica también en la junta de vigilancia y comités, permite que quienes ocupan esas

dignidades conozcan de nuestra entidad y aporten en los diferentes procesos, lo

cual contribuye a la autogestión de proyectos o planes haciendo diversa y diferente

la propuesta de crecimiento, desarrollo y valor de nuestra entidad.

Principio 2: Adhesión Voluntaria, Responsable y Abierta

Cooprodecol dentro de su base cuenta con asociados de todas las edades,

ofreciendo beneficios para éstos y sus familias, la mayor concentración se

encuentra en edades entre menos de 18 años y de 36 a 60 años, que son asociados

que hacen uso de los productos y servicios que ofrece la entidad:

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Con las últimas administraciones (Gerencia-Consejo), vimos la necesidad de abrir

de manera prudente y paulatina el ingreso de otros asociados diferentes a los

docentes pero focalizando primero al entorno familiar, la forma como naciò hace 43

años COOASANDIP (hoy Cooprodecol) no se ha perdido ya que en aquel tiempo

fue la lucha conjunta, las motivaciones comunes y la organización necesaria pero

voluntaria lo que hizo posible naciera este gran proyecto. Los cooprokids junto a

sus padres con la posibilidad cierta de tener la familia completa en nuestras bases,

hacen que desde el ingreso se active y se haga uso de los beneficios de manera

seria y responsable construyendo y sembrando Confianza y Reputación entre

todos.

Principio 3: Participación Económica de los Asociados, en Justicia y Equidad.

La Cooperativa contribuye al bienestar de los asociados, mediante la atención

oportuna en caso de calamidad o de hechos imprevistos que lo afecten.

Cooprodecol cumpliendo con su misión, analiza y revisa permanentemente sus

tasas de interés de ahorro y crédito, a fin de que nuestros asociados reciban más

recursos por sus inversiones y pague menos en los productos de endeudamiento.

CONCEPTO N. ASOCIADOS BENEFICIADOSVR DISMINUCIÓN POR

EJECUCIÓN

Fondo de Educación 10.000 $ 31.099

fondo de Solidaridad 913 $ 594.336

Otros Fondos 21 $ 42.397

TOTAL BENEFICIOS 10.934 $ 667.832

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El lema de Cooprodecol es que “No afiliamos para prestar dinero sino para prestar

servicios” lo cual no significa que se niegue la participación y el derecho de hacer

uso y recibir beneficios en el plano económico y social, todo ello dentro del marco

legal y estatutario donde prima la igualdad y la justicia social.

Principio 4: Formación e información para sus miembros, de manera

permanente, oportuna y progresiva

Cooprodecol se preocupa por la formación de sus miembros, dirigentes y

empleados, de tal forma que contribuyan eficazmente al desarrollo de la

organización. Las nuevas tecnologías pero también la exigencia de los entes de

control y vigilancia, los cambios permanentes de normas aplicables al core de

nuestro negocio y el avance de los diferentes mercados (competencia) hacen que

nuestra entidad esté en permanente contacto informando y educando en temas

solidario, económicos y sociales a los nuestros; es costumbre y recibimos apoyo de

los rectores de las instituciones educativas y directores de empresas aliadas,

TASA DE INTERÉS COOPRODECOL

E.A

TASA SECTOR

FINANCIEROBENEFICIO

13,22% 15,33% 2,11%

USO PORTAFOLIO DE CRÉDITO

PRODUCTO

TASA DE INTERÉS

COOPRODECOL

E.A

TASA SECTOR FINANCIERO BENEFICIO Observación

Ahorro a la Vista 3,04% 1,73% -1,31%

CDAT 6,27% 2,92% -3,35%

Ahorro Contractual 5,04% 1,65% -3,39%

Puntos porcentuales que el asociado

hubiese dejado de ganar si su ahorro

lo hubiese realizado en otro sector

financiero.

USO PORTAFOLIO DE CAPTACIÓN

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quienes nos brindan espacios de tiempo para esbozar lo nuevo o lo trazado por la

alta dirección.

Cooprodecol ha invertido en programas:

Principio 5: Autonomía, Autodeterminación y Autogobierno

Cooprodecol cuenta con Código de Ética y Buen Gobierno el cual adopta medidas,

instaura las normas, principios y es instrumento de apoyo y desarrollo para los

asociados, el cual permite acceder al cumplimiento de la filosofía organizacional de

la Cooperativa, respetando los principios y valores corporativos y los objetivos

estratégicos.

Sin violar la constitución y las leyes hemos venido construyendo en los últimos

tiempos un proyecto Autónomo, sobre todo que soñamos en no volver a depender

en términos económicos de los bancos, esto suena utópico pero no es imposible,

de hecho llevamos un buen tiempo trabajando con recursos propios, trabajamos por

tener el Banco Interno de los “Cooprokids”. La autonomía, la independencia junto

con la aplicación del deber ser como personas y con un norte trazado conlleva a

tomar nuestras propias decisiones de manera responsable y segura, lo que nos ha

dado la posibilidad de diseñar e ir aplicando un modelo al interior de la Cooperativa

de Autogobierno donde el respeto por las instancias y el cumplimiento de las

normas y estatutos fortalecen lo institucional por encima de las personas.

Principio 6: Servicio a la Comunidad

Mediante el desarrollo de convenios con otras instituciones como Efecty y los Olivos

permiten beneficiar asociados apoyados económicamente por la Cooperativa.

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Nuestra comunidad educativa junto con la familia son una prioridad para nosotros,

pues es claro que nuestro sector educativo directamente presta sus servicios y sirve

de apoyo a otras comunidades con lo cual impulsamos desarrollo el Económico,

Social, Cultural de nuestro país; la propuesta va encaminada a generar servicios

que impacten a la familia como núcleo de la sociedad en temas de educación

superior para la población emergente asociada nuestra y la solución de vivienda

propia a través de la práctica del ahorro programado lo cual genera estabilidad

económica, social, emocional repercutiendo de manera positiva en nuestra entidad.

Principio 7: Espíritu de solidaridad, cooperación, participación y ayuda mutua

y de integración con otras organizaciones del mismo sector

Trabajando de manera conjunta, Cooprodecol mantiene

relaciones con empresas de segundo grado y que

pertenecen al sector solidario. Al máximo somos

coherente entre lo que pensamos y hacemos, por ello nos

vinculamos con el Banco Cooperativo y manejamos

productos que se diferencia con los demás bancos y

beneficiamos a los nuestros; de igual manera somos

cofundadores de los olivos en Santander, hacemos

trabajo de campo conjunto, nos apoyamos en jornadas de

capacitación, generamos productos vinculantes y de alto

contenido real y humano como el pago mínimo por

asociados nuestros, con beneficios casi plenos del portafolio ofrecido por ellos y en

temas de seguros mantenemos la línea solidaria con una aseguradora del sector

que nos garantiza un valor justo y equitativo con respuestas en tiempo excelentes.

Con aprecio

CONSEJO DE ADMINISTRACION Y GERENCIA

Asociados beneficiados : 8.387

Valor invertido : $120.468

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1

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NOTAS dic-20 dic-19 Variación %

ACTIVO

Efectivo y quivalente al efectivo 4 9.773.568.973,61$ 7.842.931.902,30$ 1.930.637.071,31$ 24,6%

Cartera de cr•editos 5 46.489.518.777,00$ 40.934.661.913,00$ 5.554.856.864,00$ 13,6%

Propiedad planta y equipo 6 2.951.602.611,15$ 1.914.341.607,00$ 1.037.261.004,15$ 54,2%

Otros activos 7 1.092.426.943,20$ 846.191.858,14$ 246.235.085,06$ 29,1%

TOTAL ACTIVO 60.307.117.304,96$ 51.538.127.280,44$ 8.768.990.024,52$ 17,0%

PASIVO

Depositos y exigibilidades 8 25.123.771.169,42$ 19.954.698.874,27$ 5.169.072.295,15$ 25,9%

Cuentas por pagar 9 400.665.932,97$ 558.929.796,00$ (158.263.863,03)$ -28,3%

Fondos Sociales 10 642.217.271,91$ 224.397.882,72$ 417.819.389,19$ 186,2%

Otros Pasivos 11 143.179.389,42$ 183.515.214,89$ (40.335.825,47)$ -22,0%

TOTAL PASIVO 26.309.833.763,72$ 20.921.541.767,88$ 5.388.291.995,84$ 25,8%

PATRIMONIO

Capital social 12 28.472.210.711,00$ 25.391.350.424,00$ 3.080.860.287,00$ 12,1%

Reservas 13 3.599.759.962,71$ 3.522.688.317,12$ 77.071.645,59$ 2,2%

Fondos de destinacion especifica 14 1.205.113.349,13$ 1.205.113.349,13$ -$ 0,0%

Excedentes del ejercicio 479.671.581,40$ 256.905.485,31$ 222.766.096,09$ 86,7%

Resultados adopcion Niif 15 240.527.937,00$ 240.527.937,00$ -$ 0,0%

TOTAL PATRIMONIO 33.997.283.541,24$ 30.616.585.512,56$ 3.380.698.028,68$ 11,0%

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 60.307.117.304,96$ 51.538.127.280,44$ 8.768.990.024,52$ 17,0%

NOTAS dic-20 dic-19 Variación %

Deudoras Contingentes 16 143.887.134,00$ 226.910.476,00$ (83.023.342,00)$ -36,6%

Deudoras de Control 16 1.465.893.407,22$ 1.463.986.041,22$ 1.907.366,00$ 0,1%

Acreedoras Contingentes 16 22.815.590,00$ -$ 22.815.590,00$ 0,0%

Nota: Las Notas 1 a la 30 son parte integral de los Estados Financieros

RAFAEL ALBERTO MOLANO PIRACOCA MARTHA LUCIA MELENDEZ GRANADOS GLADYS LILIANA MANTILLA DURAN

Gerente Contadora Revisor Fiscal

TP.47384-T T.P. 143504-T

Véase Dictamen

COOPRODECOL LTDA.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

(Al 31 de diciembre de 2020 y 2019)(Valores expresados en pesos colombianos)

Nit 890.206.107-4 |

2

NOTAS dic-20 dic-19 Variación %

INGRESOS 6.345.933.076,38$ 6.071.326.225,26$ 274.606.851,12$ 4,5%

Ingresos de Actividades Ordinarias 17 6.345.933.076,38$ 6.071.326.225,26$ 274.606.851,12$ 4,5%

GASTOS 3.605.689.519,99$ 3.493.795.321,20$ 111.894.198,79$ 3,2%

Beneficios a Empleados 18 1.410.437.498,86$ 1.530.779.840,56$ (120.342.341,70)$ -7,9%

Gastos generales 19 1.782.106.790,63$ 1.757.819.469,64$ 24.287.320,99$ 1,4%

Deterioro 20 279.911.296,00$ 88.849.874,00$ 191.061.422,00$ 215,0%

Amortización y agotamiento 28.362.996,00$ 28.362.996,00$ -$ 0,0%

Depreciación 104.870.938,50$ 87.983.141,00$ 16.887.797,50$ 19,2%-$

COSTOS FINANCIEROS 1.122.169.556,64$ 1.011.882.743,70$ 110.286.812,94$ 10,9%

Costos Financieros 21 1.122.169.556,64$ 1.011.882.743,70$ 110.286.812,94$ 10,9%

RESULTADO OPERACIONAL 1.618.073.999,75$ 1.565.648.160,36$ 52.425.839,39$ 3,3%

Otros Ingresos 12.292.280,23$ 5.441.230,50$ 6.851.049,73$ 125,9%

Otros Gastos 22 1.150.694.698,58$ 1.314.183.905,55$ (163.489.206,97)$ -12,4%

EXCEDENTES DEL PERIODO 479.671.581,40$ 256.905.485,31$ 222.766.096,09$ 86,7%

Nota: Las Notas 1 a la 30 son parte integral de los Estados Financieros

RAFAEL ALBERTO MOLANO PIRACOCA MARTHA LUCIA MELENDEZ GRANADOS GLADYS LILIANA MANTILLA DURAN

Gerente Contadora Revisor Fiscal

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Véase Dictamen

COOPRODECOL LTDA.

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL

(Enero 1 a Diciembre 31 de 2020 y 2019)

(Valores expresados en pesos colombianos)

Nit 890.206.107-4 |

3

Nota Aportes sociales Reservas Fondos

patrimoniales

Excedentes

Período

Excedente por

convergencia

año 2015

Total patrimonio

SALDOS A Enero 1/2019 22.919.210.749,00 3.334.062.925,92 1.205.113.349,13 628.751.304,00 240.527.937,00 28.327.666.265,05

Distribución Excedentes año

2019- - - (628.751.304,00) - (628.751.304,00)

Revalorización de aportes 22 62.875.130,40 - - - - 62.875.130,40

Aportes sociales

Capitalización por asociados2.409.264.544,60 - - - - 2.409.264.544,60

Reserva proteccion aportes 13 - 188.625.391,20 - - - 188.625.391,20

Resultado Ejercicio Año 2019 - - - 256.905.485,31 - 256.905.485,31

SALDOS A Dic 31/2019 12 25.391.350.424,00 3.522.688.317,12 1.205.113.349,13 256.905.485,31 240.527.937,00 30.616.585.512,56

Distribución Excedentes año

202022 - - - (256.905.485,31) - (256.905.485,31)

Revalorización de aportes 22 25.690.548,53 - - - - 25.690.548,53

Aportes sociales

Capitalización por asociados3.055.169.738,47 - - - - 3.055.169.738,47

Reserva proteccion aportes 13 77.071.645,59 - - - 77.071.645,59

Resultado Ejercicio Año 2020 - - - 479.671.581,40 - 479.671.581,40

SALDOS A Dic 31/2020 12 28.472.210.711,00 3.599.759.962,71 1.205.113.349,13 479.671.581,40 240.527.937,00 33.997.283.541,24

Nota: Las Notas 1 a la 30 son parte integral de los Estados Financieros

RAFAEL ALBERTO MOLANO PIRACOCA MARTHA LUCIA MELENDEZ GRANADOS GLADYS LILIANA MANTILLA DURAN

Gerente Contadora Revisor Fiscal

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Véase Dictamen

COOPRODECOL LTDA.

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

(Al 31 de Diciembre de 2020 - 2019)(Valores expresados en pesos colombianos)

Nit 890.206.107-4 |

4

NOTAS dic-20 dic-19 Variación %

IFLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE

OPERACIÓN23.802.480,01$ 1.520.850.039,37$ (1.497.047.559,36)$ -98,4%

EXCEDENTE DEL EJERCICIO 479.671.581,40$ 256.905.485,31$ 222.766.096,09$ 86,7%

AJUSTES A RESULTADOS QUE NO REQUIEREN

EFECTIVO405.773.854,50$ 163.520.448,00$ 242.253.406,50$ 148,1%

Deterioro cartera créditos 279.406.296,00$ 83.776.541,00$ 195.629.755,00$ 233,5%

Deterioro cuenta por cobrar 505.000,00$ 5.073.333,00$ (4.568.333,00)$ 100,0%

Amortizaciones 28.362.996,00$ 28.362.996,00$ -$ 0,0%

Depreciaciones 104.870.938,50$ 87.983.141,00$ 16.887.797,50$ 19,2%

ingresos recuperaciones otas cxc (7.371.376,00)$ (1.827.720,00)$

Ingresos por Recuperación de Deterioro -$ (39.847.843,00)$ 39.847.843,00$ 100,0%

EFECTIVO DE OPERAC. GENERADO ANTES DE

CUENTAS BALANCE(861.642.955,89)$ 1.100.424.106,06$ (1.962.067.061,95)$ -178,3%

Menos: Aumento cartera de créditos 23 (5.834.263.160,00)$ (4.725.801.135,00)$ (1.108.462.025,00)$ 23,5%

Menos: Aumento cuentas por cobrar 23 (268.899.876,54)$ 94.869.741,39$ (363.769.617,93)$ -383,4%

Más: Aumento depositos y exigibilidades 8 5.169.072.295,15$ 5.820.235.969,78$ (651.163.674,63)$ -11,2%

Más: Aumento cuentas por pagar 23 239.444.457,53$ 124.888.552,00$ 114.555.905,53$ 91,7%

Menos: Aumento de otros pasivos (28.380.657,03)$ 52.935.658,89$ (81.316.315,92)$ -153,6%

Mas: Ejecución de Fondos (138.616.015,00)$ (266.704.681,00)$ 128.088.666,00$ -48,0%

II FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES INVERSION (1.148.335.147,17)$ 420.515.139,53$ (1.568.850.286,70)$ -373,1%

Adquisiciones propiedades planta y equipo 23 (1.142.131.942,65)$ (158.530.896,00)$ (983.601.046,65)$ 620,4%

Más: Aumento inversiones (6.203.204,52)$ 579.046.035,53$ (585.249.240,05)$ 100,0%

IIIFLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE

FINANCIACION3.055.169.738,47$ 1.439.561.092,60$ 1.615.608.645,87$ 112,2%

Más: Aumento de aportes sociales 23 3.055.169.738,47$ 2.409.264.544,60$ 645.905.193,87$ 26,8%

Menos: Disminución de créditos bancarios -$ (969.703.452,00)$ 969.703.452,00$ -100,0%

AUMENTO NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE 1.930.637.071,31$ 3.380.926.271,50$ (1.450.289.200,19)$ -42,9%

SALDO DE EFECTIVO A INICIO DE AÑO 7.842.931.902,30$ 4.462.005.630,80$ 3.380.926.271,50$ 75,8%

SALDO DE EFECTIVO A FIN DE AÑO 4 9.773.568.973,61$ 7.842.931.902,30$ 1.930.637.071,31$ 24,6%

Nota: Las Notas 1 a la 32 son parte integral de los Estados Financieros

RAFAEL ALBERTO MOLANO PIRACOCA MARTHA LUCIA MELENDEZ GRANADOS GLADYS LILIANA MANTILLA D.

Gerente Contadora Revisor Fiscal

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Véase Dictamen

COOPRODECOL LTDA.

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Método Indirecto

(Al 31 de Diciembre de 2020 - 2019)

(Valores expresados en pesos colombianos)

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Por los años terminados el 31 de diciembre de 2020 - 2019

(Valores expresados en pesos colombianos) La COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE LOS TRABAJADORES DEL SECTOR EDUCATIVO DE COLOMBIA LTDA “COOPRODECOL LTDA” es una entidad del sector solidario de primer grado, de derecho privado sin ánimo de lucro, especializada en la actividad financiera cooperativa, de número de asociados y aportes sociales variables e ilimitados, regida por el derecho colombiano, en especial por la legislación cooperativa y financiera, los estatutos de la entidad y los principios universales del cooperativismo, constituida el 24 de Octubre de 1.977 con certificado de existencia N0. 0691del Dancoop.

