Taller Eventos Pérdidas Riesgo Operacional

SeminarioSeminario

““Base de Datos de Eventos de PérdidasBase de Datos de Eventos de Pérdidas

RIESGO OPERACIONALRIESGO OPERACIONAL””

Dirigido a: Bancos de Ahorro y Crédito y Corporaciones de Dirigido a: Bancos de Ahorro y Crédito y Corporaciones de

ABANCORD

Dirigido a: Bancos de Ahorro y Crédito y Corporaciones de Dirigido a: Bancos de Ahorro y Crédito y Corporaciones de Crédito pertenecientes a ABANCORDCrédito pertenecientes a ABANCORD

Facilitadora: Rosa Damaris Diaz.Facilitadora: Rosa Damaris Diaz.

Departamento Departamento de Gestión de Riesgos y de Gestión de Riesgos y Estudios Estudios

Eventos de perdidasEventos de perdidas

AGENDAAGENDA

I. Objetivos de la Presentación

II. Introducción

III. Definición de Riesgos Financieros

IV. Gestión de Riesgo Operacional (RO)

V. Aspectos Normativos (Reglamento – Instructivo)V. Aspectos Normativos (Reglamento – Instructivo)

VI. Reporte de Eventos de pérdidas

VII. Monitoreo del Riesgo operacional en la SB

Objetivos de la PresentaciónObjetivos de la Presentación

La Base de datos de eventos de pérdidas como herramienta de Gestión de RO

Herramientas de Evaluación e identificación del RO

Los principios básicos para la Gestión de RO

Los conceptos generales del Riesgo Operacional

Monitoreo del RO en la SB

Envío Base de Eventos de Pérdidas

Conceptos establecidos en el Reglamento de Riesgo Operacional e Instructivo para la conformación de una Base de Datos de Eventos

IntroducciónIntroducción

Ser competitivo…

• Gestión de Riesgos

Cumplir regulación

Definición de Riesgos FinancierosDefinición de Riesgos Financieros

Son aquellos que aparecen en los mercados financieros y se traducen,generalmente, en importantes pérdidas de capital. Los riesgos financieros que se

monitorean en la Superintendencia de Bancos son los siguientes:

Crédito

Riesgos Financieros

Mercado

LiquidezOperacional

Legal, Cumplimiento

y Reputacional

Riesgo Operacional (RO)Riesgo Operacional (RO)ConceptoConcepto

Se basa en la posibilidad de que se ocasionen pérdidasfinancieras por eventos o hechos derivados de fallas oinsuficiencias en sus procesos estratégicos,administrativos o del negocio, las personas internas orelacionadas, la tecnología de información usada y porrelacionadas, la tecnología de información usada y poreventos externos.

A diferencia de otros riesgos, RO no es tomado

Riesgo Operacional (RO)Riesgo Operacional (RO)CaracterísticasCaracterísticas

A diferencia de otros riesgos, RO no es tomado directamente a cambio de una retribución esperada, aun

cuando existe en el transcurso normal de la actividad corporativa y tiene impacto en el proceso de gestión de

riesgos*

*BIS (Prácticas Adecuadas para la Gestión y Supervisión de los Riesgos de Operación)

Forma de Materialización

• Cuantitativo y cualitativo

Causas de la Materialización del Riesgo

• Factores que lo origina

Necesidad de cubrir variedad de Eventos y Actividades

Riesgo Operacional (RO)Riesgo Operacional (RO)CaracterísticasCaracterísticas

Necesidad de cubrir variedad de Eventos y Actividades

• Eventos de riesgo operacional y unidades de negocio

Importancia de la Gestión de Riesgos Basada en Información Cualitativa

• Principios de Basilea, Normativa

Riesgo Estratégico y Reputacional

• Si bien lo excluye incide en ellos, al igual que en el riesgo de crédito, mercado y de liquidez

Operaciones Complejas

Tecnología

Riesgo Operacional (RO)Riesgo Operacional (RO)Necesidad de la gestión del RONecesidad de la gestión del RO

Complejas

Diversificación de Negocios

(Competitividad)

Riesgo OperacionalRiesgo OperacionalVentajasVentajas

Reducción de Pérdidas

Reducción de otros Riesgos

• Riesgo Reputacional

• Riesgos Estratégicos

• Riesgos de Mercado

• Crédito y Liquidez

Ventajas de Gestionar el RO

Mejora el conocimiento del mercado, negocio, sistemas, procesos, etc.

