SISTEMA DE GESTIÓN DE CONTRIBUYENTES URUGUAY SISTEMA DE GESTIÓN DE CONTRIBUYENTES URUGUAY.

SISTEMA DE GESTIÓN DE SISTEMA DE GESTIÓN DE CONTRIBUYENTES CONTRIBUYENTES

URUGUAYURUGUAY

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CARACTERÍSTICAS DE LOSCARACTERÍSTICAS DE LOSCONTROLES EXTENSIVOSCONTROLES EXTENSIVOS

MasivoMasivo: comprende a todos los : comprende a todos los contribuyentes objeto de la gestión contribuyentes objeto de la gestión

EspecíficoEspecífico: detecta un incumplimiento : detecta un incumplimiento respecto de un impuesto, formulario y respecto de un impuesto, formulario y período.período.

Sistemático:Sistemático: es objetiva y homogénea para es objetiva y homogénea para cada tipo de gestióncada tipo de gestión

Rápido:Rápido: una vez detectado el una vez detectado el incumplimiento, la gestión debe iniciarse incumplimiento, la gestión debe iniciarse rápidamente, por lo que debe ser rápidamente, por lo que debe ser automatizada.automatizada.

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SISTEMA DE GESTIÓN DE SISTEMA DE GESTIÓN DE CONTRIBUYENTESCONTRIBUYENTES

En base a estas características se definió un En base a estas características se definió un sistema que permite la gestión automatizada de sistema que permite la gestión automatizada de importantes bases de datos y, mediante filtros, importantes bases de datos y, mediante filtros, seleccionar fácilmente información puntual de seleccionar fácilmente información puntual de uno o varios contribuyentes. Esta información se uno o varios contribuyentes. Esta información se actualiza permanentemente.actualiza permanentemente.

Comprende la determinación de los Comprende la determinación de los incumplimientos y el seguimiento de su gestión incumplimientos y el seguimiento de su gestión en el área de Controles Extensivos para en el área de Controles Extensivos para pequeñas y medianas empresas y, pequeñas y medianas empresas y, próximamente, personas físicas. próximamente, personas físicas.

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SISTEMA DE GESTIÓN DE SISTEMA DE GESTIÓN DE CONTRIBUYENTESCONTRIBUYENTES

Integrado por 3 Módulos:Integrado por 3 Módulos:

SELECCIÓN: Detecta los incumplimientos y SELECCIÓN: Detecta los incumplimientos y selecciona los que corresponde gestionar.selecciona los que corresponde gestionar. Permite Permite realizar el mantenimiento de la información.realizar el mantenimiento de la información.

SEGUIMIENTO: Permite efectuar los cambios de SEGUIMIENTO: Permite efectuar los cambios de estado y de marcas habilitados, mediante el uso estado y de marcas habilitados, mediante el uso de filtros y consultas.de filtros y consultas.

EVALUACIÓN: Permite evaluar el cumplimiento de EVALUACIÓN: Permite evaluar el cumplimiento de las gestiones realizadas y planificar futuras las gestiones realizadas y planificar futuras accionesacciones

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SISTEMA DE GESTIÓN DE SISTEMA DE GESTIÓN DE

CONTRIBUYENTESCONTRIBUYENTES E Etapas y Módulos tapas y Módulos

Detección: Detección: Determinar incumplimientosDeterminar incumplimientos efectuados efectuados en un período y según tipo de infracción, los que se en un período y según tipo de infracción, los que se ingresan a la Base de Gestión en estadoingresan a la Base de Gestión en estado Pendiente Pendiente de carga de carga

Selección: Selección: Seleccionar los incumplimientos que Seleccionar los incumplimientos que corresponde pasar a estado corresponde pasar a estado A GestionarA Gestionar, según tipo , según tipo de contribuyente, localidad e importe respecto de de contribuyente, localidad e importe respecto de parámetros predeterminadosparámetros predeterminados. .

