Manual de Prevención de Lavado de Activos Bci Asset Management ...
Sistema de prevención de lavado de activos Parte I
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Antecedentes
1. El sistema de prevención se originó en la convención de Viena (1988)
pero se ha extendido y consolidado a partir de otros instrumentos
internacionales de las naciones unidas como la convención contra la
delincuencia organizada trasnacional (2000) y la convención contra la
corrupción (2003).
2. en el presente este sistema ha alcanzado un desarrollo derivado que
abarca el plano regional, sub regional e incluso bilateral.
3. involucra tres áreas operativas: el control penal del delito, la
prevención administrativa de operaciones de lavado, y la
implementación proactiva de procedimientos de cooperación judicial
internacional.
4. cuenta con sistemas periódicos de evaluación multilateral que validan
la consistencia de los sistemas anti lavado nacionales.
La convención de Viena de 1988
“…Reconociendo los vínculos que existen entre el tráfico ilícito yotras actividades delictivas organizadas relacionadas con él, quesocavan las economías lícitas y amenazan la estabilidad, laseguridad y la soberanía de los Estados,
Reconociendo también que el tráfico ilícito es una actividaddelictiva internacional cuya supresión exige urgente atención yla más alta prioridad ,
Conscientes de que el tráfico ilícito genera considerablesrendimientos financieros y grandes fortunas que permiten alas organizaciones delictivas transnacionalesinvadir, contaminar y corromper las estructuras de laadministración pública, las actividades comerciales yfinancieras lícitas y la sociedad a todos sus niveles…”
Concepto de Lavado de
Activos
• El lavado de activos es un proceso que consiste
en introducir en la estructura económica y
financiera de una sociedad los recursos
provenientes de actividades ilícitas, con la
finalidad de dar apariencia de legalidad al origen
de los mismos.
• Puede ser a través de actos de conversión y
transferencia o actos de ocultamiento y tenencia.
Concepto de Financiamiento del
Terrorismo
Se señala que el delito de financiamiento del
terrorismo debe abarcar a cualquier persona que
deliberadamente provea o recolecte fondos por el
medio que fuere, directa o indirectamente, con la
intención ilícita de que se utilicen, o a sabiendas de
que serán utilizados, en todo o en parte:
- para cometer un acto o actos de terrorismo;
- por una organización terrorista; o
- por un terrorista
Comparación entre LA y FT
LAVADO DE ACTIVOS FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
Su fin es generar riqueza, aunque al principio no importa
perder dinero.Su fin no es generar riqueza
Siempre su fuente de financiamiento es proveniente de
delitos.
Se puede Financiar mediante aportes de empresas
honestas.
El propósito final es transformar dinero sucio en
patrimonio: acciones, bienes inmuebles, muebles,
vehículos, joyas etc.
No es evidente el propósito final de los fondos pues se
pueden financiar actividades no violentas : compra de
vehículos, ropa, alimentos etc.
Generalmente usan los metodos legales para aparentar
formalidad
Buscan operar en efectivo, portando y transfiriendo dinero
en efectivo, transfronterizo etc.
Grandes movimientos de dinero, estructurados o no. No necesita grandes sumas para el logro de sus objetivos.
Ocultan la fuente y propósito de los fondos
Usan Testaferros y constituyen empresas de fachada en diversos países
Dificultan la detección por parte de las autoridades
Usan el sistema bancario y empresas licitas para dificultar la ruta del dinero ilegal
Causas y consecuencias del Lavado de Activos
Delitos previos que pueden dar origen al delito
de lavado de activos: TID; Terrorismo; delitos
contra la administración pública; secuestro;
extorsión; proxenetismo; trata de personas;
trafico ilícito de migrantes; defraudación
tributaria; contra el patrimonio en modalidad
agravada; delitos aduaneros; u otros similares
que generen ganancias ilegales…”
Ley Penal contra el Lavado de Activos N 27765 ,
28355 y Decreto Legislativo N 986 del 2007.
