TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE SAN...

TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE SAN FELIPE DEL

PROGRESO TESSFP

CUENTA PÚBLICA DEL GOBIERNO Y ORGANISMOS AUXILIARES 2008

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CONTENIDO

PÁGINA

MARCO JURÍDICO

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INFORMACIÓN PRESUPUESTAL

COMENTARIOS AL PRESUPUESTO 7

INGRESOS 7

COMPARATIVO DE INGRESOS 8

EGRESOS 9

COMPARATIVO DE EGRESOS POR CAPÍTULO 10

COMPARATIVO DE EGRESOS POR PILAR Y/O CIMIENTO 11

COMPARATIVO DE EGRESOS POR PROGRAMA 12

AVANCE OPERATIVO-PROGRAMÁTICO Y PRESUPUESTAL 12

INFORMACIÓN CONTABLE Y FINANCIERA

DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS 14

COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 14

ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA 17

ESTADO DE RESULTADOS 18

EVOLUCIÓN E INTEGRACIÓN DE LA DEUDA 18

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MARCO JURÍDICO NATURALEZA JURÍDICA El Tecnológico de Estudios Superiores de San Felipe del Progreso (TESSFP), es un Organismo Público Descentralizado de Carácter Estatal, con personalidad jurídica y patrimonio propios creado mediante decreto de la LIV Legislatura del Estado, publicado en la “Gaceta del Gobierno” el 11 de Enero de 2001. OBJETO El Tecnológico tendrá como objeto: I. Impartir e impulsar la educación superior. II. Formar profesionales, docentes e investigadores aptos para la aplicación y

generación de conocimientos, con capacidad crítica y analítica en la solución de los problemas, con sentido innovador que incorpore los avances científicos y tecnológicos al ejercicio responsable de la profesión, de acuerdo a los requerimientos del entorno, de la región, el Estado y el País.

III. Realizar investigaciones científicas y tecnológicas que permitan el avance del

conocimiento, el desarrollo de la enseñanza tecnológica y el mejor aprovechamiento social de los recursos naturales y materiales que contribuyan a la elevación de la calidad de vida comunitaria.

IV. Colaborar con los sectores público, privado y social en la consolidación del desarrollo

tecnológico y social de la comunidad. V. Realizar programas de vinculación con los sectores público, privado y social en la

consolidación del desarrollo tecnológico y social. VI. Realizar el proceso enseñanza-aprendizaje con actividades curriculares debidamente

planeadas y ejecutadas. VII. Promover la cultura regional, estatal, nacional y universal, especialmente la de

carácter tecnológico. ATRIBUCIONES Para el cumplimiento de su objeto, el Tecnológico, tiene las siguientes atribuciones: I. Impartir educación superior tecnológica en las áreas industriales y de servicios, así

como educación para la superación académica alterna y de actualización para los sectores público, privado y social.

II. Diseñar y ejecutar su plan institucional de desarrollo. III. Formular y modificar, en su caso, sus planes y programas de estudio, estableciendo


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procedimientos de acreditación y certificación de estudios para someterlos a la autorización de la Secretaría de Educación Pública.

IV. Establecer los procedimientos de ingreso, permanencia y promoción de su personal

académico, conforme a lo previsto por el Artículo 3° de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, las leyes reglamentarias de la materia y este ordenamiento.

V. Regular los procedimientos de selección e ingreso de los alumnos y establecer las normas para su permanencia en el Tecnológico.

VI. Desarrollar y promover actividades culturales y deportivas, que contribuyan al

desarrollo del educando. VII. Estimular al personal directivo, docente, administrativo y de apoyo para su superación

permanente, favoreciendo su formación profesional. VIII. Revalidar y reconocer estudios, así como establecer equivalencias de los realizados

en otras instituciones educativas, de conformidad con el Sistema Nacional de Créditos.

IX. Expedir constancias y certificados de estudios, títulos profesionales y grados

académicos, así como otorgar distinciones profesionales. X. Organizar y desarrollar programas de intercambio académico y colaboración

profesional con Organismos e instituciones culturales, educativas, científicas o de investigación, nacionales y extranjeras.

XI. Regular el desarrollo de sus funciones sustantivas: docencia, investigación, difusión

cultural y vinculación con los sectores público, privado y social. XII. Realizar acciones de servicio externo y prestar servicios de asesoría, de elaboración

de proyectos de desarrollo de prototipos; de paquetes tecnológicos y capacitación técnica a los sectores público, privado y social.