El objetivo social de COOPRODECOL es contribuir al mejoramiento social, económico, cultural y ecológico de sus asociados y familiares, al desarrollo de obras de servicio comunitario fomentando la solidaridad, la ayuda mutua actuando con base principal en el esfuerzo propio y mediante la aplicación de los principios y métodos del cooperativismo y de la economía solidaria. Para el cumplimiento del objeto social la Cooperativa podrá realizar, operaciones de libranza y caja con recursos lícitos de sus asociados, igualmente podrá establecer convenios, uniones temporales, acuerdos con corresponsales no bancarios principalmente para la realización de transacciones económicas y de las obligaciones contractuales financieras.

El domicilio principal de COOPRODECOL es el municipio de Bucaramanga, departamento de Santander, República de Colombia, cuenta con una sede administrativa principal en la Carrera 34 N0. 52-83 del mismo municipio, con 48 empleados y con 6 agencias ubicadas en el departamento de Santander.

La duración de la Cooperativa será indefinida, pero podrá disolverse y liquidarse en cualquier tiempo, en la forma y términos previstos en la Ley y los Estatutos.

La Entidad se encuentra bajo la inspección, control y vigilancia de la Superintendencia de Economía Solidaria, igualmente, se encuentra inscrita en el Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas ‘’FOGACOOP’’. Obtuvo autorización para el ejercicio de la actividad financiera a través de Resolución No.1379 del 21 de agosto de 2002 emitida por el ente de vigilancia y control, Superintendencia de Economía Solidaria.

NOTA 2 DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO

Los estados financieros se han elaborado de acuerdo con la Norma de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYME) la cual es concordante con la ley 1314 del 13 de julio de 2009, por la que se regulan los principios y normas de contabilidad e información financiera y de aseguramiento de la información en Colombia, se señalan las autoridades competentes, el

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procedimiento para su expedición y se determinan las entidades responsables de vigilar su cumplimiento. Así mismo, se fundamenta en el decreto 3022 de 2013 (expedido por el ministerio de comercio, industria y turismo), por el cual se reglamenta la ley 1314 de 2009 sobre el marco técnico normativo para los preparadores de información financiera que conforman el grupo 2. El 14 de diciembre de 2015 el ministerio de comercio expidió el decreto 2420 y sus modificatorios por medio del cual compila los decretos reglamentarios de la Ley 1314 del 2009 con respecto a NIF y NAI. Para la preparación de los estados financieros individuales y separados aplicarán el marco técnico normativo dispuesto en los Anexos 2 y 2.1 Y sus modificatorios del Decreto 2420 de 2015, salvo el tratamiento de la cartera de créditos y su deterioro previsto en la Sección 11. Y respecto al tratamiento de los aportes sociales se aplicó el artículo 1.1.4.6.1 del capítulo 6 del decreto en mención “Tratamiento de los aportes sociales. Para la preparación de los estados financieros individuales y separados, las organizaciones de naturaleza solidaria realizarán el tratamiento de los aportes sociales en los términos previstos en la Ley 79 de 1988 y sus modificatorios.

NOTA 3 RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES

A continuación, se detallan las principales políticas contables aplicadas por COOPRODECOL al cierre de los ejercicios económicos 2020 – 2019:

NOTA 3.1 BASES DE PRESENTACION

Con corte a la fecha de presentación de los estados financieros, COOPRODECOL se encuentra obligada a presentar solamente estados financieros individuales, los cuales fueron preparados de conformidad con lo dispuesto por el nuevo marco normativo en materia contable y financiera: Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia, en adelante NCIF, definido mediante la Ley 1314 del 2009, reglamentadas por el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015.

Los Estados Financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico, el valor presente y el valor razonable de acuerdo con la naturaleza de cada partida como se explica en las políticas contables descritas posteriormente.

COOPRODECOL elabora sus estados financieros, excepto en lo relacionado con la información sobre flujos de efectivo, utilizando la base contable de acumulación o devengo.

Los estados financieros que presenta la entidad son:

a. Estado de situación financiera: Es presentado con fecha de corte del periodo que se presenta comparado con las cifras del cierre de ejercicio inmediatamente anterior clasificando los activos y pasivos de acuerdo con el grado de liquidez.

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b. Estado de resultado integral del período: Es presentado detallando el resultado del periodo con un desglose de los ingresos y gastos basados en su naturaleza es decir, según este método de clasificación, los gastos se agruparán en el estado del resultado integral de acuerdo con su naturaleza (por ejemplo, depreciación, costos de transporte, beneficios a los empleados y costos de publicidad) y no se redistribuirán entre las diferentes funciones dentro de la entidad. c. Estado de cambios en el patrimonio: se presenta las variaciones s que sufren las diferentes cuentas que componen el patrimonio en el periodo analizado. d. Estado de Flujos de Efectivo: El cual se elaborará por el método indirecto, definiendo la siguiente estructura:

Actividades de operación: Actividades que constituyen la principal fuente de ingresos y egresos ordinarios de los negocios, así como las actividades que no puedan ser calificadas como de inversión o financiación. Los movimientos de las actividades de operación son determinados por el método indirecto.

Actividades de inversión: Actividades de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos no corrientes y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes al efectivo.

Actividades de financiación: Actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto y de los pasivos de carácter financiero

e. Notas a los Estados Financieros: Incluyen un resumen de las políticas contables más significativas y otra información explicativa.

NOTA 3.2 MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACION

La moneda funcional y de presentación mediante la cual se registra la información financiera y contable es el peso colombiano (COP), ya que corresponde al entorno económico principal en el cual se llevan a cabo las operaciones en Cooprodecol. Toda la información contenida en los presentes estados financieros se encuentra presentada en pesos.

Toda transacción en moneda extranjera se registrará, en el momento de su reconocimiento inicial, utilizando la moneda funcional, mediante la aplicación al importe en moneda extranjera, de la tasa de cambio a la fecha de transacción entre la moneda funcional y la moneda extranjera y la diferencia en cambio será llevada al estado de resultado.

NOTA 3.3 IMPORTANCIA RELATIVA Y MATERIALIDAD

La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa o materialidad.

Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando

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las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información financiera.

Criterios de materialidad COOPRODECOL presentará por separado en el estado de situación financiera y en el estado de resultados todas aquellas partidas que sean iguales o superiores al 1% del total de los activos (para activos) de los pasivos (para los pasivos), de los ingresos (para los ingresos), de los gastos (para los gastos) a menos que COOPRODECOL considere presentar otras partidas o grupos de partidas debido a su criterio, importancia o relevancia. Independientemente de su materialidad siempre se presentarán los siguientes rubros: (a) El efectivo y equivalentes al efectivo en el activo. (b) Los excedentes del ejercicio en el patrimonio. COOPRODECOL desagregará en las notas a los estados financieros, los rubros dentro de cada partida que sean iguales o superiores al 10% de la partida. Así mismo, revelará todos aquellos hechos o transacciones no reconocidos en los estados financieros que sean iguales o superiores al 1% del total de los activos. NOTA 3.4 NEGOCIO EN MARCHA

A lo largo de sus años dentro de la actividad financiera la cooperativa ha consolidado unos indicadores positivos que la mantienen en el mercado del ahorro y el crédito con tasas competitivas, buen servicio, pago oportuno a sus proveedores.

COOPRODECOL LTDA sigue proyectándose como una cooperativa sólida dentro de su plan estratégico, fortalecida con los principios del sector solidario y con resultados positivos.

La administración no tiene conocimiento de situaciones que puedan afectar la continuidad indefinida de las operaciones propias del objeto social de la Cooperativa. NOTA 3.4 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO

Los equivalentes al efectivo son inversiones a corto plazo de gran liquidez que se mantienen para cumplir con los compromisos de pago a corto plazo más que para propósitos de inversión u otros. Por tanto, una inversión cumplirá las condiciones de equivalente al efectivo solo cuando tenga vencimiento próximo, tres (3) meses o menos desde la fecha de adquisición.

Los equivalentes al efectivo incluirán los activos financieros que sean:

a) A corto plazo con vencimiento próximo

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b) De gran liquidez y fácilmente convertibles en efectivo c) Sujetas a riesgo insignificante de su valor y d) Se mantengan para cumplir compromisos de pago a corto plazo, más que para propósitos de inversión.

El efectivo comprende la caja general y caja menor, así como los depósitos bancarios a la vista, esto es cuentas corrientes y de ahorro en moneda nacional y los depósitos fiduciarios. Así mismo, hacen parte del efectivo y equivalentes al efectivo, los recursos restringidos que tienen limitaciones para su disponibilidad en virtud a disposiciones legales o contractuales, tales como los fondos de ley con destinación específica.

La medición inicial del efectivo y equivalentes del efectivo será por el valor de la transacción. Los saldos negativos en bancos por sobregiros contables serán un menor valor del disponible en el grupo de bancos.

Los sobregiros bancarios se consideran normalmente actividades de financiación similares a los préstamos. Sin embargo, como son reembolsables a petición del banco y forman una parte integral de la gestión de efectivo de COOPRODECOL, los sobregiros bancarios se considerarán como parte del efectivo y equivalentes al efectivo.

Al cierre del presente ejercicio COOPRODECOL no registra ningún saldo en sobregiros bancarios.

NOTA 3.5 FONDO DE LIQUIDEZ

El objetivo del Fondo de Liquidez es mantener constantemente inversiones equivalentes al 10% de los saldos de los depósitos de ahorros de la entidad.

Para el efecto, los recursos se deberán mantener en establecimientos de crédito y organismos cooperativos de grado superior de carácter financiero vigilado por la Superintendencia Financiera, en cuentas de ahorro, certificado de depósito a término, certificados de ahorro a término o bonos ordinarios, emitidos por la entidad. COOPRODECOL mantendrá en forma constante y permanente este fondo de liquidez durante el respectivo periodo, teniendo en cuenta que no debe disminuir por debajo de los porcentajes señalados por ley. COOPRODECOL solo podrá disminuir este fondo en los siguientes casos: a. Para atender necesidades de liquidez originadas en la atención de retiros o reintegros imprevistos o masivos en los depósitos de la organización solidaria. b. Por la disminución de los depósitos.

NOTA 3.6 INSTRUMENTOS FINANCIEROS

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COOPRODECOL reconoce activos financieros y pasivos financieros cuando se convierte en parte contractual de los mismos.

Según lo establecido en los Decretos 2420 y 2496 de 2015, para la elaboración de los estados financieros individuales, COOPRODECOL mide inicial y posteriormente los instrumentos financieros según lo establecido en las políticas con excepción de la cartera de crédito y su deterioro.

COOPRODECOL continúa manejando la cartera de crédito conforme a los lineamientos establecidos en el capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera Nro. 004 de 2008, por lo tanto, cumplirá con las políticas, procesos de administración del riesgo de crédito, sistemas de provisiones, calificación, clasificación, suspensión de la causación y demás aspectos reglamentados por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

COOPRODECOL establece como política para la contabilización de Instrumentos financieros básicos lo establecido en la Sección 11 de la NIF para las PYMES “Instrumentos Financieros Básicos”.

NOTA 3.7 CARTERA DE CREDITOS

Son los créditos otorgados por la cooperativa bajo las distintas modalidades autorizadas por la ley y de acuerdo con las diferentes líneas de crédito establecidas en el reglamento de crédito de la entidad. Los recursos utilizados en el otorgamiento de los créditos provienen principalmente de la generación interna de recursos, las captaciones de depósitos de asociados, la capitalización de aportes sociales por parte de los asociados, la generación de capital institucional y el recaudo de la cartera de crédito.

La Cooperativa no efectuará ninguna modificación al tratamiento que le da a la Cartera de Crédito, por efecto de aplicación de las Normas de Información Financiera, la cooperativa expresa la salvedad contenida en el punto 1.1.4.5.2. Del decreto 2496 de 2015, cuyo aparte indica: “para la preparación de los estados financieros individuales y separados aplicarán el marco técnico normativo dispuesto en los Anexos 2 y 2.1 y sus modificatorios del Decreto 2420 de 2015, salvo el tratamiento de la cartera de crédito y su deterioro previsto en la sección 11 y el de los aportes sociales previsto en el artículo 1.1.4.6.1 del presente decreto”.

CALIFICACIÓN DE LOS CRÉDITOS POR NIVEL DE RIESGO: La cooperativa COOPRODECOL, para efectos de provisión calificarán los créditos en las siguientes categorías: Categoría A o “riesgo normal” Los créditos calificados en esta categoría reflejan una estructuración y atención apropiadas. Los estados financieros de los deudores o los flujos de caja del proyecto, así como el resto de información crediticia indican

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una capacidad de pago adecuada, en términos del monto y origen de los ingresos con que cuentan los deudores para atender los pagos requeridos.

Categoría B o “riesgo aceptable, superior al normal” Los créditos calificados en esta categoría están aceptablemente atendidos y protegidos, pero existen debilidades que pueden afectar, transitoria o permanentemente, la capacidad de pago del deudor o los flujos de caja del proyecto, en forma tal que, de no ser corregidas oportunamente, llegarían a afectar el normal recaudo del crédito.

Categoría C o “riesgo apreciable” Se califican en esta categoría los créditos que presentan insuficiencias en la capacidad de pago del deudor o en los flujos de caja del proyecto y comprometen el normal recaudo de la obligación en los términos convenidos.

Categoría D o “riesgo significativo” Son créditos de riesgo apreciable, pero en mayor grado, cuya probabilidad de recaudo es altamente dudosa.

Categoría E o “riesgo de incobrabilidad” Son créditos de riesgo con mínima probabilidad de recaudo.

Calificación de la cartera de acuerdo con la edad de vencimiento:

La cartera se calificará obligatoriamente de la siguiente manera:

POLITICAS Y CRITERIOS EN MATERIA DE GARANTIAS

Las garantías hacen referencia al respaldo patrimonial que tiene el pago de un

crédito que se ha desembolsado a favor de una persona en particular.

Otras garantías o Deudores Solidarios Por “otras garantías” se pueden catalogar la firma de personas naturales o jurídicas que comprometen su patrimonio o capital; mediante la suscripción del pagaré se responsabilizan solidariamente con el pago de la suma o saldo de la obligación contenida en el pagaré que aceptan.

➢ Los deudores solidarios deben ser docentes nombradas en propiedad o persona natural que demuestre que cumple con los criterios mínimos para el otorgamiento de crédito. ¨

➢ Los aportes sociales de los asociados quedaran directamente afectados desde su origen a favor de la cooperativa como garantía de las obligaciones que contraigan con ella.

Categoría Riesgo Edad Vencimiento

A Normal 0 - 30 días

B Aceptable 31 - 60 días

C Apreciable 61 - 90 días

D Significativo 91 -180 días

E Incobrabilidad > 181 días

Cartera de Consumo

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Garantía Admisible Las garantías deben cumplir con los siguientes requisitos:

a. Que tenga un valor comercial en el mercado y que sea de fácil realización. b. Que la garantía ofrezca jurídicamente un respaldo eficaz, que dé a

COOPRODECOL LTDA. un mejor derecho para obtener el pago de los saldos insolutos de la obligación.

Clases De Garantías Admisibles Las garantías admisibles aceptadas por COOPRODECOL LTDA. Son:

➢ Hipoteca de primer grado abierta de cuantía indeterminada o de primer grado cerrada según el valor que resulte del avaluó comercial realizado por perito experto e inscrito en la lonja de propiedad raíz. o de la compra de vivienda nueva que adquiera el asociado.

➢ Aportes sociales de los asociados de COOPRODECOL LTDA., en los términos del artículo 49 de la Ley 79/88, los cuales quedan directamente afectados desde su origen a favor de COOPRODECOL LTDA., como garantía de las obligaciones que contraiga.

➢ Pignoración de Vehículo nuevo y usado, se podrá prestar en el primer caso hasta el 60% del valor del vehículo y en el segundo caso hasta el 50% del valor que perito alguno fije o del que la traiga la revista motor.

➢ Los certificados de depósito a término, para los créditos siempre y cuando el monto y el tiempo no superen las condiciones del mismo.

POLÍTICAS DE CASTIGO DE CARTERA Este procedimiento tiene como finalidad, depurar los créditos considerados como irrecuperables. Éstas son aprobadas por el Consejo de Administración, previo agotamiento de todas las gestiones de cobro y exigibilidad de las garantías constituidas por los deudores

De cero (0) a doce (12) meses 70%

Mas de doce (12) a veinticuatro (24) meses 50%

Mas de veinticuatro (24) meses 0%

TIEMPO DE MORA DEL CREDITO PORCENTAJE DELVALOR DE LA

GARANTIA QUE SE APLICA

De cero (0) a dieciocho meses (18) 70%

Mas de dieciocho (18) y hasta veiticuatro meses (24) 50%

Mas de veinticuatro(24) y hasta treinta (30) meses 30%

Mas de treinta (30 ) y hasta treinta y seis (36) meses 15%

Mas de treinta y seis (36) meses 0%

PORCENTAJE DEL VALOR DE LA GARANTIA

QUE SE APLICATIEMPO DE MORA DEL CREDITO

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y codeudores, a través de acciones administrativas y/o judiciales, según el caso, tal como lo establece el Reglamento de crédito y cartera de la Cooperativa y dando cumplimiento a lo establecido en la Circular Básica Contable expedida por la Superintendencia de la Economía Solidaria.

COOPRODECOL ha definido las siguientes políticas de castigo: 1. La cartera a ser castigada debe encontrarse provisionada en un ciento por

ciento. 2. Sobre la cartera a castigar se deben haber efectuado todas las gestiones de

tipo legal, administrativo y operativo tendientes a su recuperación. 3. La cartera a castigar debe ser revisada por Control Interno y la Revisoría

Fiscal de la Cooperativa. 4. El castigo de cartera debe ser aprobado por el consejo de administración. 5. En el caso de castigo de cartera de crédito y cuentas por cobrar derivadas

de esta, se deberá, al momento de exclusión o retiro voluntario del asociado, efectuar el cruce de aportes sociales y otros valores a favor del asociado retirado; por lo tanto, no puede existir castigo de estas operaciones sobre deudores que continúen asociados a la organización solidaria.

6. En caso de pérdidas del ejercicio se deberá aplicar lo señalado en el capítulo VII de la presente circular y luego castigar el saldo insoluto de la obligación.

CRITERIOS DE EVALUACIÓN

La Cooperativa evalúa la cartera con base en los siguientes criterios:

➢ El conocimiento pleno del deudor actual, ➢ Capacidad de pago del deudor y codeudores, ➢ Solvencia del deudor, ➢ Garantías, ➢ Fuentes de pago, ➢ Condiciones financieras del préstamo ➢ Consolidación de la información proveniente de las centrales de riesgo con

el sistema interno.

Metodología de la evaluación

Evaluar el total de la cartera de créditos con forme a la metodología establecida por Cooprodecol Ltda. usando técnicas analíticas, las cuales se fundamentan en los criterios establecidos por la Superintendencia de Economía Solidaria y la información del comportamiento histórico del deudor en la cooperativa, las garantías, el comportamiento crediticio en otras entidades, así como, la información financiera o información alternativa que permita conocer adecuadamente su situación financiera. Criterios para el Deterioro:

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La evaluación de la cartera de crédito se realiza a través de alertas las cuales se

generan cumpliendo con las siguientes condiciones por cada criterio:

Alerta 1 - Capacidad de pago: Se actualizará y verificará que el deudor mantenga las condiciones particulares que presento al momento de otorgarle el crédito.

