Tarea 1 mi cilco contable

Curso: Introducción a la contabilidad en el contexto de las empresas Labor@

Estudiante: Evelyn Esquivel Cortés

TAREA #1: Aplicando los conocimientos adquiridos

Del ciclo contable

Dinámica:

1. Realice los asientos contables de cada tracción que se le presenta

2. Ejecute el proceso de mayorización (Traspaso a las cuentas T)

3. Cree el balance de comprobación

El 01 de diciembre del 2016 un grupo de alumnos de un renombrado Colegio Técnico de la

especialidad de productividad y calidad crean la sociedad ano mínima “Asesoría en productividad

y calidad S.A.” conformada por 100 acciones con un valor nominal de ¢50,000.00 cada una de las

cuales fueron adquiridas en efectivo por los 10 alumnos que decidieron llevar a cabo su

emprendimiento, dando inicio a la apertura de la empresa. Valor 1 puntos

El 01 de diciembre del 2016 gestionaron una compra de activos con el fin de tener las herramientas

necesarias para satisfacer las necesidades de sus clientes en el tema de productividad:

Activo Costo Vida útil Valor

residual

Computadora portátil ¢548,000.00 5 Años ¢10,000.00

Licencia de software par análisis

estadístico: Minitab 17

$1,485.00 2 Años ¢0.00

Licencia de software para análisis de

consultadas: Arena 10

¢2,185.00 2 Años ¢0,00

Nota: El tipo de cambio para dicho día se encontraba en ¢560,00. Valor: 2 puntos.

El 03 de diciembre del 2016 compraron suministros de limpieza varios en efectivo con un costo de

¢14.450,00 los cuales por política contable se enviarán al gasto por suministros Valor: 1 puntos.

El 06 de diciembre del 2016 el Banco Nacional solicita a la empresa realizar una charla sobre la

teoría de colas en la sede central de San Jose, dicho servicio se ejecutará el mismo día y el costo

del servicio será por ¢500.000,00. Valor: 1 puntos.

El 08 de diciembre del 2016 se compran los siguientes suministros de oficina a 30 días de crédito

a la empresa Suministros S, A.

Articulo Costo Cantidad Total

Lapiceros ¢250,00 20 ¢5.000,00

Resma de hojas ¢4.900,00 2 ¢9.800.00

Cuadernos de apuntes ¢900,00 15 ¢13.500,00

Grapadora ¢2.250,00 2 ¢4.500,00

Tinta para impresora ¢10.300,00 1 ¢10.300,00

Nota: Por políticas contables solicitadas por la Junta Directiva se enviarán al gasto los suministros

Valor: 1 puntos.

El 12 de diciembre del 2016 se realiza un pago por servicio de publicidad a Facebook, por un

monto de ¢38.000,00 Valor: 1 puntos.

El 14 de diciembre del 2016 en una junta toma la decisión de solicitar un préstamo al Banco

Nacional con el fin de obtener el dinero para adquirir el equipo necesario para brindar servicios en

la rama de control de calidad; para dicha compra ocupan ¢4.500.000,00 el Banco Nacional les ofrece

una tasa de interés del 19% anual simple y les otorgan el préstamo el mismo día. Valor 1 puntos.

El 15 de diciembre del 2016 se adquiere un kit de equipo de calidad con un costo de ¢4.500.000,00,

incluye un pie rey, balanza, decímetro, termómetro, durómetro, cinta métrica y un barómetro. Valor:

1 puntos.

El 15 de diciembre del 2016 paga salarios por un monto total de ¢1.200.00, 00 Valor 1 puntos

El 18 de diciembre del 2016 la Nestlé les solicita de modo urgente una charla de análisis en

producción centrado en desperdicios, dicho servicio se brindó el mismo día, se cobró la suma de

¢900.000,00, los cuales la empresa Nestlé pagara el 30 de diciembre. Valor: 1 puntos.

El 23 de diciembre del 2016 presta servicios a la empresa CEMEX por lo que cobró la suma de

¢750,000,00 Valor: 1 puntos.