XIII. Realizar actividades de vinculación a través de educación continua para beneficiar a

los sectores público, privado y social; XIV. Expedir el marco normativo interno necesario, a fin de hacer efectivas las facultades

que se le confieren. XV. Las demás que sean necesarias para el cumplimiento de su objeto. PATRIMONIO El Patrimonio del Tecnológico estará constituido por: I. Los ingresos que obtenga por los servicios que preste en el ejercicio de sus facultades

y en el cumplimiento de su objeto. II. Las aportaciones, participaciones, subsidios y apoyos que le otorguen los gobiernos

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Federal, Estatal y municipales. III. Los legados, donaciones y demás bienes otorgados en su favor, y los productos de los

fideicomisos en los que se señale como fideicomisario. IV. Los bienes muebles e inmuebles que adquiera por cualquier título legal para el

cumplimiento de su objeto. V. Las utilidades, intereses, dividendos, rendimientos de sus bienes, derechos y demás

ingresos que adquiera por cualquier título legal. FORMA DE GOBIERNO La autoridad máxima del Tecnológico estará a cargo de la Junta Directiva INFORMACIÓN PRESUPUESTAL COMENTARIOS AL PRESUPUESTO El Tecnológico opera con un presupuesto integrado con aportaciones del Gobierno Federal y del Estado, de acuerdo con el convenio suscrito para tal efecto; el presupuesto inicial autorizado al Organismo es publicado en el decreto del presupuesto de egresos 2008, considera las aportaciones por subsidio estatal y federal, así como por los ingresos propios. El ejercicio 2008 estuvo impactado por la incertidumbre económica, por lo que el Gobierno del Estado de México en previsión de los efectos que pudiese tener en el presupuesto, reforzó las medidas de austeridad, racionalidad y disciplina presupuestal, por lo que en general, se presentan subejercicios en los capítulos de gasto autorizado. INGRESOS Se tuvo previsto recaudar ingresos para el ejercicio del año 2008 por 15 millones 271.3 mil pesos y se logró obtener un total de 35 millones 483 mil pesos, obteniendo una variación de más de 20 millones 211.7 miles de pesos, lo cual representó el 132.4 por ciento respecto al monto previsto. Dicha variación se dio principalmente en el rubro de ingresos propios. PROPIOS Se tuvo previsto recaudar ingresos propios por 762 mil pesos y se lograron recaudar 18 millones 816.8 miles de pesos, obteniendo una variación de más de 18 millones 54.8 miles de pesos lo cual representó 23 veces respecto al monto previsto. Dicha variación se presentó en los renglones de servicios en función de mayores servicios escolares como son: colegiaturas, exámenes y constancias, que otorga el Tecnológico y otros ingresos. Servicios Por lo que se refiere a servicios se tuvo previsto recaudar ingresos por 762 mil pesos y se lograron 3 millones 503.2 miles de pesos, obteniendo una variación de más de 2 millones 741.2 miles de pesos, lo cual representó el 359.7 por ciento respecto al monto previsto.


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Productos En el renglón de productos se generaron 913.7 miles de pesos derivados de los rendimientos financieros generados por depósitos realizados en cuentas de renta fija e inversión en instituciones bancarias, monto que no se tenía previsto en el presupuesto inicial. Otros Durante el ejercicio se recaudaron otros ingresos por 14 millones 399.9 miles de pesos que corresponden principalmente a la autorización de aplicación de las disponibilidades financieras de ejercicios anteriores; para pasivos que se generaron en el ejercicio fiscal, pero quedaron pendientes de liquidar al cierre del mismo y por 250 mil pesos por concepto de donaciones. SUBSIDIO Se tuvo previsto recaudar 14 millones 509.3 miles de pesos y se lograron obtener 16 millones 666.2 miles de pesos por lo que obtuvo una variación de más por 2 millones 156.9 miles de pesos, lo cual representó el 14.9 por ciento con respecto al monto previsto.

