INFORME A LA CNV Y SU PERSONALPANAMÁ, 28 DE DICIEMBRE 2006

Carlos A. Barsallo P.Comisionado Vicepresidente

Comisión Nacional de Valores de Panamá

TALLER REGIONAL DE CAPACITACIÓN A FUTUROS INSTRUCTORES EN EL

ÁREA DE ANTI-LAVADO DE ACTIVOS Y LUCHA CONTRA EL FINANCIAMIENTO

DEL TERRORISMO (ALA/LFT)

Ciudad de Guatemala, Guatemala27 de noviembre al 1 de diciembre de

2006

ORGANIZADORES

• El evento fue organizado por el Banco Mundial (World Bank Institute), el Fondo Monetario Internacional (FMI), la Superintendencia de Bancos de Guatemala y el Grupo de Acción Financiera del Caribe (GAFIC).

PARTICIPANTES

• Participaron representantes de 8 países, a saber: Costa Rica, El Salvador, Guatemala, Haití, Honduras, Nicaragua, República Dominicana y Panamá.

• Panamá estuvo representada por: – La Unidad de Análisis Financiero (UAF), – Ministerio Público (Fiscalía de Drogas),– Órgano Judicial (Juzgado Octavo Circuito de lo Penal de

Panamá), – Superintendencia de Bancos de Panamá, – El Ministerio de Comercio e Industrias (Dirección de empresas

financieras)– El Banco Latinoamericano de Exportaciones S.A., Bladex y– La Comisión Nacional de Valores de Panamá (CNV).

MODULOS (7)CASO PRÁCTICO

CAPACITACIÓN: ANALISIS Y PRESENTACIÓN

• �1. Efectos sobre el desarrollo económico y los estándares internacionales

• � 2. Requisitos jurídicos para cumplir con los estándares internacionales

• � 3A. Requisitos reglamentarios e institucionales• � 3B. Requisitos de cumplimiento para las

instituciones financieras• � 4. Building an effective financial intelligence unit• � 5. Cooperación interna e internacional• � 6. Financial Terrorism• � 7. Investigative Techniques

MODULO 1

• Efectos sobre el desarrollo económico y los estándares internacionales

• Presenta los conceptos fundamentales del lavado de activos y el financiamiento del terrorismo; sus implicaciones en el desarrollo desde la perspectiva económica, social y gubernamental; los estándares internacionales existentes y actores internacionales clave en la lucha contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo.

LAVADO DE ACTIVOSETAPAS

• COLOCACIÓN.

• PRIMERA ETAPA EN LA CUAL LOS ACTIVOS ILICITOS SON SEPARADOS DE SU FUENTE ILEGAL. LA COLOCACIÓN INCLUYE LA INYECCIÓN INICIAL DE LOS FONDOS ILEGALES EN EL SISTEMA FINANCIERO.

• ¿CÓMO?

COLOCACIÓN.

• EL LAVADOR PODRÍA DEPOSITAR EL EFECTIVO EN UNA INSTITUCIÓN FINANCIERA REGULADA COMO, POR EJEMPLO, UN BANCO O UNA EMPRESA DE VALORES.

LAVADO DE ACTIVOS

• ESTRATIFICACIÓN.

• LUEGO DE INYECTAR CON ÉXITO EL EFECTIVO ILÍCITO EN EL SISTEMA FINANCIERO, EL LAVADO DE LOS ACTIVOS REQUIERE LA CREACIÓN DE MÚLTIPLES CAPAS DE TRANSACCIONES QUE SEPARAN AÚN MÁS LOS FONDOS DE SU FUENTE ILEGAL. EL FIN DE ESTA ETAPA ES DIFICULTAR AÚN MÁS EL RASTREO DE ESTOS FONDOS HASTA LA FUENTE ILEGAL.

• ¿CÓMO?

ESTRATIFICACIÓN.

