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SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

INFORME DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE AGOSTO DEL EJERCICIO FISCAL 2017

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CONTENIDO

Descripción Página PRESENTACIÓN…………………………………………………………………………………………………… 3 ASPECTOS INSTITUCIONALES………………………………………………………………………………… 7

RESUMEN EJECUTIVO

Análisis Comparativo de la Ejecución Presupuestaria de Ingresos por Clase y Fuente de Financiamiento, Ejercicios Fiscales 2017 - 2016 11 Análisis Comparativo de la Ejecución Presupuestaria de Ingresos por Sección y Clase, Ejercicios Fiscales 2017– 2016 13 Análisis Comparativo de Egresos por Unidad Ejecutora, Ejercicios Fiscales 2017– 2016 15 Análisis Comparativo de Egresos por Unidad Ejecutora y Tipo de Gasto, Ejercicios Fiscales 2017– 2016 17 Análisis Comparativo de Egresos por Programa y Tipo de Gasto, Ejercicios Fiscales 2017– 2016 18 Análisis Comparativo de Egresos por Grupo de Gasto y Tipo de Gasto, Ejercicios Fiscales 2017– 2016 19 Devengado de Egresos Institucional, Ejercicios Fiscales 2017– 2016 20

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

1. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS Ejecución de Ingresos Programados, Devengados y Percibidos por Rubro, Enero a Agosto 2017 23 Ejecución del Presupuesto de Ingresos por Sección y Clase, Enero a Agosto 2017 24 Ejecución del Presupuesto de Ingresos por Clase y Fuente de Financiamiento, Enero a Agosto 2017 26 2. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE EGRESOS

Ejecución del Presupuesto de Egresos por Categoría Programática, Enero a Agosto 2017 31 Ejecución del Presupuesto de Egresos por Grupo de Gasto, Enero a Agosto 2017 33 Ejecución del Presupuesto de Egresos por Clasificación Geográfica, Enero a Agosto 2017 35 Ejecución del Presupuesto de Egresos por Fuente de Financiamiento, Enero a Agosto 2017

37 Ejecución del Presupuesto de Egresos por Unidad Ejecutora, Enero a Agosto 2017 38 Ejecución del Presupuesto de Egresos por Unidad Ejecutora y Tipo de Gasto, Enero a Agosto 2017 40 Ejecución del Presupuesto de Egresos por Programa y Tipo de Gasto, Enero a Agosto 2017 41 Ejecución del Presupuesto de Egresos por Tipo de Presupuesto, Enero a Agosto de 2017 43 Ejecución del Presupuesto de Egresos por Clasificador Geográfico y Grupo de Gasto, Enero a Agosto 2017

45 Ejecución del Presupuesto de Egresos por Unidad Ejecutora y Fuente de Financiamiento, Enero a Agosto 2017 46

Ejecución del Presupuesto de Egresos por Tipo y Renglón de Gasto, Enero a Agosto 2017 47 3. ESTADO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA Estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Egresos, Enero a Agosto 2017 52


INFORME DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE AGOSTO DEL EJERCICIO FISCAL 2017 - 1 -

PRESENTACIÓN





INFORME DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE AGOSTO DEL EJERCICIO FISCAL 2017

PRESENTACIÓN

En cumplimiento de lo que establecen los artículos 10 del Decreto número 50-2016 del Congreso de la República, “Ley del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal dos mil diecisiete”; 23 inciso p) del Decreto número 1-98 del Congreso de la República de Guatemala, “Ley Orgánica de la Superintendencia de Administración Tributaria”; y, 18 del Acuerdo número 31-2016 del Directorio de la Superintendencia de Administración Tributaria, que aprobó el Presupuesto de Ingresos y Egresos de la Superintendencia de Administración Tributaria para el Ejercicio Fiscal dos mil diecisiete, se presenta el Informe de Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Egresos correspondiente al período comprendido del 1 de enero al 31 de agosto de 2017, cuyo contenido es el siguiente: Aspectos Institucionales: Incluye la base legal de la creación de la Superintendencia de Administración Tributaria, así como la Naturaleza Institucional, Misión, Visión y los Valores Institucionales. Resumen Ejecutivo: Presenta la Ejecución Presupuestaria de Ingresos y Egresos registrada de enero a agosto de 2017 y se compara con la observada en el mismo período del año anterior a nivel de Ingresos por Clase y Fuente de Financiamiento, por Sección y Clase; así como a nivel de Egresos por Unidad Ejecutora, por Unidad Ejecutora y Tipo de Gasto, por Programa y Tipo de Gasto. También se presenta la Ejecución Presupuestaria de Egresos de enero a agosto de los años 2016 y 2017. Ejecución Presupuestaria de Ingresos: Contiene los resultados de la Ejecución del Presupuesto de Ingresos por rubro en el momento del Devengado y Percibido de enero a agosto de 2017; así como la presentación por Sección, Clase y Fuente de Financiamiento. Ejecución Presupuestaria de Egresos: Resume la Ejecución del Presupuesto de Egresos registrada de enero a agosto de 2017, por Categoría Programática, Grupo de Gasto, Ubicación Geográfica, Fuente de Financiamiento, Unidad Ejecutora, Unidad Ejecutora y Tipo de Gasto, Programa y Tipo de Gasto, por Tipo de Presupuesto, Unidad Ejecutora y Grupo de Gasto, Unidad Ejecutora y Fuente de Financiamiento, Ubicación Geográfica y Grupo de Gasto, y Grupo y Renglón de Gasto. La fuente utilizada para elaborar el presente documento corresponde al registro de la información presupuestaria de la Superintendencia de Administración Tributaria en el Sistema de Contabilidad Integrada –SICOIN-WEB-; en el cual se pueden analizar las operaciones efectuadas, sujetas a la fiscalización gubernamental que practica la Contraloría General de Cuentas, así como a las revisiones de la Auditoría Interna, constituyéndose en un sistema común, oportuno y confiable que permite conocer el destino de los egresos y la fuente de financiamiento, expresados en términos monetarios.

Guatemala, septiembre de 2017




ASPECTOS INSTITUCIONALES Base Legal: La Superintendencia de Administración Tributaria, fue creada como una decisión de Estado, con mayoría calificada del Congreso de la República de Guatemala por medio del Decreto número 1-98, como una entidad estatal descentralizada, con competencia y jurisdicción en todo el territorio nacional, para ejercer con exclusividad las funciones de administración tributaria contenidas en la legislación. La SAT goza de autonomía funcional, económica, financiera, técnica y administrativa y cuenta con personalidad jurídica, patrimonio y recursos propios.

Naturaleza Institucional: De conformidad con el Manual de Clasificaciones Presupuestarias para el Sector Público de Guatemala, que contiene entre otros el Clasificador Institucional, la Superintendencia de Administración Tributaria -SAT- está clasificada como una Entidad Descentralizada no Empresarial.

Misión: Recaudar con transparencia y efectividad los recursos para el Estado, brindando servicios que faciliten el cumplimiento de las obligaciones tributarias y aduaneras; con apego al marco legal vigente. Visión: Ser una Administración Tributaria renovada, efectiva y automatizada, a la vanguardia de las mejores prácticas de facilitación, control y atención a los contribuyentes.

Valores Institucionales: Los valores institucionales de la Superintendencia de Administración Tributaria son los siguientes:

Transparencia: Todas las actitudes y acciones de los funcionarios y empleados de la SAT responden a las normas de conducta moral y social regida por la ética; por lo que la transparencia se refleja en el desempeño de las funciones asignadas con coherencia en lo que se piensa, se dice y se hace. Actitud de servicio: Los funcionarios y empleados de la Superintendencia de Administración Tributaria se esfuerzan por aportar lo mejor de sí mismos en la atención que se brinda a los usuarios. Responsabilidad: Todas las funciones y tareas asignadas a los funcionarios y empleados de la SAT se cumplen efectiva y oportunamente con disciplina, respeto, profesionalismo y trabajo en equipo. Respeto: Todos los funcionarios y empleados reconocen el valor inherente de los derechos innatos de las personas de ser tratados con amabilidad, cortesía y cordialidad.

Productividad: Todas las actitudes y acciones de los funcionarios y empleados de la SAT buscan aprovechar óptimamente los recursos, para asegurar el uso adecuado de los insumos de trabajo en la obtención de los resultados esperados. Compromiso: Los funcionarios y empleados de la Superintendencia de Administración Tributaria cumplimos con nuestras obligaciones laborales y morales; y asumimos la responsabilidad por los efectos que implique la falta de atención a dichas obligaciones.