Fases del Lavado de Activos
Colocación
• 1) El criminal introduce fondos ilegales al sector formal. Generalmente los fondos se manipulan en zonas próximas a la actividad criminal
Transformación
• 2) INTERCALACION Una vez introducido el dinero al sistema formal, el lavador efectúa una serie de operaciones con los fondos para alejarlos de su fuente.
Integración
• 3) Al lograr reciclar sus ganancias de origen criminal a través de las dos primeras faces, el lavador las incorpora a actividades económicas legitimas.
Consecuencias del Lavado de Activos
Fortalecimiento de las organizaciones criminales, mayor inseguridad.
Competencia desleal y Distorsión dela economía.
Riesgos legales para las empresas utilizadas.
¿Como se involucran las empresas en el sistema?
Dinero Lavado
1 Aceptación de dinero sucio en la venta de bienes
2 Colocación en el sistema financiero y distribución de
utilidades
3 Transferencias bancarias, prestamos a empresas y comercio
4 Inversión en empresas
5 Compra de inmuebles, vehículos, viajes
Marco Legal
Marco Legal
LEY N° 27693
Crea la UIF-PERU modificatorias N° 28009 y N° 2830612/04/2002
Decreto Supremo N° 018-2006-JUS
Reglamento de Ley 27693, Ley que creo la UIF-Peru25/07/2006
LEY N° 29038
incorpora la UIF-Peru a la SBS12/06/2007
Resolucion SBS N° 486-2008
Norma para prevencion LAFIT, aplicable a SO bajo supervicion de UIF08/03/2008
Resolucion SBS N° 5765-2008
Modelo de codigo de conducta para SO bajo supervicion de UIF21/08/2008
Resolucion SBS N° 14998-2009
Nuevas dispocisiones ampliadas14/11/2009
Resolucion SBS N° 6115-2011
Modelo de Manual de prevencion21/05/2011
Decreto Legislativo 1106-2012
Otros delitos relacionados a la mineria ilegal y crimen organizado19/04/2012
Resolucion SBS N° 8930-2012
Reglamento de infracciones y sanciones 01/12/2012
Resolucion N° 565-2013
Modificacion de normas aplicables a los Notarios 23/01/2013
Ley que crea a la UIF-PerúEstablece lo siguiente:
• La UIF-Perú es la entidad encargada del análisis de la
información reportada por todos los sujetos obligados.
• Incorpora nuevos sujetos obligados al sistema de prevención
del sistema financiero y del sector real.
• Las empresas supervisadas por la SBS quedan comprendidas
en el sistema de prevención.
• Establece normas para el Registro de Operaciones (RO) y el
Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS).
• Define las características del sistema de prevención, el
esquema de supervisión y el rol de los oficiales de
cumplimiento, auditores internos y externos.
• Dispone la coordinación de la supervisión entre la SBS y la
UIF-Perú.
Principales Modificaciones de la Ley 28306
y su nuevo Reglamento
• Se incorpora el financiamiento del terrorismo al sistema de prevención
de los sujetos obligados.
• Se establece que el supervisor (SBS) podrá ampliar, reducir o modificar
la relación de operaciones objeto del Registro de Operaciones prevista
en la Ley, previa opinión favorable de la UIF-Perú.
• Se establece que los supervisores (SBS) ejercerán su función en
coordinación con la UIF-Perú, Ejm: Emisión de normas, autorización de
oficial de cumplimiento a dedicación exclusiva o no.
• Se establece que el supervisor (SBS) podrá invitar a la UIF-Perú a las
visitas de inspección, siempre que no se vulnere el secreto bancario.
Principales Modificaciones de la Ley 28306
y su nuevo Reglamento
Se otorga la facultad a los supervisores (SBS) de excluir a
determinados sujetos de:
La obligación de llevar Registro de Operaciones y contar con un
Oficial de Cumplimiento a dedicación exclusiva. (Se encuentran
incluidas las sucursales y subsidiarias de bancos extranjeros en
el Perú.)