C O M P A R A T I V O D E I N G R E S O S(Miles de Pesos)

P R E S U P U E S T O 2 0 0 8 V A R I A C I Ó NI N G R E S O S PREVISTO RECAUDADO IMPORTE %

PROPIOS 762.0 18,816.8 18,054.8 2,369.4__________ __________ __________

Servicios 762.0 3,503.2 2,741.2 359.7Productos 913.7 913.7Otros 14,399.9 14,399.9

SUBSIDIO 14,509.3 16,666.2 2,156.9 14.9--------------- --------------- ---------------

__________ __________ __________T O T A L 15,271.3 35,483.0 20,211.7 132.4

========= ========= =========

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0.8

18.8

14.516.7

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5.0

10.0

15.0

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PROPIOS SUBSIDIO

PREVISTO RECAUDADO

ORIGEN DEL PRESUPUESTO RECAUDADO

(Miles de Pesos)

ESTADO DE BALANCERESULTADOS GENERAL

SERVICIOS 3,503.2 3,503.2

PRODUCTOS 913.7 913.7

OTROS 250.0 14,149.9 14,399.9

SUBSIDIO 16,666.2 16,666.2___________ ___________ ___________

T O T A L 21,333.1 14,149.9 35,483.0========== ========== ==========

CONCEPTO TOTAL

EGRESOS Inicialmente se autorizó un presupuesto de egresos al Tecnológico por 15 millones 271.3 miles de pesos, durante el ejercicio, se obtuvieron ampliaciones y traspasos presupuestales netos de más por 16 millones 715.5 miles de pesos, lo que dio como resultado un presupuesto modificado de 31 millones 986.8 miles de pesos, de los cuales se ejercieron 25 millones 133.9 miles de pesos, obteniendo un subejercicio de 6 millones 852.9 miles de pesos que representó el 21.4 por ciento con respecto al monto autorizado. La variación se originó principalmente en los capítulos de servicios personales, servicios generales y bienes muebles. En lo que corresponde a los capítulos de materiales y suministros transferencias y obra pública se reforzaron las medidas de austeridad, racionalidad y disciplina presupuestal. SERVICIOS PERSONALES Inicialmente para el ejercicio 2008 se autorizaron 10 millones 25.3 miles de pesos, teniendo ampliaciones y traspasos presupuestales netos de más por 1 millón 884.7 miles de pesos, con lo que se determinó un autorizado modificado de 11 millones 909.9 miles de pesos, de los cuales se ejercieron 9 millones 190.8 miles de pesos, obteniendo un subejercido de 2 millones 719.1 miles de pesos que representó el 22.8 por ciento respecto al monto autorizado.


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La variación se debió principalmente a que no se autorizan algunas plazas vacantes. MATERIALES Y SUMINISTROS Se tuvo un autorizado inicial de 896 mil pesos, teniendo ampliaciones y traspasos presupuestales netos de más por 18.1 miles de pesos, lo que dio como resultado un autorizado modificado por 914 mil pesos, de los cuales se ejercieron 390.8 miles de pesos, obteniendo un subejercido de 523.2 miles de pesos, lo cual representó el 57.2 por ciento respecto al monto autorizado final. La variación se debió a las medidas de austeridad, racionalidad y disciplina presupuestal en el consumo de papelería, material de limpieza, materiales y útiles para computadoras. SERVICIOS GENERALES En el presupuesto inicial se autorizaron 2 millones 706.9 miles de pesos, teniendo ampliaciones y traspasos presupuestales netos de más por 524.7 miles de pesos, lo que determinó un autorizado modificado por 3 millones 231.7 miles de pesos, de los cuales se ejercieron 1 millón 494.7 miles de pesos, obteniendo un subejercido de 1 millón 737 mil pesos, lo cual representó el 53.7 por ciento con respecto al monto autorizado. La variación se originó principalmente por la racionalización del uso de los servicios básicos de telefonía, energía eléctrica, etc. TRANSFERENCIAS Se tuvo un autorizado inicial de 564.1 miles de pesos, de los cuales se ejercieron 33.4 miles de pesos, obteniendo un subejercido de 530.7 miles de pesos que representó el 94.1 por ciento respecto al monto autorizado. BIENES MUEBLES E INMUEBLES Se tuvo un autorizado inicial de 1 millón 79 mil pesos, teniendo ampliaciones y traspasos presupuestales netos de más por 5 millones 549.1 miles de pesos, lo que determinó un autorizado modificado por 6 millones 628.1 miles de pesos, de los cuales se ejercieron 5 millones 325 mil pesos, obteniendo un subejercido de 1 millón 303.1 miles de pesos, que representó el 19.7 por ciento, respecto al monto autorizado. OBRA PÚBLICA Durante el ejercicio se autorizaron ampliaciones presupuestales por 8 millones 99.1 miles de pesos, de los cuales se ejercieron 8 millones 98.5 miles de pesos, obteniendo un subejercido por 0.5 miles de pesos lo que representó el 0.1 por ciento respecto al monto autorizado. DEUDA PÚBLICA Durante el ejercicio se autorizó una ampliación presupuestal por 639.9 miles de pesos, para pasivos derivados de erogaciones devengados y pendientes de liquidar al cierre del ejercicio, de dicha cantidad se ejercieron 600.7 miles de pesos, obteniendo un