Incluidas en Incluidas en Módulo de Selección Módulo de Selección (Responsable: (Responsable: Áreas de Planeamiento)Áreas de Planeamiento)

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3.3. Análisis de los contribuyentes a gestionar:Análisis de los contribuyentes a gestionar: Para cada Para cada tipo de gestión se definen distintos procedimientos, para la tipo de gestión se definen distintos procedimientos, para la revisión de los incumplimientos, utilizando filtros para revisión de los incumplimientos, utilizando filtros para seleccionar y consultar. Culminado el análisis, se seleccionar y consultar. Culminado el análisis, se determinan los contribuyentes a citar y se generan las determinan los contribuyentes a citar y se generan las citaciones mediante el ingreso de la marca citaciones mediante el ingreso de la marca CitarCitar..

4.4. Emisión de citacionesEmisión de citaciones: comunicar a División Informática : comunicar a División Informática para incumplimientos a citar, que pasan a estado para incumplimientos a citar, que pasan a estado Citado.Citado.

5.5. Cumplimiento presencial del contribuyenteCumplimiento presencial del contribuyente: obtener : obtener

la información actualizada y efectuar los cambios de estado la información actualizada y efectuar los cambios de estado a a CumplidoCumplido o o No CorrespondeNo Corresponde según corresponda. según corresponda.

Incluido en Incluido en Módulo de Seguimiento Módulo de Seguimiento (Responsable: Áreas (Responsable: Áreas Operativas de Control extensivo) Operativas de Control extensivo)

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6.6. Control informático del cumplimientoControl informático del cumplimiento: 2 meses : 2 meses después de la selección, el sistema ejecuta un nuevo después de la selección, el sistema ejecuta un nuevo cruce respecto de los incumplimientos gestionados y cruce respecto de los incumplimientos gestionados y realiza los cambios de estado a Regularizado o a Sin realiza los cambios de estado a Regularizado o a Sin Gestionar. Gestionar.

Si se mantiene el incumplimiento asigna las marcas de Si se mantiene el incumplimiento asigna las marcas de suspensión de Certificado de al día. Si el contribuyente suspensión de Certificado de al día. Si el contribuyente regularizó todos sus incumplimientos aplica marca para regularizó todos sus incumplimientos aplica marca para levantamiento de suspensión del Certificado. levantamiento de suspensión del Certificado.

Incluido en Incluido en Módulo de Selección Módulo de Selección (Responsable: Áreas de (Responsable: Áreas de Planeamiento )Planeamiento )

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7.7. Conclusión de la gestiónConclusión de la gestión: el funcionario : el funcionario confirma la suspensión o rehabilitación del CVA .confirma la suspensión o rehabilitación del CVA .

El sistema informa de los contribuyentes que El sistema informa de los contribuyentes que superan el parámetro por el que corresponde superan el parámetro por el que corresponde iniciar expediente para gestionar el cobro. Los iniciar expediente para gestionar el cobro. Los funcionarios formalizan los mismos.funcionarios formalizan los mismos.

Incluido en Incluido en Módulo de Seguimiento Módulo de Seguimiento (Responsable: (Responsable: Áreas Operativas de Control extensivo )Áreas Operativas de Control extensivo )

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CONTRIBUYENTESCONTRIBUYENTES E Etapas y Módulostapas y Módulos

8.8. Evaluación de la gestiónEvaluación de la gestión: A través de consultas : A través de consultas gerenciales se analiza la cobertura, el resultado, la gerenciales se analiza la cobertura, el resultado, la duración y el rendimiento económico de las duración y el rendimiento económico de las gestiones. En función del análisis periódico se gestiones. En función del análisis periódico se planifican futuras accionesplanifican futuras acciones

Incluido en Incluido en Módulo de Evaluación Módulo de Evaluación Responsables: Responsables: Áreas de Planeamiento y Dirección Áreas de Planeamiento y Dirección

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Las restricciones indican atributos del contribuyente Las restricciones indican atributos del contribuyente

y/o del incumplimiento que determinan situaciones y/o del incumplimiento que determinan situaciones especiales respecto de cada tipo de gestión . especiales respecto de cada tipo de gestión .