RESUMEN

EJECUTIVO




SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS

POR CLASE Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO DE ENERO A AGOSTO, AÑOS 2017 Y 2016

(Millones de Quetzales)

CLASE

FUENTE DE FINANCIAMIENTO INGRESOS

CORRIENTES INGRESOS PROPIOS TOTAL

A AGOSTO

2017

A AGOSTO

2016

DIFE-RENCIA

A AGOSTO

2017

A AGOSTO

2016

DIFE-RENCIA

A AGOSTO

2017

A AGOSTO

2016

DIFE-RENCIA

Ingresos No Tributarios 4.51 3.59 0.92 4.51 3.59 0.92 Venta de Bienes y Servicios de la Administración Pública 768.74 722.63 46.11 91.17 91.27 -0.10 859.91 813.90 46.01 Rentas de la Propiedad 8.15 6.64 1.51 8.15 6.64 1.51

TOTAL: 768.74 722.63 46.11 103.83 101.50 2.33 872.57 824.13 48.44

El Presupuesto de Ingresos muestra un incremento al segundo cuatrimestre del año 2017 con respecto al mismo período del año anterior de Q48.44 millones; dentro de ellos existe un incremento de Q46.11 millones en los ingresos corrientes que están conformados por el 2% de los ingresos tributarios recaudados por la SAT por una mayor recaudación con respecto al año 2016. Se presenta un incremento de Q2.33 millones en la fuente de financiamiento “Ingresos Propios” por el aumento en la venta de bienes y servicios conexos a la recaudación tributaria, principalmente en los ingresos privativos relacionados con las Delegaciones de Aduanas en Almacenes Fiscales y Zonas Francas, Bombeo fuera y dentro de la jornada ordinaria, ingresos por remates, así como Rentas de la Propiedad que contiene los ingresos devengados por el rendimiento de la inversión de pasivo laboral de la SAT y los intereses generados de las cuentas monetarias de SAT.


INFORME DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE AGOSTO DEL EJERCICIO FISCAL 2017 - 12 -

Gráfico No. 1

Análisis Comparativo de la Ejecución Presupuestaria de Ingresos Por Clase y Fuente de Financiamiento

Enero a Agosto, Años 2017 y 2016 (Millones de Quetzales)

0.00

100.00

200.00

300.00

400.00

500.00

600.00

700.00

800.00

INGRESOS CORRIENTES INGRESOS PROPIOS

768.74

103.83

722.63

101.50

A agosto 2017 A agosto 2016




SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA ANÁLISIS COMPARATIVO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE INGRESOS

POR SECCIÓN Y CLASE DE ENERO A AGOSTO, AÑOS 2017 Y 2016


SECCIÓN

CLASE

INGRESOS NO TRIBUTARIOS VENTA DE BIENES Y

SERVICIOS DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA

RENTAS DE LA PROPIEDAD TOTAL

A AGOSTO

2017

A AGOSTO

2016

DIFE-RENCIA

A AGOSTO

2017

A AGOSTO

2016

DIFE-RENCIA

A AGOSTO

2017

A AGOSTO

2016

DIFE-RENCIA

A AGOSTO

2017

A AGOSTO

2016

DIFE-RENCIA

Derechos 4.51 3.59 0.92 4.51 3.59 0.92 Venta de bienes 36.52 42.02 -5.50 36.52 42.02 -5.50 Venta de servicios 823.39 771.88 51.51 823.39 771.88 51.51 Intereses 8.15 6.64 1.51 8.15 6.64 1.51

TOTAL: 4.51 3.59 0.92 859.91 813.90 46.01 8.15 6.64 1.51 872.57 824.13 48.44

El incremento en el devengado de los Ingresos No Tributarios al segundo cuatrimestre de 2017 con respecto al 2016 es de Q0.92 millones, debido principalmente a un mayor ingreso por costas judiciales pagadas a la SAT. El aumento en la Venta de Bienes y Servicios de la Administración Pública de Q46.01 millones, se debe principalmente a un mayor 2% devengado por incremento en la recaudación y la venta y registro de placas nuevas de circulación de vehículos, delegaciones aduaneras en almacenes fiscales y zonas francas y servicios del Registro Fiscal de Vehículos.

El aumento de Q1.51 millones en Rentas de la Propiedad, se debe básicamente a que en el año 2017 se han generado más intereses por las inversiones temporales en depósitos a plazo en el Banco de Guatemala.



Gráfico No. 2

Análisis Comparativo de la Ejecución Presupuestaria de Ingresos Por Clase

Enero a Agosto, Años 2017 y 2016 (Millones de Quetzales)

0

100

200

300

400

500

600

700

800

900

INGRESOS NO TRIBUTARIOS VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DELA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA

RENTAS DE LA PROPIEDAD

4.51

859.91

8.15 3.59

813.90

6.64

A Agosto 2017 A Agosto 2016




SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA ANÁLISIS COMPARATIVO DE EGRESOS POR UNIDAD EJECUTOR A

DE ENERO A AGOSTO, AÑOS 2017 Y 2016 (Millones de Quetzales)

UNIDAD EJECUTORA

VIGENTE DIFE-

RENCIA

DEVENGADO DIFE-

RENCIA

% EJECUCIÓN

A AGOSTO

2017

A AGOSTO

2016

A AGOSTO

2017

A AGOSTO

2016

A AGOSTO

2017

A AGOSTO

2016 a b c = a - b d e f = d - e g=d/a h=e/b

Coordinación, Administración y Normatividad 1,058.12 811.15 246.97 344.15 314.68 29.47 32.52% 38.79%

Gerencia Regional Central 230.59 213.47 17.12 108.99 107.27 1.72 47.27% 50.25%

Gerencia Regional Sur 107.08 92.71 14.37 51.97 41.48 10.49 48.53% 44.74%

Gerencia Regional Occidente 88.23 76.14 12.09 46.03 37.12 8.91 52.17% 48.75%

Gerencia Regional Nororiente 125.79 106.36 19.43 61.17 49.93 11.24 48.63% 46.94%

TOTAL: 1,609.81 1,299.83 309.98 612.31 550.48 61.83 38.04% 42.35%

Al comparar el Presupuesto de Egresos vigente de la SAT al segundo cuatrimestre de los años 2017 y 2016, se observa que el presupuesto vigente aumentó en Q309.98 millones y que los egresos devengados aumentaron en Q61.83 millones. El aumento en la ejecución de los egresos de Q61.83 millones, se debe al incremento de la ejecución en la Unidad Ejecutora; “Coordinación, Administración y Normatividad”, misma que aumentó en Q29.47 millones con relación al segundo cuatrimestre del año anterior; las Gerencias Regionales muestran un mayor porcentaje en su ejecución financiera, a excepción de la Gerencia Regional Central que disminuyó un 2.98%. El nivel de ejecución presupuestaria a nivel Institucional en el segundo cuatrimestre de 2017 se sitúa en 38.04% que representa un decremento con relación al segundo cuatrimestre del Ejercicio Fiscal 2016 de 4.31%.



Gráfico No. 3 Análisis Comparativo de la Ejecución Presupuestaria de Egresos

Por Unidad Ejecutora Enero a Agosto, Años 2017 y 2016


0

50

100

150

200

250

300

350

COORDINACIÓN,ADMINISTRACIÓN Y

NORMATIVIDAD

GERENCIA REGIONALCENTRAL

GERENCIA REGIONALSUR

GERENCIA REGIONALOCCIDENTE

GERENCIA REGIONALNORORIENTE

344.15

108.99

51.97 46.03 61.17

314.68

107.27

41.48 37.12 49.93

A Agosto 2017

A Agosto 2016




SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA ANÁLISIS COMPARATIVO DE EGRESOS POR UNIDAD EJECUTOR A Y TIPO DE GASTO

DEVENGADO DE ENERO A AGOSTO, AÑOS 2017 Y 2016 (Millones de Quetzales)

UNIDAD EJECUTORA

TIPO DE GASTO

FUNCIONAMIENTO INVERSIÓN TOTAL

A AGOSTO

2017

A AGOSTO

2016

DIFE-RENCIA

A AGOSTO

2017

A AGOSTO

2016

DIFE-RENCIA

A AGOSTO

2017

A AGOSTO

2016

DIFE-RENCIA

Coordinación, Administración y Normatividad 338.55 311.20 27.35 5.59 3.48 2.11 344.14 314.68 29.46 Gerencia Regional Central 108.63 107.22 1.41 0.37 0.05 0.32 109.00 107.27 1.73 Gerencia Regional Sur 51.25 41.33 9.92 0.71 0.15 0.56 51.96 41.48 10.48 Gerencia Regional Occidente 45.31 36.87 8.44 0.72 0.25 0.47 46.03 37.12 8.91 Gerencia Regional Nororiente 60.35 49.52 10.83 0.83 0.41 0.42 61.18 49.93 11.25

TOTAL: 604.09 546.14 57.95 8.22 4.34 3.88 612.31 550.48 61.83

Como se observa en la ejecución del Presupuesto de Funcionamiento al segundo cuatrimestre del año 2017 aumentó en Q57.95 millones, el cual se refleja en todas las Unidades Ejecutoras como se detalla a continuación: “Coordinación, Administración y Normatividad” en Q27.35 millones, la Gerencia Regional Central en Q1.41 millones, la Gerencia Regional Sur en Q9.92 millones, la Gerencia Regional Occidente en Q8.44 millones y la Gerencia Regional Nororiente con Q10.83 millones, con respecto al mismo período del año 2016. Así mismo, se presenta un aumento de Q3.88 millones en la ejecución del Presupuesto de Inversión, en relación al mismo período del Ejercicio Fiscal anterior, en las Unidades Ejecutoras: “Coordinación, Administración y Normatividad” con Q2.11 millones, la Gerencia Regional Central con Q0.32 millones, la Gerencia Regional Sur con Q0.56 millones; la Gerencia Regional Occidente con Q0.47 millones, y la Gerencia Regional Nororiente con Q0.42 millones.