Mejora la reputación ante organismos

Riesgo OperacionalRiesgo OperacionalBeneficiosBeneficios

Ve

nta

jas

de

Ge

stio

nar

RO

Mejora la reputación ante organismos reguladores, inversores, clientes, procesos, etc.

Contribuye a la capacitación de los recursos humanos.

Ve

nta

jas

de

Ge

stio

nar

RO

Personas

• Fraude interno

• Perfil inadecuado del empleado

• Pérdida de personal clave

• Falta de capacitación

• Rotación del personal

Sistemas

• Fallas en las Telecomunicaciones

• Fallas en el Software

• Interrupciones en el

• Suministro de Energía

• Fallas en el Hardware

Riesgo OperacionalRiesgo Operacional

• Rotación del personal

Procesos• Fallas en el Diseño,

Mantenimiento y Ejecución del Proceso

• Errores Contables

• Incumplimiento de Normas o Políticas

• Errores en la Captura y Ejecución de Transacciones

Externos

• Fraude Externo

• Outsourcing

• Acciones Regulatorias

• Seguridad Física

Gestión del ROGestión del ROBuenas prácticasBuenas prácticas

10 principios divididos en 4 categorías

Desarrollo de un entorno adecuado para la gestión del

riesgo

Actividades de gestión de Actividades de gestión de riesgos

La función de los supervisores

La función de la divulgación de información


Desarrollo de un entorno adecuado para

la gestión del riesgo

• Conocer principales RO

• Aprobar y revisar periódicamente el marco que utiliza el banco para la gestión del RO

Principio I. Directorio/Marco de Gestión

• El directorio deberá asegurar que el marco de gestión del RO esté sujeto a un proceso de auditoria interna eficaz e integral

Principio 2. Auditoria Interna


esté sujeto a un proceso de auditoria interna eficaz e integral

• Auditoria Interna no es responsable directo de la GRO.

• Esta debe ser independiente, capacitado y competente

• Responsable de poner en practica el marco de gestión del RO aprobado por el directorio

• Desarrollar políticas, procesos y procedimientos destinados a la gestión del RO para todos los productos, actividades, procesos y sistemas relevantes para el banco.

Principio 3. Alta Gerencia

Principio 4. Identificación y Evaluación

• La EIF deberán identificar y evaluar el RO inherente a todos sus productos, actividades, procesos y sistemas relevantes.

• Evaluar los riesgos antes de lanzar o presentar un nuevo producto.

• Utilizar herramientas de Identificación y evaluación del RO

Principio 5. Seguimiento e información



Actividades de gestión de riesgos

Principio 5. Seguimiento e información

• EIF deberán implantar un proceso para vigilar de forma periódicalos perfiles de RO y las exposiciones sustanciales a pérdidas.

• La Alta Gerencia y el Directorio deberán estar debidamenteinformados de la gestión activa del RO

• EIF deberán contar con políticas, procesos y procedimientospara controlar y cubrir los RO más relevantes

• Reevaluar periódicamente sus estrategias de control yreducción de riesgos y ajustar su perfil de riesgo

Principio 6. Políticas, Procesos y Procedimientos



Actividades de gestión de riesgos

• Deberán contar con BCP que aseguren su capacidadoperativa continua y que reduzcan las pérdidas en caso deinterrupción de la actividades.

Principio 7. Planes de Contingencia y Continuidad de la Actividad


Función de los supervisores


• Deberán exigir a los bancos sea cual sea su tamaño, quemantengan un marco eficaz para identificar, evaluar, seguir ycontrolar o mitigar sus RO

• Los marcos deberán ser acorde a las mejores prácticas y eltamaño, complejidad y perfil

Principio 8. Supervisores bancarios

• Deberán realizar una evaluación periódica independiente delas políticas, prácticas y procedimientos relacionados con losRO.

• Cerciorarse de que se han puesto en marcha losmecanismos necesarios para estar al tanto de cualquiernovedad que se produzca en la EIF.

Principio 9. Supervisores bancarios


Divulgación de información


• Las EIF deberán proporcionar información pública suficiente para que los participes del mercado puedan evaluar sus estrategias de gestión del RO

Principio 10. Información suficiente

CAUSASCAUSAS

EVENTOSEVENTOS

EFECTOSEFECTOS

IDENTIFICARIDENTIFICAR CUANTIFICARCUANTIFICAR

Gestión del Riesgo Operacional:Gestión del Riesgo Operacional:Identificación, evaluación, seguimiento y controlIdentificación, evaluación, seguimiento y control

Razones por las cuales ocurren los

eventos y determinan el

origen del evento

Suceso que altera el curso normal de un

proceso

Situación o impacto negativo generado

por el evento

¿Por qué sucedió? ¿Qué sucedió? ¿Qué impacto tuvo?

