CONCORDADOS Y RELACIONADOSDIGITOS DETALLES DE ELEMENTOS Y NOMENCLATURAS DE NIC NIIF CINIIF SIC

ELEMENTO 1 - ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1-7-21-32-39 7 5 0

11 INVERSIONES FINANCIERAS 1-7-12-21-32-39 7 0 0

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 1-18-21-32-39 7 0 0

13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS 18-21-24-32-39 7 0 0

14 CUENTAS POR COBRAR PERSONAS, ACCIONISTAS, DIRECTORES Y 21-24-32-39 7 0 0

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSOS -TERCEROS 1-21-32-39 7 5 0

17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSOS - RELACIONADAS 21-24-32-39 7 5 0

18 SERVICIOS POR OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 16-21-32-38-39-40 7 0 0

19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 21-32-39 7 0 0

ELEMENTO 2 - ACTIVO REALIZABLE

20 MERCADERIAS 2-41. 0 0 0

21 PRODUCTOS TERMINADOS 2-23-41 0 0 0

22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS 2 0 0 0

23 PRODUCTOS EN PROCESO 2-23-41 0 0 0

24 MATERIAS PRIMAS 2 0 0 0

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 2 0 0 0

26 ENVASES Y EMBALAJES 2 0 0 0

27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LAS VENTAS 16-36-38-40-41 5 0 0

28 EXISTENCIAS POR RECIBIR 2 0 0 0

29 DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS 2 0 0 0

ELEMENTO 3 - ACTIVO INMOBILIZADO

30 INVERSIONES MOBILIARIAS 27-28-31-32-39 2-3-7 0 13

31 INVERSIONES INMOBILIARIAS 16-17-23-36-40 5 0 0

32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO 16-17-40 0 4-5 27

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 16-17-23-36-40 5 1-4-5 0

34 INTANGIBLES 23-36-38 3-5-6 4-12 29-32

35 ACTIVO BIOLOGICO 16-36-41 5 0 0

36 DESVALORIZACION DE ACTIVO INMOVILIZADO 16-17-36-38-40-41 0 10 0

37 ACTIVO DIFERIDO 12 0 0 21-25

38 OTROS ACTIVOS 0 0 0 0

39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 12-16-17-38-40-41 0 12 29-32

ELEMENTO 4 - PASIVO

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACION Y APORTES SISTEMA PENSIONES Y 12-19 0 0 0

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 19-21-26 0 0 0

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 1-21-32-39 7 0 0

43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS 1-21-24-32-39 7 0 0

44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y 21-24-32-39 7 0 0

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 17-21-23-32-39 7 0 0

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 1-20-21-32-39 7 0 15

47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONADAS 21-24-32-39 7 1 0

48 PROVISIONES 37 0 1-5 0

49 PASIVO DIFERIDO 12-18-20 0 0 21-25

ELEMENTO 5 - PATRIMONIO NETO

50 CAPITAL 32-39 2-7 8-11 0

51 ACCIONES DE INVERSION 32-39 7 0 0

52 CAPITAL ADICIONAL 21-32-39 2-7 2-8-11 0

56 RESULTADOS NO REALIZADOS 21-32-39 7 0 0

57 EXCEDENTE DE REVALUACION 12-16-38-40 0 0 21

58 RESERVAS 1 0 0 0

59 RESULTADOS ACUMULADOS 1-8 0 0 0

ELEMENTO 6 - GASTOS POR NATURALEZA

60 COMPRAS 1-2 0 0 0

61 VARIACION DE EXISTENCIAS 1-2 0 0 0

PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL (PCGE) RESUMEN CUENTAS PRINCIPALESResolución CNC No. 043-2010-EF/94 (Publicada en el diario oficial EL

PERUANO el 12/05/2010)TABLA DE GUIAS DE CLASIFICACION COMPARATIVOS, CONCORDADOS Y RELACIONADOS DE LAS

CUENTAS Y NORMAS CONTABLES VIGENCIA A PARTIR DEL 01/01/2012

CPC. LEONEL M. VALENTIN ELIAS

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 1-19-24-26 0 0 0

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 1-2-17 0 0 15-31

64 GASTOS POR TRIBUTOS 1 0 0 0

65 OTROS GASTOS DE GESTION 1-16-38 5 0 0

66 PERDIDA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR 2-27-28-31-40-41 3-5 0 0

67 GASTOS FINANCIEROS 21-23-24-27-28-31-32-39 7 2 0

68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 1-2-16-32-36-37-38-39-40-41 7 5-10-12 29-32

69 COSTO DE VENTAS 1-2 0 0 0

ELEMENTO 7 - INGRESOS

70 VENTAS 11-18 0 0 31

71 VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA 1-2 0 0 0

72 PRODUCION DE ACTIVO INMOBILIZADO 1-16-23-38-40-41 0 0 0

73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS 2-16-38-40 0 0 0

74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS 18 0 0 0

75 OTROS INGRESOS DE GESTION 16-18-32-36-38-40-41 7 0 0

76 GANANCIA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL 2-27-28-31-40-41 3-5 0 0

77 INGRESOS FINANCIEROS 18-21-28-31-32-39 7 0 0

78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 37 0 0 0

79 CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTO Y GASTOS 1 0 0 0

ELEMENTO 8 - SALDO INTERMEDIACION DE GESTION Y DETERMINACION DE RESULTADOS DEL

80 MARGEN COMERCIAL 1 0 0 0

81 PRODUCCION DEL EJERCICIO 1 0 0 0

82 VALOR AGREGADO 1 0 0 0

83 EXCEDENTE BRUTO (INSUF BRUTA) DE EXPLOTACION 1 0 0 0

84 RESULTADO DE EXPLOTACON 1 0 0 0

85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 1 0 0 0

87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES 1-12-19 0 0 21-25

88 IMPUESTO A LA RENTA 1-12 0 0 21-25

89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 1 0 0 0

ELEMENTO 9 - CONTABILIDAD ANALITICA DE EXPLOTACION: COSTO DE PRODUCCION Y GASTOS DE FUNCION 0

0 0 0

90 COSTO DE PRODUCCION 0 0 0 0

91 MATERIA PRIMA 0 0 0 0

92 MANO DE OBRA 0 0 0 0

93 COSTO INDIRECTO DE FABRICACION 0 0 0 0

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 0 0 0 0

95 GASTOS DE VENTAS 0 0 0 0

97 GASTOS FINANCIEROS 0 0 0 0

ELEMENTO 0 - CUENTAS DE ORDEN 0 0 0 0

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 32-39 7

1 BIENES Y VALORES ENTREGADOS 0 0 0 0

2 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCEROS DERIVADOS 0 0 0 0

3 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 0 0 0 0

4 DEUDORAS POR CONTRA 0 0 0 0

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 32-39 7

6 BIENES Y VALORES RECIBIDOS 0 0 0 0

7 COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS 0 0 0 0

8 OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 0 0 0 0

9 ACREEDORAS POR CONTRA 0 0 0 0

CPC. LEONEL M. VALENTIN ELIAS