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subejercido de 39.2 miles de pesos, que representó el 6.1 por ciento respecto al monto autorizado. COMPARATIVO DE EGRESOS POR CAPÍTULO

(Miles de Pesos)

P R E S U P U E S T O 2 0 0 8ASIGNACIONES REDUCCIONES TOTAL VARIACIÓN

E G R E S O S INICIAL Y/O AMPLIACIONES Y/O DISMINUCIONES AUTORIZADO EJERCIDO IMPORTE %

SERVICIOS PERSONALES 10,025.3 2,515.5 630.9 11,909.9 9,190.8 -2,719.1 -22.8

MATERIALES Y SUMINISTROS 896.0 46.5 28.5 914.0 390.8 -523.2 -57.2

SERVICIOS GENERALES 2,706.9 776.2 251.4 3,231.7 1,494.7 -1,737.0 -53.7

TRANSFERENCIAS 564.1 33.4 33.4 564.1 33.4 -530.7 -94.1

BIENES MUEBLES E INMUEBLES 1,079.0 6,362.3 813.2 6,628.1 5,325.0 -1,303.1 -19.7

OBRA PÚBLICA 8,099.1 8,099.1 8,098.5 -.6 .0

DEUDA PÚBLICA 639.9 639.9 600.7 -39.2 -6.1___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________

T O T A L 15,271.3 18,472.9 1,757.4 31,986.8 25,133.9 -6,852.9 -21.4========= ========= ========= ========= ========= =========

11.9

9.2

0.90.4

3.2

1.5

0.60.0

6.6

5.3

8.1 8.1

0.6 0.6

0.0

2.0

4.0

6.0

8.0

10.0

12.0

Mill

ones

de

Peso

s

C A P .1000

C A P .2000

C A P .3000

C A P .4000

C A P .5000

C A P .6000

C A P .9000

A UT OR IZ A D O EJER C ID O

APLICACIÓN DEL PRESUPUESTO EJERCIDO(Miles de Pesos)

ESTADO DE BALANCERESULTADOS GENERAL

SERVICIOS PERSONALES 9,190.8 9,190.8

MATERIALES Y SUMINISTROS 390.8 390.8

SERVICIOS GENERALES 1,494.7 1,494.7

TRANSFERENCIAS 33.4 33.4

BIENES MUEBLES E INMUEBLES 395.8 4,929.2 5,325.0

OBRA PÚBLICA 8,098.5 8,098.5

DEUDA PÚBLICA 600.7 600.7

_________ _________ _________

T O T A L 11,505.5 13,628.4 25,133.9

======== ======== ========

CONCEPTO TOTAL

El Plan de Desarrollo del Estado de México 2005-2011 es un documento que sintetiza los anhelos y aspiraciones de nuestra sociedad; su integración es producto de un intenso


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ejercicio democrático, en el que los diversos sectores sociales nutrieron con su sentir la visión del Estado de México que todos queremos. Uno de los objetivos del Pilar I: Seguridad Social, en su vertiente Calidad de Vida, establece en su apartado III las estrategias y líneas de acción para brindar Educación de Calidad, equitativa, suficiente y participativa; principios que son atendidos por esta Institución.

COMPARATIVO DE EGRESOS POR PILAR Y/O CIMIENTO(Miles de Pesos)

P R E S U P U E S T O 2 0 0 8TOTAL VARIACIÓN

PILAR Y/O CIMIENTO INICIAL AUTORIZADO EJERCIDO IMPORTE %

Seguridad Social 15,271.3 18,472.9 1,757.4 31,986.8 25,133.9 -6,852.9 -21.4

________ ________ ________ ________ ________ ________

T O T A L 15,271.3 18,472.9 1,757.4 31,986.8 25,133.9 -6,852.9 -21.4

======== ======== ======== ======== ======== ========

REDUCCIONESY/O DISMINUCIONES

ASIGNACIONESY/O AMPLIACIONES

32.0

25.1

0.0

10.0

20.0

30.0

40.0

50.0

Mill

ones

de

Peso

s

SEGURIDAD SOCIAL

AUTORIZADO EJERCIDO

La prospectiva en el Sistema Educativo será consolidar como verdadera balanza de desarrollo social, la educación tecnológica superior, bajo las siguientes consideraciones: − Ampliar la cobertura de los servicios educativos, especialmente en el nivel medio

superior y superior, bajo los criterios de flexibilidad y pertinencia. − Fortalecer la vinculación entre la educación media superior y superior en sus diversas

modalidades, con las necesidades sociales y del aparato productivo de la Entidad.