ANÁLISIS COMPARATIVO DE EGRESOS POR PROGRAMA Y TIPO DE GASTO DEVENGADO DE ENERO A AGOSTO, AÑOS 2017 Y 2016


PROGRAMA O CATEGORÍA EQUIVALENTE

TIPO DE GASTO

FUNCIONAMIENTO INVERSIÓN TOTAL A

AGOSTO 2017

A AGOSTO

2016

DIFE-RENCIA

A AGOSTO

2017

A AGOSTO

2016

DIFE-RENCIA

A AGOSTO

2017

A AGOSTO

2016

DIFE-RENCIA

Actividades Centrales 310.00 266.82 43.18 6.88 3.67 3.21 316.88 270.49 46.39 Fiscalización de la Recaudación Tributaria 46.69 45.72 0.97 0.21 0.07 0.14 46.90 45.79 1.11 Procuración Jurídica de los Tributos 17.97 14.48 3.49 17.97 14.48 3.49 Recursos Tributarios y Aduaneros 2.72 3.21 -0.49 0.01 0.01 2.73 3.21 -0.48 Investigación Fiscal 1.88 1.88 0.02 0.02 1.90 1.90 Atención al Contribuyente 22.12 6.03 16.09 0.41 0.15 0.26 22.53 6.18 16.35 Recaudación de Tributos Internos 65.18 88.50 -23.32 0.05 0.13 -0.08 65.23 88.63 -23.40 Recaudación de Tributos del Comercio Exterior 96.27 82.37 13.90 0.57 0.29 0.28 96.84 82.66 14.18 Recaudación Tributos Contribuyentes Especiales 38.19 34.04 4.15 0.08 0.03 0.05 38.27 34.07 4.20 Formación Cultura Tributaria 1.56 -1.56 1.56 -1.56 Partidas No Asignables a Programas 3.06 3.41 -0.35 3.06 3.41 -0.35

TOTAL: 604.08 546.14 57.94 8.23 4.34 3.89 612.31 550.48 61.83

Al segundo cuatrimestre del Ejercicio Fiscal 2017 se evidencia un incremento en la ejecución de Q61.83 millones con respecto al mismo cuatrimestre del Ejercicio Fiscal 2016; el cual se da principalmente en la ejecución de las “Actividades Centrales”, con un incremento de Q46.39 millones; seguido por “Atención al Contribuyente”, con Q16.35 millones; y, “Recaudación de Tributos del Comercio Exterior” con Q14.18 millones; así mismo se evidencia un decremento en “Recaudación de Tributos Internos” con Q23.40 millones, por el traslado de varias funciones de este programa a la actividad de Atención al Contribuyente.




SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA ANÁLISIS COMPARATIVO DE EGRESOS POR GRUPO DE GASTO Y TIPO DE GASTO

DEVENGADO DE ENERO A AGOSTO, AÑOS 2017 Y 2016 (Millones de Quetzales)

GRUPO DE GASTO

TIPO DE GASTO

FUNCIONAMIENTO INVERSIÓN TOTAL A

AGOSTO 2017

A AGOSTO

2016

DIFE-RENCIA

A AGOSTO

2017

A AGOSTO

2016

DIFE-RENCIA

A AGOSTO

2017

A AGOSTO

2016

DIFE-RENCIA

Servicios Personales 428.05 377.26 50.79 428.05 377.26 50.79 Servicios no Personales 95.91 119.41 -23.50 95.91 119.41 -23.50 Materiales y Suministros 26.48 8.11 18.37 26.48 8.11 18.37 Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles 8.22 4.34 3.88 8.22 4.34 3.88 Transferencias Corrientes 46.61 30.32 16.29 46.61 30.32 16.29 Otros Gastos 5.33 8.04 -2.71 5.33 8.04 -2.71 Asignaciones Globales 1.71 3.00 -1.29 1.71 3.00 -1.29

TOTAL: 604.09 546.14 57.95 8.22 4.34 3.88 612.31 550.48 61.83

Se presenta un aumento en Servicios Personales por Q50.79 millones, principalmente en los renglones 011 “Personal permanente”, 051 “Aporte patronal al IGSS” y 072 “Bonificación anual (Bono 14)”, con relación al mismo período del Ejercicio Fiscal 2016.

En el Grupo de Gasto “Servicios No Personales”, se refleja una disminución por la cantidad de Q23.50 millones, principalmente en el renglón de gasto 194 “Gastos bancarios, comisiones y otros gastos”, por dejarse de pagar esas comisiones sobre la recaudación tributaria, a los bancos a partir del 23 de febrero de 2017.

En el Grupo de Gasto “Materiales y Suministros”, se registra un aumento en la ejecución de Q18.37 millones, misma que se evidencia en el renglón de gasto 283 “Productos de metal”, por la mayor compra de placas metálicas de circulación para vehículos.

En lo que respecta a Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles, se presenta un aumento de Q3.88 millones, lo que se refleja en el renglón de gasto 325 “Equipo de transporte”, con respecto al segundo cuatrimestre del año 2016.

En el Grupo de Gasto “Transferencias Corrientes”, se presenta un aumento de Q16.29 millones, principalmente en los Renglones de Gasto 413 “Indemnizaciones al personal”, 415 “Vacaciones pagadas por retiro”, por la remoción y retiro de personal y 419 “Otras transferencias a personas individuales” por el Bono por mejor desempeño otorgado a empleados y funcionarios de la Institución.

Otros Gastos disminuye en Q2.71 millones con respecto al mismo período del año anterior.

Asignaciones Globales disminuye con respecto al mismo período del Ejercicio Fiscal 2016 en Q1.29 millones principalmente por usar otros renglones de gasto como viáticos en el interior para los operativos de aduanas.



.

Devengado de Egresos Institucional de Enero a Agost o, Ejercicios Fiscales 2017 - 2016 (Millones de Quetzales y Porcentajes)

EJERCICIO FISCAL APROBADO DEVENGADO % DE

EJECUCIÓN

2016 1,299.83 550.48 42.35% 2017 1,609.81 612.31 38.04%

Gráfico No. 4 Porcentaje de Ejecución Presupuestaria Total de Ene ro a Agosto

Ejercicios Fiscales de 2017 - 2016

No obstante que el porcentaje de ejecución disminuye, la ejecución en valores absolutos se incrementa en Q61.83 millones.

2016 2017

42.35%

38.04%

% Ejecución




EJECUCIÓN

PRESUPUESTARIA DE

INGRESOS




SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA EJECUCIÓN DE INGRESOS PROGRAMADOS, DEVENGADOS Y PER CIBIDOS POR RUBRO

DE ENERO A AGOSTO 2017 (Quetzales)

RUBRO DESCRIPCIÓN PRESUPUESTO VIGENTE DEVENGADO PERCIBIDO DEVENGADO

NO PERCIBIDO % EJE-CUCIÓN

11000 INGRESOS NO TRIBUTARIOS 7,395,000.00 4,511,508.24 4,511,508.24 0.00 61.01% 11100 DERECHOS 7,395,000.00 4,511,508.24 4,511,508.24 0.00 61.01% 11190 OTROS 7,395,000.00 4,511,508.24 4,511,508.24 61.01% 13000 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE LA

ADMINISTRACIÓN PÚBLICA 1,367,531,600.00 859,907,041.98 111,983,881.69 747,923,160.20 62.88% 13100 VENTA DE BIENES 79,563,655.00 36,518,805.40 36,518,805.40 0.00 45.90% 13110 BIENES 72,476,100.00 32,453,397.15 32,453,397.15 44.78% 13130 PUBLICACIONES, IMPRESOS OFICIALES Y

TEXTOS ESCOLARES 7,087,555.00 4,065,408.25 4,065,408.25 57.36% 13200 VENTA DE SERVICIOS 1,287,967,945.00 823,388,236.58 75,465,076.29 747,923,160.20 63.93% 13210 SERVICIOS DE ALMACENAJE Y OTROS

SERVICIOS ADUANALES 55,471,285.00 27,520,523.51 27,520,523.51 49.61% 13290 OTROS SERVICIOS 1,232,496,660.00 795,867,713.07 47,944,552.78 747,923,160.20 64.57% 15000 RENTAS DE LA PROPIEDAD 14,885,400.00 8,150,628.13 8,150,628.13 0.00 54.76% 15100 INTERESES 14,885,400.00 8,150,628.13 8,150,628.13 0.00 54.76% 15131 POR DEPÓSITOS INTERNOS 72,000.00 79,829.63 79,829.63 110.87% 15141 POR TÍTULOS Y VALORES INTERNOS 14,813,400.00 8,070,798.50 8,070,798.50 54.48%

23000 DISMINUCIÓN DE OTROS ACTIVOS FINANCIEROS 220,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00%

23100 DISMINUCIÓN DE DISPONIBILIDADES 220,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 23120 DISMINUCIÓN DE INVERSIONES

TEMPORALES 220,000,000.00 TOTAL: 1,609,812,000.00 872,569,178.35 124,646,018.06 747,923,160.20 54.20%



SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS

POR SECCIÓN Y CLASE DE ENERO A AGOSTO 2017

(Quetzales)

SECCIÓN

CLASE

INGRESOS NO TRIBUTARIOS

VENTA DE BIENES Y

SERVICIOS DE LA ADMINIS-

TRACIÓN PÚBLICA

RENTAS DE LA PROPIEDAD TOTAL

Derechos 4,511,508.24 4,511,508.24 Venta de bienes 36,518,805.40 36,518,805.40 Venta de servicios 823,388,236.58 823,388,236.58 Intereses 8,150,628.13 8,150,628.13

TOTAL: 4,511,508.24 859,907,041.98 8,150,628.13 872,569,178.35

Los Ingresos No Tributarios al segundo cuatrimestre del ejercicio fiscal 2017 por Q4.51 millones incluyen Q2.73 millones de Derechos pagados por COMBEX-IM por el uso de las instalaciones asignadas y Q1.78 millones en otros rubros tales como reintegro de sueldos y jornales, costas judiciales, reintegro de seguros y fianzas, reposición de activos, fotocopias y otros ingresos no tributarios.

