ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

TESORERÍA NACIONAL GUATEMALA

DESPACHO

MINISTERIAL

VICEMINISTERIO DE

ADMINISTRACION FINANCIERA

TESORERO NACIONAL

UNIDAD DE DESARROLLO

Y NORMATIVIDAD

DEPARTAMENTO

PROGRAMACION FINANCIERA

DEPARTAMENTO

OPERACIONES DE CAJA

DEPARTAMENTO

ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS

SUBTESORERO NACIONAL

UNIDAD DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS

INTERNOS

ORGANIGRAMA

TESORERÍA NACIONAL

ESTRUCTURA DEL REGIMEN FINANCIERO

Junta Monetaria

Superintendencia de Bancos

Banco de Guatemala

Bancos del Sistema y Financieras

Casas de Bolsa

SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

(GOBIERNO CENTRAL)

Dirección Técnica del Presupuesto

Dirección de Contabilidad del Estado

Tesorería Nacional

Dirección de Crédito Público

Sistema de Compras (Guatecompras)

Comité de Programación de la Ejecución

Presupuestaria – COPEP -

Comité de Programación de la Ejecución

Presupuestaria – COPEP-

Viceministro del Área de Administración Financiera

Dirección Técnica del Presupuesto

Dirección de Contabilidad del Estado

Dirección de Crédito Público

Dirección de Estudios Económicos y Fiscales

Tesorería Nacional

Función

Autorizar cuotas de compromiso y devengado, solicitado

por las UDAF.

Criterios

Disponibilidad presupuestaria

Disponibilidad de recursos por fuente

Comité de Programación de la Ejecución

Presupuestaria – COPEP-

CHEQUE

ABONO EN CUENTA DE

DEPOSITOS MONETARIOS

BONOS

MEDIOS DE PAGO

REGISTRO DE CUENTAS

BANCOS DEL SISTEMA Convenios con 12 Bancos

BANCO DE GUATEMALA

CUENTA ÚNICA

GOBIERNO DE LA REPÚBLICA FONDO COMÚN

GOBIERNO DE LA REPÚBLICA FONDO COMÚN PRIVATIVOS

CUENTA ÚNICA DE PRESTAMOS (Q, US$)

CUENTA ÚNICA DE DONACIONES (Q, US$, €)

PAGO DE OBLIGACIONES DEL ESTADO

b) PROVEEDORES Y OTROS BENEFICIARIOS

a) APORTES

Institucionales (Ministerio Público, Congreso etc.)

Constitucionales (USAC, Organismo Judicial etc.)

c) PAGO DE DEUDA PÚBLICA

Bonificada

No bonificada

FIDEICOMISOS

FONDOS ROTATIVOS

OTRAS OPERACIONES

ANTICIPOS A CONTRATISTAS

ANTICIPOS POR CONVENIOS

FLUJO DE CAJA

Es la herramienta básica de Tesorería Nacional

(Hoja electrónica).

MINISTERIOS Y SECRETARIAS MFP BANCOS

PROCESO DE COMPRA Y ELABORACION DEL CUR GENERACION DEL PAGO Y

TRANSFERENCIA

OPERACIÓN DE ABONO

UNIDAD EJECUTORA UDAF TESORERIA NACIONAL BANCOS COMERCIALES Y

BANGUAT

INICIO

APLICA

PROCEDIMIENTO DE

COMPRAS

REALIZA ORDEN DE

COMPRA EN SIGES,

REGISTRA CUR DE

COMPROMISO Y

TRASLADA

DOCUMENTACION

SOLICITA PAGO

REVISA

DOCUMENTOS DE

SOPORTE Y

APRUEBA CUR DE

COMPROMISO

ORDEN DE

TRANSFERENCIA

BANGUAT

INFORMA A BANCO

DETALLE DE

BENEFICIARIOS

BANGUAT DEBITA

CUENTA. DE

TESORERÍA Y

ACREDITA CUENTA

DE ENCAJE DE

BANCOS

BANCO REALIZA

OPERACIÓN DE

ABONO

LIQUIDA ORDEN DE

COMPRA, SOLICITA

CUR DE DEVENGADO Y

TRASLADA

DOCUMENTACION

REVISA

DOCUMENTOS DE

SOPORTE Y

APRUEBA CUR DE

DEVENGADO

GENERA PAGO

CONCILIA

INFORMACIÓN

INFORMA SOBRE

CREDITO O

RECHAZO

DE ACUERDO A

DISPONIBILIDAD DE

FONDOS ELECCIONA

LOS CURs A PAGAR

PROCESO DE PAGO