• EL LAVADOR PUEDE COMPRAR O VENDER VALORES, METALES PRECIOSOS Y OTROS ACTIVOS COSTOSOS

LAVADO DE ACTIVOS

• INTEGRACIÓN:

• ESTA ES LA ETAPA FINAL DE UNA OPERACIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS COMPLETA. INCLUYE LA REINSERCIÓN DE LOS FONDOS ILEGALES EN LA ECONOMÍA LEGITIMA. EL PROPOSITO DE LA INTEGRACIÓN DE LOS FONDOS ES PERMITIR AL DELINCUENTE UTILIZAR LOS ACTIVOS SIN GENERAR SOSPECHAS QUE PUDIERAN PROVOCAR INVESTIGACIÓN Y PERSECUCIÓN.

• ¿CÓMO?

INTEGRACIÓN

• EL LAVADOR PUEDE ESTABLECER UNA ACTIVIDAD INTENSIVA EN EFECTIVO COMO, POR EJEMPLO, UN RESTAURANTE O UNA TIENDA DE ALQUILER DE VIDEOS, DONDE LOS FONDOS ILEGALES PUEDEN SER INYECTADOS Y REAPARECER COMO GANANCIAS FICTICIAS O REPAGO DE PRÉSTAMOS.

• O UNA RED DE EMPRESAS FANTASMAS CON NEGOCIOS FICTICIOS DE IMPORTACIÓN/EXPORTACIÓN Y UTILIZAR FACTURACIÓN FALSA Y TRANSACCIONES FICTICIAS PARA INTEGRAR LOS ACTIVOS COMO GANANCIAS NORMALES DEL COMERCIO.

CASO PRÁCTICO: LAVADO DE ACTIVOS A TRAVÉS DE EMPRESAS

DE VALORES

• Una Organización relacionada con la mafia (O) generó sumas considerables de dinero provenientes de diversos fraudes.

• A fin de lavar lo recaudado, la Organización (O) ejecutó un plan destinado a insertar grandes sumas de dinero en el mercado de valores.

• El primer paso consistió en depositar el dinero en un banco privado en el País R, controlado por la misma organización mafiosa.

• Posteriormente, estos fondos se utilizaron para comprar acciones en dos empresas que cotizan en bolsa establecidas en el País V, una de las empresas era de corretaje de bolsa y la otra, un banco pequeño.

LAVADO DE ACTIVOS A TRAVÉS DE EMPRESAS DE VALORES

• Numerosos pequeños inversores extranjeros compraron las acciones bajo nombres falsos. Ninguno de los inversores compró acciones que le dieran derecho a un porcentaje de propiedad que implicaría informes según las leyes del País V.

• A través de una asamblea general de accionistas ficticia en la cual participaron abogados, se designó un nuevo directorio con gente que actuaba en calidad de testaferros para la Organización (O), que concediópoderes absolutos a los miembros de la Organización y garantizó su control del dinero.

LAVADO DE ACTIVOS A TRAVÉS DE EMPRESAS DE VALORES

• Luego, las dos empresas solicitaron el incremento de las acciones y recaudaron aproximadamente 42 millones de dólares.

• Lo reunido mediante la manipulación del mercado y los fondos originales fue lavado con la realización de la transferencia del dinero desde el País V a bancos en Europa, desde donde se transfirió a la Empresa (N) en el País Y, un centro financiero extranjero.

• La Empresa (N) era propietaria de minas de mármol en Sudáfrica.

• El mismo dinero atravesó idéntico circuito nuevamente, pasando por bancos de Europa y América del Norte y se reinvirtió en la empresa de corretaje y en el Banco del País V, simulando de esa manera una inversión extranjera en el capital accionario de ambas empresas.

LAVADO DE ACTIVOS A TRAVÉS DE EMPRESAS DE VALORES

• Este proceso de compraventa de acciones aumentó artificialmente seis veces el valor nominal de las acciones.

• Luego las acciones sobrevaluadas se entregaban a los miembros de la organización O.

• Ninguna de las operaciones mencionadas habría sido posible sin la participación de corredores de valores en los países relevantes.

¿QUÉ ES EL GAFI, DE QUÉ SE OCUPA, YQUIÉNES SON SUS MIEMBROS?