La Venta de Bienes de Q36.52 millones incluye la venta de marchamos aduaneros por Q14.70 millones, asignación de placas nuevas Q16.69 millones y Q5.13 millones en otros rubros como Calcomanías turísticas y de tránsito internacional, formularios para recaudación de tributos internos y reposición de placas de circulación entre otros.

La Venta de Servicios por Q823.39 millones incluye Q768.74 millones del 2% de los tributos recaudados; y, Q54.65 millones relacionados con la prestación de servicios en el Registro Fiscal de Vehículos, delegaciones aduaneras en almacenes fiscales y zonas francas, servicio extraordinario en aduanas, parqueo en aduanas, solvencia fiscal, declaración electrónica y horas extras de delegados de fiscalización en destilerías de alcoholes, entre otros.

Los Ingresos por las Rentas de la Propiedad por Q8.15 millones corresponde principalmente a los intereses generados por la inversión de la provisión del pasivo laboral de la SAT y en menor cuantía por intereses de las cuentas monetarias en que se administran los fondos rotativos internos.




Gráfico No. 5

Ejecución del Presupuesto de Ingresos Por Sección Enero a Agosto 2017


0

100

200

300

400

500

600

700

800

900

DERECHOS VENTA DE BIENES VENTA DE SERVICIOS INTERESES

4.51 36.52

823.39

8.15

A Agosto 2017




EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS POR CLASE Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO


CLASE FUENTE DE FINANCIAMIENTO

INGRESOS CORRIENTES

INGRESOS PROPIOS TOTAL

Ingresos No Tributarios 4,511,508.24 4,511,508.24 Venta de Bienes y Servicios de la Administración Pública 768,739,040.81 91,168,001.17 859,907,041.98 Rentas de la Propiedad 8,150,628.13 8,150,628.13

TOTAL DE INGRESOS: 768,739,040.81 103,830,137.54 872,569,178.35

Los “Ingresos Corrientes” ascienden a Q768.74 millones por la Venta de Bienes y Servicios de la Administración Pública, esta fuente de financiamiento registra el 2% de la Recaudación Tributaria bruta realizada por la SAT. La fuente de financiamiento “Ingresos Propios” registra Ingresos No Tributarios por Q4.51 millones que corresponden a Derechos, e incluyen principalmente el pago de COMBEX-IM por el derecho de uso de las instalaciones que ocupa en la Aduana Express Aéreo, costas judiciales, penalización de bancos, reintegro de seguros y fianzas y otros ingresos no tributarios. En “Ingresos Propios” también se incluye la Venta de Bienes y Servicios de la Administración Pública a cargo de la SAT por Q91.17 millones por la venta de otros bienes y servicios de la administración pública que son conexos a la recaudación tributaria, tales como venta de marchamos, emisión de certificados de propiedad de vehículos, formularios para recaudación de tributos y asignación del registro de placas nuevas (primeras placas), entre otros. Adicionalmente “Ingreso Propios” incluye las Rentas de la Propiedad con Q8.15 millones constituidos principalmente por los intereses generados por la inversión de la provisión del pasivo laboral de la SAT e intereses generados por las cuentas monetarias en que se administran los fondos rotativos internos.




Gráfico No. 6 Ejecución del Presupuesto de Ingresos Por Clase

Enero a Agosto 2017 (Millones de Quetzales)

0

100

200

300

400

500

600

700

800

900

INGRESOS NO TRIBUTARIOS VENTA DE BIENES YSERVICIOS DE LA

ADMINISTRACIÓN PÚBLICA

RENTAS DE LA PROPIEDAD

4.51

859.91

8.15

A Agosto 2017




EJECUCIÓN

PRESUPUESTARIA DE

EGRESOS




SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS

POR CATEGORÍA PROGRAMÁTICA DE ENERO A AGOSTO 2017

(Quetzales)

CÓDIGO PROGRAMA O CATEGORÍA EQUIVALENTE VIGENTE DEVENGADO %

COMPOSICIÓN DEVENGADO

01 Actividades Centrales 727,538,389.00 316,882,922.92 51.75% Actividades Comunes

03 Fiscalización de la Recaudación Tributaria 81,258,440.00 46,896,495.22 7.66% 04 Procuración Jurídica de los Tributos 32,091,470.00 17,973,179.72 2.94% 05 Recursos Tributarios y Aduaneros 9,689,841.00 2,727,323.16 0.44% 06 Investigación Fiscal 9,681,474.00 1,900,517.31 0.31% 08 Atención al Contribuyente 65,852,985.00 22,526,740.59 3.68%

Programas 11 Recaudación de Tributos Internos 150,382,179.00 65,226,357.35 10.65% 12 Recaudación de Tributos del Comercio Exterior 188,889,719.00 96,843,224.27 15.82% 13 Recaudación Tributos Contribuyentes Especiales 70,741,394.00 38,271,605.05 6.25% 99 Partidas no Asignables a Programas 273,686,109.00 3,063,070.03 0.50%

TOTAL: 1,609,812,000.00 612,311,435.62 100.00%

Las “Actividades Centrales” muestran egresos por Q316.88 millones que corresponde al 51.75% del total ejecutado, debido a que en ellas se concentran renglones de gasto como pago de nóminas, tiempo extraordinario, cuota patronal al IGSS, aporte para clases pasivas, indemnizaciones al personal, beneficios sociales, seguro de vida y gastos médicos, capacitación, uniformes y servicios generales de agua, energía eléctrica y telefonía; así como otros egresos relacionados con los servicios.

En “Actividades Comunes” el mayor nivel de ejecución se dio en “Fiscalización de la Recaudación Tributaria” con Q46.90 millones, Atención al Contribuyente Q22.53 millones, Procuración Jurídica de los Tributos con Q17.97 millones, Recursos Tributarios y Aduaneros con Q2.73 millones, Investigación Fiscal con Q1.90 millones, que hacen un total de Q92.03 millones del devengado.

Los programas sustantivos de la Entidad que tienen ejecución significativa son, Recaudación de Tributos del Comercio Exterior con Q96.84 millones, Recaudación Tributos Internos con Q65.23 millones y Recaudación Tributos Contribuyentes Especiales con Q38.27 millones, los cuales suman Q200.34 millones del total de devengado. Las Partidas No Asignables a Programas suman Q3.06 millones del devengado.



Gráfico No. 7 Ejecución del Presupuesto de Egresos por Categoría Programática


CÓ- DIGO

PROGRAMA O CATEGORÍA EQUIVALENTE

01 ACTIVIDADES CENTRALES

03 FISCALIZACIÓN DE LA RECAUDACIÓN TRIBUTARIA

04 PROCURACIÓN JURÍDICA DE LOS TRIBUTOS

05 RECURSOS TRIBUTARIOS Y ADUANEROS

06 INVESTIGACIÓN FISCAL

08 ATENCIÓN AL CONTRIBUYENTE

11 RECAUDACIÓN DE TRIBUTOS INTERNOS

12 RECAUDACIÓN TRIBUTOS DEL COMERCIO EXTERIOR

13 RECAUDACIÓN TRIBUTOS CONTRIBUYENTES ESPECIALES

99 PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS

316.88

46.90

17.97

2.73 1.90

22.53

65.23

96.84

38.27

3.06

0

50

100

150

200

250

300

350

01 03 04 05 ´06 08 11 12 13 99PROGRAMA O CATEGORÍA EQUIVALENTE

A AGOSTO 2017





EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR GRUPO DE GASTO


GRUPO DE GASTO VIGENTE DEVENGADO % COMPOSICIÓN DEVENGADO

Servicios Personales 812,864,480.00 428,054,707.13 69.91% Servicios No Personales 293,812,687.00 95,908,569.99 15.66% Materiales y Suministros 77,565,259.00 26,476,455.10 4.33% Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles 66,588,160.00 8,220,751.52 1.34% Transferencias Corrientes 75,450,814.00 46,608,733.64 7.61% Otros Gastos 8,100,000.00 5,333,572.16 0.87% Asignaciones Globales 275,430,600.00 1,708,646.08 0.28%

TOTAL: 1,609,812,000.00 612,311,435.62 100.00%

La ejecución en “Servicios Personales” incluye principalmente Q311.34 millones de sueldos y bonificaciones al personal permanente, Q23.54 millones de personal por temporal, Q12.72 millones de personal por jornal y a destajo, Q14.09 millones de servicios extraordinarios, Q33.75 millones de aportes patronales y Q32.61 millones en otros renglones.

La ejecución de “Servicios No Personales” contienen principalmente Q12.93 millones de servicios básicos, Q7.50 millones de Impresión encuadernación y reproducción, Q19.16 millones de arrendamiento de edificios y locales, Q3.85 millones de estudios, investigación y proyectos de factibilidad, Q16.66 millones de seguros de vida y gastos médicos y vehículos, Q8.08 millones de servicios bancarios de recaudación y Q27.73 millones en otros renglones.

Lo ejecutado en “Materiales y Suministros” incluye principalmente Q15.07 millones en productos de metal, Q1.71 millones tintes pinturas y colorantes, Q1.82 millones en combustibles y lubricantes y Q7.88 en otros renglones.