Alerta 2 - solvencia de Deudor: Se actualizará y verificará a través de variables como el nivel de endeudamiento, la calidad y composición de los activos, pasivos, patrimonio y contingencias del deudor y/o del proyecto.

Alerta 3 - Garantías: Se evaluará su liquidez, idoneidad, valor y cobertura teniendo en cuenta, entre otros aspectos, la celeridad con que puedan hacerse efectivas y su valor comercial.

Alerta 4 - Servicio a la Deuda: Comportamiento interno de la obligación en Los últimos 6 meses. Se evaluará la mora a cierre, si ha presentado una mayor o igual a 60 días.

Alerta 5 – Reestructuraciones: El número de veces que el crédito ha sido reestructurado y la naturaleza de la respectiva reestructuración.

Alerta 6 – Comportamiento del Mercado (Consulta a centrales de riesgo).

De acuerdo con los resultados de la evaluación de los criterios y las alertas

generadas por cada uno ellos y partiendo del criterio experto y el conocimiento del

asociado, se procede a otorgar una ponderación representada en puntos a cada

una de las alertas, esto con objetivo de dar importancia a aquellas alertas que para

el criterio experto se consideran más importantes en la evaluación del riesgo por

cada asociado.

Con el resultado del puntaje de la ponderación de las alertas, se realiza la

recalificación de la cartera.

RECLASIFICACION DE LA CARTERA EVALUADA

Con el resultado del puntaje de la ponderación de las alertas, se realiza la recalificación de la cartera teniendo en cuenta las siguientes condiciones:

- Cuando la sumatoria del puntaje del asociado de acuerdo a las alertas evaluadas sea mayor o igual a 60 puntos, el asociado será sujeto a deterioro de acuerdo a los criterios para deteriorar.

- Los asociados que en su calificación al corte en la cooperativa sea igual a la calificación guía del mercado, se le asignará la calificación actual de riesgo de la cooperativa con una calificación subjetiva del proceso de evaluación.

- Cuando la sumatoria del puntaje del asociado de acuerdo a las alertas evaluadas sea menor a 60 puntos, el asociado mantendrá la calificación actual de acuerdo al comportamiento interno.

Regla de Arrastre

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Para efectos de constituir la respectiva provisión, cuando la Cooperativa califique

cualquiera de los créditos de un mismo deudor en B, C, D o en E deberá llevar a la

categoría de mayor riesgo los demás créditos de la misma clasificación otorgados

a dicho deudor.

Se exceptúan de la aplicación de la regla de arrastre, las obligaciones a cargo de

un mismo deudor cuando la sumatoria de los saldos de los créditos sea igual o

inferior al valor de los aportes del deudor-asociado. Este tratamiento se podrá

realizar, siempre y cuando la Cooperativa no registre pérdidas acumuladas en el

ejercicio en curso y esté cumpliendo la relación de solvencia exigida según sea el

caso.

En aplicación de la regla de arrastre, las referencias que se hagan al deudor no se

entenderán realizadas al codeudor o codeudores que estén vinculados a la

respectiva operación de crédito.

PROVISIONES

La cooperativa constituye las provisiones con cargo al estado de resultados, así:

Provisión General

La Cooperativa constituye como mínimo una provisión general el uno por ciento

(1%) sobre el total de la cartera de créditos bruta. La decisión de constituir una

provisión general superior al mínimo exigido corresponderá a una política adoptada

por el Consejo de Administración, en el caso de las Cooperativas de ahorro y crédito

o las secciones de ahorro y crédito de las multiactivas o integrales, cuando la calidad

de la cartera vencida exceda dos desviaciones estándar a la del promedio del

sector, la provisión general se deberá incrementar 0,2% por cada desviación

estándar. Para tal efecto, se revisará la información dispuesta por la

Superintendencia de la Economía Solidaria en su página Web, con respecto a la

información estadística que sirva de base para estos parámetros.

Provisión Individual

Sin perjuicio de la provisión general a que se refiere el numeral anterior, La

Cooperativa mantiene en todo tiempo una provisión individual para la protección de

sus créditos mínimo en los porcentajes que se relacionan en la tabla que se

presenta a continuación. La decisión de constituir una provisión individual superior

al mínimo exigido corresponderá a una política adoptada por el Consejo de

Administración.

En el evento que la organización solidaria registre operaciones activas de crédito

con personas jurídicas que no cumplan las condiciones establecidas en el artículo

21 de la Ley 79 de 1988, la Superintendencia expedirá una reglamentación para el

proceso de desmonte de estas operaciones. Lo anterior sin perjuicio de las

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instrucciones que en forma particular puedan impartir los Superintendentes

Delegados con esta finalidad.

Para el cálculo de la provisión los porcentajes utilizados por COOPRODECOL son

los siguientes:

Efecto de las garantías sobre las provisiones

Para efectos de la constitución de provisiones individuales, las garantías solo respaldan el capital de los créditos. En consecuencia, los saldos por amortizar de los créditos amparados con seguridades que tengan el carácter de garantías admisibles, definidas en el Decreto 2555 de 2010 y sus modificatorios, se realiza la provisión en el porcentaje que corresponda según la calificación del crédito, aplicando dicho porcentaje a la diferencia entre el valor del saldo insoluto y el valor de la garantía aceptada. Provisión cuentas por cobrar derivadas de operaciones de crédito En todos los casos, cuando un crédito se califique en C o en otra categoría de mayor riesgo, dejarán de causarse intereses e ingresos por otros conceptos; por lo tanto, no afectarán el estado de resultados hasta que sean efectivamente recaudados. Mientras se produce su recaudo, el registro correspondiente se efectuará en cuentas de orden. En este caso, se deberá provisionar la totalidad de lo causado y no pagado correspondiente a intereses e ingresos por otros conceptos que se generaron cuando el respectivo crédito fue calificado en categorías de riesgo A y B. Cuando el capital del respectivo crédito ha sido calificado de mayor riesgo, igualmente esta cuenta por cobrar se debe reclasificar en la categoría de riesgo en que fue califica su principal. En las cuentas por cobrar derivadas de la cartera de créditos deberán observarse las instrucciones sobre calificación, clasificación y provisión descritas en el Capítulo II de la circula básica contable y financiera de la Supersolidaria. Reestructuración de créditos a. Se entiende por reestructuración de un crédito, el mecanismo instrumentado mediante la celebración de cualquier negocio jurídico que tenga como objeto o efecto modificar cualquiera de las condiciones originalmente pactadas con el fin de

Categoría Riesgo Edad Vencimiento Deterioro

A Normal 0 - 30 días 0%

B Aceptable 31 - 60 días 1%

C Apreciable 61 - 90 días 10%

D Significativo 91 -180 días 20%

E Incobrabilidad 181 - 360 días 50%

E Incobrabilidad > 360 días 100%

1%

1%

Provision General con libranza

Provision General sin libranza

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permitirle al deudor la atención adecuada de su obligación ante el real o potencial deterioro de su capacidad de pago. b. Antes de reestructurar un crédito debe establecerse razonablemente que el mismo será recuperado bajo las nuevas condiciones. c.En todo caso, las reestructuraciones deben ser un recurso excepcional para

regularizar el comportamiento de la cartera de créditos y no puede convertirse en

una práctica generalizada.

La calificación de los créditos reestructurados, se realiza de acuerdo con las instrucciones impartidas por la Superintendencia de Economía Solidaria en el capítulo II numeral 2.4.3.de la circular Básica Contable y Financiera.

NOTA 3.8 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

Bajo esta clasificación se incorporarán los activos tangibles que posea la Entidad para el desarrollo de su objeto social. Dentro de esta clasificación se contemplan los muebles y los inmuebles propios de la Entidad.

La clasificación que se permitirá para propiedad planta y equipo será: Enseres y accesorios; Equipo de Oficina; Equipo de Cómputo; Equipo de redes y Comunicación; Maquinaria y equipo. Se presentarán de forma separada el terreno de las edificaciones.

La Cooperativa establece como política el cumplimiento de los siguientes elementos, para considerar un bien como propiedad planta y equipo:

➢ Que sea un recurso tangible controlado por la cooperativa ➢ Que se espera sea utilizado en el giro normal de sus negocios en un período

de tiempo que exceda de un año. ➢ Que de él sea probable que se deriven beneficios económicos futuros. ➢ Que su valor pueda ser medido confiable y razonablemente. ➢ El bien se ha recibido efectivamente y a satisfacción. ➢ El costo sea mayor a 10 UVT. En consecuencia, los elementos menores a

esta cuantía serán registrados como gastos.

Medición Inicial

COOPRODECOL medirá un elemento de propiedades, planta y equipo por su costo. El costo de un elemento de propiedades, planta y equipo será el precio equivalente en efectivo en la fecha de reconocimiento. Si el pago se aplaza más allá de los términos normales de crédito, el costo es el valor presente de todos los pagos futuros. Los edificios, el equipo de cómputo y otros equipos, (incluyendo accesorios y mobiliario) se registran al costo de adquisición o al costo de fabricación incluyendo

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cualquier costo atribuible directamente para trasladar los activos a la localización y condiciones necesarias para operar de la forma prevista por la Administración.

Los desembolsos por mejoras y reparaciones que aumentan la vida útil de los activos se capitalizan como mayor valor del activo.

Los costos de reparaciones ordinarias y mantenimiento se cargan a los resultados en el período en que se incurren.

Medición posterior COOPRODECOL medirá todos los elementos de propiedades, planta y equipo tras su reconocimiento inicial al costo menos la depreciación acumulada y cualesquiera pérdidas por deterioro del valor acumuladas. La Entidad reconocerá los costos del mantenimiento diario de un elemento de propiedad, planta y equipo en los resultados del periodo en el que incurra en dichos costos.

Depreciación

El gasto por depreciación de las propiedades y equipo es calculado sobre el costo ajustado por el método de línea recta en función de la vida útil probable, cuya estimación se calculará de acuerdo a juicios de valor que serán revisados por lo menos al cierre de cada período y en caso que se presente un cambio significativo en dicha estimación, se ajustará prospectivamente en el estado de situación financiera.

Baja en cuentas COOPRODECOL, mediante aprobación del Consejo de Administración dará de baja aquellos activos de los cuales no se espere obtener beneficios económicos futuros por su uso o disposición. En estos casos, reconocerá la ganancia o pérdida por la baja en cuentas en el resultado del periodo en que ocurra la baja, la que se determinará por la diferencia entre el valor de la disposición y el valor en libros. Esta ganancia o pérdida no serán consideradas como ingresos ordinarios. NOTA 3.9. OTROS ACTIVOS

En este rubro se presentarán las partidas que no cumplan el criterio de materialidad del activo, el cual es el 1% sobre el total del activo.

NOTA 3.10. INSTRUMENTOS FINANCIEROS PASIVOS

Los instrumentos emitidos se clasificarán como pasivos financieros siempre que de acuerdo con su realidad económica suponga para COOPRODECOL una obligación contractual, directa o indirecta, de entregar efectivo u otro activo financiero, que otorgue al tenedor el derecho de exigir al emisor su rescate en la fecha y por un

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importe determinado o determinable, o a recibir una remuneración predeterminada siempre que haya beneficios distribuibles.

COOPRODECOL reconocerá un pasivo financiero solo cuando se convierta en una parte (la parte que lo deba reconocer en el pasivo, porque tiene una obligación) según las cláusulas contractuales del instrumento. Comprende: Depósitos y exigibilidades, créditos de bancos y otras obligaciones financieras, cuentas por pagar, otros pasivos, pasivos estimados y provisiones.

NOTA 3.11 DEPÓSITOS Y EXIGIBILIDADES

Están conformados por las obligaciones a cargo de la Cooperativa por captación de depósitos a la vista, o a término fijo y ahorro programado.

Los Depósitos a la vista son una cuenta de ahorro tradicional con disposición de los recursos en cualquier momento, se registran por su valor nominal, la liquidación de intereses se efectúa sobre el promedio de los saldos diarios, con abono a final de cada mes. Los CDAT son contratos de ahorro a un plazo definido, con una tasa de interés acordada previamente, el cual es prorrogable por el mismo período inicialmente pactado. Dicho título no es negociable ni endosable. El Depósito de ahorro contractual (Programado y de Vivienda) es una cuenta de ahorro con un compromiso de ahorro mensual mínimo, cuyos fondos no se encuentran disponibles hasta cumplir con el periodo y monto previamente acordados. Las captaciones diferentes de ahorro a la vista se medirán por el costo amortizado utilizando el método de la tasa de interés efectiva calculada por la entidad. NOTA 3.12 CUENTAS POR PAGAR

Registra los instrumentos financieros pasivos generados por importes causados y pendientes de pago, tales como los rendimientos pactados por la utilización de recursos de terceros, las comisiones y honorarios por servicios, sumas recibidas en virtud de la relación contractual establecida en promesas de compraventa, y dineros adeudados a proveedores.

Igualmente, registra obligaciones causadas y pendientes de pago por concepto de impuestos, retenciones y aportes laborales, arrendamientos, contribuciones y afiliaciones y otras sumas por pagar de características similares. Así mismo se registra en este grupo el movimiento correspondiente al impuesto a las ventas, y las multas y sanciones, litigios, indemnizaciones y demandas. Las cuentas por pagar son pasivos financieros que representan obligaciones de pagos fijos o determinables.

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En la clasificación del balance por liquidez, las cuentas por pagar se incluyen en el pasivo corriente.

Las cuentas por pagar son pasivos financieros y se registran por su valor nominal o costo de transacción, tanto en su medición inicial para el balance de apertura, como en su medición posterior.

NOTA 3.13 FONDOS SOCIALES

Los fondos sociales se constituyen de conformidad con la Ley 79 de 1988 y en los estatutos de la Cooperativa. Los fondos sociales se reconocen a su valor nominal. Comprenden el valor de los recursos apropiados de los excedentes del ejercicio anterior, por decisión de la Asamblea General, y de resultados de ciertas actividades o programas especiales. Los fondos sociales corresponden a unos recursos con destinación específica del sector solidario y son la base fundamental del cooperativismo y de solidaridad, no se pueden agotar arbitrariamente ni cambiar de destinación.

NOTA 3.14 OTROS PASIVOS

La conforman instrumentos financieros pasivos tales como: Obligaciones laborales consolidadas, provisiones beneficios a empleados a largo plazo.

Estas cuentas por pagar se registran por su valor nominal o costo de transacción, tanto en su medición inicial para el Estado de Situación Financiera de Apertura, como en su medición posterior.

NOTA 3.15 APORTES SOCIALES

Comprenden los aportes sociales amortizados que son de propiedad de la Cooperativa y al valor de los aportes de los Asociados, los cuales son incrementados anualmente conforme a lo establecido en los estatutos y a las decisiones tomadas en la Asamblea General de Delegados. NOTA 3.16 RESERVAS

Están representadas por los valores apropiados de los excedentes de los ejercicios anteriores, con el fin de satisfacer requerimientos de tipo legal (Reserva para protección de aportes sociales), contractual o estatutarias u ocasionales. Igualmente se constituyen reservas, de acuerdo a las decisiones tomadas en la Asamblea General de Delegados.

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NOTA 3.17 CUENTAS CONTINGENTES Las cuentas contingentes reflejan hechos o circunstancias probables, de las cuales se pueden crear derechos u obligaciones, afectando la estructura financiera del ente económico, como son los valores entregados y recibidos en garantía, créditos aprobados no desembolsados y activos castigados.

Activos Contingentes Requiere que se revele información sobre un activo contingente, cuando sea probable la entrada de beneficios económicos a la Cooperativa. Sin embargo, cuando el flujo de beneficios económicos futuros sea prácticamente cierto, el activo correspondiente no es un activo contingente y, por tanto, es apropiado proceder a reconocerlo como activo.

Pasivos Contingentes La Cooperativa no reconocerá un pasivo contingente como un pasivo si la Cooperativa es responsable de forma conjunta y solidaria de una obligación, la parte de la deuda que se espera que cubran las otras partes se tratará como un pasivo contingente.

Se registrarán pasivos contingentes de:

➢ Obligaciones presentes que surgen de sucesos pasados y no se reconocen como pasivos ya sea porque no es probable que, para su cancelación, se produzca una salida de recursos que incorporen beneficios económicos o porque no pueda hacerse una estimación suficientemente fiable de la cuantía de la obligación.

➢ Una obligación posible, surgida a raíz de sucesos pasados y cuya existencia ha de ser confirmada sólo por la ocurrencia o la falta de ocurrencia de uno o más hechos futuros inciertos que no están enteramente bajo el control de la Cooperativa.

NOTA 3.18 RECONOCIMIENTO DE INGRESOS COSTOS Y GASTOS

Se reconocen los ingresos cuando su importe se puede medir confiablemente, es probable que beneficios económicos fluyan a la entidad en el futuro y la transacción cumple con criterios específicos por las actividades ejecutadas. Se considera que el monto de los ingresos no se puede medir confiablemente hasta que no se hayan resuelto todas las contingencias relativas a la prestación del servicio.

Los ingresos, costos y gastos se llevan al estado de resultado por el sistema de causación, a medida que se presta el servicio o se aplica el costo o gasto de acuerdo con la normatividad legal vigente.

La Cooperativa medirá los ingresos de actividades ordinarias al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir.

NOTA 4 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

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El valor registrado en efectivo y equivalentes de efectivo corresponde al efectivo en caja, depósitos en bancos y otras entidades financieras, como se describe a continuación:

Se han preparado y revisado todas las conciliaciones bancarias correspondientes a las cuentas que maneja la Cooperativa en Bancos. A 31 de diciembre de 2020 se hallan las siguientes partidas conciliatorias:

Las diferencias antes mencionadas no representan ningún riesgo de pérdida.

La caja, bancos y otras entidades financieras y Equivalentes al efectivo a 31 de diciembre de 2020 no presentan restricciones o gravámenes que impidan su normal manejo.

El comportamiento de Bancos y Otras Entidades Financieras corresponde a disposición de recursos de liquidez en cuentas corrientes y de ahorros en Bancos, las cuales son remuneradas a condiciones del mercado.

Equivalentes al Efectivo Son fondos Fiduciarios a la Vista de gran liquidez que se mantienen para cumplir los compromisos de pago a corto plazo más que para propósitos de inversión u otro. de acuerdo con la definición de equivalentes al efectivo, se identifican cuatro criterios, para determinar si una partida se puede clasificar como equivalentes al efectivo: (i) son de corto plazo; (ii) son inversiones de gran liquidez; (iii) son fácilmente convertibles en importes determinados de efectivo; y (iv) están sujetos a un riesgo insignificante de cambios en su valor. Considerando que los fondos fiduciarios a la vista, se mantienen para atender compromisos de corto plazo, y son fácilmente convertibles en efectivo, y están sujetos a un riesgo no significativo de cambios en su valor, y su vencimiento se podría decir que es inmediato, fueron considerados como equivalentes al efectivo, al cumplir con los criterios establecidos en el párrafo 7.2 de la Sección 7 estado de flujos de efectivo de la NIF para las PYMES.