• En 1987 la cumbre del G7 estableció el Grupo de Acción Financiera (GAFI) para prevenir el lavado de activos.

• Su facultad era “evaluar los resultados de cooperación ya emprendida, con el objeto de evitar la utilización del sistema financiero y de las instituciones financieras dirigida al lavado de activos, y considerar esfuerzos preventivos adicionales en este campo, inclusive la adaptación de sistemas jurídicos y reglamentarios para mejorar la asistencia judicial multilateral”

• El GAFI es un grupo de trabajo con un fin específico. Cada cinco años el GAFI realiza una revisión de su mandato. La última revisión tuvo lugar durante 2003-2004, y el 14 de mayo de 2004 una Asamblea Ministerial de miembros del GAFI tomó la decisión de extender la vida del organismo durante otros 8 años.

• A noviembre de 2004, el GAFI cuenta con 33 miembros que incluyen 31 países y territorios y dos organismos. La membresía original del GAFI era de 15 miembros.

GAFI: FUNCIONES CENTRALES

• 1) el establecimiento de estándares;• 2) asegurar la implementación en sus

países miembros;• 3) estudiar las técnicas y tipologías de

lavado de activos y financiamiento del terrorismo; y

• 4) realizar actividades de asistencia destinadas a divulgar los estándares en todo el mundo.

RECOMENDACIONES DEL GAFI

• Año 1990: 40 recomendaciones

• Año 2001: 8 recomendaciones más 1.

• PANAMA EVALUADA EN EL AÑO 2005.• RESULTADOS POR PUBLICARSE. • DE LAS 40 RECOMENDACIONES HAY

UN NO CUMPLIMIENTO.

MODULO 2OBJETIVOS

• Requisitos jurídicos para cumplir estándares internacionales• Identificar convenciones, resoluciones e instrumentos

internacionales relevantes.• Describir los objetivos de convenciones y resoluciones

internacionales• Discutir el marco legal en materia de lavado de activos y

financiamiento del terrorismo• Describir qué autoridades deben considerarse al establecer un

marco legal para la lucha contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo

• Identificar los elementos de cooperación internacional necesarios parasatisfacer los estándares internacionales.

LOS 20 DELITOS SUBYACENTES

• Participación en un grupo delictivo organizado y en asociaciones extorsivas

• Terrorismo, incluyendo el financiamiento del terrorismo

• Tráfico de seres humanos y tráfico ilícito de inmigrantes

• Explotación sexual, incluyendo la explotación sexual de niños

• Tráfico ilícito de estupefacientes y sustancias psicotrópicas

• Tráfico ilegal de armas• Tráfico de mercancías robadas y otros

bienes• Corrupción y soborno• Fraude• Falsificación de dinero• Falsificación y piratería de productos

• Delitos ambientales• Homicidio, lesiones corporales graves• Secuestro, privación ilegítima de la

libertad y toma de rehenes• Robo o hurto• Contrabando• Extorsión• Falsificación• Piratería

• Uso indebido de información confidencial o privilegiada y manipulación del mercado.

PANAMA LEY 41 DE 2000. BLANQUEO DE CAPITALES

• CÓDIGO PENAL PANAMEÑO. VIGENTE 11 DELITOS SUBYACENTES.• Capítulo VI• Blanqueo de Capitales • Artículo 389. El que reciba, deposite, negocie, convierta o transfiera dineros,• títulos valores, bienes u otros recursos financieros, a sabiendas de que proceden• de actividades relacionadas con eI 1. tráfico de drogas, 2. estafa calificada, 3. tráfico ilegal de

armas, 4. tráfico de personas, 5. secuestro, 6. extorsión, 7. peculado, 8. corrupción de servidores públicos, 9. actos de terrorismo, 10. robo o 11. tráfico internacional de vehículos, previstas en la Iey penal panameña, con el objeto de ocultar o encubrir su origen ilícito o ayudar a eludir las consecuencias jurídicas”de tales hechos punibles, será

• sancionado con pena de 5 a 12 anos de prisión y de 100 a 200 días-multa.