La ejecución de “Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles” incluye principalmente Q3.48 millones en equipo de transporte, Q2.59 millones en equipo de cómputo y Q2.15 millones en otros equipos.

En “Transferencias Corrientes” se devengaron Q22.64 millones en otras transferencias a personas individuales, Q15.31 millones por indemnizaciones, Q4.47 millones de vacaciones pagadas por retiro, Q2.68 millones por servicios gubernamentales de fiscalización y Q1.51 millones en otros renglones.

En “Otros Gastos”, se devengaron Q5.33 millones por la provisión de pasivo laboral de los empleados de SAT.

En “Asignaciones Globales” se devengaron Q1.71 millones, que incluyen operativos aduaneros y de fiscalización y sentencias judiciales.



Gráfico No. 8

Ejecución del Presupuesto de Egresos por Grupo de G asto Enero a Agosto 2017


0

50

100

150

200

250

300

350

400

450

SERVICIOSPERSONALES

SERVICIOS NOPERSONALES

MATERIALES YSUMINISTROS

PROPIEDAD,PLANTA, EQUIPO E

INTANGIBLES

TRANSFERENCIASCORRIENTES

OTROS GASTOS ASIGNACIONESGLOBALES

428.05

95.91

26.48 8.22

46.61

5.33 1.71

A Agosto 2017





EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR CLASIFICACIÓN GEOGRÁFICA


CÓDIGO CLASIFICADOR GEOGRÁFICO VIGENTE DEVENGADO % COMPOSICIÓN DEVENGADO

0101 Guatemala 1,288,719,588.00 453,143,710.69 74.00% 0501 Escuintla 107,078,883.00 51,966,972.97 8.49% 0901 Quetzaltenango 88,228,172.00 46,029,123.28 7.52% 1901 Zacapa 125,785,357.00 61,171,628.68 9.99%

TOTAL: 1,609,812,000.00 612,311,435.62 100.00%

Por el orden en la ejecución de egresos el clasificador “Guatemala” ejecutó Q453.14 millones, equivalentes al 74.00% del total, ello se debe a que en este clasificador geográfico se asigna toda la parte normativa de la SAT, que incluye las Actividades Centrales y la parte normativa de las áreas sustantivas de la SAT, así como la Gerencia Regional Central. En “Zacapa” se devengaron Q61.17 millones que representan un 9.99% del total devengado e incluyen los recursos de la Gerencia Regional Nororiente; en “Escuintla” se ejecutaron Q51.97 millones que significan el 8.49% del total devengado y corresponde a los recursos de la Gerencia Regional Sur; en “Quetzaltenango” se devengaron Q46.03 millones que significan el 7.52% del total de los egresos devengados y se asignan los recursos de la Gerencia Regional Occidente.



Gráfico No. 9

Ejecución del Presupuesto de Egresos por Clasificac ión Geográfica Enero a Agosto 2017


0

50

100

150

200

250

300

350

400

450

500

GUATEMALA ESCUINTLA QUETZALTENANGO ZACAPA

453.14

51.97 46.03 61.17

A Agosto 2017





EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO


CÓDIGO FUENTE DE FINANCIAMIENTO VIGENTE DEVENGADO % COMPOSICIÓN DEVENGADO

10 RECURSOS DEL TESORO 11 Ingresos corrientes 1,180,300,000.00 583,251,748.28 95.25%

30 RECURSOS PROPIOS DE LAS INSTITUCIONES 31 Ingresos propios 209,512,000.00 29,059,687.34 4.75% 32 Disminución caja y bancos de ingresos propios 220,000,000.00

TOTAL: 1,609,812,000.00 612,311,435.62 100.00%

De la Fuente de Financiamiento “Ingresos corrientes” que corresponde al 2% de los Tributos Recaudados por la SAT, se devengaron egresos por Q583.25 millones del presupuesto, que significan un 95.25% del total devengado. Con la Fuente “Ingresos propios”, que corresponde a Ingresos Privativos de la SAT por derechos, venta de bienes, venta de servicios y rentas de la propiedad, se han devengando egresos por Q29.06 millones, equivalentes a un 4.75% del total devengado.




EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR UNIDAD EJECUTORA


CÓDIGO UNIDAD EJECUTORA VIGENTE DEVENGADO %


100 Coordinación, Administración y Normatividad 1,058,125,468.00 344,147,886.43 56.20%

200 Gerencia Regional Central 230,594,120.00 108,995,824.26 17.80%

300 Gerencia Regional Sur 107,078,883.00 51,966,972.97 8.49%

400 Gerencia Regional Occidente 88,228,172.00 46,029,123.28 7.52%

500 Gerencia Regional Nororiente 125,785,357.00 61,171,628.68 9.99%

TOTAL: 1,609,812,000.00 612,311,435.62 100.00%

En “Coordinación, Administración y Normatividad” se devengaron Q344.15 millones equivalentes al 56.20% del total, el alto nivel de esta Unidad Ejecutora se debe a que en ella se asignan las actividades de Dirección y Administración Superior, así como la parte normativa de las áreas sustantivas y de apoyo de la SAT. La “Gerencia Regional Central” muestra una ejecución de Q109.00 millones que representan un 17.80% del total y la “Gerencia Regional Nororiente” con Q61.17 millones equivalentes al 9.99% del total ejecutado. Las Gerencias Regionales “Sur” y “Occidente”, presentan una ejecución presupuestaria entre ambas de Q98.00 millones que representan el 16.01% del total ejecutado.




Gráfico No. 10 Ejecución del Presupuesto de Egresos por Unidad Eje cutora


0

50

100

150

200

250

300

350

COORDINACIÓN,ADMINISTRACIÓN Y

NORMATIVIDAD

GERENCIA REGIONALCENTRAL

GERENCIA REGIONAL SUR GERENCIA REGIONALOCCIDENTE

GERENCIA REGIONALNORORIENTE

344.15

109.00

51.97 46.03 61.17

A Agosto 2017



SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR UNIDAD EJECUTORA Y TIPO DE GASTO


CÓDIGO UNIDAD EJECUTORA VIGENTE DEVENGADO %


100 COORDINACIÓN, ADMINISTRACIÓN Y NORMATIVIDAD 1,058,125,468.00 344,147,886.43 56.20% 10 Funcionamiento 1,014,825,419.00 338,554,369.26 55.29% 20 Inversión 43,300,049.00 5,593,517.17 0.91%

200 GERENCIA REGIONAL CENTRAL 230,594,120.00 108,995,824.26 17.80% 10 Funcionamiento 223,468,360.00 108,630,463.76 17.74% 20 Inversión 7,125,760.00 365,360.50 0.06%

300 GERENCIA REGIONAL SUR 107,078,883.00 51,966,972.97 8.49% 10 Funcionamiento 100,638,303.00 51,252,030.47 8.37% 20 Inversión 6,440,580.00 714,942.50 0.12%

400 GERENCIA REGIONAL OCCIDENTE 88,228,172.00 46,029,123.28 7.52% 10 Funcionamiento 84,728,013.00 45,308,446.03 7.40% 20 Inversión 3,500,159.00 720,677.25 0.12%

500 GERENCIA REGIONAL NORORIENTE 125,785,357.00 61,171,628.68 9.99% 10 Funcionamiento 120,314,545.00 60,345,374.58 9.86% 20 Inversión 5,470,812.00 826,254.10 0.13%

TOTAL: 1,609,812,000.00 612,311,435.62 100.00%

Se puede observar que las Unidades Ejecutoras con niveles mayores de ejecución de los egresos son “Coordinación, Administración y Normatividad” y la “Gerencia Regional Central”.





EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR PROGRAMA Y TIPO DE GASTO


CÓ-DIGO PROGRAMA Y TIPO DE GASTO VIGENTE DEVENGADO

% COMPOSICIÓN DEVENGADO

01 ACTIVIDADES CENTRALES 727,538,389.00 316,882,922.92 51.75% 10 Funcionamiento 680,264,267.00 310,003,113.89 50.63% 20 Inversión 47,274,122.00 6,879,809.03 1.12%

03 FISCALIZACIÓN DE LA RECAUDACIÓN TRIBUTARIA 81,258,440.00 46,896,495.22 7.66% 10 Funcionamiento 80,327,632.00 46,692,784.22 7.63% 20 Inversión 930,808.00 203,711.00 0.03%

04 PROCURACIÓN JURÍDICA DE LOS TRIBUTOS 32,091,470.00 17,973,179.72 2.94% 10 Funcionamiento 31,867,670.00 17,973,179.72 2.94% 20 Inversión 223,800.00

05 RECURSOS ADMINISTRATIVOS 9,689,841.00 2,727,323.16 0.45% 10 Funcionamiento 9,054,750.00 2,716,093.16 0.44% 20 Inversión 635,091.00 11,230.00 0.01%

06 INVESTIGACIÓN FISCAL 9,681,474.00 1,900,517.31 0.31% 10 Funcionamiento 8,001,449.00 1,877,728.31 0.31% 20 Inversión 1,680,025.00 22,789.00

08 ATENCIÓN AL CONTRIBUYENTE 65,852,985.00 22,526,740.59 3.68% 10 Funcionamiento 62,704,725.00 22,121,538.59 3.61% 20 Inversión 3,148,260.00 405,202.00 0.07%