Identificar


Factores internosFactores externos

Evaluar

Vigilar

Controlar

Herramientas de identificación y evaluación del Herramientas de identificación y evaluación del Riesgo OperacionalRiesgo Operacional

• Evaluación del riesgo y de los controles a nivel de unidad de negocio o de departamento.

Autoevaluación de Riesgo y Control

• Análisis de procesos y de riesgos y controles asociados – Mapas de Riesgos

Asignación de riesgos asociados – Mapas de Riesgosriesgos

• Estadísticas o parámetros, como los indicadores clave de riesgo o de actuación

Indicadores de Riesgo

• Recopilación de datos de eventos de pérdidas Datos de eventos

de pérdidas

Herramienta que permite identificar los puntos críticos en los procesos, proyectos, productos y canales, y medirlos cualitativamente

basados en el impacto, la probabilidad de ocurrencia y el control, permitiendo así administrar los riesgos de manera eficiente.


Identificar riesgos en los diferentes procesos, proyectos, productos y canales.Identificar riesgos en los diferentes procesos, proyectos, productos y canales.

Analizar los controles de cada riesgo y definir brechas existentes.

Determinar criticidad de los riesgos de acuerdo con su impacto financiero y su frecuencia.

Definir acciones que permitan mitigar, eliminar o transferir riesgos.

Determinar el perfil de riesgos de cada proceso con base en la concentración de eventos.

Atender requerimientos legales ó de supervisión.


Verificar cumplimiento de las políticas de riesgooperacional.

Elaborar informes de gestión (indicadores).

Detectar concentración de riesgo en unidades denegocio.

Sensibilizar a los dueños de los procesos y guiarlos enla administración efectiva de sus riesgos.

Administración de riesgos eficiente.

Cumplir normativas de control interno y externo.

Identificación y evaluación de los riesgos:

• Identificar y documentar controles a los riesgos a través de toda laorganización

Mecanismos de control

• Formular, implementar y documentar las políticas, procedimientos ymecanismo de control para prevenir, atenuar o detectar ocurrencias dedebilidades en los mismos controles


debilidades en los mismos controles

Generación de puntajes

• Calidad del control basado en una revisión de la eficacia de los mismos

Plan de acción

• Acción correctiva requerida para corregir deficiencias con fecha y responsable

Reportes periódicos

• Reportes a los niveles superiores con respecto al estado de controles, debilidades o deficiencias del control.

Diagnóstico

Revisión del proceso

Identificación de riesgos


Implementación de controles

Efectividad de los controles

Cuantificación de controles

Identificación de controles

Cuantificación Riesgos

En este proceso se agrupan por tipo de riesgo las diferentesunidades de negocio, funciones organizativas o procesos, lo quepuede dejar al descubierto ámbitos que presenten deficienciasy ayudar a determinar cuales son las prioridades de gestión.



Se trata de parámetro que pueden revelar que riesgos seasume. Son revisados periódicamente para alertar sobrecambios que puedan ser reveladores de problemas con elriesgo. Ej. Número de operaciones fallidas, tasas de rotaciónde empleados, frecuencia o gravedad de errores uomisiones.

Indicadores ROIndicadores RO

• Reclamos de Clientes

• Sanciones Administrativas

• Litigios

• Fraudes

• Errores y Fallos Internos

• Interrupciones

• Retrasos

• Falta de Manuales

• Informes de Auditoria

• Intervención manual


Cuantificar su exposición al RO a través del historial depérdidas.

Pérdidas directas

• Para ciertos eventos de Riesgo Operativo se han asignado cuentas específicas que facilitan• Para ciertos eventos de Riesgo Operativo se han asignado cuentas específicas que facilitansu identificación (Ej. Fraudes, sanciones, multas)

Indemnizaciones

• Las pérdidas que se derivan de prácticas comerciales inadecuadas, generan en algunasocasiones indemnizaciones a los clientes (ej. No explicar los riesgos de un productovencido)

Cargos a cuentas de ingresos

• A veces los bancos recogen eventos de RO disminuyendo cuentas de ingresos (ej. Cuentasde intereses percibidos)

• Algunos eventos de RO afectan diversascuentas del gasto, los cuales aparentan sergastos operativos regulares (ej. Horasextras, honorarios a abogados, etc)

Gastos Generales

• Cientos de eventos de RO deterioran la


• Cientos de eventos de RO deterioran lageneración de ingresos (ej. Errores costeode comisiones, etc.)