• Ley 50 de 2003: TERRORISMO Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO.

• PROYECTO DE REFORMAS. AÑADE DELITOS.• Artículo 389 del Código Penal: equivale al 266 del documento en revisión.• Se añade a las conductas tipificadas: soborno internacional, derecho de autor y conexos, contra

la propiedad industrial ( debería ser intelectual) contra la humanidad, se mantiene la pena de 5 a 12 años pero se eliminan los días multa.

CONVENCIÓN DE VIENA

• La Convención de Viena (Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas [1988])La Convención de Viena no utiliza el término lavado de activos, define el concepto e insta a los países a tipificar como delito la actividad. No obstante, de acuerdo a la convención los únicos delitos subyacentes en materia de lavado de activos son los relacionadoscon el tráfico de estupefacientes. La convención no trata los aspectos preventivos del lavado de activos.

• La Convención de Viena entró en vigencia el 11 de noviembre de 1990. Funciona como la base de varias Recomendaciones del GAFI sobre la prevención, la detección y el enjuiciamiento del lavado de activos.

CONVENCIÓN DE PALERMO

• La Convención de Palermo (Convención contra la Delincuencia Transnacional Organizada [2000])

• La Convención de Palermo contiene una amplia gama de disposiciones destinadas a luchar contra el crimen organizado internacional. Los países que ratifican la convención deben implementar sus disposiciones mediante la aprobación de leyes nacionales. Especialmente con respecto al lavado de activos, obliga a cada país que la ha ratificado a:

• Tipificar como delito el lavado de activos e incluir todos los delitos graves (no sólo el tráfico de drogas) como delitos subyacentes en materia de lavado de activos;

• Establecer regímenes reglamentarios para impedir y detectar todas las formas de lavado de activos;

• Cooperar e intercambiar información, tanto nacional como Internacionalmente, y considerar el establecimiento de una unidad de inteligencia financiera (Esta convención entró en vigencia el 29 de septiembre de 2003).

CONVENCIÓN INTERNACIONAL PARA LA SUPRESIÓN DEL FINANCIAMIENTO DEL

TERRORISMO

• Obliga a los países que la ratifican a tipificar como delitos el terrorismo, lasorganizaciones terroristas y los actos terroristas. Se aplica al delito de participación directa o complicidad en la provisión o recaudación intencionales e ilegales de fondos, intentadas o reales, con el objeto o conocimiento de que parte de los fondos puede ser utilizada para realizar cualquiera de los delitos descritos en la convención, o un acto que tiene la intención de causar muerte o lesiones corporales graves a cualquier persona no involucrada activamente en un conflicto armado para intimidar a la población u obligar a un gobierno o a una organización internacional a llevar a cabo un acto o a abstenerse de hacerlo. Tales acciones son delitos ya sea que los fondos sean utilizados o no para realizar cualquiera de los actos proscritos.

• La convención exige a cada país tomar las medidas apropiadas, conformes a sus principios jurídicos nacionales, para la detección y el congelamiento, el embargo o confiscación de los fondos utilizados o asignados con el fin de cometer los delitos descritos. La convención entró en vigencia el 10 de abril de 2002.

MODULO 3AOBJETIVOS

• Requisitos reglamentarios e institucionales para la lucha contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo

• Explicar las facultades y responsabilidades que deberían tener las autoridades de supervisión para controlar con eficacia a instituciones financieras y no financieras, y las clases de estructuras de supervisión existentes;

• Identificar instituciones financieras, instituciones no financieras y profesionales que deberían estar sujetos a leyes y reglamentaciones para combatir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo;

• Describir los sistemas y controles necesarios que permiten a lasinstituciones financieras cumplir las leyes, reglamentaciones y pautas de lucha contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo; y

• Discutir qué se debe reportar a la unidad de inteligencia financiera y a la autoridad de supervisión financiera.