Detalle dic 31/2020 dic 31/2019 Variación %

Caja 517.434.941,00 528.688.939,00 11.253.998,00- -2,1%

Bancos y Otras entidades 6.028.849.218,14 2.904.716.129,81 3.124.133.088,33 107,6%

Equivalentes al efectivo * 668.446.679,13 2.408.002.659,15 1.739.555.980,02- -72,2%

Efectivo de uso restringido (Fondo de Liquidez **) 2.558.838.135,34 2.001.524.174,34 557.313.961,00 27,8%

Total 9.773.568.973,61$ 7.842.931.902,30$ 1.930.637.071,31$ 24,6%

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Efectivo de Uso Restringido El fondo de liquidez en depósitos a la vista, se clasifica como efectivo y equivalentes al efectivo, pero son de carácter restringidos, ya que sólo podrán ser disminuidos en una proporción inferior a la establecida por ley, en los siguientes casos y no se podrá utilizar para imprevistos de la administración de la Cooperativa en el manejo del flujo de caja: a) Para atender necesidades de liquidez originadas en la atención de retiros o reintegros imprevistos o masivos en los depósitos de la organización solidaria. b) Por la disminución de los depósitos El saldo del efectivo de uso restringido a diciembre 31 era el siguiente:

Los CDTS están constituido en entidades bancarias, cuyas tasas están pactadas de acuerdo a lo que ofrecen las entidades por los montos y tiempos de permanencia.

A 31 de diciembre de 2020 el Fondo de Liquidez representa el 10,41% de los Depósitos de Ahorros

NOTA 5 CARTERA DE CREDITOS

Los préstamos se registran por su valor nominal; la acumulación de intereses de cartera de crédito se efectúa hasta el momento en que los créditos se encuentren calificados en categoría B; en adelante se siguen liquidando y contabilizando en cuentas contingentes.

Detalle dic 31/2020 dic 31/2019 Variación %

Fondo Fiduciario de Inversión Colectiva a la vista (Fiduciaria Bogotá) 2.232.626,13 66.301.794,07 64.069.167,94- -96,6%

Fondo Fiduciario de Inversión Colectiva a la vista (Fiduprevisora) 666.214.053,00 2.341.700.865,08 1.675.486.812,08- -71,5%

Total 668.446.679,13$ 2.408.002.659,15$ (1.739.555.980,02)$ -72,2%

Detalle dic 31/2020 dic 31/2019 Variación %

Coopcentral Crecediario (cuenta de ahorro) 615.107.885,34 1.374.500.213,34 759.392.328,00- -55,2%

Certificados de Depósito a Término ** 1.943.730.250,00 627.023.961,00 1.316.706.289,00 100,0%

Total 2.558.838.135,34$ 2.001.524.174,34$ 557.313.961,00$ 27,8%

EFECTIVO DE USO RESTRINGIDO (Fondo Liquidez**)

Tipo Valor Nominal Tasa Efectiva Modalidad Costo Valorado Fecha Vcto

CDT N0. 3001587 1.500.000.000,00 3,10% V 1.508.809.023,00 22/01/2021

CDT N0. 3001591 283.977.295,00 2,96% V 285.474.703,00 27/01/2021

CDT N0. 3001575 148.398.234,00 3,10% V 149.446.524,00 8/01/2021

Total 1.932.375.529,00$ 1.943.730.250,00$

CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINIO (**)

Nit 890.206.107-4 |

24

La Cartera neta de la cooperativa creció en $5.555 millones, equivalente al 13.6% con relación al año 2019, para un saldo de $46.489 millones a corte de 31 de diciembre de 2020, valor que representa el 77% del total de Activos de la Cooperativa, este resultado muestra que la estructura financiera de la Cooperativa está acorde a la de una entidad financiera.

El saldo de la cartera con corte a diciembre 31 es el siguiente:

La clasificación de la cartera de consumo a diciembre 31 presenta la siguiente composición:

La participación en los saldos de la Cartera bruta de acuerdo con la clasificación de la cartera a corte 31 de diciembre de 2020 fue: Consumo Sin libranza (24.9%), Consumo Con libranza (75.1%).

Los intereses de cartera de crédito incrementaron en $95 millones equivalente al 303.2% debido a que a partir del mes de octubre de 2020 se realizó un ajuste en la contabilización de los intereses a partir de la categoría A.

Deterioro Cartera De Crédito

CARTERA DE CREDITO dic 31/2020 dic 31/2019 Variación %

Cartera de Consumo 47.556.166.759,00 41.816.771.029,00 5.739.395.730,00 13,7%

Intereses de Crédito 126.158.123,00 31.290.693,00 94.867.430,00 303,2%

Deterioro (1.192.806.105,00) (913.399.809,00) (279.406.296,00) 30,6%

Total 46.489.518.777,00$ 40.934.661.913,00$ 5.554.856.864,00$ 13,6%

OTRAS GARANTIAS. CALIFICACION Y CLASIFICACION

Con Libranza CATEGORIA dic 31/2020 dic 31/2019 Variación %

Normal A 34.918.748.930,00 29.728.553.948,00 5.190.194.982,00 17,5%

Aceptable B 318.546.086,00 183.998.764,00 134.547.322,00 73,1%

Apreciable C 149.306.206,00 215.578.683,00 66.272.477,00- -30,7%

Significativa D 123.355.062,00 61.521.299,00 61.833.763,00 100,5%

Incobrabilidad E 200.679.976,00 209.331.135,00 8.651.159,00- -4,1%

Total Con Libranza 35.710.636.260,00$ 30.398.983.829,00$ 5.311.652.431,00$ 17,5%

Sin Libranza CATEGORIA dic 31/2020 dic 31/2019 Variación %

Normal A 10.818.679.926,00 10.758.537.235,00 60.142.691,00 0,6%

Aceptable B 293.881.567,00 225.201.646,00 68.679.921,00 30,5%

Apreciable C 116.840.922,00 97.453.353,00 19.387.569,00 19,9%

Significativa D 69.235.004,00 38.104.740,00 31.130.264,00 81,7%

Incobrabilidad E 546.893.080,00 298.490.226,00 248.402.854,00 83,2%

Total Sin Libranza 11.845.530.499,00$ 11.417.787.200,00$ 427.743.299,00$ 3,7%

TOTAL CARTERA 47.556.166.759,00$ 41.816.771.029,00$ 5.739.395.730,00$ 13,7%

INTERESES CARTERA POR COBRAR

OTRAS GARANTIAS Categoría dic 31/2020 dic 31/2019 Variación %

Normal A 78.821.772,00 14.514.762,00 64.307.010,00 443,0%

Aceptable B 9.735.889,00 1.224.764,00 8.511.125,00 694,9%

Apreciable C 3.854.317,00 2.110.834,00 1.743.483,00 82,6%

Significativa D 4.686.040,00 1.109.539,00 3.576.501,00 322,3%

Incobrabilidad E 29.060.105,00 12.330.794,00 16.729.311,00 135,7%

TOTAL INTERESES CARTERA 126.158.123,00$ 31.290.693,00$ 94.867.430,00$ 303,2%

Nit 890.206.107-4 |

25

El deterioro de la cartera presenta el siguiente saldo:

De conformidad con lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008 de la Superintendencia de la Economía, al corte del 31 de diciembre de 2020 se aplicó una provisión general del 1%.

A diciembre 31 el deterioro de la cartera se aplicó en las siguientes proporciones:

El deterioro se aplicó de acuerdo a lo establecido en la Circular Básica Contable y

Financiera 004 de 2008 y la Circular 003 2013 tanto para deterioro individual como

para deterioro general ,además se tuvo en cuenta la evaluación realizada por el

Comité Evaluador de Cartera de acuerdo a las directrices de la Supersolidaria

mediante las observaciones dadas en la carta circular N°17 de 17 de julio de

2020,el resultado de la evaluación impactó el gasto en provisión en $23.683.633,

DETERIORO dic 31/2020 dic 31/2019 Variación %

Deterioro Individual Cartera 679.643.975,00 479.680.932,00 199.963.043,00 41,7%

Deterioro General de Cartera 475.561.668,00 418.167.710,00 57.393.958,00 13,7%

Deterioro Intereses 37.600.462,00 15.551.167,00 22.049.295,00 141,8%

TOTAL DETERIORO 1.192.806.105,00$ 913.399.809,00$ 279.406.296,00$ 30,6%

DETERIORO Saldo a Dic 31/2019 Provisiones año

2020

Recuperaciones

año 2020

Castigos año

2020 Saldo a Dic 31/2020

Deterioro Individual Cartera 479.680.932,00 199.963.043,00 - - 679.643.975,00

Deterioro General de Cartera 418.167.710,00 57.393.958,00 - - 475.561.668,00

Deterioro Intereses 15.551.167,00 22.049.295,00 - - 37.600.462,00

TOTAL 913.399.809,00$ 279.406.296,00$ - - 1.192.806.105,00$

DETERIORO CARTERA CREDITO CONSUMO

Deterioro Individual Cartera Categoría dic 31/2020 dic 31/2019 Variación %

Aceptable B 4.852.004,00 3.397.295,00 1.454.709,00 42,8%

Apreciable C 22.260.901,00 28.922.239,00 6.661.338,00- -23,0%

Significativa D 32.288.207,00 16.895.851,00 15.392.356,00 91,1%

Incobrabilidad E 620.242.863,00 430.465.547,00 189.777.316,00 44,1%

Total Deterioro Individual Cartera 679.643.975,00$ 479.680.932,00$ 199.963.043,00$ 41,7%

Deterioro General Cartera % dic 31/2020 dic 31/2019 Variación %

Cartera con Libranza 1,0% 357.106.363,00 303.989.838,00 53.116.525,00 17,5%

Cartera sin Libranza 1,0% 118.455.305,00 114.177.872,00 4.277.433,00 3,7%

Total Deterioro General 475.561.668,00$ 418.167.710,00$ 57.393.958,00$ 13,7%

Deterioro Intereses Categoría dic 31/2020 dic 31/2019 Variación %

Apreciable C 3.854.317,00 2.110.834,00 1.743.483,00 82,6%

Significativa D 4.686.040,00 1.109.539,00 3.576.501,00 322,3%

Incobrabilidad E 29.060.105,00 12.330.794,00 16.729.311,00 135,7%

Total Deterioro Intereses 37.600.462,00 15.551.167,00 22.049.295,00 141,8%

Total Deterioro 1.192.806.105,00$ 913.399.809,00$ 279.406.296,00$ 30,6%

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26

por efecto de la recalificación de deterioro de los asociados al periodo de evaluación

.

Cartera Reestructurada: En el año 2020 la Cooperativa no reestructuró ningún crédito.

Castigo Cartera de Crédito: En el año 2020 la Cooperativa no registró castigos de cartera.

Calidad de Cartera de Crédito Total

El Indicador de Mora y Riesgo comparativo diciembre de 2020 frente al año anterior fue el siguiente:

La cartera de créditos vencida cerro en el año 2020 en el 3.82% presentando una variación de 0.64% con respecto al registrado en el año inmediatamente anterior que fue del 3.18%

ALIVIOS Y EFECTOS CARTERA DE CREDITO

El Consejo de Administración de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de los trabajadores del sector Educativo de Colombia Cooprodecol Ltda., en uso de sus atribuciones legales y estatutarias y de acuerdo a lo instruido y recomendado en la carta circular N°11 y circular N°12 de 19 de marzo de 2020 expedidas por la Supersolidaria para mitigar los efectos derivados de la situación de emergencia

TOTAL PROVISIÓN CON APLICACIÓN RECALIFICACIÓN DE

DETERIORO

TOTAL PROVISIÓN SIN

RECALIFICACIÓN DE

DETERIORO

68.512.971$ 44.829.338$

IMPACTO DE LA EVALUACIÓN 23.683.633$

CUADRO COMPARATIVO DE LA PROVISIÓN DE LOS 49 ASOCIADOS RECALIFICADOS

DETERIORADOS CON CORTE A DICIEMBRE DE 2020

MONTOS POR COMPOSICION DE CAPITAL, INTERESES, GARANTIA Y DETERIORO

DETERIORO Saldo Capital a Dic

31/2020

Saldo Intereses a Dic

31/2020

Garantias a Dic

31/2020

Deterioro a Dic

31/2020

Normal A 45.737.428.856,00 78.821.772,00 15.475.161.604,00 -

Aceptable B 612.427.653,00 9.735.889,00 233.701.004,00 4.852.004,00

Apreciable C 266.147.128,00 3.854.317,00 72.708.697,00 22.260.901,00

Significativa D 192.590.066,00 4.686.040,00 65.629.757,00 32.288.207,00

Incobrabilidad E 747.573.056,00 29.060.105,00 133.847.942,00 620.242.863,00

TOTAL 47.556.166.759,00$ 126.158.123,00$ 15.981.049.004,00$ 679.643.975,00$

Dic 31/2020 Dic 31/2019

Indicador Sin libranza 8,67% 5,77%

Indicador con Libranza 2,22% 2,21%

Indicador total 3,82% 3,18%

INDICADOR DE CARTERA

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económica, social y ecológica en todo el territorio nacional declarada por el gobierno nacional, adopto las siguientes Politicas y procedimientos de cartera de creditos para identificar a los asociados que serian objeto de la aplicación de medidas especiales para atender la situacion de emergencia declarada y aplicar las alternativas previstas en la instrucción antes mencionada Mediante acta N°739 de 20 de Marzo de 2020:

• Se creó un comité de atención emergencias para que se encargara de conocer, analizar y dar solución a situaciones que se presenten con ocasión de PANDEMIA que es conformado por el personal del equipo técnico de la cooperativa.

• El Periodo de Gracia fue máximo de 120 días (4 meses) a partir del 1 de abril de 2020 teniendo en cuenta que a corte de 29 de febrero no presentaran mora mayor o igual a 30 dias (incluidos los reestructurados), sin que dicho Periodo de Gracia se considerara como un factor de mayor riesgo en el monitoreo de la cartera tal como lo indica el numeral 2 de la Circular externa No. 11 y hasta el 30 de julio de 2020.

• El asociado solicito el alivio por escrito y sustentando él o los motivos que con ocasión del COVID-19 no le permitio cumplir sus compromisos adquiridos. El tiempo requerido lo manifesto el asociado sin embargo las dos opciones eran de (2 meses y 4 meses).

• La calificación en cartera se mantuvo con corte a febrero de 2020 para los creditos que se les otorgo el alivio de periodo de gracia, hasta el tiempo aprobado para cada uno de ellos según el caso.

• No se cobro intereses corrientes ni moratorios. El tiempo pactado o solicitado se corrio para el final del crédito.

El comité de emergencias aprobó para el periodo de 1 de abril a 30 de julio de 2020,

periodo de gracia a 300 asociados que se encontraban en una situación difícil

producto de la emergencia sanitaria y por ende en ese momento no podían cumplir

con el pago mensual de sus obligaciones.

Luego teniendo en cuenta la Circular Externa No. 17 de fecha 17 de julio de 2020 y

Circular Externa No. 18 de fecha 10 de agosto de 2020, el Consejo de

administración según acta 745 de agosto 27 de 2020, previo análisis del flujo de

caja e impacto financiero adopto las siguientes medidas :

✓ No se acogió en su integridad a lo contemplado en la Circular N.17 del 17 de

julio de 2020

✓ Brindo alivios contemplados en el Capítulo II de la Circular Básica Contable

y Financiera (reestructuraciones, novaciones) que igual son contempladas

en la Circular Externa N.17.

✓ Para los asociados beneficiados de la Circular N.11 de marzo de 2020 y que

querian continuar con el periodo de gracia ahora contemplados en la Circular

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N.17 se les adelanto el respectivo estudio y se les brindo lo dicho en el inciso

anterior.

Para el cierre de diciembre de 2020 del total de asociados que solicitaron periodo

de gracia tenemos 212 creditos activos que reperesentan un saldo de capital de

$ 2.250.689.426;

Los 88 créditos restantes tuvieron los siguientes tratamientos:

El impacto financiero y flujo de caja de acuerdo a las políticas implementadas en lo

establecido en la Circular Externa 11emitida por la Supersolidaria de fecha 19 de

marzo de 2020, se otorgaron periodos de gracia de 2 y 4 meses a partir del mes de

abril de 2020, sin causar y sin registrar en la contabilidad los intereses dejados de

recibir durante el periodo otorgado afectando el estado de resultados en dichos

periodos, brindándole un beneficio y alivio real al asociado.

En el siguiente cuadro se observa el número de solicitudes otorgadas a los

asociados durante los 4 meses establecidos en la circular, que corresponde al

7,30%, del total de la cartera de créditos.

Los créditos que fueron objeto de alivios representan el siguiente capital de acuerdo

a los meses otorgados por un valor de 3.245.562.052 que corresponde al 7,24% del

total de la cartera.

OBSERVACIÓN CANTIDAD

Novación 34

Desafiliación 6

Cancelaron por caja o transferencia Bancaria . 48

TOTAL CANCELADOS 88

CREDITOS CANCELADOS -QUE SE LES OTORGO PERIODO DE GRACIA

MESES CREDITOS PERIODOS (2) PERIODOS (4) NUMERO DE

CREDITOS

% CREDITOS

ALIVIOS

ABRIL 46 33 13 4144 1,11%

MAYO 157 154 3 4115 3,82%

JUNIO 81 81 4087 1,98%

JULIO 16 16 4052 0,39%

TOTAL 300 284 16 7,30%

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29

Según las políticas aprobadas por el consejo de administración respecto al periodo

de gracia otorgado a los asociados durante los meses de abril a julio fue un periodo

muerto en el cual no se le cobro intereses corrientes-intereses de mora a los

asociados y tampoco se causaron los intereses contablemente, presentando el

siguiente impacto en los estados financieros y en el flujo de caja

El impacto en los estados financieros fue de $103. 078.812,34

El valor estimado del deterioro en condiciones normales si no se les hubiese

otorgado periodo de gracia a los 300 asociados su calificación de deterioro estimado

es la (suma de meses en periodo de gracia otorgados + categoría al momento de

solicitud del periodo de gracia) nos da una provisión estimada al cierre de diciembre

de 2020 de $164.269.295 ; en comparación con la provisión real con la que cerro a

diciembre de 2020 es de $10.780.037 ; esto quiere decir que los alivios que se

otorgaron a los asociados 300 asociados nos ayudó a evitar un deterioro estimado

no contabilizado de $ 153.489.258.