Se crea la figura del Oficial de Cumplimiento Corporativo.
Se establece la obligación de los Oficiales de Cumplimiento de
emitir informes trimestrales, además de los semestrales.
Sistema de prevención
• El sistema de prevención está conformado por las
políticas y procedimientos establecidos por los
sujetos obligados de conformidad con los dispuesto
por el marco legal vigente.
• El Directorio y el Gerente General tienen la
responsabilidad de su implementación.
• La aplicación del sistema de prevención es
responsabilidad de todas las áreas, unidades o
departamentos de las empresas supervisadas, de
acuerdo a las funciones que cumplen en la empresa.
CoordinaComunica
Formaliza
denuncia o
archiva la
investigación
Dinámica del Sistema Anti lavado de activos
Sujetos Obligados
Reportes Coordina la
Investigación
preliminar
Mecanismos de Prevención
Mecanismos de prevención
MECANISMOS DE PREVENCION CODIGO DE CONDUCTA Y CAPACITACIÓN
REGISTRO DE TRANSACCIONES
CONOCIMIENTO DE TRABAJADORES
REPORTE DE OPERACIONES
SOSPECHOSAS
CONOCIMIENTO DEL CLIENTE
CONOCIMIENTO DEL MERCADO
CERTIFICACION DE LA CADENA
LOGISTICA
AUDITORIA ESPECIAL DE PREVENCION Y
CONTROL INTERNO.
Responsabilidades de los sujetos
obligadosDe acuerdo a la Ley, al Reglamento y a la Resolución SBS N 1725-2003, para cumplir con los objetivos del sistema de prevención, lossujetos obligados deben:
• Implementar sistemas de prevención que les permita detectar
operaciones sospechosas e inusuales.
• Tener un Manual de Prevención.
• Mantener un registro de operaciones.
• Reportar las Operaciones Sospechosas a la UIF-Perú.
• Designar a un Oficial de Cumplimiento a nivel gerencial, a
dedicación exclusiva o no, conforme a la normativa vigente.
• Prestar asistencia técnica a la UIF-Perú e información, de
acuerdo a ley.
Responsabilidad del directorio,
la gerencia y trabajadores
• El Directorio y el Gerente General de los supervisadosserán responsables de implementar el sistema deprevención y de designar a un OC.
• Deben dar facilidades y recursos necesarios al OCpara que ejecute sus funciones.
• Los sujetos obligados, sus trabajadores, directores yotros representantes están exentos deresponsabilidad penal, civil o administrativa, segúncorresponda, por el cumplimiento de la Ley por larevelación de información bajo restricción.
Registro de operaciones (RO)
• Operaciones únicas > US$ 10,000 y Operaciones múltiples
mensuales > US$ 50,000.
• Sólo para ETF, transferencias > US$ 2,500 y > US$ 10,000
• Registrar identidad de la persona que realiza la operación, por
cuenta de quién se realiza y el beneficiario o destinatario de
fondos.
• Información de la operación
(fecha, lugar, monto, moneda, tipo, cuentas involucradas).
• El formulario deberá contener el origen del efectivo utilizado en la
transacción. (Introducida por la Ley N 28306)
• Mantenimiento de registros (10 años).
• Criterios y procedimientos de exclusión de clientes.
• Se excluyen las operaciones realizadas por cuenta propia entre
los supervisados por la SBS.
Operaciones objeto de registro
• El artículo 9 de la Ley que crea a la UIF-Perú señala las
operaciones que son objeto del registro de operaciones. (giros y
transferencias en todas sus formas, depósitos en
efectivo, compra-venta de moneda extranjera, etc)
• La citada norma agrega que el supervisor (SBS) podrá por
resolución debidamente motivada ampliar, reducir y/o modificar la
relación de conceptos que pueden ser materia del registro de
operaciones, su contenido con relación con cada operación, etc.
Reporte de operaciones sospechosas (ROS)
• Los sujetos obligados deben reportar el ROS a la
UIF-Perú, a través de su Oficial de cumplimiento.