MODULO 3BOBJETIVOS

• Requisitos de cumplimiento para instituciones financieras• Comprender las diferencias entre lavado de activos y financiamiento

del terrorismo.• Comprender cómo y por qué los delincuentes utilizan bancos y otras

instituciones financieras para crear la apariencia de legitimidad.• Conocer sus responsabilidades con respecto a las

reglamentaciones contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo.

• Saber qué elementos clave de una política contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo deberían implementar todos los bancos y las instituciones financieras.

• Conocer detalladamente los requisitos de la debida diligencia con respecto al cliente.

• Comprender la importancia de identificar y reportar operaciones sospechosas.

MODULO 4OBJETIVOS

• Creación de una Unidad de Inteligencia Financiera efectiva• Analizar dónde la UIF se adapta a la estrategia de lucha contra el

lavado de activos y el financiamiento del terrorismo de su país.• Explicar qué es una UIF • Describir las funciones de una UIF• Discutir la importancia de la cooperación entre organismos y a nivel

internacional• Describir el Grupo Egmont• Comprender cómo debería estar compuesto el personal de la UIF• Describir qué modelo de UIF es más adecuado para su país• Evaluar si la UIF de su país es lo suficientemente efectiva para

cumplir con sus responsabilidades• Observar los desafíos que enfrentan las UIF

MODULO 5OBJETIVOS

• Cooperación en el plano nacional (interinstitucional) y en el ámbito internacional

• Explicar por qué la cooperación interinstitucional y la divulgación de la información en el plano nacional son fundamentales para el ALA/CFT;

• Describir los mecanismos y herramientas que podrían ser útiles para mejorar la cooperación interinstitucional en el plano nacional;

• Analizar de qué manera deberían cooperar e intercambiar información las autoridades de supervisión del sector financiero y los organismos encargados de la aplicación de la ley;

• Explicar por qué la cooperación internacional, el intercambio eficaz de información y la asistencia legal mutua son importantes para ALA/CFT;

• Enumerar las prácticas óptimas para la cooperación eficaz en el ámbito internacional, y

• Proporcionar ejemplos de la manera en que puede mejorarse la cooperación internacional.

MODULO 6OBJETIVOS

• Lucha contra el financiamiento del terrorismo• Comprender la razón de la lucha contra el financiamiento del

terrorismo.• Nombrar las convenciones y resoluciones internacionales que

deberían ratificarse e implementarse.• Enunciar el tipo de delitos que deben ser tipificados como tales.• Clarificar el significado de congelamiento y decomiso de activos

terroristas.• Explicar cuándo presentar reportes de operaciones sospechosas

relacionadas con el terrorismo.• Describir sistemas alternativos de remesas, transferencias

electrónicas, correos de efectivo y medidas para prevenir el financiamiento del terrorismo a través de dichos medios.

• Discutir la relación que tienen los organismos sin fines de lucro con el financiamiento del terrorismo.

MODULO 7OBJETIVOS

• Investigación sobre el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo

• Encontrar pistas que brinden sustento a causas de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.

• Planificar una investigación penal sobre lavado de activos y financiamiento del terrorismo.

• Identificar los medios de prueba que se deberán obtener para la investigación penal sobre lavado de activos y financiamiento del terrorismo.

• Describir las distintas técnicas de investigación que se pueden utilizar en la obtención de pruebas sobre lavado de activos y financiamiento del terrorismo.

• Identificar las distintas formas de solicitar y obtener pruebas de bancos, compañías y personas de un país extranjero.

CAPACITACIÓNOBJETIVOS

• Elaborar una estrategia de capacitación en ALA/CFT

• Evaluar el régimen ALA/CFT del país y las áreas donde se requiere capacitación

• Analizar la necesidad de adaptar el curso de capacitación a nivel del país

• Desarrollar una estrategia de país para la capacitación.

SesiSesióón de Grupo de Trabajo n de Grupo de Trabajo -- PanamPanamáá --

PresentaciPresentacióón de las estrategias de n de las estrategias de capacitacicapacitacióón en Panamn en Panamáá con respecto a los con respecto a los temas relacionados al Lavado de Dinero y al temas relacionados al Lavado de Dinero y al

Financiamiento del TerrorismoFinanciamiento del Terrorismo ““LA/FTLA/FT””

•• Oportunidades de mejoras en PanamOportunidades de mejoras en Panamáá sobre los sobre los temas relacionados al LA/FT.temas relacionados al LA/FT.