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COMPARATIVO DE EGRESOS POR PROGRAMA(Miles de Pesos)

P R E S U P U E S T O 2 0 0 8ASIGNACIONES REDUCCIONES TOTAL VARIACIÓN

PROGRAMA INICIAL Y/O AMPLIACIONES Y/O DISMINUCIONES AUTORIZADO EJERCIDO IMPORTE %

Educación para el Desarrollo Integral 15,271.3 17,833.0 1,757.4 31,346.9 24,533.2 -6,813.7 -21.7Provisiones para el Pago de Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores 639.9 639.9 600.7 -39.2 -6.1

_________ _________ _________ _________ _________ _________ T O T A L 15,271.3 18,472.9 1,757.4 31,986.8 25,133.9 -6,852.9 -21.4

======== ======== ======== ======== ======== ========

31.3

24.5

0.6 0.6

0.0

10.0

20.0

30.0

40.0

50.0

Mill

ones

de

Peso

s

EDUCACIÓN PREVISIONES

AUTORIZADO EJERCIDO

AVANCE OPERATIVO-PROGRAMATICO Y PRESUPUESTAL 080101 EDUCACIÓN PARA EL DESARROLLO INTEGRAL 0801010401 EDUCACIÓN SUPERIOR TECNOLÓGICA METAS PROGRAMADAS Y ALCANZADAS 2008 Atención a los Alumnos de Educación Superior Tecnológica: Para el ciclo escolar 2008, se programó atender una matrícula de 1,051 alumnos, alcanzando para el presente ciclo escolar 759 estudiantes, por lo que la meta se logró en un 72 por ciento. El total de la matrícula se distribuyó de la siguiente manera: 304 de la Licenciatura en Informática, 156 de la Licenciatura en Contaduría; 139 de Ingeniería Civil, 143 de Ingeniería Química y 17 en Ingeniería en Sistemas Computacionales. (Anexo 1) Del total de la matrícula, 354 son mujeres y 405 son hombres. (Anexo 2 y 3) El lugar de residencia de la población estudiantil muestra que el 33 por ciento (253) son de San Felipe del Progreso, el 12 por ciento (89) de Atlacomulco, el 12 por ciento (91) de Temoaya, el 11 por ciento (82) de Jocotitaln, el 6 por ciento (43) de San José del Rincón, el 6 por ciento (43) de Ixtlahuaca el 4 por ciento (31) de Temascalcingo, el 3 por ciento (26) de Otzolotepec, el 3 por ciento (26) de Toluca, el 2 por ciento (18) de Acambay, el 2 por ciento (17) de El Oro, el 1 por ciento (10) de Jiquipilco y el 7 por ciento restante (30) se distribuyen en los municipios de Xonacatlán, Villa Victoria, Timilpan, Lerma, San Bartolo Morelos, Almoloya de Juárez, Aculco, Jilotepec, Ecatepec, San Juan del Río (Querétaro), Tlalpujahua y Zitacuaro (Michoacán).


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Capacitar al Personal Docente y Administrativo: Se programó la capacitación de 60 personas y se logró capacitar a 75 superando la meta en un 25 por ciento, los cursos a los que asistieron fueron: “Diseño de Cursos de Capacitación Presenciales, sus Instrumentos de Evaluación y Material Didáctico” y “Desarrollo del Proceso Aprendizaje”, del personal docente; “Taller CENEVAL”, “Ambiente Laboral”, “Contabilidad Gubernamental”, “Cursos Magistrales para Reformas Fiscales 2008”; “Operación del Sistema Integral Gubernamental” “Planeación Estratégica y Despliegue del Programa Institucional de Innovación y Desarrollo 2006-2011” y “Actualización en Materia de Transparencia y Acceso a la Información”, del personal administrativo. Certificar los Procesos: Se programó la certificación de tres procesos, Inscripción, Reinscripción y Titulación; mismos que fueron remitidos a la Dirección General de Innovación para su revisión y aprobación; sin embargo, no fueron validados y se turnaron nuevamente al Tecnológico para revisión y modificaciones. Lograr que los Alumnos Concluyan sus Estudios en el Periodo Establecido: Se programó el egreso de 45 estudiantes durante el 2008; sin embargo se logró superar la meta, teniendo un egreso de 59 estudiantes siendo éstos, 38 de la Licenciatura en Informática y 21 de Ingeniería Civil, superando la meta en un 31 por ciento. Titulación de Egresados: La meta programada de titulación fue de 45 estudiantes, a pesar de que se trabajó en la motivación de los estudiantes, de los cuales lograron concluir el trámite 38 alumnos, por lo que se alcanzó la meta en un 84.4 por ciento. Concertar Acciones con los Sectores Público, Privado y Social: Se programó concertar la firma de 10 convenios; sin embargo, debido a la falta de concertación y respuesta de las entidades del sector público, privado y social se logró la firma de tres convenios por lo que solo se alcanzó la meta en un 30 por ciento. Los convenios firmados son los siguientes:

• Convenio de Colaboración entre el Tecnológico y la Universidad Tecnológica de San Juan del Río.

• Convenio de Coordinación de acciones para la realización de residencia profesional con el Instituto Mexiquense de la Vivienda Social (IMEVIS), y

• Convenio con CISCO Systems con el objeto de capacitar y certificar al personal docente denominado “Programas Networking Academy, Academia Local Versión 2.1”

Se asistió al Centro de Innovación y Desarrollo Tecnológico en Cómputo (CIDETEC), del Instituto Politécnico Nacional (IPN), con la finalidad de establecer las bases para la firma de un convenio de colaboración entre el Tecnológico y el IPN. Dicho convenio tendrá el objeto de ofrecer a los estudiantes y al personal académico, la posibilidad de realizar actividades extracurriculares tales como residencias profesionales, servicio social e intercambios académicos.

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M E T A S P R E S U P U E S T O 2 0 0 8(Miles de Pesos)

D E S C R I P C I Ó N UNIDAD PROGRA- ALCAN- AVANCEFUN SUB PR SP PY DE MEDIDA MADO ZADO % AUTORIZADO EJERCIDO %

PILAR Y/O CIMIENTO: SEGURIDAD SOCIAL08 01 01 EDUCACIÓN PARA EL DESARROLLO INTEGRAL 08 01 01 04 01 EDUCACIÓN SUPERIOR TECNOLÓGICA 31,346.9 24,533.2 78.3

Atender a los Alumnos de Educación Superior Tecnológica Alumno 1,051 759 72

Capacitar al Personal Docente y Administrativo Persona 60 75 125

Certificar los Procesos Certificado 3 0 0Lograr que los Alumnos Concluyan sus Estudios en el Periodo Establecido Alumno 45 59 131

Titulación de Egresados Alumno 45 38 84Concertar Acciones con los Eectores Público, Privado y Social Acción 10 3 30

06 02 04 01 01 PASIVOS DERIVADOS DE EROGACIONESDEVENGADOS Y PENDIENTES DEEJERCICIOS ANTERIORES 639.9 600.7 93.9

___________ ___________

T O T A L 31,986.8 25,133.9 78.6

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AVANCE OPERATIVO - PROGRAMÁTICO Y PRESUPUESTALENERO - DICIEMBRE DE 2008

INFORMACIÓN CONTABLE Y FINANCIERA DICTAMEN DE ESTADOS FINANCIEROS El despacho Ribe Aguirre y Asociados, S.C. Contadores Públicos y Consultores, dictaminó los Estados Financieros del Tecnológico de Estudios Superiores de San Felipe del Progreso al 31 de diciembre de 2008, mediante el cual expresó la opinión de que presentan razonablemente en todos los aspectos importantes, la situación financiera del Tecnológico. COMENTARIOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS POLÍTICAS DE REGISTRO CONTABLE Los estados financieros están preparados con base en los Principios de Contabilidad Gubernamental aplicables a los organismos auxiliares del gobierno estatal para su registro y control del presupuesto. REGISTRO DE OPERACIÓN Los gastos son reconocidos y registrados como tales en el momento en que se devengan y los ingresos cuando se realizan. Los gastos se consideran devengados, en el momento que se formaliza la operación independientemente de la forma o documentación que ampara ese acuerdo. El resultado de sus operaciones se determina con base en el presupuesto total autorizado del subsidio estatal y federal, más los ingresos propios por servicios escolares autorizados y se disminuye por el costo de operación de programas representado por el presupuesto de egresos ejercido, así como de las partidas que no requieren desembolso de efectivo.