• Plazo de 30 días luego de su detección.
• El ROS es un documento de trabajo de la UIF-
Perú, reservado únicamente para uso de dicha
entidad.
• La Resolución SBS N 1725-2003 establece una Guía
de Alerta de Operaciones Inusuales.
La Obligación alcanza a los clientes del sujeto obligado
Artículo 6° de la Resolución SBS 486-2008
Son clientes todas las personas naturales y jurídicasa las que el sujeto obligado presta algún serviciopropio de su giro o actividad comercial. La Ley, elReglamento y la presente norma son aplicables atodos los clientes del sujeto obligado, sean estoshabituales u ocasionales, nacionales o extranjeros.Para efectos de requerimiento de información yregistro se considerará además del cliente, a surepresentante o mandante.
Resolución SBS 486-2008
Artículo 8.- Conocimiento del TrabajadorLos sujetos obligados deben asegurarse que sustrabajadores permanentes tengan un alto nivelde integridad, recabando información sobre susantecedentes personales, laborales ypatrimoniales.Los sujetos obligados llevarán un legajo personalde cada trabajador, que estará a disposición dela UIF-Perú cuando lo solicite, y contendrá lainformación mínima…”
Auditoría interna y externa
Auditor interno• Evaluar el funcionamiento del sistema de prevención.
• Formular un Plan anual de trabajo.
• Revisar diseño y aplicación del sistema sobre la base de
procedimientos de auditoría generalmente aceptados.
• Informe especial anual, que se adjunta al 2ndo. Informe
Semestral del OC.
Sociedades de auditoría externa: Informe Independiente de
Cumplimiento• Contenido establecido en el Reglamento de la Ley N 27693 y
el Reglamento de Auditoría Externa de la SBS, con copia
para la SBS, que podrá ser requerido por la UIF-Perú.
Funciones relacionadas al LA y FT
• La SBS emite normas complementarias y supervisa el
cumplimiento de las normas por parte de sus supervisados.
• Conduce visitas de inspección para revisar el funcionamiento
del sistema de prevención.
• Sanciona el incumplimiento normativo, de conformidad con la
Ley Nº 26702 y el Reglamento de Sanciones de la SBS vigente.
• Apoya su labor de supervisión en los informes presentados por
los Oficiales de Cumplimiento, Auditores Internos y Auditores
Externos.
• Coopera en investigaciones y procesos referidos al lavado de
activos y financiamiento del terrorismo.
ASPECTOS PENALES
•Pena de 10 a 20 años, si el agente utiliza o se sirva de
su condición de funcionario público o de agente del
sector inmobiliario, financiero, bancario o bursátil o el
agente comete el delito en calidad de integrante de una
organización criminal.
•Pena no menor a 25 años cuando este relacionados a
delitos de tráfico ilícito de drogas, terrorismo o
narcoterrorismo.
•Pena no menor de 4 ni mayor a 8 años por la omisión
de comunicación a la UIF de las transacciones
sospechosas
Ley Nº 27765 “Ley penal
contra el lavado de activos”
MARCO LEGAL
Para poder tipificar los actos y etapas del proceso de lavado de
activos se han configurado cuatro conductas típicas:
1. la conversión que representa a las operaciones de
colocación.
2. la transferencia que representa a las operaciones de
intercalación.
3. el ocultamiento y;
4. la tenencia que representan las operaciones de
integración.
La tipicidad en el código Penal
Tipologías
• aplicación de métodos de estructuración
(pitufos, remesadoras, tarjetas inteligentes)
• métodos de triangulación de activos (préstamo adosado o
autofinanciamiento)
• métodos bancarios de circulación indirecta (uso de cuentas
corresponsales)
• métodos relacionados con juegos de azar (uso de casinos
de juego, billetes de lotería)
• métodos electrónicos o cibernéticos (transferencias
electrónicas, adquisiciones por internet)
Casos Prácticos de Detección de LA/FT
