LIBRO DIARIO

FECHA CÓDIGO DETALLE DEBE HABER

14.02.05 De 1 a 30 días 77.4014.02.10 De 31 a 90 días 157.9114.02.15 De 91 a 180 días 244.8514.02.20 De 181 a 360 días 519.8311.01.05 Efectivo 995.0225.04.90 Otras retenciones 4.98

Reg. Concesion credito a cliente

* 2 *16.03.10 Cartera de créditos de consumo prioritario 88.7316.05.05 Cartera de créditos 10.0051.04.10 Cartera de créditos de consumo prioritario 88.7352.01.10 Cartera de créditos de consumo 10.00

Reg. Intereses y comisiones clientes

* 1 *14.50.10 77.4014.50.15 157.9114.50.20 244.8514.50.25 519.8314.02.05 77.4014.02.10 157.9114.02.15 244.8514.02.20 519.83

Reg. Reclasificacion por madurez dividendo

51.04.10 Cartera de créditos de consumo prioritario 13.3352.01.10 Cartera de créditos de consumo 10.0016.03.10 Cartera de créditos de consumo prioritario 13.3316.05.05 Cartera de créditos 10.00

Reg. reversion Intereses y comisiones

71.09.10 Cartera de créditos de consumo prioritario 13.3371.09.10.05 Comisiones 10.0072.09 Intereses en suspenso 13.3372.09.05 10.00

Reg. Asiento control y gestion de cobranzas

11.01.05 101.8914.50.05 77.4051.04.10 13.3351.04.50 1.1052.01.10 10.0025.04.05 0.06

Reg. Recaudaciones cuota credito consumo ingluye mora yretencion tributaria

TASA INTERES 1.1 BCE PACTADAFORMULAK x el % de intereses de mora (tasa pactada) x el # de dias mora

36.000 x 360 1-15 1.0516-30 1.0731-60 1.09

360 mas de 60 1.1077.40 * 17.60% .29 = 1.10

ASIENTO CONTABLE DEL INCUMPLIMIENTO DEL PAGO DE LA PRIMERA CUOTA 1ra COUTA VENCE EL 14-FEB-14 PAS AL 15-FEB-15 (se espera 15 dias para el registro)

ASIENTO CONTABLE DE LA REVERSION DE LOS INTERES Y COMISIONES SOLO DE LA PRIMERA CUOTA

ASIENTO CONTABLE DE INTERESES PENDIENTES POR RECAUDAR EN CUENTAS DE ORDEN PARA CONTROL

ASIENTO CONTABLE DE PAGO DE DIVIDENDO Y CALCULO DEL INTERES DE MORA

ASIENTO CONTABLE DE UN CREDITO DE CONSUM A UN AÑO PLAZO APLICANDO UNA TABLA DE AMORTIZACION GRADUAL

NOMBRES: XIMENA ALOMOTOJUAN CARLOS AGURTOGRUPO 672

SIMULACIÓN LIBRO DIARIO

FECHA CÓDIGO DETALLE DEBE HABER

* 1 *2015-01-22 14.02.05 De 1 a 30 días 4,555.15

14.02.10 De 31 a 90 días 3,168.9114.02.15 De 91 a 180 días 4,903.4614.02.20 De 181 a 360 días 10,372.5921.01.35 Depósitos de ahorro 19,900.9825.04.90 Otras retenciones 100.00

Reg. Concesion credito a cliente

* 2 *2015-01-22 16.03.10 Cartera de créditos de consumo prioritario 1,661.94

16.05.05 Cartera de créditos 10.0051.04.10 Cartera de créditos de consumo prioritario 1,661.9452.01.10 Cartera de créditos de consumo 10.00

Reg. Intereses y comisiones clientes

* 3 *2015-01-21 21.01.10 Depósitos monetarios que no generan intereses 1,805.17

14.02.05 De 1 a 30 días 1,555.1716.03.10 Cartera de créditos de consumo prioritario 250.00

Reg. Pago cuota o dividendo

* 1 *14.01.05 De 1 a 30 días 1,108.2714.01.10 De 31 a 90 días 2,258.2814.01.15 De 91 a 180 días 3,494.4014.01.20 De 181 a 360 días 7,391.8614.01.25 De más de 360 días 35,747.3221.01.05 Depósitos monetarios que generan intereses 50,000.0025.04.90 Otras retenciones 250.00

Reg. Concesion credito cliente

* 2 *16.03.10 Cartera de créditos de consumo prioritario 12,397.4016.05.05 Cartera de créditos 10.0051.04.10 Cartera de créditos de consumo prioritario 12,397.4052.01.10 Cartera de créditos de consumo 10.00

Reg. Intereses y comisiones clientes

* 3 *

No se realiza la reclasificación ya que no cumple con el tiempo establecidosegún el CUC.