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Las cifras que muestran los Estados Financieros adjuntos, están presentados sobre la base del costo histórico, con excepción del activo fijo, su depreciación acumulada y del ejercicio que fueron actualizados con base en la circular de información financiera para el reconocimiento de los efectos de la inflación hasta el ejercicio de 2007; y con base en el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México, tomando como referencia la NIF B-10 emitida por el consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de normas de Información Financiera, A.C. a partir del ejercicio del 2008 no se aplica el procedimiento de reevaluación de los Estados Financieros de los Entes Gubernamentales. La depreciación se calcula por el método de línea recta a partir del mes siguiente al de su adquisición, sobre las tasas que establece al Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Caja El saldo de esta cuenta por 6 mil pesos, representa el fondo fijo que maneja el Tecnológico para gastos de oficina de menor cuantía. Bancos El saldo de 8 millones 0.8 miles de pesos, representa el total de las cuentas de cheques que el Organismo tiene en instituciones bancarias y corresponde a los remanentes de subsidios e ingresos propios. Inversiones El saldo de 7 millones 590.5 miles de pesos representa los depósitos en inversiones de renta fija realizadas con instituciones financieras. Los intereses generados en inversiones se registran en la cuenta de productos financieros. Deudores Diversos El saldo de esta cuenta por 160.1 miles de pesos, representa el saldo pendiente de liberar ante el Gobierno del Estado de México. Anticipos a Proveedores El saldo de esta cuenta por 1 millón 894.3 miles de pesos, representa los pagos anticipados con proveedores por la adquisición de materiales y suministros, así como servicios generales Cuentas por Pagar

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El saldo de esta cuenta por 6 millones 330.2 miles de pesos, representa los adeudos contraídos por el Tecnológico pendientes de pagar, principalmente por la obra pública estatal que se llevó a cabo en el Organismo. Retenciones a Favor de Terceros por Pagar El saldo de esta cuenta por 53.2 miles de pesos, se integra por los impuestos pendientes de enterar a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público por concepto de impuestos sobre la renta (ISR), que se pgarán a principio del siguiente ejercicio. Acreedores Diversos El saldo de 44.5 miles de pesos, al cierre del ejercicio representa el compromiso contraído por el Tecnológico por el seguro escolar, el cual se aplicará conforme se vaya devengado. Activo Fijo El valor del activo fijo por 14 millones 837.7 miles de pesos, representó un incremento por actualización por 291.6 miles de pesos, determinando un valor actualizado al 31 de diciembre de 2008 por 15 millones 129.3 miles de pesos, con el valor actualizado de la depreciación por 1 millón 607.5 miles de pesos, se determinó un valor neto del activo fijo de 13 millones 521.8 miles de pesos. El activo fijo está integrado de la siguiente manera:


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SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008ACTUALIZACIÓN VALOR

ACTUALIZADOCUENTA 2 0 0 7

Equipo de Ingeniería 2,220.9 53.4 2,274.3 332.5

Equipo de Oficina 547.3 32.1 579.4 185.6

Equipo de Cómputo 3,115.0 136.7 3,251.7 988.0

Equipo de Transporte 891.0 53.7 944.7 364.7

Equipo de Sonido 33.1 3.3 36.4 36.4

Equipo de Cine y Grabación 7.4 1.6 9.0 9.0

Equipo de Telecomunicación 30.4 4.3 34.7 34.7

Equipo Electrónico y Eléctrico 6.4 1.0 7.4 7.5

Instrumentos de Música 4.4 0.2 4.6 4.6

Bienes Inmuebles 7,981.8 5.3 7,987.1 189.8

__________ __________ __________ __________Subtotal 14,837.7 291.6 15,129.3 2,152.8

---------------- ---------------- ---------------- ----------------

DEPRECIACIÓN

Equipo de Ingeniería 90.5 15.9 106.4 144.7Equipo de Oficina 125.9 27.0 152.9 91.0Equipo de Cómputo 819.1 124.0 943.1 899.8Equipo de Transporte 306.9 50.9 357.8 341.4Equipo de Sonido 11.4 0.9 12.3 8.9Equipo de Cine y Grabación 4.5 0.8 5.3 4.5Equipo de Telecomunicación 13.5 1.5 15.0 12.1Equipo Electrónico y Eléctrico 4.1 0.3 4.4 3.1Instrumentos de Música 0.9 0.1 1.0 0.4Bienes Inmuebles 9.1 0.2 9.3 5.6

__________ __________ __________ __________Subtotal 1,385.9 221.6 1,607.5 1,511.5

---------------- ---------------- ---------------- ----------------

__________ __________ __________ __________VALOR NETO 13,451.8 70.0 13,521.8 641.3

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HISTÓRICO 2007 2 0 0 8VALOR ACUMULADA ACTUALIZADO