Se asignan por el sistema al momento del cruzamiento Se asignan por el sistema al momento del cruzamiento informático que detecta los incumplimientos, relevando informático que detecta los incumplimientos, relevando la información disponible en otros sistemas informáticos. la información disponible en otros sistemas informáticos.

El análisis de los incumplimientos se facilita dado que El análisis de los incumplimientos se facilita dado que filtrando los incumplimientos con estas restricciones se filtrando los incumplimientos con estas restricciones se determinan los incluidos en dichas situaciones. Para determinan los incluidos en dichas situaciones. Para cada situación se aplican procedimientos específicos, cada situación se aplican procedimientos específicos, permitiendo su análisis sin retrasar el procedimiento de permitiendo su análisis sin retrasar el procedimiento de gestión en los restantes casos.gestión en los restantes casos.


RestriccionesRestricciones

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Ejemplos Ejemplos

Condición 19 Condición 19 :: Organismo Público, según Sistema Organismo Público, según Sistema RUTRUT

Actuación FiscalizaciónActuación Fiscalización: existe actuación : existe actuación inspectiva en curso para ese contribuyente, por lo inspectiva en curso para ese contribuyente, por lo que la deuda puede estar siendo evaluada en otra que la deuda puede estar siendo evaluada en otra área.área.

Sin Declaración JuradaSin Declaración Jurada:: Para control de pagos Para control de pagos hechos fuera de plazo a determinados impuestos y hechos fuera de plazo a determinados impuestos y que, al no haber presentado declaración jurada, no que, al no haber presentado declaración jurada, no es posible establecer el porcentaje de sanciones a es posible establecer el porcentaje de sanciones a aplicar. aplicar.

Personas Jurídicas del exterior, Mutualistas, Personas Jurídicas del exterior, Mutualistas, Corredores de seguros: Corredores de seguros: Para control de pagos Para control de pagos fuera de plazo por ciertos contribuyentes e fuera de plazo por ciertos contribuyentes e impuestos con vencimientos especiales.impuestos con vencimientos especiales.


RestriccionesRestricciones

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SISTEMA DE GESTIÓN DESISTEMA DE GESTIÓN DE

CONTRIBUYENTES CONTRIBUYENTES EstadosEstados

PENDIENTES DE CARGA: PENDIENTES DE CARGA: estado de los incumplimientos estado de los incumplimientos ingresados en la Base de Gestión por superar el parámetro de ingresados en la Base de Gestión por superar el parámetro de inmaterialidad, para los que aún no se realizó la inmaterialidad, para los que aún no se realizó la Carga. Carga.

A GESTIONAR:A GESTIONAR: al realizar la al realizar la CargaCarga, el sistema asigna este , el sistema asigna este estado a los incumplimientos que superan el parámetro de estado a los incumplimientos que superan el parámetro de selección.selección.

SIN GESTIONAR:SIN GESTIONAR: al realizar la al realizar la CargaCarga, el sistema asigna este , el sistema asigna este estado a los incumplimientos que no superan el parámetro de estado a los incumplimientos que no superan el parámetro de selección, no correspondiendo realizar ninguna gestión de los selección, no correspondiendo realizar ninguna gestión de los mismos.mismos.

CITADO A GESTIONAR:CITADO A GESTIONAR: el sistema asigna este estado al el sistema asigna este estado al solicitar la solicitar la Emisión de citaciones.Emisión de citaciones.

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CONTRIBUYENTES CONTRIBUYENTES EstadosEstados

NO CITADO A GESTIONAR:NO CITADO A GESTIONAR: el usuario asigna este estado el usuario asigna este estado cuando Div. Informática informa que no pudo efectuar la citación.cuando Div. Informática informa que no pudo efectuar la citación.