* 4 *14.49.10 De 31 a 90 días 1,136.1514.49.15 De 91 a 180 días 3,494.4014.49.20 De 181 a 360 días 7,391.8614.49.25 De más de 360 días 35,747.7214.01.10 De 31 a 90 días 1,136.1514.01.15 De 91 a 180 días 3,494.4014.01.20 De 181 a 360 días 7,391.8614.01.25 De más de 360 días 35,747.72

Reg. Por reclasificacion madurez dividendo

* 5 *51.04.10 Cartera de créditos de consumo prioritario 597.1252.01.10 Cartera de créditos de consumo 10.0016.03.10 Cartera de créditos de consumo prioritario 597.1216.05.05 Cartera de créditos 10.00

Reg.* 6 *

71.09.10 Cartera de créditos de consumo prioritario 597.1271.09.10.05 10.0072.09 Intereses en suspenso 597.1272.09.05 10.00

Reg. Intereses no cancelados

K 65000i 5%P 3

SIMULACIÓN # 1

BANCO PICHINCHALIBRO DIARIO

FECHA CÓDIGO DETALLE DEBE HABER

* 1 *

2015-11-01 11 FONDOS DISPONIBLES1101 Caja11.01.05 Efectivo 2,000.0021 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO2101 Depósitos a la vista21.01.10 Depósitos monetarios que no generan intereses 2,000.00

Ref. Deposito de efectivo* 2 *

2015-11-01 21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO2101 Depósitos a la vista21.01.10 Depósitos monetarios que no generan intereses 850.00

2015-11-01 11 FONDOS DISPONIBLES1101 Caja11.01.05 Efectivo 850.00

Ref. deposito por ventanilla

SIMULACIÓN # 2

BANCO PICHINCHALIBRO DIARIO

FECHA CÓDIGO DETALLE DEBE HABER* 1 *

2015-11-01 11 FONDOS DISPONIBLES1101 Caja11.01.05 Efectivo 680.0021 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO2101 Depósitos a la vista21.01.10 Depósitos monetarios que no generan intereses 680.00

Ref. Apertura cuenta corriente

SIMULACIÓN # 3

BANCO PICHINCHALIBRO DIARIO

FECHA CÓDIGO DETALLE DEBE HABER

* 1 *

2015-11-01 11 FONDOS DISPONIBLES1102 Depósitos para encaje11.02.05 Banco Central del Ecuador 2,200.0011 FONDOS DISPONIBLES1101 Caja11.01.05 Efectivo 2,200.00

Reg. Contitucipon encaje bancario

SIMULACIÓN # 1

BANCO PICHINCHALIBRO DIARIO

FECHA CÓDIGO DETALLE

* 1 *

2015-04-16 11 FONDOS DISPONIBLES1101 Caja

2015-04-16 11.01.05 Efectivo21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO2101 Depósitos a la vista21.01.10 Depósitos monetarios que no generan intereses

Ref. Apertura cuenta corriente SUKASA* 2 *

2015-04-16 11 FONDOS DISPONIBLES1101 Caja11.01.05 Efectivo21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO2101 Depósitos a la vista21.01.10 Depósitos monetarios que no generan intereses

Ref. Deposito de efectivo* 3 *

2015-04-16 21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO2101 Depósitos a la vista21.01.10 Depósitos monetarios que no generan intereses

2015-04-16 11 FONDOS DISPONIBLES1101 Caja11.01.05 Efectivo

Ref. deposito por ventanilla

SIMULACIÓN # 2

BANCO PICHINCHALIBRO DIARIO

FECHA CÓDIGO DETALLE

* 1 *2015-04-27 12 OPERACIONES INTERBANCARIAS

1201 Fondos interbancarios vendidos12.01.05 Bancos11 FONDOS DISPONIBLES1102 Depósitos para encaje11.02.05 Banco Central del Ecuador

Reg. O.I. interbanco fondos vendidos banco Pichincha

* 2 *2015-04-27 11 FONDOS DISPONIBLES

1102 Depósitos para encaje11.02.05 Banco Central del Ecuador19 OTROS ACTIVOS1990 Otros

19.90.10 Otros impuestos12 OPERACIONES INTERBANCARIAS1201 Fondos interbancarios vendidos12.01.05 Bancos51 INTERESES Y DESCUENTOS GANADOS5102 Operaciones interbancarias51.02.05 Fondos interbancarios vendidos

Reg. Pago O.I. banco Pacifico

SIMULACIÓN # 3

BANCO PICHINCHALIBRO DIARIO

FECHA CÓDIGO DETALLE

2015-04-27 11 FONDOS DISPONIBLES1102 Depósitos para encaje11.02.05 Banco Central del Ecuador22 OPERACIONES INTERBANCARIAS2201 Fondos interbancarios comprados22.01.05 Bancos