El 28 de diciembre del 2016 se paga la factura de la empresa Suministros SA. Valor: 1 puntos

El 30 de diciembre del 2016 paga los siguientes servicios públicos

Recibo por servicio eléctrico ¢17.455,00

Recibo por servicio telefónico ¢12.545,00

Recibo por servicio de acueductos y

alcantarillado

¢5.950,00

Recibo por servicio de internet ¢12.900,00

Valor: 5 puntos

El 30 de diciembre del 2016 se realiza un pago por impuestos municipales por un monto de

¢15.900,00. Valor: 1 punto.

El 30 de diciembre del 2016 se recibe el pago de los servicios brindados el 18 de diciembre a la

empresa Nestlé. Valor: 1 punto.

El 30 de diciembre del 2016 se realiza el pago de salarios por un mono de ¢1.238.000,00 Valor: 1

puntos.

Medio de entrega: Incluir en el portafolio digital y enviar el URL.

Valor de la actividad: 64 puntos correspondientes a un 14% de la nota final; se evaluará cada línea

del asiento contable, line con saldo de cuentas del balance de comprobación, asiento de ajuste y

línea con saldo de la cuenta en el balance de comprobación ajustado correcta por 0.5 puntos,

Evaluación: Lista de cotejo

Criterio Puntos

Asientos contables 21

Proceso de mayorización: Cuentas T 10

Balance de comprobación 10

Total 41

-------------------------------FIN-------------------------------

“Asesoría en productividad y calidad S.A.”

Nombre de la

cuenta

Clasificación Comportamiento Debe/Haber

01 de diciembre del 2016

Capital social Patrimonio Aumentando Haber

Efectivo y bancos Activo Aumentado Debe


Computadora

portátil

Activo Aumentando Debe

Licencia de

software par

análisis

estadístico:

Minitab 17


Licencia de

software para

análisis de

consultadas:

Arena 10


Efectivo y bancos Activo Disminuye Haber


Suministros de

limpieza

Gastos Aumenta Debe

Efectivos y

bancos

Activo Disminuye Haber


Servicios

profesionales

Ingreso Aumenta Haber

Efectivo y bancos Activo Aumenta Debe


Suministros de

oficina

Gastos Aumenta Debe



Servicio de

publicidad

Gastos Aumenta Debe



Préstamo al

Banco Nacional

(doc por pagar)

Pasivo Aumenta Haber



Kit de equipo de

calidad

Activo Aumenta Debe



Pago de salarios Gastos Aumenta Debe



Servicios

profesionales

(Nestle) (cuenta

por cobrar)

Activo Aumenta Debe



Servicios

profesionales

(CEMEX)

Activo Aumenta Haber



Pago a la factura

de la empresa

Suministros SA

Pasivo Disminuye Debe



Pago de servicios

públicos

Gastos Aumenta Debe



Pago por

impuestos

municipales

Gastos Aumenta Debe

Efectivo y bancos Activo Aumenta Haber


Pago de los

servicios

brindados el 18

de diciembre a la

empresa Nestlé

Activo Aumenta Haber



Pago de salarios Gastos Aumenta Debe



Asientos contables

Fecha Nombre de la

cuenta

Debe Haber

01 de diciembre

del 2016

Capital social ¢5.000.000

Efectivo y bancos ¢5.000.000

Computadora

portátil

¢548,000.00

Licencia de software

par análisis

estadístico: Minitab

17

¢831,600.00


para análisis de

consultadas: Arena

10

¢2,185.000

Efectivo y bancos ¢1.381.785.000

03 de diciembre

del 2016

Suministros de

limpieza

¢14.450,00

Efectivos y bancos ¢14.450,00

06 de diciembre

del 2016

Servicios

profesionales

¢500.000,00

Efectivo y bancos ¢500.000,00

08 de diciembre

del 2016

Suministros de

oficina

¢43.100,00


12 de diciembre

del 2016

Servicio de

publicidad

¢38.000,00


14 de diciembre

del 2016

Préstamo al Banco

Nacional (doc por

pagar)