CUMPLIDO:CUMPLIDO: el usuario asigna este estado si el incumplimiento el usuario asigna este estado si el incumplimiento se levanta mediante el se levanta mediante el Cumplimiento presencial del Cumplimiento presencial del contribuyente.contribuyente.

NO CORRESPONDE:NO CORRESPONDE: el usuario asigna este estado cuando el usuario asigna este estado cuando estima que hubo un error, o se trata de una excepción a los estima que hubo un error, o se trata de una excepción a los criterios adoptados en el cruce de datos.criterios adoptados en el cruce de datos.

REGULARIZADO:REGULARIZADO: el sistema asigna este estado cuando en el el sistema asigna este estado cuando en el Control InformáticoControl Informático se confirma que el incumplimiento fue se confirma que el incumplimiento fue regularizado. regularizado.

GESTIONADO JUDICIALGESTIONADO JUDICIAL:: el usuario asigna este estado luego de el usuario asigna este estado luego de iniciar expediente para juicio ejecutivo por haber superado el iniciar expediente para juicio ejecutivo por haber superado el parámetro establecido.parámetro establecido.

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CONTRIBUYENTES CONTRIBUYENTES ParámetrosParámetros

Para detección: Para detección: parámetro de inmaterialidad, para parámetro de inmaterialidad, para determinar incumplimientos por montos inferiores al mismo, determinar incumplimientos por montos inferiores al mismo, los que no se ingresan en la Base de Gestión. los que no se ingresan en la Base de Gestión.

Para selección : Para selección : parámetro para discriminar los parámetro para discriminar los incumplimientos a gestionar por tener montos superiores al incumplimientos a gestionar por tener montos superiores al mismo. Los que tienen montos inferiores no se gestionan pero mismo. Los que tienen montos inferiores no se gestionan pero se mantienen en la Base de Gestión para acumular en futuros se mantienen en la Base de Gestión para acumular en futuros controles. Es variable según tipo de contribuyente, infracción controles. Es variable según tipo de contribuyente, infracción y recursos disponibles en cada momento y localidad. y recursos disponibles en cada momento y localidad.

Para gestión judicial:Para gestión judicial: parámetro para determinar los parámetro para determinar los contribuyentes con incumplimientos cuyo monto acumulado contribuyentes con incumplimientos cuyo monto acumulado supera el monto por el que corresponde iniciar expediente supera el monto por el que corresponde iniciar expediente para juicio ejecutivo. Es fijado por la Administración para para juicio ejecutivo. Es fijado por la Administración para todos sus expedientestodos sus expedientes

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CitarCitar:: indica los incumplimientos a citar. indica los incumplimientos a citar.

Suspensión CVA /Inhabilitar CVASuspensión CVA /Inhabilitar CVA : : indica los incumplimientos indica los incumplimientos por los que se solicita la suspensión o inhabilitación del CVA. por los que se solicita la suspensión o inhabilitación del CVA.

Suspensión CVA a levantarSuspensión CVA a levantar : : indica que ese contribuyente no indica que ese contribuyente no tiene más incumplimientos por ese origen generados en los tiene más incumplimientos por ese origen generados en los últimos 5 años , y hay que rehabilitarle el CVA.últimos 5 años , y hay que rehabilitarle el CVA.

Certificados de crédito Certificados de crédito : indica que el contribuyente tiene : indica que el contribuyente tiene

certificados de crédito, solicitados o en su poder, por un monto certificados de crédito, solicitados o en su poder, por un monto superior o igual a la deuda.superior o igual a la deuda.

Proyecto de Inversión:Proyecto de Inversión: indica que el contribuyente tiene un indica que el contribuyente tiene un proyecto de inversión en trámite, o que un cliente va a otorgarle proyecto de inversión en trámite, o que un cliente va a otorgarle C.C. por ese concepto.C.C. por ese concepto.


CONTRIBUYENTES CONTRIBUYENTES MarcasMarcas

GRACIASGRACIAS

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