Ingresos dejados de percibir

• Algunos eventos no tienen impactoeconómico porque se identifican antes deque ocurran (ej. Error en un contrato quese detecta antes de que sea firmado)

Pérdidas potenciales

Generación de planes de acción y

aceptación de riesgos

Diagnóstico para la recolección de

pérdidas

Recolección de pérdidas

operaciones


Conciliación de pérdidas

Análisis e informe de pérdidas

operacionales

Diagnóstico para la Recolección de Pérdidas


Qué pérdidas va a reportar el

área ?

Quién será responsable

de reportarlas ?

A quién se van a

reportar ?

Cómo se van a reportar ?

Cada cuánto se van a

reportar ?

Otros aspectos a tener en cuenta:

• Crear lineamientos sobre que es una pérdida del Riesgo Operativo.Fronteras del Riesgo Operativo (con riesgo de crédito, de mercado,

de negocio/ estratégico y reputacional).

• Entrenar periódicamente a quienes van a reportar


• Entrenar periódicamente a quienes van a reportar

• Asignar responsable para controlar la calidad de los datos y laagregación de eventos

• Procedimientos para la valoración de eventos.

• Revisiones periódicas por parte de Auditoria Interna y/o Externa.

Identificar información de la pérdida

Investigar motivo de rechazo y

corregir

Registrar información

Enviar correo al verificador

información

Enviar al gestor informando el

rechazoINICIO


de la pérdida

Informar al gestor de RO

Información

definitiva?

Pérdida económic

a?

información

Enviar correo al Administrador

Aprueba el

ingreso?

Asignar un estado final al registro

FIN


Importancia de la Recolección de Pérdidas Operacionales

• Incrementar la conciencia de los funcionarios, frente al Sistema deGestión de Riesgo Operacional.

• Cuantificar el nivel de exposición.

• Contar con información para definir una estrategia de seguros.• Contar con información para definir una estrategia de seguros.

• Brindar información para la gestión del Riesgo Operacional.

Beneficios

• Tener centralizada la información de pérdidas operacionales de laOrganización.

• Contar con información para monitorear el comportamiento de laspérdidas operacionales de la Organización – alimentar indicadores.


Gestión Humana

OperacionesIdentificación de

Fuentes de información

CO

NTA

BIL

IDA

D

UNIDAD DE RO

Jurídico

Reclamos

Otras

BASE DE DATOS

RO

• Clasificar pérdidas• Procesarlas• Cuantificarlas

• Gestionar planes de acción• Dar Feedback a las áreas• Redefinir políticas

CO

NTA

BIL

IDA

D

BASE DE DATOS

Reglamento de ROQuinta Resolución de la Junta Monetaria2 de abril del 2009

Instructivo para la Aplicación del Reglamento sobre Riesgo Operacional Reglamento sobre Riesgo Operacional Circular SB: No. 011/109 de agosto 2010

Procesos de Administración de riesgo

• Identificar

• Medir

• Controlar/Mitigar

• Monitorear

Eventos de Riesgo por Líneas de Negocio

• Procesos

• Personas

• Tecnología de Información

• Eventos Externos

Fallas o Insuficiencias

• Fraude Interno• Fraude Externo• Prácticas Laborales y

seguridad en ambiente de trabajo

• Prácticas con clientes, productos y negocio

• Daños a los Activos Físicos• Interrupción por fallas

tecnológicas• Otros

Creación y administración de una Base de Datos Centralizada.

Registrar, ordenar, clasificar y disponer de información sobre eventos y factores de riesgos :información sobre eventos y factores de riesgos :

• Líneas de negocios

• Frecuencia

• Impacto Económico

• Otras informaciones

Creación de la

Eventos de pérdidas por Riesgo Operacional a partir de la fecha de notificación

del Instructivo.

PROCESO DE IMPLEMENTACIÓNPROCESO DE IMPLEMENTACIÓN

Creación de la

Base de Datos

Desde el inicio del proceso de implementación del

Reglamento RO.