MESES TOTAL CARTERA TOTAL CARTERA

ALIVIO 2 MESES

TOTAL CARTERA

ALIVIO 4 MESES

TOTAL CAPITAL

ALIVIO

% CARTERA

CON ALIVIO

ABRIL 44.705.608.306,00 384.595.853,00 193.918.191,00 578.514.044,00 1,29%

MAYO 44.625.986.806,00 1.569.540.621,00 59.427.606,00 1.628.968.227,00 3,65%

JUNIO 45.229.373.361,00 829.110.827,00 829.110.827,00 1,83%

JULIO 45.547.171.391,00 208.968.954,00 208.968.954,00 0,46%

TOTAL 2.992.216.255,00 253.345.797,00 3.245.562.052,00 7,24%

MES

IMPACTO FINANCIERO

(INTERESES DEJADOS DE

RECIBIR )

ABRIL 8.657.877,47

MAYO 32.869.130,46

JUNIO 38.930.845,04

JULIO 18.670.275,71

AGOSTO 3.950.683,66

TOTAL 103.078.812,34

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30

NOTA 6 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

Las propiedades, planta y Equipo se deprecian en forma mensual, aplicando el método de línea recta sobre el saldo que aparece en libros.

En diciembre de 2020 la cooperativa adquirió la casa ubicada en la Carrera 34 N0. 52-67 (adjunta a la sede principal) barrio cabecera del llano de Bucaramanga por valor de $1.055 millones, con el fin de ampliar la sede principal y prestar un mejor servicio al asociado, el

objetivo es que en el año 2021 se lleven a cabo las adecuaciones correspondientes para colocarlo al servicio de los asociados, hasta tanto esté en condiciones de uso éste inmueble se registra en la contabilidad como construcciones en curso.

Las propiedades, planta y equipo se encuentran debidamente amparadas contra todo riesgo mediante pólizas de seguros contratadas con una aseguradora legalmente autorizada para operar en Colombia y con oficinas dentro del territorio del país.

En el saldo de propiedades, planta y equipo no hay activos recibidos en arrendamiento financiero, no existen restricciones en ningún tipo de los activos y no presentan deterioro.

En el año 2020 no se presentaron castigos de propiedad planta y equipo.

La Cooperativa clasifica, evalúa y asigna la vida útil sus activos en los siguientes grupos:

La composición de esta cuenta a diciembre 31 es la siguiente:

TOTAL PROVISIÓN ESTIMADA EN CONDICIÓNES NORMALES SIN

PERIODO DE GRACIA - CIERRE DE DICIEMBRE DE 2020

TOTAL PROVISIÓN-

DE ASOCIADOS QUE SE LES

OTORGO PERIODO DE

GRACIA EN EL AÑO 2020 -AL

CIERRE DE CIERRE DE

164.269.295$ 10.780.037$

El valor estimado del deterioro no contabilizado durante el

presente año . 153.489.258$

TOTAL 300 ASOCIADOS QUE TUVIERON PERIODO DE GRACIA EN EL AÑO 2020

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31

A continuación, se muestra el movimiento de la propiedad planta y equipo durante el año 2020:

NOTA 7 OTROS ACTIVOS

Este rubro compuesto de la siguiente manera:

INVERSIONES EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO:

Corresponde a los aportes que tiene la cooperativa en entidades del sector solidario.

CUENTAS POR COBRAR

Las cuentas por cobrar se desagregan así:

Edificaciones dic 31/2020 dic 31/2019 Variación %

Terrenos 900.000.000,00 900.000.000,00 - 0,0%

Edificaciones 674.822.204,00 674.822.204,00 - 0,0%

Construcciones en curso 1.055.434.127,00 - 1.055.434.127,00 100,0%

Depreciación (45.986.527,00) (37.551.247,00) (8.435.280,00) 22,5%

TOTAL 2.584.269.804,00$ 1.537.270.957,00$ 1.046.998.847,00$ 68,1%

Muebles y Equipo dic 31/2020 dic 31/2019 Variación %

Muebles y equipo oficina 390.703.411,00 349.106.004,00 41.597.407,00 11,9%

Depreciación (196.160.133,07) (144.929.178,00) (51.230.955,07) 35,3%

TOTAL 194.543.277,93$ 204.176.826,00$ (9.633.548,07)$ -4,7%

Equipo Cómputo dic 31/2019 dic 31/2018 Variación %

Equipo de cómputo 283.526.215,65 240.210.807,00 43.315.408,65 18,0%

Depreciación (186.190.115,43) (141.601.572,00) (44.588.543,43) 0,31

TOTAL 97.336.100,22$ 98.609.235,00$ (1.273.134,78)$ -1,3%

Maquinaria y Equipo dic 31/2019 dic 31/2018 Variación %

Maqinaria y equipo 76.359.599,00 74.574.599,00 1.785.000,00 100,0%

Depreciación (906.170,00) (290.010,00) (616.160,00) 100,0%

TOTAL 75.453.429,00 74.284.589,00 1.168.840,00 100,0%

TOTAL PROPIEDADES 2.951.602.611,15$ 1.914.341.607,00$ 1.037.261.004,15$ 54,2%

TIPO DE ACTIVO Saldo a Dic 31/2019 Adquisiciones o

Mejoras 2020

Depreciac.

Acumulada a Dic 2020

Castigos

2020 Saldo a Dic 31/2020

Edificios 1.574.822.204,00 45.986.527,00 - 1.528.835.677,00

Construcciones en curso - 1.055.434.127,00 - 1.055.434.127,00

Equipo de Oficina 349.106.004,00 41.597.407,00 196.160.133,07 - 194.543.277,93

Equipo de Cómputo 240.210.807,00 43.315.408,65 186.190.115,43 - 97.336.100,22

Maquinaria y Equipo 74.574.599,00 1.785.000,00 906.170,00 - 75.453.429,00

TOTAL 2.238.713.614,00 1.142.131.942,65 429.242.945,50 - 2.951.602.611,15$

Detalle dic 31/2020 dic 31/2019 Variación %

Inversiones en Instrumentos Patrimonio 130.138.134,31 123.934.929,79 6.203.204,52 5,0%

Cuentas por cobrar y otras 421.507.121,89 153.112.245,35 268.394.876,54 175,3%

Activos Intangibles 540.781.687,00 569.144.683,00 (28.362.996,00) -5,0%

Total Otros Activos 1.092.426.943,20 846.191.858,14 246.235.085,06 29,1%

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• Deudores Patronales y Empresas Corresponde a los descuentos que quedaron pendientes de cancelar por parte de las deudoras patronales, los cuales fueron cancelados en los primeros 10 días de Enero de 2021.

• Convenios Corresponde a los convenios de recaudo y retiros de depósitos con Efecty.

• Otras cuentas por cobrar Corresponde a saldos por cobrar por concepto de incapacidades por $22 millones

y un cheque pendiente de cobro de un asociado por valor de $32 millones.

ACTIVOS INTANGIBLES

Los activos intangibles están representados especialmente por el valor de nuestro software Atlantis Sico al cual se le ha considerado una vida útil de 20 años según certificación de la empresa desarrolladora, su amortización es el de línea recta.

La composición de éste rubro a diciembre 31 es la siguiente:

Los activos intangibles están representados especialmente por el valor de nuestro software Atlantis Sico al cual se le ha considerado una vida útil de 20 años según certificación de la empresa desarrolladora, su amortización es el de línea recta.

A continuación, se muestra el movimiento de los intangibles del año 2020, el ajuste por valor de $386.750 peso corresponde a que en el mes de diciembre de 2019 al momento de registrar contablemente el valor de la amortización por valor de $386.750 y que se debía llevar a la cuenta amortización acumulada cuenta 1910.95, se llevó a la cuenta PUC 1910.35 programas y aplicaciones informáticas. Esta corrección se llevó a cabo en el mes de enero de 2020.

CUENTAS POR COBRAR

Detalle dic 31/2020 dic 31/2019 Variación %

Anticipos por impuestos 3.184.589,31 3.258.241,35 (73.652,04) -2,3%

Deudores Patronales y Empresas 226.610.079,00 135.713.344,00 90.896.735,00 67,0%

Convenios 121.326.443,00 2.535.630,00 118.790.813,00 4684,9%

Otras cuentas por cobrar 75.936.739,58 18.558.125,00 57.378.614,58 309,2%

Deterioro Otras cuentas por cobrar (5.550.729,00) (6.953.095,00)

Total Otros Activos 421.507.121,89$ 153.112.245,35$ 266.992.510,54$ 174,4%

Detalle dic 31/2020 dic 31/2019 Variación %

Software y programas para computador 474.440.000,00 474.440.000,00 - 0,0%

Aplicaciones Informàticas 208.845.000,00 208.458.250,00 386.750,00 0,2%

Amortizacion Acumulada (142.503.313,00) (113.753.567,00) (28.749.746,00) 25,3%

Total Intangibles 540.781.687,00$ 569.144.683,00$ (28.362.996,00)$ -5,0%

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Los intangibles se encuentran contabilizados por su costo menos la amortización acumulada.

NOTA 8 DEPOSITOS Y EXIGIBILIDADES

Registra las obligaciones a cargo de la entidad por captación de depósitos a la vista o a plazo a través de los diversos mecanismos autorizados. El siguiente es un resumen de los saldos de depósitos recibidos de asociados de la Cooperativa en desarrollo de sus operaciones en captación de depósitos.

Los depósitos y exigibilidades a diciembre 31 de 2020, están conformadas exclusivamente de las captaciones realizadas por asociados, así:

• La tasa de captaciones promedio ponderada de ahorros a la vista en el año 2020 fue de 3.04% efectiva anual. Los intereses se liquidan mensualmente sobre el promedio diario y son abonados en la cuenta de ahorros.

• La tasa de captaciones promedio ponderada de CDAT’S en el año 2020 fue de 7.1% efectiva anual. Los plazos para captación de CDAT’S van de 1 a 18 meses. Los intereses se liquidan mensualmente y se registran en cuenta por pagar y al vencimiento del título son abonados en cuenta de ahorros o se capitalizan al nuevo título según el deseo del tenedor del título.

• La tasa de captaciones promedio ponderada de ahorro contractual en el año 2020 fue de 5.11% efectiva anual. Los intereses se liquidan mensualmente sobre el saldo del último día del mes y se abonan en cuenta de ahorros.

Al corte del 31 de diciembre de 2020, los ahorros a la vista representan el 41% del total de depósitos; los CDATS el 44% y el ahorro contractual el 15%.

Tipo de Intangible Saldo a Dic 31/2019 Adquisiciones o

Mejoras 2020

Amortizaciòn

Acumulada a Dic

2020

Ajuste Castigos

2020Saldo a Dic 31/2020

Programas para computador 474.440.000,00 - 132.447.813,00 - - 341.992.187,00

Aplicaciones Informàticas 208.458.250,00 - 10.055.500,00 386.750,00 - 198.016.000,00

TOTAL 682.898.250,00$ -$ 142.503.313,00$ 386.750,00$ -$ 540.008.187,00$

Detalle dic 31/2020 dic 31/2019 Variación %

Ahorros a la vista activos 10.023.988.924,98 8.005.613.067,95 2.018.375.857,03 25,2%

Ahorros a la vista inactivos 280.589.926,31 246.349.872,37 34.240.053,94 13,9%

Cdts emitidos a menos de 6 meses 844.872.793,00 785.312.656,00 59.560.137,00 7,6%

Cdats emitidos igual a 6 meses y menos de 12 meses 7.809.126.708,81 8.378.892.355,95 569.765.647,14- -6,8%

Cdats emitidos más de 12 meses y menos de 18 meses 117.748.930,00 - 117.748.930,00 100,0%

Igual o superior a 18 meses 1.976.976.180,00 - 1.976.976.180,00 100,0%

Intereses Cdats 284.441.182,00 337.122.634,00 52.681.452,00- -15,6%

Ahorro Programado contractual 3.265.704.701,00 2.042.680.726,00 1.223.023.975,00 59,9%

Ahorro de Vivienda Contractual 268.401.371,32 38.660.000,00 229.741.371,32 594,3%

Intereses Ahorro Programado 244.788.984,00 119.708.860,00 125.080.124,00 104,5%

Intereses Ahorro Vivienda 7.131.468,00 358.702,00 6.772.766,00 1888,1%

Total depósitos 25.123.771.169,42$ 19.954.698.874,27$ 5.169.072.295,15$ 25,9%

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NOTA 9 CUENTAS POR PAGAR

Incluye cuentas pendientes con proveedores y obligaciones impositivas, que al corte de diciembre terminaron con saldo a continuación se detallan:

En este rubro se detallan las cuentas por pagar registradas a corte de diciembre de 2020.

El saldo de la cuenta "Cuentas por pagar” corresponde:

• Costos y gastos por pagar El saldo de la cuenta de seguros (póliza deudores) corresponde a los valores que mensualmente pagan los asociados por éste concepto, pero que por diferentes motivos (disminución en tasa) a través de los años ha venido quedando un remanente ante lo cual el Consejo de Administración en reunión de noviembre 25 de 2020 y según acta No. 749. Aprueba trasladar con destino al Fondo de Educación la suma de $250 millones y con destino al Fondo de Previsión y seguridad social la suma de $ 152 millones, para beneficio de los asociados.

• Contribuciones y afiliaciones Corresponde al valor causado a diciembre 31 de 2020 por concepto de contribución

a la Supersolidaria y que se cancela en enero y agosto de 2021.

• Impuestos Gravámenes y Tasas Impuestos por pagar corresponde a la retención en la fuente e Industria y comercio

practicadas, al gravamen a los movimientos financieros, y al Impuesto al valor

agregado de último periodo gravable según la periodicidad de los impuestos

practicados o aplicados según la normatividad fiscal.

• Valores por Reintegrar Se registran las consignaciones pendientes por identificar.

Detalle dic 31/2020 dic 31/2019 Variación %

Costos y Gastos por Pagar 78.868.504,00 345.189.605,00 (266.321.101,00) -77,2%

Contribuciones y Afiliaciones 42.992.631,00 36.747.000,00 6.245.631,00 17,0%

Cuentas por pagar impuesto 70.945.493,44 55.198.362,00 15.747.131,44 28,5%

Valores por Reintegrar 72.139.452,00 15.910.618,00 56.228.834,00 353,4%

Retenciones y Aportes Laborales 40.828.018,00 24.864.136,00 15.963.882,00 64,2%

Remanentes por pagar 53.949.784,53 46.682.859,00 7.266.925,53 15,6%

Cuentas por pagar otras 40.942.050,00 34.337.216,00 6.604.834,00 19,2%

Total cuentas por pagar 400.665.932,97$ 558.929.796,00$ (158.263.863,03)$ -28,3%

Costos y Gastos Por Pagar dic 31/2020 dic 31/2019 Variación %

Servicios Públicos 164.299,00 493.519,00 (329.220,00) -66,7%

Seguros 60.447.066,00 333.559.461,00 (273.112.395,00) -81,9%

Gastos de Viaje - 40.000,00 (40.000,00) -100,0%

Otros 18.257.139,00 11.096.625,00 7.160.514,00 64,5%

Total costos y gastos por pagar 78.868.504,00$ 345.189.605,00$ (266.321.101,00)$ -77,2%

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• Retenciones y aportes laborales Corresponde al registro de la seguridad social y aportes parafiscales los cuales son

cancelados en el mes de enero de 2021.

• Remanentes por pagar Corresponde a los remanentes por devolver o aplicar, como las desafiliaciones.

• Cuentas por pagar otras Corresponde entre otras a la prima de depósitos por pagar a Fogacoop por valor de

$31 millones, la cual se cancela en el mes de febrero de 2021 y a exigibilidades por

servicios de pago por $10 millones que se pagan en enero de 2021.

NOTA 10 FONDOS SOCIALES

A 31 de diciembre de 2020, los fondos sociales, mutuales y otros correspondían a:

Los recursos de los fondos sociales de la entidad provienen de las apropiaciones de los excedentes del ejercicio anterior, por decisión de la Asamblea General y en el caso del fondo de solidaridad se tiene una aportación mensual directa de los asociados, según lo estipulado en los estatutos vigentes de la entidad (art. 10), equivalente al 0.8% de un SMMLV. Estos fondos son agotables mediante destinación específica según reglamentos vigentes del fondo de solidaridad y fondo de educación, emitidos por el Consejo de Administración

El saldo del fondo de solidaridad a diciembre 31 de 2020 es de $106 millones, correspondiendo a valores comprometidos por conceptos de auxilios que se encuentran establecidos en el reglamento de solidaridad, estos recursos serán entregados en la vigencia 2020.

En la vigencia económica 2020, se aprobaron un total de 976 solidaridades, las cuales ascendieron a un monto de $ 547 millones y $59 millones para pago del impuesto de renta año gravable 2019.

Fondos Sociales dic 31/2020 dic 31/2019 Variación %

Fondo Social Educación 289.364.321,58 82.382,72 289.281.938,86 351144,0%

Fondo Social Solidaridad 105.697.706,38 159.074.248,92 (53.376.542,54) -33,6%

Fondo Previsión y seguridad social 215.717.678,75 33.803.685,88 181.913.992,87 538,1%

Fondo Deportes 31.437.565,20 31.437.565,20 - 100,0%

Total Fondos sociales 642.217.271,91$ 224.397.882,72$ 417.819.389,19$ 186,2%

Cuenta Saldo a Ejecutar dic

31/2019

Apropiación

excedentes

Dctos de asociados

y otros conceptos Renta (Dian) Ejecución del año

Saldo Final Dic

31/2019

Educación 82.382,72 89.916.919,86 250.000.000,00 19.535.750,00 31.099.231,00 289.364.321,58

Solidaridad 159.074.248,92 51.381.097,06 546.959.386,40 58.607.250,00 593.109.776,00 105.697.706,38

Previsión y Seguridad social 33.803.685,88 12.845.274,27 211.466.600,60 - 42.397.882,00 215.717.678,75

Fondo Deportes 31.437.565,20 - - - - 31.437.565,20

Total 224.397.882,72$ 154.143.291,19$ 1.008.425.987,00$ 78.143.000,00$ 666.606.889,00$ 642.217.271,91$

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Al fondo de educación en el mes de diciembre de 2020 se le inyectaron $250 millones y al fondo de previsión $152 millones, los cuales fueron trasladados del saldo de la cuenta por pagar por concepto del seguro de cartera que a través de los años han sido cancelados por los asociados que solicitan créditos. Dicho traslado fue aprobado por el Consejo de Administración según acta 749 de 25 de noviembre de 2020.

El valor ejecutado en el fondo de educación en la vigencia 2020 fue de $31 millones y se destinó a capacitación de directivos y empleados. Los saldos por ejecutar del fondo de educación a diciembre 31 de 2020 por $289 millones se ejecutarán en la vigencia 2021 de acuerdo con el reglamento interno establecido.

El tiempo estimado de ejecución de los fondos sociales de educación y solidaridad se establece en un (1) año, sin embargo, si quedan recursos pendientes al corte anual se solicita a la Asamblea la autorización para la ejecución de los recursos para el año inmediatamente siguiente, dentro de su destinación originalmente prevista. El Fondo de Previsión y Seguridad Social tiene como objetivo brindar apoyo económico a los familiares después de la muerte del asociado. Fue creado directamente por la Asamblea y se alimenta de los descuentos directos del asociado en un 10% del ingreso mensual que corresponde al 0,80% del smmlv que aporta cada asociado con destino al fondo de solidaridad según lo aprobado en el artículo 9 de los estatutos. De los excedentes obtenidos en la vigencia 2019, la Asamblea General Ordinaria aprobó trasladar un 5% con destino a éste fondo que equivale a $12.8 millones de pesos. Durante el año 2020 se beneficiaron 21 familiares de asociados fallecidos por un valor total de $42 millones de pesos e ingresaron por concepto de descuentos directos de los asociados la suma de $59 millones de pesos. Este fondo presenta un saldo a diciembre 31/2020 de $216 millones de pesos. El Fondo de Deportes fue aprobado en la Asamblea General de Delegados realizada en Marzo de 2019 y aprobó un traslado de los excedentes vigencia año 2018 de un 5% que equivale a $31.4 millones, a la fecha aún no se ha reglamentado.