11 RECAUDACIÓN DE TRIBUTOS INTERNOS 150,382,179.00 65,226,357.35 10.65% 10 Funcionamiento 149,697,862.00 65,181,386.35 10.64% 20 Inversión 684,317.00 44,971.00 0.01%



CÓ-DIGO PROGRAMA Y TIPO DE GASTO VIGENTE DEVENGADO

% COMPOSICIÓN DEVENGADO

12 RECAUDACIÓN DE TRIBUTOS DEL COMERCIO

EXTERIOR 188,889,719.00 96,843,224.27 15.82% 10 Funcionamiento 179,482,459.00 96,269,399.77 15.72% 20 Inversión 9,407,260.00 573,824.50 0.10%

13 RECAUDACIÓN TRIBUTOS CONTRIBUYENTES ESPECIALES 70,741,394.00 38,271,605.05 6.25%

10 Funcionamiento 68,887,717.00 38,192,390.06 6.24% 20 Inversión 1,853,677.00 79,214.99 0.01%

99 PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS 273,686,109.00 3,063,070.03 0.50% 10 Funcionamiento 273,686,109.00 3,063,070.03 0.50%

TOTAL: 1,609,812,000.00 612,311,435.62 100.00%

La ejecución de egresos por Programa y Tipo de Gasto al segundo cuatrimestre de 2017, muestra que los programas con mayor nivel de ejecución fueron “Actividades Centrales” que devengó Q316.88 millones, de los cuales Q310.00 millones corresponden a gastos de Funcionamiento y Q6.88 millones a egresos de Inversión. El programa “Recaudación Tributos del Comercio Exterior” devengó Q96.84 millones, de los cuales Q96.27 millones corresponden a gastos de funcionamiento y Q0.57 millones a egresos de inversión. El programa “Recaudación de Tributos Internos” ejecutó Q65.23 millones, de los cuales Q65.18 millones son gastos de funcionamiento y Q0.04 millones son egresos de Inversión; el programa “Fiscalización de la Recaudación Tributaria” devengó Q46.90 millones, de los cuales Q46.69 millones corresponden a gastos de funcionamiento y Q0.20 millones a egresos de inversión; y, el programa “Recaudación Tributos Contribuyentes Especiales”, devengó Q38.27 millones, de los cuales Q38.19 millones son de funcionamiento y Q0.08 millones son de inversión.





EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR TIPO DE PRESUPUESTO

DE ENERO A AGOSTO 2017 Y 2016 (Quetzales)

TIPO DE GASTO 2017 2016 DIFERENCIA

DEVENGADO VIGENTE DEVENGADO VIGENTE DEVENGADO

A. Gastos de Funcionamiento

1,543,974,640.00

604,090,684.10

1,198,976,332.00 546,139,149.67

57,951,534.43

Gastos de Funcionamiento

1,543,974,640.00 604,090,684.10

1,198,976,332.00 546,139,149.67

57,951,534.43

B. Gastos de Inversión 65,837,360.00 8,220,751.52

100,857,668.00 4,337,933.43

3,882,818.09

Inversión Física 65,837,360.00 8,220,751.52

100,857,668.00 4,337,933.43

3,882,818.09

TOTAL: 1,609,812,000.00 612,311,435.62 1,299,834,000.00 550,477,083.10 61,834,352.52

La ejecución de egresos por Tipo de Presupuesto al segundo cuatrimestre del Ejercicio Fiscal 2017, muestra que de los Q612.31 millones devengados, Q604.09 millones corresponden a gastos de funcionamiento, ejecución que aumentó en Q57.95 millones con relación al mismo periodo del Ejercicio Fiscal 2016; Q8.22 millones corresponden al Tipo de Presupuesto de Inversión, que básicamente incluye la adquisición de equipo de transporte, de cómputo y de oficina; de igual manera la ejecución presupuestaria de inversión aumentó en Q 3.88 millones con relación al Ejercicio Fiscal 2016. Al 31 de agosto de 2017 el devengado total aumentó en Q61.83 millones, con relación a la misma fecha del año 2016.



Gráfico No. 11

Ejecución del Presupuesto de Egresos por Tipo de Pr esupuesto Enero a Agosto 2017


0

200

400

600

800

1,000

1,200

1,400

1,600

FUNCIONAMIENTO INVERSIÓN

1,543.97

65.84

604.09

8.22

Vigente Devengado





EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR CLASIFICADOR GEOGRÁFICO Y GRUPO DE GASTO


CLASIFICADOR GEOGRÁFICO

GRUPO DE GASTO

SERVICIOS PERSONALES

SERVICIOS NO PERSONALES

MATERIALES Y

SUMINISTROS

PROPIEDAD, PLANTA, EQUIPO E

INTANGIBLES

TRANS-FERENCIAS

CORRIENTES

OTROS GASTOS

ASIGNACIONES GLOBALES TOTAL

Guatemala 305,984,545.57 82,380,769.73 19,597,216.45 5,958,877.67 34,404,137.54 3,893,572.16 924,591.57 453,143,710.69 Escuintla 40,491,178.06 3,899,403.85 1,944,215.97 714,942.50 4,078,503.96 480,000.00 358,728.63 51,966,972.97 Quetzaltenango 33,674,283.08 4,544,605.04 2,353,925.11 720,677.25 3,945,240.01 480,000.00 310,392.79 46,029,123.28 Zacapa 47,904,700.42 5,083,791.37 2,581,097.57 826,254.10 4,180,852.13 480,000.00 114,933.09 61,171,628.68

TOTAL: 428,054,707.13 95,908,569.99 26,476,455.10 8,220,751.52 46,608,733.64 5,333,572.16 1,708,646.08 612,311,435.62

COMPOSICIÓN % 69.91% 15.66% 4.33% 1.34% 7.61% 0.87% 0.28% 100.00%



SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS

POR UNIDAD EJECUTORA Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO DE ENERO A AGOSTO 2017

(Quetzales)

UNIDAD EJECUTORA FUENTE DE FINANCIAMIENTO

INGRESOS CORRIENTES

INGRESOS PROPIOS TOTAL

Coordinación, Administración y Normatividad 316,748,177.28 27,399,709.15 344,147,886.43 Gerencia Regional Central 108,325,250.07 670,574.19 108,995,824.26 Gerencia Regional Sur 51,685,186.87 281,786.10 51,966,972.97 Gerencia Regional Occidente 45,516,835.98 512,287.30 46,029,123.28 Gerencia Regional Nororiente 60,976,298.08 195,330.60 61,171,628.68

TOTAL: 583,251,748.28 29,059,687.34 612,311,435.62





EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR TIPO Y RENGLÓN DE GASTO


CÓ-DIGO DESCRIPCIÓN APROBADO

INICIAL MODIFI-

CACIONES

VIGENTE

COMPRO-METIDO

DEVEN-GADO PAGADO

FUNCIONAMIENTO 011 Personal permanente 506,690,099.00 (12,664,690.00) 494,025,409.00 296,465,570.55 296,465,570.55 296,465,570.55

014 Complemento por calidad profesional al personal permanente 13,513,500.00 1,129,200.00 14,642,700.00 5,669,545.48 5,669,545.48 5,669,545.48

015 Complementos específicos al personal permanente 16,741,000.00 2,606,500.00 19,347,500.00 9,199,233.18 9,199,233.18 8,983,324.68

022 Personal por contrato 27,042,893.00 5,751,133.00 32,794,026.00 13,504,208.72 13,504,208.72 13,504,208.72

026 Complemento por calidad profesional al personal temporal 424,500.00 200,375.00 624,875.00 181,052.82 181,052.82 181,052.82

027 Complementos específicos al personal temporal 549,000.00 156,250.00 705,250.00 284,242.19 284,242.19 284,242.19

029 Otras remuneraciones de personal temporal 15,171,860.00 8,667,000.00 23,838,860.00 16,047,848.91 9,573,926.33 9,571,861.81

031 Jornales 22,775,718.00 (516,820.00) 22,258,898.00 11,750,717.60 11,750,717.60 11,750,717.60

033 Complementos específicos al personal por jornal 1,740,000.00 11,000.00 1,751,000.00 841,993.80 841,993.80 841,993.80

035 Retribuciones a destajo 548,000.00 (120,000.00) 428,000.00 131,070.00 131,070.00 128,670.00

041 Servicios extraordinarios de personal permanente 16,000,000.00 9,127,000.00 25,127,000.00 12,513,849.10 12,513,849.10 12,512,795.65

042 Servicios extraordinarios de personal temporal 120,000.00 217,000.00 337,000.00 153,899.58 153,899.58 153,899.58

043 Servicios extraordinarios de personal por jornal 1,600,000.00 1,448,000.00 3,048,000.00 1,428,844.08 1,428,844.08 1,427,851.08