Manuales de Políticas y Procedimientos

Manuales de políticas y

Tomando en consideración

Criterios para la identificación,

Factores de riesgo operacional:

PROCESO DE IMPLEMENTACIÓNPROCESO DE IMPLEMENTACIÓN

políticas y procedimientos adecuados a la

naturaleza y actividades de la

entidad

consideración todos los

productos, servicios,

procesos y sistemas

identificación, evaluación, mitigación,

seguimiento y control del riesgo

operacional: procesos internos,

personas, eventos externos y tecnología

LINEAMIENTOS GENERALES PARA EVALUAR EL RIESGO OPERACIONAL

Líneas de Negocios y Actividades

Definir y documentar las políticas y criterios para la asignación de las actividades que realiza y de los ingresos brutos entre las ocho (08)

líneas de negocio identificadas por el Comité de Basilea.

Responsabilizar a la Unidad de Auditoría Interna de la aplicación de los mecanismos y procedimientos que sean necesarios para la verificación de la asignación de actividades y de los ingresos brutos a las líneas de

negocio.

Criterios para asignar las actividades a cada línea de negocio:

• Cada actividad deberá asignarse a su línea de negocio correspondiente.

• Actividades relacionadas con más de una línea de negocio se asignarán:• Línea de mayor importancia dentro de la entidad o Coeficiente de

ponderación más alto.


Líneas de Negocios y Actividades

ponderación más alto.

• Más adecuada de acuerdo a la naturaleza y características de laactividad, siguiendo un criterio objetivo para su asignación.

Para clasificar las actividades como minorista se tomará los parámetros quedefine la micro, pequeña y mediana empresa, establecidos en la Ley No.488-08 sobre el Régimen Regulatorio para el Desarrollo y Competitividad delas Micro, Pequeñas y Medianas Empresas (MIPYMES).


Eventos de Pérdidas

Identificar por cada línea de

negocio, los eventos de

riesgo operacional agrupados

por factor de riesgo.

Base de Datos de Eventos RO02-


Anexo (B) .

Para fines de la supervisión del

riesgo operacional las

entidades deberán

mantener informaciones

La entidad debe estar

en la capacidad de agrupar las pérdidas

ocurridas por eventos.

Registrarse los eventos de pérdidas originados en toda la entidad.

Se incluirán aquellos eventos cuyo monto, sin considerar lo recuperado, supere un determinado valor en función del Patrimonio Técnico de la entidad, conforme se

desglosa en la tabla siguiente:

RANGOS DE PATRIMONIO TÉCNICO

MONTO PÉRDIDA A

REPORTAR POR

C/EVENTO



Hasta 20.0 millones 1,000.00

20,000,001 - 75,000,000 2,000.00

75,000,001 - 125,000,000 5,000.00

Más de 125,000,000 8,000.00

Aquellos eventos de similar naturaleza que individualmente no alcancen el monto mínimo pero su sumatoria lo exceda y se produzcan en el mismo mes (pérdidas repetitivas), deberán ser incluidos e informados en forma

consolidada como uno solo.

Eventos de similar naturaleza que individualmente no alcancen el monto mínimo pero su sumatoria lo exceda y se produzcan en

el mismo mes (pérdidas repetitivas).

Eventos de pérdidas generados en



Eventos de pérdidas generados en moneda extranjera de la República

Dominicana.

Eventos de carácter operacional que afecte también a otro tipo de Riesgo

(Crédito o Mercado)

V.- REQUERIMIENTO DE INFORMACION

• Actualizaciones del Plan de Implementación

• Informe de Seguimiento

• Manual de Políticas y Procedimientos

Requerimientos de información

• Informe de Evaluación del Riesgo Operacional

• Reporte de Tipos de Eventos de Pérdida por Riesgo Operacional

• Determinación del Capital por Riesgo Operacional

ANEXO A

RO01RO01-- IINFORMENFORME DE EDE EVALUACIÓNVALUACIÓN DEL RDEL RIESGOIESGO OOPERACIONALPERACIONAL

FRECUENCIA: Semestral

I. Resumen Ejecutivo (PDF)

II. Introducción (PDF)

III. Objetivo (PDF)


III. Objetivo (PDF)

IV. Administración del Riesgo Operacional (PDF)

1. Metodología empleada para la Administración del Riesgo (PDF)

2. Identificación del Riesgo Operacional (PDF)

3. Descripción de los Riesgos (PDF)

4. Evaluación del Riesgo Operacional: otras informaciones que puedan explicar la implicación de los mismos. (PDF)

# de eventos (ej. 430 eventos)

Monto total por eventos

a) Total de pérdidas: (Generado en el validador con los datos de la tabla de frecuencia de los eventos)

Monto total por eventos de pérdidas

(RD$ 38,402,426)