¢4.500.000,00

Efectivo y bancos ¢4.500.000,00

15 de diciembre

del 2016

Kit de equipo de

calidad

¢4.500.000,00


15 de diciembre

del 2016

Pago de salarios ¢1.200.00, 00

Efectivo y bancos ¢1.200.00, 00

18 de diciembre

del 2016

Servicios

profesionales

(Nestle) (cuenta por

cobrar)

¢900.000,00


23 de diciembre

del 2016

Servicios

profesionales

(CEMEX)

¢750,000,00

Efectivo y bancos ¢750,000,00

28 de diciembre

del 2016

Pago a la factura de

la empresa

Suministros SA

¢43.100,00


30 de diciembre

del 2016

Pago de servicios

públicos

¢48.850,00


Pago por impuestos

municipales

¢15.900,00


Pago de los

servicios brindados

el 18 de diciembre a

la empresa Nestlé

¢900.000,00


Pago de salarios ¢1.238.000,00


Mayorización

Capital social

¢5.000.000

Suministros de limpieza

¢14.450,00

Suministros de oficina

¢43.100,00

Préstamo al Banco

Nacional (doc por pagar)

¢4.500.000,00

Computadora portátil

¢548,000.00

Licencia de software par

análisis estadístico:

Minitab 17

¢831,600.00

Licencia de software para

análisis de consultadas:

Arena 10

¢2,185.000

Servicios profesionales

¢500.000

Servicio de publicidad

¢38.000,00

Kit de equipo de calidad

¢4.500.000,00

Pago de salarios

¢1.200.000,

00

¢1.238.000,00 Servicios profesionales


cobrar)

¢900.000,00

Pago de servicios públicos

¢48.850,00

Pago a la factura de la

empresa Suministros SA

¢43.100,00

Pago por impuestos

municipales

¢15.900,00

Pago de los servicios

brindados el 18 de

diciembre a la empresa

Nestlé

¢900.000,00

Servicios profesionales

(CEMEX)

¢750,000,00

Balance de comprobación


Balance de comprobación

Fecha Nombre de la

cuenta

Debe Haber

01 de diciembre

del 2016

Capital social ¢5.000.000

Efectivo y bancos ¢5.000.000

Computadora

portátil

¢548,000.00


par análisis

estadístico: Minitab

17

¢831,600.00


para análisis de

¢2,185.000

Efectivo y bancos

¢5.000.000,00

¢14.450,00

¢500.000,00 ¢43.100,00

¢4.500.000,00 ¢38.000,00

¢750,000,00 ¢4.500.000,00

¢900.000,00 ¢1.200.00, 00

¢900.000,00

¢43.100,00

¢48.850,00

¢15.900,00

¢1.238.000,00

¢1.381.785.000

¢11.650.000,00 ¢9.423.185,00

consultadas: Arena

10

Efectivo y bancos ¢1.381.785.000

03 de diciembre

del 2016

Suministros de

limpieza

¢14.450,00

Efectivos y bancos ¢14.450,00

06 de diciembre

del 2016

Servicios

profesionales

¢500.000,00


08 de diciembre

del 2016

Suministros de

oficina

¢43.100,00


12 de diciembre

del 2016

Servicio de

publicidad

¢38.000,00


14 de diciembre

del 2016

Préstamo al Banco

Nacional (doc por

pagar)

¢4.500.000,00


15 de diciembre

del 2016

Kit de equipo de

calidad

¢4.500.000,00


15 de diciembre

del 2016

Pago de salarios ¢1.200.00, 00

Efectivo y bancos ¢1.200.00, 00

18 de diciembre

del 2016

Servicios

profesionales


cobrar)

¢900.000,00


23 de diciembre

del 2016

Servicios

profesionales

(CEMEX)

¢750,000,00

Efectivo y bancos ¢750,000,00

28 de diciembre

del 2016

Pago a la factura de

la empresa

Suministros SA

¢43.100,00


30 de diciembre

del 2016

Pago de servicios

públicos

¢48.850,00


Pago por impuestos

municipales

¢15.900,00


Pago de los

servicios brindados

el 18 de diciembre a

la empresa Nestlé

¢900.000,00


Pago de salarios ¢1.238.000,00


BALANCE DE

COMPROBACIÓN

¢21.073.185,00 ¢21.073.185,00

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