NOTA 11 OTROS PASIVOS

La composición de los otros pasivos a diciembre 31 es la siguiente:

• Obligaciones Laborales

Otros Pasivos dic 31/2020 dic 31/2019 Variación %

Obligaciones Laborales (beneficio Empleados) 137.200.222,42 96.814.523,00 40.385.699,42 41,7%

Provisiones 5.979.167,00 35.502.478,00 29.523.311,00- -83,2%

Total Otros pasivos 143.179.389,42$ 132.317.001,00$ 10.862.388,42$ 8,2%

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Corresponden a las retribuciones provenientes de una relación laboral que la Cooperativa proporciona a los empleados a cambio de sus servicios.

De acuerdo con la legislación laboral colombiana los empleados tienen derecho a beneficios a corto plazo como: salarios, vacaciones, primas legales y extralegales y cesantías e intereses de cesantías.

• Provisiones La provisión por beneficios a largo plazo corresponde a las cesantías retroactivas de un funcionario vinculado antes de la Ley 50/90, por considerarse inmaterial, la cooperativa actualiza todos los años dicho valor de acuerdo al último salario recibido por los empleados.

NOTA 12 CAPITAL SOCIAL-APORTES SOCIALES

La Cooperativa aplica la excepción contenida en el Decreto Reglamentario 2496 modificatorio del Decreto 2420 de 2015 y por lo tanto trata los aportes sociales conforme la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008 de la Superintendencia de la Economía solidaria y la Ley cooperativa. Para todos los efectos legales y estatutarios los aportes sociales mínimos serán de 14.500 SMLMV. Dichos aportes no serán reducibles durante la vida de la entidad. El capital de la Cooperativa está compuesto por los aportes ordinarios que según los estatutos corresponde al 5% del salario mínimo legal mensual vigente y a la capitalización de la revalorización de aportes sociales. En Asamblea General de Asociados del año 2020 se aprobó revalorizar los aportes de los asociados en un 10% de los excedentes en cuenta individual de cada asociado por valor total de $26 millones de pesos. Las devoluciones de los aportes sociales individuales no podrán efectuarse a los asociados cuando éstas afecten el capital mínimo irreducible y/o afecten el margen mínimo de solvencia exigidos por las normas legales vigentes. Los aportes sociales se detallan a continuación:

NOTA 13 RESERVA PROTECCION APORTES

Corresponde al valor apropiado de los excedentes con el propósito de proteger el patrimonio social de la Cooperativa.

Detalle dic 31/2020 dic 31/2019 Variación %

Aportes sociales 15.744.067.211,00 13.383.668.424,00 2.360.398.787,00 17,6%

Aportes sociales mínimos no reducibles 12.728.143.500,00 12.007.682.000,00 720.461.500,00 6,0%

Total 28.472.210.711,00$ 25.391.350.424,00$ 3.080.860.287,00$ 12,1%

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De acuerdo con el Artículo 54 de la Ley 79 de 1988, la reserva Protección de Aportes se conforma como mínimo con el 20% de los excedentes liquidados de cada ejercicio y su objetivo es absorber pérdidas futuras. Cuando esta reserva se hubiere empleado para compensar pérdidas, la primera aplicación de excedentes futuros será la de restablecer la reserva al nivel que tenía antes de su utilización.

En la asamblea a realizarse en marzo de 2021, se debe tener en cuenta el compromiso adquirido en la asamblea de Junio de 2020 para el incremento de la reserva legal, en el cual se dio cumplimiento a lo dispuesto en el literal a) del artículo 6 del decreto 037 de 2015 y acatando los lineamientos dados por la Superintendencia de Economía Solidaria, la asamblea aprobó incrementar la reserva para protección de aportes sociales en el año 2021 en un porcentaje adicional al legal en un 10% de los excedentes (si los hubiera) que se generen al cierre del ejercicio 2020.

NOTA 14 FONDO DESTINACION ESPECIFCA Conformado por los siguientes fondos: El Fondo para amortizar aportes: está destinado exclusivamente para la readquisición o amortización de aportes, y fue creado por la Asamblea General de Delegados realizada en Marzo/04 con el 10% de los excedentes del año inmediatamente anterior. Otros Fondos (Pro-Sede): Fue creada en Asamblea General de Delegados con destino exclusivo a compra de sede para la Cooperativa y se incrementa con la apropiación de los excedentes aprobados en cada Asamblea. Fondo Capital Institucional: fue creado por la Asamblea General de Delegados realizada en Marzo/08 con el 5% de los excedentes del año inmediatamente anterior, en Asamblea General de Delegados realizada en Marzo 18 de 2011 se aprobó con cargo al gasto del período económico incrementar éste fondo con el 10% de los excedentes mensuales, en Asamblea llevada a cabo el 22 de Marzo de 2013 éste porcentaje se incrementó al 20%, y en Asamblea de Marzo/2015 se aprobó no seguir trasladando ningún valor para éste concepto teniendo en cuenta la normatividad vigente. La composición de estos fondos es la siguiente:

Detalle dic 31/2020 dic 31/2019 Variación %

Fondo amortización de aportes 47.796.787,00 47.796.787,00 - 0,0%

Fondo Pro-sede 333.701.330,92 333.701.330,92 - 0,0%

Fondo capital institucional 823.615.231,21 823.615.231,21 - 0,0%

Total Fondos Destinación específica 1.205.113.349,13$ 1.205.113.349,13$ -$ 0,0%

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NOTA 15 RESULTADOS ADOPCION NIIF

Este rubro se generó de la adopción por primera vez de los estándares internacionales de información financiera por el reconocimiento y medición de los activos, pasivos y patrimonio.

En el año de transición de los Estados Financieros a corte de diciembre de 2015, se presenta diferencia entre los resultados del año según los PCGA locales y convergencia NIF año 2015, por lo tanto, esta diferencia se reconoce en una subcuenta de este grupo.

Según la Circular Externa N0. 09 de junio 5/2017 no se deben considerar dentro del monto de excedentes a ser distribuido.

NOTA 16 CUENTAS DE REVELACION DE INFORMACION FINANCIERA DEUDORAS Y ACREEDORAS

En estas cuentas se registran las operaciones mediante las cuales la Cooperativa adquiere un derecho o asume una obligación, cuyo cumplimiento está condicionado a que un hecho se produzca o no, dependiendo de factores futuros imprevisibles.

El saldo a 31 de diciembre se compone así:

Los ingresos por intereses remuneratorios sobre la cartera de créditos se reconocen en el momento en que se causan, a partir del uso de sistemas de amortización admisibles en Colombia, según las tasas y planes de pago contractuales.

Se aplica la regla de suspensión de intereses que consiste en dejar de causar intereses e ingresos por otros conceptos cuando un crédito presenta mora desde categoría C y se le da el tratamiento de activo contingente.

Deudoras Contingentes dic 31/2020 dic 31/2019 Variación %

Intereses cartera de crédito 143.887.134,00 209.421.746,00 65.534.612,00- -31,29%

Total Cuentas Contingentes 143.887.134,00$ 209.421.746,00$ (65.534.612,00)$ -31,29%

Deudoras de Control dic 31/2020 dic 31/2019 Variación %

Activos castigados 1.396.236.958,22 1.394.329.592,22 1.907.366,00 0,14%

Activos totalmente depreciados 69.656.449,00 69.656.449,00 - 0,00%

Reclamaciones - 31.972.446,00 (31.972.446,00) -100,00%

Total Cuentas Contingentes 1.465.893.407,22$ 1.495.958.487,22$ (30.065.080,00)$ -2,01%

Acreedoras Contingentes dic 31/2020 dic 31/2019 Variación %

Créditos aprobados no desembolsados 22.815.590,00 - 22.815.590,00 100,00%

Total Acreedoras Contingentes 22.815.590,00$ -$ 22.815.590,00$ 100,00%

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40

NOTA 17 INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

Agrupa las cuentas que representan los beneficios económicos que percibe la entidad en el desarrollo de su actividad principal en un ejercicio determinado.

Los ingresos por intereses remuneratorios sobre la cartera de créditos se reconocen en el momento en que se causan, a partir del uso de sistemas de amortización admisibles en Colombia, según las tasas y planes de pago contractuales.

Se aplica la regla de suspensión de intereses que consiste en dejar de causar intereses e ingresos por otros conceptos cuando un crédito presenta mora desde categoría C y se le da el tratamiento de activo contingente Los intereses sobre depósitos a la vista y fondos de valores se reconocen al valor de mercado determinado por las Entidades Financieras en las cuales se tienen estas inversiones.

NOTA 18. BENEFICIOS A EMPLEADOS

Los gastos por beneficio a empleados son reconocidos con el criterio de la acumulación, correspondientes a todo tipo de contraprestaciones que la entidad proporciona a los trabajadores a cambio de los servicios prestados, dando cumplimiento a la legislación laboral vigente, por el periodo terminado a 31 de Diciembre de 2020 comprendían:

NOTA 19. GASTOS GENERALES

Son aquellos valores reconocidos en los beneficios económicos producidos a lo largo del periodo contable, que se generaron para el desarrollo de las actividades

Detalle dic 31/2020 dic 31/2019 Variación %

Intereses de cartera 6.173.864.514,00 5.879.225.706,00 294.638.808,00 5,0%

Rendimientos de inversiones 121.174.863,65 131.834.197,26 (10.659.333,61) -8,1%

Recuperaciones de deterioro - 39.847.843,00 (39.847.843,00) -100,0%

Ingresos papeleria y comisiones 50.893.698,73 20.418.479,00 30.475.219,73 149,3%

Total Ingresos Adtivos y Sociales 6.345.933.076,38$ 6.071.326.225,26$ 274.606.851,12$ 4,5%

Detalle dic 31/2020 dic 31/2019 Variación %

Salarios 938.130.231,00 956.683.347,00 (18.553.116,00) -1,9%

Prestaciones sociales 296.763.139,86 372.342.583,56 (75.579.443,70) -20,3%

aportes a seguridad social y parafiscales 161.057.342,00 182.872.865,00 (21.815.523,00) -11,9%

Otros pagos laborales 14.486.786,00 18.881.045,00 (4.394.259,00) -23,3%

Total beneficios a empleados 1.410.437.498,86$ 1.530.779.840,56$ (120.342.341,70)$ -7,9%

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propias de la entidad, por el periodo terminado a 31 de diciembre de 2019 comprendían:

Arrendamientos

A continuación, se detallan los pagos futuros mínimos del arrendamiento, bajo contratos operativos no cancelables para cada uno de los siguientes periodos.

Los pagos por arrendamientos reconocidos como gastos son los siguientes:

NOTA 20. DETERIORO

Este rubro comprende los registros por pérdida de deterioro, medidos según lo establecido en el capítulo II y III de la circular básica contable y financiera correspondiente al periodo terminado a 31 de diciembre de 2020:

Detalle dic 31/2020 dic 31/2019 Variación %

honorarios 105.939.461,00 99.565.744,00 6.373.717,00 6,4%

impuestos 44.516.000,00 44.560.000,00 (44.000,00) -0,1%

arrendamientos 108.708.047,00 93.629.423,00 15.078.624,00 16,1%

seguros 135.901.057,00 149.451.609,00 (13.550.552,00) -9,1%

mantenimiento , reparaciones y adecuaciones 27.248.030,89 78.996.207,00 (51.748.176,11) -65,5%

servicios publicos y celulares 109.744.729,00 123.285.153,00 (13.540.424,00) -11,0%

transporte fletes y acarreos 44.538.973,00 46.144.310,00 (1.605.337,00) -3,5%

papelería y útiles de oficina 21.072.250,84 40.560.603,00 (19.488.352,16) -48,0%

publicidad y propaganda 12.043.092,96 13.609.612,00 (1.566.519,04) -11,5%

contribuciones y afiliaciones 42.992.315,00 36.746.624,00 6.245.691,00 17,0%

gastos de asamblea 106.050.318,00 94.473.044,00 11.577.274,00 12,3%

gastos de directivos 73.486.129,00 89.355.532,00 (15.869.403,00) -17,8%

gastos de comites 56.781.798,00 64.444.200,00 (7.662.402,00) -11,9%

gastos de viajes y representacion 20.673.750,99 54.403.951,00 (33.730.200,01) -62,0%

vigilancia privada 103.361.561,12 87.191.785,52 16.169.775,60 18,5%

sistematización 475.071.800,00 328.260.656,00 146.811.144,00 44,7%

Procesamiento Electronico de Datos 69.608.973,00 46.712.556,00 22.896.417,00 49,0%

Gastos fin de año 37.256.545,00 21.638.730,00 15.617.815,00 72,2%

Salud ocupacional y bienestar laborarl 43.820.765,09 42.585.582,00 1.235.183,09 2,9%

Rifas y obsequios asociados 50.428.900,00 43.300.000,00 7.128.900,00 16,5%

Gastos fondo educación 14.876.339,00 -

Otros (*) 77.985.954,74 158.904.148,12 (80.918.193,38) -50,9%

Total gastos generales 1.782.106.790,63$ 1.757.819.469,64$ 24.287.320,99$ 1,4%

Gastos Generales

Arrendamientos dic 31/2020

En un año 102.793.249,97

Entre uno y cinco años 531.830.891,79

Más de cinco años 1.118.324.411,69

Total 1.752.948.553,45$

Arrendamientos dic 31/2020 dic 31/2019 Variación %

Gastos de arrendamientos 108.708.047,00 93.629.423,00 15.078.624,00 16,1%

Total 108.708.047,00$ 93.629.423,00$ 15.078.624,00$ 16,1%

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NOTA 21. COSTOS FINANCIEROS

El saldo a diciembre 31 es el siguiente:

NOTA 22. OTROS GASTOS

Los otros gastos a diciembre 31 de 2020 están comprendidos así

NOTA 22. DISTRIBUCION EXCEDENTES EJERCICIO ANTERIOR

Los Excedentes del año 2019 por la suma de $257 millones fueron distribuidos de acuerdo a la aprobación de la Asamblea General Ordinaria del mes de Junio de 2020, así:

Detalle dic 31/2020 dic 31/2019 Variación %

Créditos de Consumo 199.963.043,00 34.464.566,00 165.498.477,00 480,2%

Intereses Créditos de Consumo 22.049.295,00 2.083.818,00 19.965.477,00 958,1%

Deterioro General de Cartera de Créditos 57.393.958,00 47.228.157,00 10.165.801,00 21,5%

Cuentas Por Cobrar de Terceros 505.000,00 5.073.333,00 4.568.333,00- 100,0%

Total 279.911.296,00$ 88.849.874,00$ 191.061.422,00$ 215,0%

Provisión y Deterioro

Detalle dic 31/2020 dic 31/2019 Variación %

Intereses de ahorro a la vista 272.144.869,00 206.983.326,09 65.161.542,91 31,5%

Depóstos de ahorro a Término 601.382.344,00 602.248.391,00 866.047,00- -0,1%

Ahorro contractual 138.886.309,00 78.685.703,00 60.200.606,00 76,5%

Contribución emergencia económica 75.833.732,64 68.903.809,61 6.929.923,03 10,1%

Otros costos financieros 33.922.302,00 55.061.514,00 21.139.212,00- -38,4%

Total 1.122.169.556,64$ 1.011.882.743,70$ 110.286.812,94$ 10,9%

Costos Financieros

Detalle dic 31/2020 dic 31/2019 Variación %

Gastos Financieros 82.806.682,41 111.714.363,44 (28.907.681,03) -25,9%

Fidelización asociados 909.037.906,00 1.022.269.500,00 (113.231.594,00) -11,1%

Gastos y bonificaciones 150.100.000,00 161.650.000,00 (11.550.000,00) -7,1%

Gastos Varios (*) 8.750.110,17 18.550.042,11 (9.799.931,94) -52,8%

Otros gastos

Distribución de Excedentes dic 31/2020 dic 31/2019

Reserva Protección Aportes 77.071.645,59 188.625.391,20

Fondo Educación 89.916.919,86 188.625.391,20

Fondo Solidaridad 51.381.097,06 125.750.260,80

Fondo Prevision Seguridad Social 12.845.274,27 31.437.565,20

Fondo Deportes - 31.437.565,20

Fondo Revalorización Aportes 25.690.548,53 62.875.130,40

Total distribucion excedentes 256.905.485,31$ 628.751.304,00$

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Se aplicaron $26 millones a los Aportes de los Asociados como revalorización individual. Se registraron en cuentas por pagar $456.713 pesos correspondiente a la valorización de las cuentas de aportes vigentes a 31-12-2019, que se encontraron canceladas en el momento de hacer efectivo el proceso de revalorización.

NOTA 23 FLUJO DE EFECTIVO

La entidad presenta el flujo de efectivo utilizando el método indirecto, el excedente del ejercicio se ajusta por los efectos de las partidas sin reflejo en el efectivo, tales como depreciaciones, pérdidas por deterioro, amortizaciones e ingresos por recuperaciones. Se clasifican en actividades de operación, de inversión y de financiación. En la actividad de operación, se puede observar que la salida de efectivo más representativa es en la cartera de crédito por un valor $5.834 millones (Nota 5 flujo de efectivo), y a su vez la entrada más representativa de efectivo se presentó en los depósitos y exigibilidades por valor de $5.169 millones (Nota 9 Flujos de efectivo) En la actividad de inversión la salida de efectivo se presentó en la compra de la propiedad planta y equipo del bien ubicado en la Cra 34 N0. 52-67 Bucaramanga y equipos de cómputo, por valor de $1.142 millones. En la actividad de financiación son los recursos recibidos de nuestros asociados vía aportes por valor $3.055 millones. El efectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo 2020 ascendió a un valor de $9.774 millones en el cual están incluidos efectivos restringidos por valor de $2.5598 millones que corresponden a depósitos de ahorro a la vista con destino al fondo de liquidez. Se adjuntan los movimientos respectivos que dan lugar al flujo de efectivo más significativas: Dentro de las actividades de operación las más representativas son:

Detalle 31-dic-20 31-dic-19

Saldo año anterior 40.934.661.913,00 36.252.789.476,00

Saldo año actual 46.489.518.777,00 40.934.661.913,00

Variación de saldos 5.554.856.864,00 4.681.872.437,00

Más Deterioros de cartera 279.406.296,00 83.776.541,00

Menos recuperaciòn cartera castigada - -

Menos Recuperaciones de deterioro - (39.847.843,00)

Variacion neta 5.834.263.160,00$ 4.725.801.135,00$

(-) CARTERA DE CREDITO

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Dentro de las actividades de inversión las más representativas son:

Dentro de las actividades de financiación las más representativas son:

NOTA 24 PARTES RELACIONADAS

Cooprodecol considerará como personas relacionadas a los miembros (principales y suplentes) del Consejo de Administración, Representante, los hijos y el cónyuge o pareja permanente de esas personas. Cooprodecol considerará como entidades relacionadas a las entidades que controla, en las que tiene influencia significativa y control conjunto. Serán también entidades relacionadas los negocios y las entidades de cometido específico (uniones temporales, alianzas, contratos de cuentas en participación, negocios fiduciarios, etc.) en las cuales las personas arriba indicadas sean sus dueños (y tengan control) o en los que ejerzan influencia significativa (sean asociadas de esas personas).