OBJETIVOS

•• EvaluaciEvaluacióón de necesidades de capacitacin de necesidades de capacitacióón en los n en los diferentes sectores con respecto al combate del LA/FT.diferentes sectores con respecto al combate del LA/FT.

1.1. TipificaciTipificacióón del Lavado de activosn del Lavado de activosCon base a la ConvenciCon base a la Convencióón de Viena y la Convencin de Viena y la Convencióón de n de Palermo, como se establece en el primer pPalermo, como se establece en el primer páárrafo de la rrafo de la RecomendaciRecomendacióón 1 del GAFI, a efectos de incluir la gama n 1 del GAFI, a efectos de incluir la gama mmáás amplia de los delitos subyacentes.s amplia de los delitos subyacentes.

2.2. Considerar quConsiderar quéé entidades y personas deberentidades y personas deberíían estar an estar comprendidas dentro de los requisitos legales de lucha contra comprendidas dentro de los requisitos legales de lucha contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo.el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo.

3.3. Evaluar las facultades y responsabilidades de las autoridades Evaluar las facultades y responsabilidades de las autoridades de superviside supervisióón que controlan las actividades y profesiones no n que controlan las actividades y profesiones no financieras designadas (APNFD) y algunas consideradas como financieras designadas (APNFD) y algunas consideradas como instituciones financieras.instituciones financieras.

OPORTUNIDADES DE MEJORAS EN PANAMOPORTUNIDADES DE MEJORAS EN PANAMÁÁSOBRE LOS TEMAS RELACIONADOS AL LA/FTSOBRE LOS TEMAS RELACIONADOS AL LA/FT

1.1. Para quienes tienen la responsabilidad de controlar y aplicar Para quienes tienen la responsabilidad de controlar y aplicar los requisitos legales de lucha contra el lavado de activos y ellos requisitos legales de lucha contra el lavado de activos y elfinanciamiento del terrorismo.financiamiento del terrorismo.

2.2. A Las actividades y profesiones no financieras designadas A Las actividades y profesiones no financieras designadas (APNFD) y algunas consideradas como instituciones (APNFD) y algunas consideradas como instituciones financieras.financieras.

3.3. Zona Libre de ColZona Libre de Colóón y aquellos sectores de la economn y aquellos sectores de la economíía que a que aunque no estaunque no estéén listadas en los puntos anteriores, representan n listadas en los puntos anteriores, representan un nivel considerable de riesgo.un nivel considerable de riesgo.

EVALUACIEVALUACIÓÓN DE NECESIDADES DE CAPACITACIN DE NECESIDADES DE CAPACITACIÓÓN EN N EN LOS DIFERENTES SECTORES CON RESPECTO AL LOS DIFERENTES SECTORES CON RESPECTO AL COMBATE DEL LA/FTCOMBATE DEL LA/FT

CONCLUSIONESTERMINADO EL INFORME USTED SABE:

• QUE ES LAVADO DE ACTIVOS

• CUALES SON LAS ETAPAS DEL LAVADO DE ACTIVOS Y COMO SE PUEDE DAR EN EL MERCADO DE VALORES

• QUE ES EL GAFI Y QUE HACE. INFORMACIÓN SOBRE LAS 40 RECOMENDACIONES MÁS 9.

• LOS DELITOS SUBYACENTES DE ACUERDO A GAFI Y EL DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES EN PANAMÁ

• LAS PRINCIPALES CONVENCIONES INTERNACIONALES EN MATERIA DE LAVADO DE ACTIVOS Y LUCHA CONTRA EL TERRORISMO.

• EL AMPLIO MATERIAL BIBLIOGRAFICO DE REFERENCIA CON QUE CUENTA LA CNV PARA LA CAPACITACIÓN DE SU PERSONAL Y TERCEROS.