% por eventos de pérdida0.0011%

Requerimientos de informaciónANEXO AContinuación

Cantidad de eventos

Monto eventos de pérdidas Tipo de Fraude

Total por Tipo de evento

Totales por LN


Números de eventos por LN % de eventos

ocurrido por

Lugar que ocupa la LN de acuerdo al % de eventos

Lugar que ocupa la LN de acuerdo al % en monto de eventos

ocurridos

% de eventos ocurrido por LN

% en monto de eventos ocurridos

por LN

ocurrido por LN

ocurrido por LN

Esta parte incluirá una explicación de que hizo la entidad para manejar los riesgos identificados y detallados

en el punto IV

Campo Formato

1. Número Secuencial N(7)

2. Código del evento (15)

3. Línea de Negocios C(6)

4. Tipo de evento C(7)

5. Descripción del evento C(60)

6. Tipo de divisa C(2)

7. Consecuencia C(60)

ANEXO BRO01RO01-- IINFORMENFORME DE EDE EVALUACIÓNVALUACIÓN DEL RDEL RIESGOIESGO OOPERACIONALPERACIONAL

Semestral


8. Tipo de pérdida C(2)

9. Canal de distribución C(2)

10. Sucursal o área (20)

11. Fecha de inicio del evento C(10)

12. Fecha de finalización del evento C(10)

13. Fecha del descubrimiento C(10)

14. Fecha de contabilización C(10)

15. Monto total de la pérdida N(15,2)

16. Monto total de la pérdida en moneda de

origen

N(15,2)

17. Monto recuperado por seguros N(15,2)

18. Monto total recuperado N(15,2)

19. Cuenta Contable C(35)

20. Riesgo vinculado C(2)


FRECUENCIA: Semestral


Campo Formato







Número secuencial de los registros

Código interno para identificar eventos de

pérdidas6. Tipo de divisa C(2)











origen

N(15,2)




Tabla “72.0 Líneas deNegocios”

Tabla 73.0 Tipo de Eventos

Campo Formato








Descripción detallada delevento, no se deben abreviarpalabras y ser concisos

Código de la moneda en la













origen

N(15,2)





Código de la moneda en laque se materializa elevento. Tabla 50.0 “Tipo deDivisas”

Descripción detallada de lasecuela dejada por el evento.

Campo Formato








EC – Económica, NE - NoEconómica

Canal por el cual se generó el












origen

N(15,2)





Canal por el cual se generó elevento de perdida. Tabla 69.0“Canal de Distribución”

Sucursal o área administrativadonde se produjo el evento.Sucursal - Número de aprobaciónasignado por la Superintendencia

•Área administrativa - Tabla 75.0Áreas o Departamentos”.

Campo Formato









Fecha en que sedeterminó el inició delevento.

Fecha en que sedeterminó finaliza elevento.












origen

N(15,2)





evento.

Fecha en que sedescubre la ocurrenciadel evento.

Fecha en que se registracontablemente la pérdidapor el evento.

Campo Formato









El monto de dinero (enRD$) a que asciende lapérdida.

El monto a que asciendela pérdida expresado en lamoneda en la cual se











16. Monto total de la pérdida en moneda de origen N(15,2)





moneda en la cual seprodujo el evento.

Monto en moneda localrecuperado por Póliza deSeguros

El monto de dinerorecuperado por accióndirecta de la entidad

•Cuenta existente en elManual de Contabilidad

•Al ultimo nivel de detalle

Campo Formato









Identifica la cuentacontable afectada por elevento de perdida.



•Al ultimo nivel de detalle8. Tipo de pérdida C(2)








16. Monto total de la pérdida en moneda de origen N(15,2)





Riesgo afectado por laocurrencia del evento decarácter operacional.Tabla 74.0 “RiesgoVinculado”


RORO0303 –– PRODUCTOSPRODUCTOS YY PROCESOSPROCESOS AFECTADOSAFECTADOS

Campo Formato


2. Código del evento C(15)


4. Producto/servicio afectado C(60)

Número secuencial de los registros

Código interno de la entidad para identificar los eventos de pérdidas

Identificador de la LN Tabla “72.0Líneas de Negocios”

Producto afectado según Tabla 65.4. Producto/servicio afectado C(60)

5. Descripción del producto C(115)

6. Proceso afectado C(60)

Producto afectado según Tabla 65.Tipos de Productos y Servicios

Una descripción completa delproducto afectado

Especificar el proceso afectado en elevento

Consideraciones generales:

No es acumulativa solo se reportarán los eventos del semestre.