Detalle 31-dic-20 31-dic-19

Saldo año anterior 520.681.319,00 395.792.767,00

Saldo año actual 357.833.663,53 520.681.319,00

Menos traslados a otras cuentas (402.292.113,00) -

Variacion neta 239.444.457,53$ 124.888.552,00$

CUENTAS POR PAGAR

Detalle 31-dic-20 31-dic-19

Saldo año anterior 153.112.245,35 251.227.599,74

Saldo año actual 421.507.121,89 153.112.245,35

Variación de saldos 268.394.876,54 (98.115.354,39)

Más Deterioros de cuentas por cobrar 505.000,00 5.073.333,00

Menos Recuperación cxc castigada - (1.827.720,00)

Variacion neta 268.899.876,54 (94.869.741,39)

CUENTAS POR COBRAR

Detalle 31-dic-20 31-dic-19

Saldo año anterior 1.914.341.607,00 1.843.793.852,00

Saldo año actual 2.951.602.611,15 1.914.341.607,00

Variación de saldos 1.037.261.004,15 70.547.755,00

Más Depreciaciones 104.870.938,50 87.983.141,00

Variacion neta 1.142.131.942,65$ 158.530.896,00$

(-) PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

31-dic-20 31-dic-19

Saldo año anterior 25.391.350.424,00 22.919.210.749,00

Saldo año actual 28.472.210.711,00 25.391.350.424,00

Variación 3.080.860.287,00 2.472.139.675,00

Menos revalorización de aportes (25.690.548,53) (62.875.130,40)

Variacion neta de aportes 3.055.169.738,47$ 2.409.264.544,60$

APORTES SOCIALES

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45

Al 31 de diciembre de 2020, la cooperativa presenta los siguientes saldos por operaciones de captación y colocación con los miembros del Consejo de Administración, Gerencia y parentescos de las partes relacionadas:

Durante el periodo de análisis no se presentaron entre Cooprodecol y los directivos, administradores, ni vinculados económicos, transacciones de las siguientes clases:

- Préstamos sin interés o contraprestación alguna, o servicios de asesoría sin costo.

- Préstamos que impliquen para el mutuario una obligación, que no corresponda a la esencia o naturaleza del contrato mutuo.

- Operaciones cuyas características difieren de las realizadas con otros asociados.

Las erogaciones a partes relacionadas del Consejo de Administración, Junta de Vigilancia y Gerencia a 31 de diciembre de 2020, son las siguientes:

NOTA 25 REVELACION DE RIESGOS

Las políticas de administración de riesgo de la Cooperativa son establecidas con el

objeto de identificar y analizar los riesgos a los que se enfrenta en su actividad

financiera, fijar límites y los controles adecuados para mitigarlos. La Cooperativa en

cumplimiento de la regulación que en la materia existe por parte de la

Superintendencia de la Economía Solidaría en la circular básica contable y

financiera y circulares externas, cuenta con sus políticas y manuales que incorpora

los sistemas de gestión de riesgos aprobados por el Consejo de Administración,

destacándose los siguientes avances:

1. Riesgo de Crédito:

No. Personas Aportes Captaciones Colocaciones Aportes Captaciones Colocaciones

Consejo Administración 8 62.619.442 357.195.941 19.341.204 58.408.062 371.342.444 27.580.029

Gerencia 1 7.848.830 525.955 - 7.314.747 100.645.596 18.568.862

Parentesco Partes Relacionadas 18 69.016.561 100.078.034 60.647.595 64.853.716 45.118.595 77.229.904

Total 139.484.833$ 457.799.930$ 79.988.799$ 130.576.525$ 517.106.635$ 123.378.795$

31-dic-19Partes Relacionadas

31-dic-20

Partes Relacionadas No. Personas dic 31/2020 dic 31/2019

Consejo Administración 8 77.817.660,00 110.461.870,00

Gerencia 1 115.445.000,00 119.330.000,00

Total 193.262.660,00$ 229.791.870,00$

Información enviada en detalle a la Superintendencia de Economía solidaria

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46

Es la posibilidad de que la cooperativa incurra en pérdidas y que se afecte su capital

económico como consecuencia de que un deudor incumpla sus obligaciones

contractuales.

La cooperativa evalúa permanentemente el riesgo incorporado en sus activos

crediticios, tanto en la etapa de originación, seguimiento y recuperación de las

operaciones crediticias. Para tal efecto dispone de las políticas y procedimientos,

bajo la supervisión de las áreas encargada siguiendo las directrices del Consejo de

Administración.

El comité evaluador de cartera realizó el proceso de calificación de la cartera

durante el año 2020, asignado una mayor calificación de las operaciones que tenían

una probabilidad de incumplimiento, dado los criterios del modelo de evaluación y

la política de deterioro. Por la evaluación de cartera se impactó la provisión en un

saldo de $ 23.683.633 por recalificación de asociados evaluados para deterioro con

un saldo en créditos de $ 412.222.535 con corte a diciembre de 2020 en cuanto el

indicador de riesgo para diciembre de 2020 cerró en 3,82% con un saldo capital de

$ 1.818.737.903 en categorías en B a la E.

Por otro lado, según lo recomendado en la carta circular N. 12 de 19 de marzo de

2020 cuyo fin es mitigar los efectos derivados de la situación de emergencia

económica, social y ecológica en todo el territorio nacional, la Cooperativa durante

el 2020, se hizo necesario implementar el reglamento de comité de emergencias

que define claramente las funciones, alcance y políticas, con el fin de proteger los

intereses de los asociados, la solidez la confianza en la cooperativa, por lo anterior,

el comité de emergencias aprobó para el periodo de 1 de abril a 30 de julio de 2020,

periodo de gracia a 300 asociados que se encontraban en una situación difícil

producto de la emergencia sanitaria y por ende en ese momento no podían cumplir

con el pago mensual de sus obligaciones. Al inicio de periodo de gracia se contaba

con un saldo de capital de $3.269.463.871 y con corte a 31 de diciembre de 2020

cuentan con un saldo de capital de $2.250.689.426.

2. Riesgo de Liquidez: Es la contingencia de que la entidad incurra en pérdidas excesivas por la venta de

activos a descuentos inusuales y significativos, con el fin de disponer rápidamente

de los recursos necesarios para cumplir con sus obligaciones contractuales.

La medición de riesgo de liquidez permite analizar la capacidad de respuesta de la

cooperativa para atender los vencimientos de sus pasivos a un costo razonable, así

como la colocación de préstamos e inversiones.

Para le medición del riesgo de liquidez la cooperativa utiliza la metodología del

modelo estándar definido por la Superintendencia de Economía Solidaria “Anexo 1”

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47

y la Brecha de Liquidez “Anexo 3”, según la circular externa 06 de 2019 del 24 de

octubre de 2019.

Durante el año 2020 la cooperativa generó en todos sus periodos un valor en riesgo

de liquidez positivo en su brecha y no presentó exposición significativa al riesgo de

liquidez una vez maduradas sus posiciones activas, pasivas y fuera de balance.

Al cierre del ejercicio, la Cooperativa finalizó con una brecha acumulada a 90 días

de $ 3.515 millones y un total de activos líquidos netos por valor de $ 9.774 millones,

incluidos $ 2.559 millones del fondo de liquidez, los cuales son suficientes para

cubrir sus requerimientos inmediatos de liquidez sin sufrir exposición significativa al

riesgo de liquidez. Así mismo con la aplicación del modelo estándar los Indicadores

de Riesgo de Liquidez IRL (razón) a 30 días fue del 335%, siendo superior del

mínimo requerido del 100%.

La Cooperativa durante el año 2020 presentó un índice promedio de renovación de

los CDAT’S del 74%, el cual refleja la confianza de los asociados en la Cooperativa

y la estabilidad de los saldos de CDAT.

3. Riesgo de Lavado de Activos SARLAFT:

Es la posibilidad de pérdida o daño que puede sufrir la entidad por su propensión a

ser utilizada directamente o a través de sus operaciones como instrumento para el

lavado de activos y/o canalización de recursos hacia la realización de actividades

terroristas, o cuando se pretenda el ocultamiento de activos provenientes de dichas

actividades.

De conformidad con lo establecido en la normatividad vigente en particular lo

consagrado en la Circular Externa 04 de 2017, modificada por la Circular Externa

014 de diciembre de 2018 y la Circular 10 de 2020 emitida por la Supersolidaria

sobre el Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y financiación

del Terrorismo la Cooperativa cumplió con la ejecución de actividades durante el

año 2020 encaminadas a la administración y prevención del Lavado de Activos y

Financiación del Terrorismo tales como la revisión y actualización de nuestro

Manual de Administración del Riesgo de Lavado de activos y Financiación del

terrorismo, identificación y monitoreo de PEPS, seguimiento a través de la

herramienta tecnológica ATLANTIS a las señales de alertas por distancia

transaccional, mecanismos de conocimiento del asociado y verificación de la

información, documentación de procedimientos para la administración del

SARLAFT y finalmente la capacitación a los trabajadores durante la inducción así

como la de Ley anual a trabajadores y directivos en políticas, responsabilidades y

manual SARLAFT.

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48

La cooperativa COOPRODECOL LTDA ha incorporado como un elemento

estratégico la gestión de Riesgos para la toma de decisiones y la consecución de

los objetivos estratégicos, basado en ello, ha implementado los sistemas de

administración que le permiten identificar, medir, controlar, monitorear, informar y

revelar los distintos riesgos dentro de un ambiente de control interno, en

cumplimiento de la regulación que en la materia existe por parte de la

Superintendencia de la Economía Solidaría en la Circular Básica Contable y

Financiera y circulares externas.

4. Riesgo Legal La Cooperativa se previene del riesgo legal mediante un estricto cumplimiento de las normas que regulan su actividad mercantil y sus operaciones financieras; la Cooperativa vela porque las relaciones jurídicas con terceros estén adecuadamente soportadas en contratos técnicamente elaborados y procurando oportunamente detectar situaciones futuras de riesgo.

La Cooperativa respeta los derechos de autor, utiliza únicamente software o licencias adquiridas legalmente y no permite que en sus equipos se corran programas ilegales.

NOTA 26 GOBIERNO CORPORATIVO

En lo referente al gobierno corporativo, la Entidad observa y ha puesto en práctica lo siguiente:

• Todos lo cambios importantes en cuanto a políticas metodologías y procesos de calificación, adopción de iniciativas y estimaciones son aprobadas desde la alta dirección de la Cooperativa.

• El consejo de Administración, Junta directiva y Gerencia están al tanto de su responsabilidad en el nivel riesgos, además son ellos quienes nombran los integrantes de los comités de riesgo; son conocedores del funcionamiento del negocio como tal, son partícipes de la planeación de las políticas, el manejo y la toma de decisiones, aprobación de límites de operación.

• Los diferentes órganos de administración y control de la Cooperativa desarrollan sus funciones de manera independiente y coordinada, logrando un ambiente de armonía que ha permitido consolidar una cultura organizacional basada en los principios cooperativos, los valores corporativos de Confianza, Compromiso, Servicio, Desarrollo integral y Responsabilidad Social así como los pilares básicos de un sistema de control interno como son el autocontrol, la autogestión y la autorregulación.

• El Consejo de Administración, mensualmente celebra su reunión ordinaria donde la gerencia y los jefes de área presentan informes sobre los distintos aspectos

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administrativos, comerciales y financieros, para evaluar la evolución y proyección de la Cooperativa y tomar las decisiones para mejorar los procesos internos en procura de la eficiencia en el desarrollo del objeto social.

• De igual manera los comités de apoyo Riesgos, Técnico, Auditoría y Cartera se reúnen periódicamente para evaluar de manera más profunda los temas que son de su competencia y presentan al Consejo de Administración sus conclusiones y recomendaciones.

Infraestructura tecnológica: La Cooperativa cuenta con la herramienta tecnológica que le permita mantener, fortalecer y garantizar permanentemente la calidad, confidencialidad y seguridad de la información.

Medición de riesgos: El comité de riesgos está conformado por personal profesional, que con la asesoría de expertos están avanzando en la implementación y desarrollo de los temas fundamentales relacionados con los riesgos, igualmente se espera que con la nueva plataforma tecnológica se permita identificar, medir y controlar en forma temprana los diferentes tipos de riesgo que se presenten.

Estructura organizacional: Para facilitar el logro de la visión, misión, objeto social y plan estratégico de la Cooperativa, se cuenta con una estructura organizacional y una planta de personal adecuada, con segregación de responsabilidades en las áreas administrativas, comerciales, de tecnología, control y operaciones. Recurso Humano: El personal en general tiene la formación ética y profesional y permanentemente se brinda capacitación y entrenamiento. Verificación de operaciones: Existen mecanismos de seguridad óptimos para constatar las condiciones y los medios con los cuales son generadas las diferentes operaciones.

Revisoría Fiscal y Control Interno: La Revisoría Fiscal cumple con las funciones y responsabilidad que le corresponden. En el 2020 este ente de control realizó las diferentes revisiones de las áreas, generando informes con sus respectivas recomendaciones, los cuales son analizados por el personal involucrado, con el propósito de realizar los planes de acción correspondientes para la mejora continua de los procesos.

NOTA 27 ASPECTOS TRIBUTARIOS

Cooprodecol tiene las siguientes responsabilidades tributarias: Impuesto sobre la de renta y complementarios En esta vigencia se presentó la declaración de renta año gravable 2019, realizando el pago respectivo girado al ente recaudador DIAN del 20% por concepto de impuesto de renta por valor de $75 millones.

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Industria y Comercio Grava el ingreso producto de actividades industriales, comerciales o de servicios realizadas en la jurisdicción de una municipalidad o distrito, con o sin establecimiento comercial. La cooperativa liquidó, declaró y pagó el valor de $36 millones. Impuesto al valor agregado (IVA) Es un gravamen que recae sobre el consumo de bienes, servicios y explotación de juegos de suerte y azar. Es un impuesto del orden nacional, indirecto, de naturaleza real, de causación instantánea y de régimen general. Gravamen a los movimientos financieros (GMF) Impuesto aplicado a las transacciones financieras, tales como: cuentas corrientes, cuentas de ahorros, certificado de ahorro a término, planes contractuales, tarjetas de crédito, cheques de gerencia y desembolso de créditos. Agente Retenedor de renta y Reteica

Información Exógena

Actualización Régimen Tributario Especial

NOTA 28 CONTROLES DE LEY

Cooprodecol ha cumplido con todas las normas que regulan la actividad financiera, los asuntos legales de naturaleza cooperativa aplicables, régimen tributario, normas laborales, normas que regulan la legalidad del software y derechos de autor, de protección de datos y de manera especial las del Fondo de Liquidez, de capital mínimo y margen de solvencia, cupos individuales de créditos, límite individual de captaciones e inversiones y envíos a la UIAF.

1. Fondo De Liquidez

La Cooperativa ha cumplido con las normas sobre fondo de liquidez establecidas en el Decreto 790 de 2003 y 2280 de 2003, recopiladas en el Capítulo XIV de la Circular Básica Contable de la Superintendencia de Economía Solidaria.

Las inversiones del Fondo de liquidez se encuentran en entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera y a 31 de diciembre de 2020, representaba el 10.41% de los depósitos de asociados a esa fecha, superior al mínimo exigido del 10%.

2. Relación De Activos Ponderados Por Nivel De Riesgo-Patrimonio Técnico

Por el tamaño de la Cooperativa, el Patrimonio Técnico no puede ser inferior al nueve por ciento (9%) de los activos en moneda nacional ponderados por nivel de

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riesgo, conforme a lo señalado en el Decreto 961 de 2018 y Circular Básica Contable 004 de 2008 de la Superintendencia de la Economía Solidaria.

El cumplimiento individual se verifica mensualmente. La clasificación de los activos de riesgo en cada categoría, se efectúa aplicando los porcentajes determinados por la Superintendencia de la Economía Solidaria, a cada uno de los rubros del activo establecidos en el Decreto 961 de 2018.

La relación de solvencia alcanzada por la Cooperativa a 31 de diciembre de 2.020 fue de 35.06%. El patrimonio técnico se ubicó en $17.482 millones a diciembre de 2020. Los activos ponderados se ubicaron en $49.863 millones a corte de 31 diciembre de 2020 lo que permitió que el Margen de Solvencia superara al mínimo regulatorio exigido en 29.46 puntos.

NOTA 29. HECHOS OCURRIDOS DESPUES DEL PERÍODO SOBRE EL QUE SE INFORMA

Los acontecimientos revelados, corresponden a eventos ocurridos entre enero 1 de 2021 y el 25 de enero de 2021 fecha de autorización de los Estados Financieros para su emisión. A la fecha de la elaboración de las presentes notas de revelación no hemos tenido conocimiento de hechos ocurridos que impliquen algún tipo de ajuste a los estados financieros, y que ameriten por su relevancia ser informados a los órganos de dirección y control de COOPRODECOL.

NOTA 30 FECHA DE AUTORIZACION PARA LA EMISIÓN

El Consejo de Administración de COOPRODECOL, en su reunión del día 06 de febrero de 2021, y según consta en el acta No. 753, autorizó la emisión de los estados financieros con corte a 31 de diciembre de 2020. Y según acta 755 de fecha 04 de marzo de 2021 se acordó convocar a la XLVII ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA 2020, la cual dentro del orden del día se incluye el análisis, discusión y aprobación de los estados financieros y de acuerdo al artículo 424 del Código de Comercio estarán a disposición de los asociados para su inspección.

RAFAEL ALBERTO MOLANO PIRACOCA MARTHA L. MELENDEZ G. Gerente Contadora

TP. 47384-T

GLADYS LILIANA MANTILLA DURAN Revisor Fiscal TP. 143504-T

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COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE LOS TRABAJADORES DEL SECTOR EDUCATIVO DE COLOMBIA

COOPRODECOL LTDA.