VALOR

T E S S F P

19

ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERAAl 31 de Diciembre de 2008

(Miles de Pesos)

C U E N T A 2 0 0 8 2 0 0 7 VARIACIÓN C U E N T A 2 0 0 8 2 0 0 7 VARIACIÓN

A C T I V O P A S I V O CIRCULANTE A CORTO PLAZO

Fondo Fijo de Caja 6.0 3.0 3.0 Cuentas por Pagar 6,330.2 591.3 5,738.9Bancos 8,000.8 1,831.0 6,169.8 Retenciones a Favor de Terceros por Pagar 53.2 48.2 5.0Inversiones en Instituciones Financieras 7,590.5 9,836.3 (2,245.8) Acreedores Diversos 44.5 19.6 24.9Deudores Diversos 160.1 2,657.1 (2,497.0) _________ _________ _________Anticipo a Proveedores 1,894.3 1,894.3 TOTAL A CORTO PLAZO 6,427.9 659.1 5,768.8

____________ ____________ _________ -------------- -------------- -------------- TOTAL CIRCULANTE 17,651.7 14,327.4 3,324.3

------------------- ------------------ --------------

FIJO

Bienes Muebles 6,855.9 1,676.7 5,179.2Bienes Inmuebles 7,981.8 184.5 7,797.3Revaluación de Bienes Muebles 286.3 286.3Revaluación de Bienes Inmuebles 5.3 5.3 -------------- -------------- --------------Depreciación Acumulada de Bienes Muebles (1,376.9) (1,284.5) (92.4) TOTAL PASIVO 6,427.9 659.1 5,768.8Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles (9.0) (5.4) (3.6) -------------- -------------- --------------Depreciación Revaluada de Bienes Muebles (221.4) (221.4)Depreciación Revaluada de Bienes Inmuebles (0.2) (0.2)

____________ ____________ _________ TOTAL FIJO 13,521.8 641.3 12,880.5

------------------- ------------------ --------------

PATRIMONIO

OTROS ACTIVOS Patrimonio 1,372.9 1,372.9Resultado de Ejercicios Anteriores 20,582.1 14,166.8 6,415.3

Construcciones en Proceso 6,161.2 7,754.3 (1,593.1) Resultado del Ejercicio 8,842.8 6,415.2 2,427.6Superávit por Revaluación 109.0 109.0

____________ ____________ _________ _________ _________ _________ TOTAL OTROS ACTIVOS 6,161.2 7,754.3 (1,593.1) TOTAL PATRIMONIO 30,906.8 22,063.9 8,842.9

____________ ____________ _________ _________ _________ _________ TOTAL ACTIVO 37,334.7 22,723.0 14,611.7 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 37,334.7 22,723.0 14,611.7

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20

E S T A D O D E R E S U L T A D O SDel 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2008

(Miles de Pesos)

C O N C E P T O I M P O R T E

INGRESOS

Servicios 3,503.2Subsidio 16,666.2Productos 913.7Otros 250.0

___________________ TOTAL INGRESOS 21,333.1

----------------------------- EGRESOS

Servicios Personales 9,190.8Materiales y Suministros 390.7Servicios Generales 1,494.7Transferencias 33.4Bienes Muebles e Inmuebles 395.8Depreciaciones 96.0Aplicación por Disponibilidades Financieras 888.9

___________________ TOTAL EGRESOS 12,490.3

----------------------------- RESULTADO DEL EJERCICIO 8,842.8

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EVOLUCIÓN E INTEGRACIÓN DE LA DEUDA(Miles de Pesos)

SALDO AL SALDO AL VENCIMIENTO C O N C E P T O 31-12-07 D E B E H A B E R 31-12-08 2009

A CORTO PLAZO

Cuentas por Pagar 591.3 552.7 6,291.6 6,330.2 6,330.2Retenciones a Favor de Terceros por Pagar 48.2 134.3 139.3 53.2 53.2Acreedores Diversos 19.6 2.5 27.4 44.5 44.5

____________ ____________ ____________ __________ __________ TOTAL 659.1 689.5 6,458.3 6,427.9 6,427.9

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COMENTARIOS El pasivo a corto palzo aumento a 6 millones 427.9 miles de pesos, debido a que se comprometieron recursos para obras en construccion y se registrara en cuentas por pagar, que se liquidará en el próximo ejercicio.

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