Si un evento es modificado en fecha posterior al envío, deberemitirse nuevamente con el mismo número de eventoreportado anteriormente en el período en que sufrió lamodificación.

• Por recupero

• Por aumento o disminución en el monto de pérdida, etc.

Código Descripción

CC Cuenta corriente

CA Cuenta de ahorros

CI Certificado de inversión

Tablas AnexasTablas AnexasTABLA 65.0 “TIPOS DE PRODUCTOS y SERVICIOS”TABLA 65.0 “TIPOS DE PRODUCTOS y SERVICIOS”


CI Certificado de inversión

PC Préstamo comercial

PP Préstamo consumo

PH Préstamo Hipotecario

TP Tarjeta Prepago

TO Tarjeta de crédito corporativa

TC Tarjeta de crédito personal

DE Derivados

LF Leasing Financiero

OT Otros


EB E-Banking

CA Cajeros Automáticos (ATM)

Interactive Voice Response

TABLA 69.0 “CANAL DE DISTRIBUCION”TABLA 69.0 “CANAL DE DISTRIBUCION”

Tablas AnexasTablas Anexas



LN001 Finanzas Corporativas

LN002 Negociación y Ventas

TABLA 72.0 “LINEAS DE NEGOCIOS”TABLA 72.0 “LINEAS DE NEGOCIOS”

IVInteractive Voice Response

(IVR)

VE Ventanilla

PA Proceso Interno Automatizado

PMProceso Interno por Error

Manual

SM Punto de Servicio Móvil

ACACH (Red que permite a las EIF

hacer operaciones entre ellos)

LN002 Negociación y Ventas

LN003 Banca Minorista

LN004 Banca Comercial

LN005 Liquidación y Pagos

LN006 Servicios de Agencia

LN007 Gestión de Activos

LN008 Intermediación Minorista


TE01 Fraude interno

TE011 Actividades no autorizadas

TE012 Robo y fraude

TE02 Fraude externo


TE045 Prácticas empresariales o de mercado

improcedentes

TE05 Daños a activos materiales

TE051 Desastres y otros acontecimientos


Tablas AnexasTablas AnexasTABLA 73.0 “TIPOS DE EVENTOS”TABLA 73.0 “TIPOS DE EVENTOS”

TE02 Fraude externo

TE021 Robo y fraude

TE022 Seguridad de los sistemas

TE03 Relaciones laborales y seguridad en el

puesto de trabajo

TE031 Relaciones laborales

TE032 Higiene y seguridad en el trabajo

TE033 Diversidad y discriminación

TE04 Clientes, productos y prácticas empresariales

TE041 Adecuación, divulgación de información y

confianza

TE042 Productos defectuosos

TE043 Selección, patrocinio y riesgos

TE044 Actividades de asesoramiento

TE051 Desastres y otros acontecimientos

TE06 Interrupción del negocio y fallos en los

sistemas

TE061 Sistemas

TE07 Ejecución, entrega y gestión de procesos

TE071 Recepción, ejecución y mantenimiento de

operaciones

TE072 Seguimiento de clientes y documentación

TE073 Aceptación de clientes y documentación

TE074 Gestión de cuentas de clientes

TE075 Contrapartes comerciales

TE076 Distribuidores y proveedores

TE077 Seguimiento y presentación de informes

TE078 Prácticas Empresariales o de mercado

improcedentes


RM Riesgo de Mercado

RL Riesgo de Liquidez

TABLA 74.0 “RIESGO VINCULADO”TABLA 74.0 “RIESGO VINCULADO”



RL Riesgo de Liquidez

RC Riesgo de crédito

RP Riesgo Reputacional

RE Riesgo Estratégico

RG Riesgo Legal


01 ADMINISTRATIVA

02 CUMPLIMIENTO REGULATORIO

03 PREVENCION DE LAVADO

04 FINANZAS


14 CONTABILIDAD

15 CONTRALORIA

17 INTERNACIONAL

18 MERCADEO

TABLA 75.0 “AREAS O DEPARTAMENTOS”TABLA 75.0 “AREAS O DEPARTAMENTOS”