CERTIFICACION DE ESTADOS FINANCIEROS 2020

Nosotros el Representante Legal y la Contadora de COOPRODECOL LTDA. Con NIT 890.206.107-4, certificamos que hemos preparado los Estados Financieros: Estado de Situación Financiera a 31 de diciembre de 2020, Estado de Resultados para el período enero 1 a diciembre 31 de 2020, Estado de Cambios en el Patrimonio a 31 de diciembre de 2020, y Estado de Flujos de Efectivo a 31 de diciembre de 2020. Los Estados Financieros incluyendo sus correspondientes Notas que forman un todo indivisible se presentan comparativos con el año inmediatamente anterior, de acuerdo con lo dispuesto en la NIC 1 contenido en el anexo 1 del Decreto 2420 de 2015 (Decreto Único Reglamentario de la Contabilidad en Colombia) modificado por el Anexo 1.1 del Decreto 2496 de 2015, salvo en lo que respecta a la cartera de crédito y los aportes sociales que se rigen por la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008 de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Adicionalmente se tiene en cuenta la Circular Básica Jurídica modificada por la Circular Externa No.06 de 2015 de la Superintendencia de la Economía Solidaria y demás actos administrativos y gubernamentales sobre la materia y el sector solidario. Los principios de reconocimiento, medición, presentación y revelación han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la situación financiera, el resultado del periodo, flujos de efectivo y los cambios en el patrimonio de la entidad al 31 de diciembre de 2020.

Que para la emisión de los Estados Financieros de Situación Financiera y de los Estados de Resultados, de Cambios en el Patrimonio y de Flujos de Efectivo, por los años terminados en 31 de diciembre de 2020 y 2019, se han verificado las afirmaciones contenidas en ellos, de acuerdo con las disposiciones legales y que dichos estados financieros han sido tomados fielmente de los libros contables, por consiguiente: Todas las transacciones registradas son reales, se han realizado durante el período y están relacionadas con la entidad. Los activos y pasivos de la Cooperativa existían en la fecha de corte y las transacciones registradas se han realizado durante el período, la entidad controla los derechos y los pasivos son obligaciones reales y adecuadamente contraladas por la cooperativa.

Nit 890.206.107-4 |

53

Los hechos económicos han sido correctamente reconocidos, clasificados, valorados, descritos y revelados. Todos los elementos han sido reconocidos por los importes apropiados. No se han presentado hechos posteriores a la fecha sobre la cual se informa en el curso del período que requieran ajuste o revelaciones en los estados financieros o en las notas subsecuentes. La Cooperativa ha cumplido con las normas de seguridad social exigidas en el Decreto 1406 de 1999 y los Decretos que lo modifican, Decreto 2236 de1999, Decreto 1636 de 2006, Decreto 1670 de 2007, Decreto 2943 de 2013, Decreto 1072 de 2015 modificado por el Decretos 1528 de 2015 y los demás decretos reglamentarios vigentes, se ha realizado el pago oportuno de las obligaciones parafiscales. En cumplimiento del artículo 1° de la Ley 603 de 2000 declaramos que el software utilizado tiene la licencia correspondiente y cumple por tanto con las normas de derechos de autor y se aplica la Ley de Protección de Datos 1581 del 2012 y sus decretos reglamentarios.

Cordialmente,

RAFAEL ALBERTO MOLANO P. MARTHA LUCIA MELÉNDEZ G. Gerente Contadora

T.P. 47384-T

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO DE LOS TRABAJADORES DEL SECTOR EDUCATIVO DE COLOMBIA LTDA. MEMORÍA ECONÓMICA AÑO 2020

En virtud del Artículo 1.2.1.2.1.15 del Decreto 1625 del 11 de octubre de 2016,

reglamentado por el artículo 2 del Decreto 2150 del 20 de diciembre de 2017, expedidos

por el Ministerio de Hacienda, se presenta la Memoria Económica:

1. AÑO GRAVABLE QUE SE INFORMA: 2020

2. RAZÓN SOCIAL Y NIT DE LA ENTIDAD INFORMANTE: COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO DE LOS TRABAJADORES DEL SECTOR EDUCATIVO DE COLOMBIA “COOPRODECOL LTDA.” Nit 890.206.107-4.

3. DONACIONES: La Cooperativa COOPRODECOL no obtuvo de terceros, asociados, directivos, durante el año gravable 2020 donaciones en dinero ni en especie

4. INFORMACIÓN DE SUBVENCIONES: La Cooperativa COOPRODECOL no obtuvo

durante el año gravable 2020 subvenciones de organismos nacionales o

internacionales.

5. DENTIFICACION DE LA FUENTE DE LOS INGRESOS: La fuente de los ingresos de la Cooperativa está relacionada con la actividad financiera propia de su objeto social

6. VALOR Y DETALLE DE LA DESTINACION DEL BENEFICIO NETO O

EXCEDENTE DEL AÑO GRAVABLE ANTERIOR:

INGRESOS POR INTERESES CORRIENTES Y DE MORA

Detalle dic 31/2020 dic 31/2019

Intereses de cartera de crédito Consumo 6.132.386.617,00 5.830.313.155,00

Intereses Moratorios cartera Consumo 41.477.897,00 48.912.551,00

Recuperaciones de deterioro - 39.847.843,00

TOTAL 6.173.864.514,00 5.919.073.549,00

INGRESOS POR RENDIMIENTOS

Detalle dic 31/2020 dic 31/2019

Rendimientos de fondo de liquidez 103.954.676,29 120.647.347,20

Rendimientos cuentas de ahorro 17.220.187,36 11.186.850,06

Dividendos Participaciones Y Retornos 2.347.871,52 2.134.464,47

TOTAL 123.522.735,17 133.968.661,73

INGRESOS POR OTROS CONCEPTOS

Detalle dic 31/2020 dic 31/2019

Recuper. Deterior Otras Cuentas Por Cobrar 7.371.376,00 1.827.720,00

Comisiones y/o Honorarios 42.322.643,03 14.941.998,00

Otros ingresos 11.144.088,41 6.955.527,03

TOTAL 60.838.107,44 23.725.245,03

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO DE LOS TRABAJADORES DEL SECTOR EDUCATIVO DE COLOMBIA LTDA. MEMORÍA ECONÓMICA AÑO 2020

7. VALOR Y DETALLE DE LAS ASIGNACIONES PERMANENTES: La Cooperativa al corte anual 2020 no tiene partidas conformadas como asignaciones permanentes.

8. VALOR, PLAZO Y DETALLE DE LAS INVERSIONES VIGENTES Y QUE SE LIQUIDEN EN EL AÑO:

9. MANIFESTACIÓN DE LA ACTUALIZACIÓN DE LA PLATAFORMA DE

TRANSPARENCIA: La Cooperativa COOPRODECOL al corte anual 2020 no tiene

obligación de actualizar información en la plataforma de transparencia.

Manifestamos que durante el año gravable 2020 la COOPERATIVA DE AHORRO Y

CREDITO DE LOS TRABAJADORES DEL SECTOR EDUCATIVO DE COLOMBIA LTDA.

“COOPRODECOL LTDA”, con Nit 890.206.107-4 cumplió con todos los requisitos

exigidos en la Ley. (Numeral 13 del parágrafo 2 del artículo 364-5 E.T.)

Bucaramanga, 29 de Marzo de 2021

RAFAEL ALBERTO MOLANO PIRACOCA GLADYS LILIANA MANTILLA DURAN Representante Legal Revisor Fiscal T.P. 143504-3

EXCEDENTES A DISTRIBUIR AÑO 2020 479.671.581,40$

Distribución obligatoria 50% art. 54 ley 79/1988 239.835.790,70$

Reserva protección Aportes Sociales 20% 95.934.316,28$

Fondo Educación 20% 95.934.316,28$

Fondo de Solidaridad 10% 47.967.158,14$

Saldo 50% a distribuir a decisión Asamblea de Delegados 239.835.790,70$

Reserva protección Aportes Sociales 10% 47.967.158,14$

Fondo revalorización de Aportes Sociales 15% 71.950.737,21$

Fondo Educación 0% -$

Fondo de Solidaridad 10% 47.967.158,14$

Fondo de Previsión y Seguridad Social 5% 23.983.579,07$

Fondo de Bienestar Universitario 10% 47.967.158,14$

TOTAL EXCEDENTES DISTRIBUIDOS AÑO 2020 479.671.581,40$

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE LOS TRABAJADORES DEL SECTOR EDUCATIVO DE COLOMBIA

"COOPRODECOL LTDA"

PROYECTO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES

AÑO 2020

Entidad Valor Intereses Fecha Inicial Fecha Vcto Plazo

Coopcentral Cdt 283.977.295 1.497.408 27/10/2020 27/01/2021 90 días

Coopcentral Cdt 148.398.234 1.048.290 8/10/2020 8/01/2021 90 días

Coopcentral Cdt 1.500.000.000 8.809.023 22/10/2020 22/01/2021 90 días

Coopcentral Crecediario vis ta 615.107.885 -

TOTAL 2.547.483.414 11.354.721

LOS SUSCRITOS REPRESENTANTE LEGAL Y REVISOR FISCAL DE LA COOPERATIVA

DE AHORRO Y CREDITO DE LOS TRABAJADORES DEL SECTOR EDUCATIVO DE

COLOMBIA LTDA.

COOPRODECOL LTDA. NIT: 890.206.107-4

HACEMOS CONSTAR QUE:

Que la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE LOS TRABAJADORES DEL SECTOR

EDUCATIVO DE COLOMBIA “COOPRODECOL LTDA”, identificada con NIT 890.206.107-4, es una

entidad sin ánimo de lucro del régimen tributario especial y durante el año gravable 2020, cumplió con

todos los requisitos exigidos en la Ley. (Numeral 13 del parágrafo 2 del artículo 364-5 E.T.), Decreto 2150

de 2017 y demás normas concordantes.

No se anexa la declaración de renta año gravable 2020 teniendo en cuenta que a la fecha no se ha

presentado, debido a que el plazo límite de presentación es posterior a la de ésta certificación y al plazo

límite para realizar la actualización de la información.

La presente certificación se expide en Bucaramanga, a los veintinueve (29) días del mes de Marzo del

año dos mil veintiuno (2021), con destino a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, para

los efectos del proceso de actualización en el régimen tributario especial.

RAFAEL ALBERTO MOLANO PIRACOCA GLADYS LILIANA MANTILLA DURAN

Representante Legal Revisor Fiscal

T.P. 143504-3

EL SUSCRITO REPRESENTANTE LEGAL DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y

CREDITO DE LOS TRABAJADORES DEL SECTOR EDUCATIVO DE COLOMBIA LTDA.

COOPRODECOL LTDA. NIT: 890.206.107-4

HACE CONSTAR QUE:

Que los siguientes saldos fueron pagados a los Directivos principales y suplentes, Junta de Vigilancia

principales y suplentes, Representante Legal principal y Revisoría Fiscal, durante el año 2021 por los

conceptos de honorarios, gastos de representación, salarios, transporte y viáticos respectivamente.

La presente se firma a los veintinueve (29) días del mes de Marzo del año dos mil veintiuno (2021).

RAFAEL ALBERTO MOLANO PIRACOCA

Representante Legal

NOMBRES IDENTIFICACION CARGO SALARIOS HONORARIOS VIATICOS BONIFICACIONES

EDGAR BECERRA HERNANDEZ 5707789 consejo principal 11.329.852$ 6.000.000$

APOLONIO CASTELLANOS MORALES 13920309 consejo principal 8.448.937$ 4.000.000$

MARIA GLADYS TELLEZ GAMBOA 23778910 consejo principal 10.452.049$ 6.000.000$

BEATRIZ MARTINEZ DE GARCIA 37940362 consejo principal 814.461$ 1.500.000$

MARIA LILIA CALDERON TAMAYO 63271579 consejo principal 10.452.049$ 6.000.000$

LUIS ANTONIO FIGUEROA 91203565 consejo principal 1.692.264$ 1.500.000$

PEDRO HERNAN OSORIO CANO 91342885 consejo principal 9.991.202$ 6.000.000$

CESAR ENRIQUE MONSALVE JIMENEZ 91284769 consejo suplente 6.784.450$ 2.300.000$

RAFAEL ALBERTO MOLANO PIRACOCA 79102990 gerente 107.445.000$ 8.000.000$

ROCIO OLIVEROS VALLE 37924968 junta principal 9.403.102$ 5.000.000$

LUZ ELENA RAMIREZ PRADA 63368181 junta principal 10.864.989$ 5.000.000$

ELIECER ZARATE HOLGUIN 91101130 junta principal 10.864.989$ 5.000.000$

GLADYS LILIANA MANTILLA DURAN 37514235 revisor fi sca l 72.346.582$ 4.500.000$

TOTALES 107.445.000$ 72.346.582$ 91.098.344$ 60.800.000$

AÑO GRAVABLE 2020 PAGOS A DIRECTIVOS

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE LOS TRABAJADORES DEL SECTOR EDUCATIVO DE COLOMBIA “COOPRODECOL LTDA.”

NIT: 890.206.107-4

Yo, RAFAEL ALBERTO MOLANO PIRACOCA con documento de identificación número 79.102.990

expedido en Bogotá, en calidad de representante legal de la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO

DE LOS TRABAJADORES DEL SECTOR EDUCATIVO DE COLOMBIA “COOPRODECOL LTDA.”

con NIT 890.206.107-4 y de conformidad con el numeral 3 artículo 364-3 del Estatuto tributario

CERTIFICO QUE:

Los miembros de junta directiva, representantes legales o miembros de órganos de dirección no han

sido declarados responsables penalmente por delitos contra la administración pública, el orden

económico social y contra el patrimonio económico, en hechos que hayan implicado la utilización de la

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE LOS TRABAJADORES DEL SECTOR EDUCATIVO DE

COLOMBIA “COOPRODECOL LTDA.” para la comisión del delito y que no los han sancionado con la

declaración de caducidad de un contrato celebrado con una entidad pública, en hechos que hayan

implicado la utilización de la COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE LOS TRABAJADORES

DEL SECTOR EDUCATIVO DE COLOMBIA “COOPRODECOL LTDA.” para la comisión de la

conducta.

Este certificado se expide en el municipio de Bucaramanga a los veintinueve (29) días del mes de Marzo

de 2021 en cumplimiento de los requisitos solicitados por la DIAN para la actualización de la

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE LOS TRABAJADORES DEL SECTOR EDUCATIVO DE

COLOMBIA “COOPRODECOL LTDA.” en el régimen tributario especial

RAFAEL ALBERTO MOLANO PIRACOCA

Representante Legal

1. Año

Firma de quien suscribe el documento

1001. Apellidos y nombres

1002. Tipo doc.

1005. Cód. Representación

1006. Organización

1003. No. identificación 1004. DV

55. Destino de la reinversión del beneficio o excedente neto

Pagos salariales a cargos directivos y gerenciales o personas jurídicas que representan legalmente la entidad

62. Total pagos

45. NIT de la persona jurídica que ejerce la representación legal 46. Razón social de la persona jurídica que ejerce la representación legal

41. Primer apellido 42. Segundo apellido 43. Primer nombre 44. Otros nombres

Espacio reservado para la DIAN 4. Número de formulario

Solicitud Régimen Tributario Especial

5. No. Identificación Tributaria (NIT) 11. Razón social

12. Dirección seccional Cód. 13. Dirección principal 15. Teléfono

24. País

25. Correo electrónico 26. Número sedes o establecimientos

27. Fecha constitución de la entidad 28. Sector cooperativo

29. Actividad económica principal

30. Actividad económica secundaria

31. Otras actividades económicas 1

32. Otras actividades económicas 2 33. Entidad de vigilancia y control

34. Tipo de solicitud Cód.

Cód. 16. Departamento Cód. 17. Ciudad / Municipio Cód.

Dat

os

del

so

licit

ante

Información general

38. Tipo persona representante

39. Tipo de documento 40. Número documento de identificación

Rep

rese

nta

ció

n le

gal

51. Resultado fiscal a 31 de diciembre del año anterior

52. Resultado contable a 31 de diciembre del año anterior

53. Monto del beneficio o excedente neto a 31 de diciembre del año anterior

54. Monto del beneficio o excedente registrado en la casilla 53, aprobado para reinvertir en este año

56. Monto del patrimonio bruto a 31 de diciembre del año gravable inmediatamente anterior. En caso de ser una entidad creada en el presente año, informar el patrimonio de constitución.

57. Monto del patrimonio líquido a 31 de diciembre del año gravable inmediatamente anterior. En caso de ser una entidad creada en el presente año, informar el patrimonio de constitución.

58. Número de formulario declaración de renta año gravable anterior 59. Número de radicado o autoadhesivo declaración de renta año gravable anterior

47. Actividad meritoria 1 Cód. 48. Actividad meritoria 2 Cód. 49. Actividad meritoria 3 Cód. 50. Actividad meritoria 4 Cód.

997. Fecha de expedición

Dat

os

de

la s

olic

itu

d

Actividades meritorias

Beneficio o excedente neto - patrimonio

35. Año gravable 36. Dirección electrónica página web de la entidad solicitante 37. Dirección enlace electrónico donde se ubica el registro web

2 0 2 1

52451001350256

8 9 0 2 0 6 1 0 7 COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE LOS TRABAJADORES DEL SECTOR EDUCATIVO DE COLOMBIA LTD

Impuestos y Aduanas de Bucaramanga 4 CR 34 52 83 BRR CABECERA 6474704

Santander 6 8 Bucaramanga 6 8 0COLOMBIA 1

auxiliarcontabilidad@cooprodecol.coop 0 1 9 9 7 0 1 2 2 5

6492 Superintendencia de Econom?a Solidaria

Actualización 2 2021 www.cooprodecol.coop www.cooprodecol.coop/dian-rte

1 1 3 79102990

MOLANO PIRACOCA RAFAEL ALBERTO

479671581 479671581 479671581 479671581

DISTRIBUCION DE EXCEDENTES DE ACUERDO A LA LEY Y NORMATIVIAD COOPERATIVA60307117305 33997283541

331689926 0 331689926

2 0 2 1 -0 3 -3 1 /1 0 :3 0 :2 3

23551826

1 3 7 9 1 0 2 9 9 0 2REPRS LEGAL PRIN

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO DE LOS TRABAJADORES DEL SEC

Espacio reservado para la DIAN 4. Número de formulario

Página de Hoja No. 2

Solicitud Régimen Tributario Especial

Anexos soporte

63. Nombre documento 64. Número de radicado 65. Total folios

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

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Certificaci?n donde se indiquen los nombres e identificaci?n de los cargos directivos y gerenciales, y de

Memoria Econ?mica

Un informe anual de resultados, o Informe de gesti?n para el Sector Cooperativo, que prevea datos sobre s

Los estados financieros de la entidad.

Certificaci?n de Requisitos del representante legal o revisor fiscal en el que evidencie que han cumplido

Certificaci?n del Representante Legal de los antecedentes judiciales y de declaraciones de caducidad de

Acta de la Asamblea General o m?ximo ?rgano de direcci?n en el que se aprob? la reinversi?n del benefic

25421009693135

25421009851713

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Espacio reservado para la DIAN 4. Número de formulario

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66. Formato (código) 67. Número solicitud Año Mes Día

68. Fecha solicitud69. Total registros 70. Valor total de las donaciones / asignaciones

permanentes

Presentación de información por envío de archivos (Prevalidadores)

Solicitud Régimen Tributario Especial

52451001350256

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