051 Aporte patronal al IGSS 57,202,187.00 2,850.00 57,205,037.00 31,710,723.56 31,710,723.56 31,710,723.56

055 Aporte para clases pasivas 3,050,707.00 924,000.00 3,974,707.00 2,041,717.50 2,041,717.50 2,041,717.50

061 Dietas 1,260,000.00 30,000.00 1,290,000.00 327,500.00 327,500.00 327,500.00

063 Gastos de representación en el interior 3,000,000.00 51,000.00 3,051,000.00 1,851,493.84 1,851,493.84 1,851,493.84

071 Aguinaldo 46,606,407.00 1,965,695.00 48,572,102.00 627,903.94 610,181.47 579,246.39

072 Bonificación anual (Bono 14) 45,323,406.00 813,377.00 46,136,783.00 24,991,554.07 24,964,937.33 24,897,098.40

079 Otras prestaciones 11,552,000.00 2,154,333.00 13,706,333.00 4,851,000.00 4,850,000.00 4,850,000.00

111 Energía eléctrica 12,148,200.00 12,148,200.00 6,527,899.30 6,527,899.30 6,527,899.30

112 Agua 477,980.00 73,000.00 550,980.00 194,280.41 194,280.41 194,280.41

113 Telefonía 14,409,927.00 1,650,584.00 16,060,511.00 9,445,705.42 6,207,051.36 6,076,967.84

114 Correos y telégrafos 3,652,164.00 (179,425.00) 3,472,739.00 1,150,971.40 380,458.40 380,458.40

115 Extracción de basura y destrucción de desechos sólidos 430,500.00 14,400.00 444,900.00 112,162.43 112,162.43 112,162.43

116 Servicio de lavandería 75,170.00

75,170.00 1,414.00 1,414.00 1,414.00

121 Divulgación e información 6,463,898.00 6,841,102.00 13,305,000.00 2,652,034.60 2,630,503.36 2,630,503.36




INICIAL MODIFI-

CACIONES

VIGENTE

COMPRO-METIDO

DEVEN-GADO PAGADO

122 Impresión, encuadernación y reproducción 12,009,535.00 3,310,000.00 15,319,535.00 12,301,603.21 7,498,167.14 7,492,137.38 131 Viáticos en el exterior 3,043,524.00 (105,000.00) 2,938,524.00 784,400.02 734,013.71 734,013.71

132 Viáticos de representación en el exterior 1,431,995.00 1,431,995.00 222,171.27 222,171.27 222,171.27

133 Viáticos en el interior 11,071,159.00 1,920,640.00 12,991,799.00 2,602,364.72 2,602,364.72 2,602,364.72

134 Compensación por kilómetro recorrido 309,414.00 191,440.00 500,854.00 48,505.60 48,505.60 48,505.60

135 Otros viáticos y gastos conexos

544,500.00 544,500.00 415.00 415.00 415.00

141 Transporte de personas 2,441,026.00 (24,000.00) 2,417,026.00 476,988.30 476,988.30 473,480.70

142 Fletes 999,950.00 521,000.00 1,520,950.00 389,440.68 377,408.09 367,475.68

143 Almacenaje 8,000.00

8,000.00

151 Arrendamiento de edificios y locales 44,274,300.00 188,000.00 44,462,300.00 31,834,311.84 19,157,430.38 18,904,386.84

152 Arrendamiento de tierras y terrenos 3,000.00

3,000.00 2,622.53 2,622.53 2,622.53

153 Arrendamiento de máquinas y equipos de oficina 1,949,000.00 (249,000.00) 1,700,000.00 474,958.14 89,736.00 83,974.00

155 Arrendamiento de medios de transporte 816,000.00 (230,000.00) 586,000.00 80,413.60 80,413.60 80,413.60

156 Arrendamiento de otras máquinas y equipo 6,702,040.00 (350,000.00) 6,352,040.00 2,426,762.40 1,934,812.58 1,934,812.58

157 Arrendamiento de equipo de cómputo 58,500.00

58,500.00

158 Derechos de bienes intangibles 10,344,490.00 5,955,000.00 16,299,490.00 10,062,748.56 10,016,693.88 10,009,943.88

162 Mantenimiento y reparación de equipo de oficina 470,080.00 12,000.00 482,080.00 43,972.00 43,972.00 43,972.00

163 Mantenimiento y reparación de equipo médico, sanitario y de laboratorio

144,040.00

124,000.00

268,040.00

63,750.00

63,750.00

63,750.00

164 Mantenimiento y reparación de equipos educacionales y recreativos

79,000.00

30,000.00

109,000.00

165 Mantenimiento y reparación de medios de transporte 3,941,800.00 (172,400.00) 3,769,400.00 1,541,767.88 988,203.95 985,421.23

166 Mantenimiento y reparación de equipo para comunicaciones 184,000.00 184,000.00 4,176.75 4,176.75 4,176.75

168 Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo 2,957,780.00 2,957,780.00 260,507.75 230,507.75 230,507.75

169 Mantenimiento y reparación de otras maquinarias y equipos 3,086,565.00 (192,000.00) 2,894,565.00 674,487.47 553,872.47 553,872.47

171 Mantenimiento y reparación de edificios 4,422,075.00 (42,000.00) 4,380,075.00 879,471.52 783,571.52 783,571.52

172 Mantenimiento y reparación de viviendas 1,317,000.00 (115,000.00) 1,202,000.00 87,475.00 87,475.00 87,475.00

174 Mantenimiento y reparación de instalaciones 2,561,521.00 (110,000.00) 2,451,521.00 317,483.19 231,429.19 231,429.19

176 Mantenimiento y reparación de otras obras e instalaciones 952,200.00

952,200.00

181 Estudios, investigaciones y proyectos de factibilidad 3,844,465.00 305,000.00 4,149,465.00 3,848,800.00 3,848,800.00 3,848,800.00

182 Servicios médico-sanitarios 102,875.00

102,875.00 3,255.00 3,255.00 3,255.00

183 Servicios jurídicos 2,307,206.00 (302,200.00) 2,005,006.00 1,144,900.00 631,900.00 631,900.00

184 Servicios económicos, contables y de auditoría 1,051,600.00 (490,000.00) 561,600.00 445,900.00 440,300.00 440,300.00

185 Servicios de capacitación 8,085,597.00 (227,159.00) 7,858,438.00 993,260.18 896,365.28 860,772.28

186 Servicios de informática y sistemas computarizados 3,334,000.00 1,695,000.00 5,029,000.00 652,660.00 425,860.00 425,860.00





INICIAL MODIFI-

CACIONES

VIGENTE

COMPRO-METIDO

DEVEN-GADO PAGADO

187 Servicios por actuaciones artísticas y deportivas 319,540.00 319,540.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00 188 Servicios de ingeniería, arquitectura y supervisión de obras 305,364.00 (25,000.00) 280,364.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00

189 Otros estudios y/o servicios 1,412,830.00 6,000.00 1,418,830.00 94,760.00 30,400.00 30,400.00

191 Primas y gastos de seguros y fianzas 32,674,000.00 4,000.00 32,678,000.00 27,296,796.20 16,655,122.44 16,655,122.44

194 Gastos bancarios, comisiones y otros gastos 58,329,525.00 (810,000.00) 57,519,525.00 11,527,885.01 8,081,168.60 8,081,168.60

195 Impuestos, derechos y tasas 634,329.00

634,329.00 237,452.65 237,452.65 237,452.65

196 Servicios de atención y protocolo 2,192,228.00 (18,000.00) 2,174,228.00 279,462.80 279,462.80 276,592.55

199 Otros servicios no personales 6,334,313.00 (95,500.00) 6,238,813.00 3,079,582.95 2,076,512.53 2,068,808.86

211 Alimentos para personas 2,685,705.00 (7,190.00) 2,678,515.00 1,152,203.61 904,031.16 868,051.56

214 Productos agroforestales, madera, corcho y sus manufacturas 512,760.00 512,760.00 74,872.14 74,872.14 74,872.14

219 Otros alimentos y productos agropecuarios 50,000.00 50,000.00

223 Piedra, arcilla y arena 74,875.00 74,875.00 3,227.50 3,227.50 3,227.50

224 Pómez, cal y yeso 12,225.00 12,225.00

231 Hilados y telas 1,200.00 1,200.00 800.00 800.00 800.00

232 Acabados textiles 256,658.00 110,200.00 366,858.00 49,302.92 49,302.92 49,302.92

233 Prendas de vestir 3,982,235.00 1,089,950.00 5,072,185.00 170,131.50 170,131.50 170,131.50

239 Otros textiles y vestuario 154,840.00 10,000.00 164,840.00 36,110.50 36,110.50 36,110.50

241 Papel de escritorio 2,670,640.00 (134,000.00) 2,536,640.00 1,140,620.65 1,030,195.65 1,030,195.65

242 Papeles comerciales, cartones y otros 28,410.00

28,410.00 3,624.80 1,677.30 1,677.30

243 Productos de papel o cartón 2,792,616.00 19,440.00 2,812,056.00 942,752.52 708,464.52 684,704.52

244 Productos de artes gráficas 302,423.00 70,000.00 372,423.00 89,621.70 89,621.70 89,621.70

245 Libros, revistas y periódicos 589,954.00 (13,130.00) 576,824.00 120,519.00 120,519.00 120,519.00

247 Especies timbradas y valores 331,517.00 776,765.00 1,108,282.00 472,673.30 417,173.30 330,173.30

252 Artículos de cuero 66,325.00 66,325.00 7,994.00 7,994.00 7,994.00

253 Llantas y neumáticos 562,375.00 562,375.00 148,619.98 148,619.98 148,619.98

254 Artículos de caucho 129,390.00 129,390.00 37,129.83 37,129.83 37,129.83

261 Elementos y compuestos químicos 336,844.00 336,844.00 109,515.04 109,515.04 109,515.04

262 Combustibles y lubricantes 3,793,425.00 (50,000.00) 3,743,425.00 1,818,077.17 1,818,077.17 1,818,077.17

263 Abonos y fertilizantes 3,000.00 3,000.00

264 Insecticidas, fumigantes y similares 65,455.00 65,455.00 21,296.98 21,296.98 21,296.98

265 Asfalto y similares 6,100.00 6,100.00 216.00 216.00 216.00

266 Productos medicinales y farmacéuticos 437,665.00 437,665.00 64,931.92 64,931.92 64,931.92

267 Tintes, pinturas y colorantes 7,069,122.00 (260,200.00) 6,808,922.00 2,423,341.61 1,714,105.61 1,714,105.61

268 Productos plásticos, nylon, vinil y P.V.C. 2,389,341.00 196,600.00 2,585,941.00 760,557.70 663,067.70 663,067.70




INICIAL MODIFI-

CACIONES

VIGENTE

COMPRO-METIDO

DEVEN-GADO PAGADO

269 Otros productos químicos y conexos 694,705.00 10,000.00 704,705.00 169,503.11 169,503.11 169,503.11

271 Productos de arcilla 82,000.00 (20,000.00) 62,000.00 5,026.73 5,026.73 5,026.73 272 Productos de vidrio 192,157.00 40,125.00 232,282.00 39,312.00 39,312.00 39,312.00