04 FINANZAS

05 LEGAL

06 NEGOCIOS

07 RECURSOS HUMANOS

08 ADMINISTRACION DE RIESGOS

09 AUDITORIA INTERNA

10 BANCA CORPORATIVA

11 BANCA ELECTRONICA

12 BANCA PERSONAL

13 COBROS

14 CONTABILIDAD

18 MERCADEO

19 OPERACIONES

21 PLANIFICACION Y PRESUPUESTO

22 PRESIDENCIA

23 RELACIONES PÚBLICAS

24 SEGURIDAD

25 TARJETA DE CREDITO

26 TECNOLOGIA

27 TESORERIA

28 VICEPRESIDENCIA


OI Operaciones Internacionales

AU Cajeros Automáticos

BS Banca Seguro

FB Fonobanco

TABLA 76.0 “TIPO DE SERVICIOS”TABLA 76.0 “TIPO DE SERVICIOS”



FB Fonobanco

RE Remesas

CS Cajas de seguridad

TR Transferencias

CK Cheques de Administración

PI Pago de Impuestos

PS Pago de servicios

CV Cheques de Viajero

CD Canje de Divisas

CE Cheques Certificados

OT Otros


RD Peso Dominicano

US U. S. Dólar

AR Peso Argentino


DK Corona Danesa

NO Corona Noruega

LE Libra Esterlina

TABLA 50.0 “TIPOS DE DIVISAS”TABLA 50.0 “TIPOS DE DIVISAS”



AR Peso Argentino

BR Cruceiro Real

BO Peso Boliviano

DC Dólar Canadiense

CO Peso Colombiano

CL Peso Chileno

MX Peso Mexicano

PE Sol Peruano

TT Dólar Trinidad

UY Peso Uruguayo

AN Florines De Curazao

LE Libra Esterlina

CS Corona Sueca

FR Franco Suizo

YE Yen Japones

AU Dólar Australiano

DE D. E. G.

KR Corea

TW Dólar Taiwan

EU Euro

OT Otra

Monitoreo Extra situMonitoreo Extra situMonitoreo Extra situMonitoreo Extra situInformaciones RecibidasInformaciones Recibidas

Monitoreo Extra situMonitoreo Extra situInformaciones recibidasInformaciones recibidas

INFORMACIONES RECIBIDAS

• Planes de Implementación de RO

• Actualizaciones del Plan de Implementación

• Informe de Seguimiento

• Manual de Políticas y Procedimientos• Manual de Políticas y Procedimientos

• Informe de Evaluación del Riesgo Operacional

• Reporte de Tipos de Eventos de Pérdida por Riesgo Operacional

• Determinación del Capital por Riesgo Operacional

Planes de Implementación RO

Actividades a realizar la entidad para implementar un sistema de Gestión de Riesgo Operacional

30 DE ABRIL 2010

Revisión de todos los planes remitidos basada


Revisión de todos los planes remitidos basada en criterios normativos y de gestión

Carta de retroalimentación a las entidades

Informe a las autoridades sobre el resultado de la revisión

Cambios en el apetito de riesgo de la entidad que modifiquen las estrategias y actividades de negocio:

Actualizaciones del Plan de Implementación

• Anual


• Mejoras previstas

• Cambios en su entorno

• Producto de la propia dinámica operativa

• Ajustes por desviaciones al plan original

• Señalamiento de la SB.

Informe de SeguimientoInforme de Seguimiento15 de marzo 2011

Informe donde las entidades indiquen el nivel alcanzado en laejecución del plan de implementación de las disposicionescontenidas en el Reglamento sobre Riesgo Operacional.


30 de Junio

31 de DiciembreAuditores externos

30 de Junio

Auditores Internos


Auditores Externos

Actualización del Plan

Auditores Internos Seguimiento

continúo a la implementación

del Plan

Verificación del nivel de avance en la implementación de lo estipulado en el Plan de

Implementación de Riesgo Operacional.

Monitoreo Extra situMonitoreo Extra situInformaciones RecibidasInformaciones Recibidas

Prácticas gerenciales y de control

Compromiso en la implementación de política y procedimientos de la GRO

Metodología implementada y su efectividad

Junto a la tabla de Eventos de Pérdidas


Informes

Junta Monetaria

Funcionarios Superintendencia de Bancos

Descripción de cómo las entidades

están evaluando sus

riesgos operacionales

Nivel de exposición al

mismo

Determinación del Capital por Riesgo Operacional.

• Determinación de Ingresos y Gastos por Línea de Negocios.

• Al 31 de diciembre durante los tres primeros años


Verificar las Cuentas de Ingresos y gastos utilizadas

Determinar si las cuentas pertenecen a la Línea de Negocio asociada

Impacto de capital por Riesgo Operacional

Taller Eventos Pérdidas Riesgo Operacional

Documents

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