273 Productos de loza y porcelana 120,288.00 120,288.00 2,415.90 2,415.90 2,415.90

274 Cemento 37,460.00 37,460.00 4,926.76 4,926.76 4,926.76

275 Productos de cemento, pómez, asbesto y yeso 144,790.00 66,000.00 210,790.00 72,358.92 72,358.92 72,358.92

279 Otros productos de minerales no metálicos 92,976.00 2,072.00 95,048.00 41,800.00 41,800.00 41,800.00

281 Productos siderúrgicos 35,170.00 35,170.00 8,270.30 8,270.30 8,270.30

282 Productos metalúrgicos no férricos 30,198.00 30,198.00 3,113.55 3,113.55 3,113.55

283 Productos de metal 30,936,042.00 (790,013.00) 30,146,029.00 25,785,948.19 15,069,048.19 15,069,048.19

284 Estructuras metálicas acabadas 1,322,975.00 255,650.00 1,578,625.00 88,032.90 64,082.90 64,082.90

285 Materiales y equipos diversos 918,000.00

918,000.00 179,085.00 139,585.00 139,585.00

286 Herramientas menores 341,873.00 (125,000.00) 216,873.00 15,698.33 15,698.33 15,698.33

289 Otros productos metálicos 394,790.00 1,885,513.00 2,280,303.00 646,678.42 646,678.42 164,603.42

291 Útiles de oficina 1,907,600.00 (48,000.00) 1,859,600.00 448,162.53 442,162.53 442,162.53

292 Útiles de limpieza y productos sanitarios 1,000,061.00 11,000.00 1,011,061.00 329,309.51 323,309.51 323,309.51

293 Útiles educacionales y culturales 83,150.00 5,400.00 88,550.00 10,786.75 10,786.75 10,786.75

294 Útiles deportivos y recreativos 196,700.00 (22,200.00) 174,500.00 15,330.00 15,330.00 15,330.00

295 Útiles menores médico-quirúrgicos y de laboratorio 376,063.00 2,750.00 378,813.00 3,487.55 3,487.55 3,487.55

296 Útiles de cocina y comedor 204,184.00 (2,460.00) 201,724.00 43,341.84 40,791.84 40,791.84

297 Útiles, accesorios y materiales eléctricos 3,792,435.00 (76,000.00) 3,716,435.00 648,140.95 592,190.95 546,130.95

298 Accesorios y repuestos en general 1,963,020.00 53,400.00 2,016,420.00 540,563.96 515,728.96 515,728.96

299 Otros materiales y suministros 311,850.00 25,000.00 336,850.00 59,765.48 59,765.48 59,765.48

341 Equipo Militar y de seguridad 750,800.00

750,800.00

413 Indemnización al personal 30,287,375.00 997,193.00 31,284,568.00 15,407,516.46 15,305,438.88 15,050,994.70

415 Vacaciones pagadas por retiro 9,199,808.00 863,441.00 10,063,249.00 4,516,420.65 4,466,438.88 4,296,024.06

416 Becas de estudio en el interior 2,295,000.00 2,295,000.00 341,721.18 204,566.12 204,566.12

417 Becas de estudio en el exterior 200,000.00 200,000.00 79,485.90 79,485.90 79,485.90

419 Otras transferencias a personas individuales 24,677,475.00 24,677,475.00 22,642,156.78 22,642,156.78 22,588,134.28

423 Prestaciones por incapacidad temporal 2,000,000.00 2,000,000.00 847,650.54 847,650.54 829,843.47

435 Transferencias a otras instituciones sin fines de lucro 82,000.00 82,000.00

456 Servicios gubernamentales de fiscalización 4,040,000.00 4,040,000.00 4,024,530.00 2,683,020.00 2,683,020.00

472 Transferencia a organismos e instituciones internacionales 808,522.00 808,522.00 379,976.54 379,976.54 379,976.54

823 Devoluciones 100,000.00 100,000.00 238.80 238.80 238.80





INICIAL MODIFI-

CACIONES

VIGENTE

COMPRO-METIDO

DEVEN-GADO PAGADO

841 Beneficios sociales 8,000,000.00 8,000,000.00 5,333,333.36 5,333,333.36 5,333,333.36

913 Sentencias Judiciales 110,000.00 1,000,000.00 1,110,000.00 195,688.41 195,688.41 195,688.41 914 Gastos no previstos 7,640,013.00 (2,000,000.00) 5,640,013.00 1,512,957.67 1,512,957.67 1,512,957.67

991 Créditos de reserva 328,507,525.00 (59,826,938.00) 268,680,587.00

TOTAL FUNCIONAMIENTO: 1,558,257,087.00 (14,282,447.00) 1,543,974,640.00 663,954,324.04 604,090,684.10 602,133,868.98

INVERSIÓN 312 Edificios, estructuras e instalaciones 120,000.00 120,000.00

321 Maquinaria y equipo de producción 82,000.00 82,000.00

322 Equipo de oficina 7,425,276.00 3,925,322.00 11,350,598.00 864,459.63 809,183.63 809,183.63

323 Equipo médico-sanitario y de laboratorio 1,112,604.00 1,112,604.00 43,030.00 43,030.00 43,030.00

324 Equipo educacional, cultural y recreativo 1,527,765.00 462,300.00 1,990,065.00 476,838.00 278,808.00 278,808.00

325 Equipo de transporte 21,973,000.00 3,950,000.00 25,923,000.00 3,476,344.00 3,463,624.00 3,427,624.00

326 Equipo para comunicaciones 1,636,540.00 410,000.00 2,046,540.00 358,804.75 337,314.75 316,953.00

328 Equipo de cómputo 9,717,090.00 4,340,000.00 14,057,090.00 2,590,135.80 2,392,650.80 2,392,650.80

329 Otras maquinarias y equipos 7,950,638.00 1,194,825.00 9,145,463.00 946,810.34 896,140.34 878,217.34

351 Libros, revistas y otros elementos coleccionables 6,000.00 6,000.00

361 Obras de arte 4,000.00 4,000.00

TOTAL INVERSIÓN: 51,554,913.00 14,282,447.00 65,837,360.00 8,756,422.52 8,220,751.52 8,146,466.77

TOTAL: 1,609,812,000.00 1,609,812,000.00 672,710,746.56 612,311,435.62 610,280,335.75



SUPERINTENDENCIA DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA ESTADO DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y E GRESOS


PRESUPUESTO DE INGRESOS

Descripció n Por Rubro

Aprobado Inicial

Modifica - ciones Vigente Devengado Percibido Devengado

No Percibido Ingresos No Tributarios 7,395,000.00 0.00 7,395,000.00 4,511,508.24 4,511,508.24 0.00 Venta de Bienes y Servicios de la Administración Pública

1,367,531,600.00 0.00 1,367,531,600.00 859,907,041.98 111,983,881.69 747,923,160.29

Rentas de la Propiedad 14,885,400.00 0.00 14,885,400.00 8,150,628.13 8,150,628.13

Disminución de otros activos financieros 220,000,000.00 0.00 220,000,000.00 Total In gresos : 1,609,812,000.00 0.00 1,609,812,000.00 872,569,178.35 124,646,018.06 747,923,160.29

PRESUPUESTO DE EGRESOS

Descripción Por Grupo de Gasto

Aprobado Inicial

Modifica - ciones Vigente Devengado Pagado Devengado

No Pagado Servicio Personales 790,911,277.00 21,953,203.00 812,864,480.00 428,054,707.13 427,733,513.65 321,193.48 Servicios No Personales 274,163,705.00 19,648,982.00 293,812,687.00 95,908,569.99 95,444,511.52 464,058.47 Materiales y Suministros 74,483,587.00 3,081,672.00 77,565,259.00 26,476,455.10 25,801,580.50 674,874.60 Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles 52,305,713.00 14,282,447.00 66,588,160.00 8,220,751.52 8,146,466.77 74,284.75 Transferencias Corrientes 73,590,180.00 1,860,634.00 75,450,814.00 46,608,733.64 46,112,045.07 496,688.57 Otros Gastos 8,100,000.00 0.00 8,100,000.00 5,333,572.16 5,333,572.16 Asignaciones Globales 336,257,538.00 -60,826,938.00 275,430,600.00 1,708,646.08 1,708,646.08

Total Egresos : 1,609,812,000.00 0.00 1,609,812,000.00 612,311,435.62 610,280,335.75 2,031,099.87

RESULTADO PRESUPUESTARIO: 260,257,742.73

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