Reg. O.I. por pagar* 2 *

41 INTERESES CAUSADOS4102 Operaciones interbancarias41.02.05 Fondos interbancarios comprados25 CUENTAS POR PAGAR2501 Intereses por pagar25.01.25 Fondos interbancarios comprados25 CUENTAS POR PAGAR2504 Retenciones25.04.05 Retenciones fiscales

Reg. Interes por pagar O.I.* 3 *

22 OPERACIONES INTERBANCARIAS2201 Fondos interbancarios comprados

2015-05-01 22.01.05 Bancos25 CUENTAS POR PAGAR2501 Intereses por pagar25.01.25 Fondos interbancarios comprados11 FONDOS DISPONIBLES1102 Depósitos para encaje11.02.05 Banco Central del Ecuador

Reg. Pgo Operaciones Interbancarias

SIMULACIÓN # 4

BANCO PICHINCHALIBRO DIARIO

FECHA CÓDIGO DETALLE

2015-01-03 * 1 *13. INVERSIONES13.05 Mantenida hasta el vencimiento de entidades del sector privado13.06.25 De 1 a 3 años11.02 DEPOSITO DEL ENCAJE11.02.05 Banco Central del Ecuador51. INTERESES Y DESCUENTOS GANADOS51.03 Intereses y descuentos de inversiones en títulos valores51.03.15 Mantenidas hasta el vencimiento

Reg. Interés acumulados por cobrar

* 2 *2015-01-03 16. CUENTAS POR COBRAR

16.02 Intereses por cobrar inversiones16.02.15 Mantenidas hasta el vencimiento51.03 Intereses y descuentos de inversiones en títulos valores51.03.15 Mantenidas hasta el vencimiento

Reg. Interés acumulados por cobrar

* 3 *2015-06-04 11.02 DEPOSITOS PARA ENCAJE

11.02.05 Banco Central del Ecuador16. CUENTAS POR COBRAR16.02 Intereses por cobrar inversiones16.02.15 Mantenidas hasta el vencimiento

Reg. Intereses semestrales sobre los bonos del Estado Ecuatoriano* 4 *

2015-12-04 11.02 DEPOSITOS PARA ENCAJE11.02.05 Banco Central del Ecuador13. INVERSIONES13.05 Mantenida hasta el vencimiento de entidades del sector privado13.06.25 De 1 a 3 años16. CUENTAS POR COBRAR16.02 Intereses por cobrar inversiones16.02.15 Mantenidas hasta el vencimiento

Reg. Recaudo de capital e intereses al vencimiento

SIMULACIÓN # 4

BANCO PICHINCHALIBRO DIARIO

FECHA CÓDIGO DETALLE

* 1 *14 CARTERA DE CRÉDITOS

1407 Cartera de créditos de consumo ordinario por vencer2015-05-18 14.07.05 De 1 a 30 días

14.07.10 De 31 a 90 días14.07.15 De 91 a 180 días14.07.20 De 181 a 360 días

21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO2101 Depósitos a la vista

21.01.10 Depósitos monetarios que no generan interesesReg. Crédito a cliente

* 2 *11 FONDOS DISPONIBLES1101 Caja11.01.05 Efectivo52. COMISIONES GANADAS

5201 Cartera de créditos52.01.10 Cartera de créditos de consumo

Reg. Comisión crédito* 3 *

16. CUENTAS POR COBRAR16.03 Intereses por cobrar de cartera de créditos16.03.35 Cartera de crédito de consumo ordinario

51 INTERESES Y DESCUENTOS GANADOS5104 Intereses y descuentos de cartera de créditos

51.04.26 Cartera de crédito de consumo ordinario Reg. Interes por recaudar

* 4 *2015-06-17 21 OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO

2101 Depósitos a la vista21.01.10 Depósitos monetarios que no generan intereses

14 CARTERA DE CRÉDITOS1407 Cartera de créditos de consumo ordinario por vencer

14.07.05 De 1 a 30 días16. CUENTAS POR COBRAR16.03 Intereses por cobrar de cartera de créditos16.03.35 Cartera de crédito de consumo ordinario

Reg. Pago cuota vencimiento

BANCO PICHINCHALIBRO DIARIO

DEBE HABER

500.00

500.00

1,000.00

1,000.00

700.00

700.00

BANCO PICHINCHALIBRO DIARIO

DEBE HABER

50,000.00

50,000.00

50,020.41

0.42

50,000.00

20.83

BANCO PICHINCHALIBRO DIARIO

DEBE HABER

50,000.00

50,000.00

20.83

20.41

0.42

50,000.00

20.41

50,020.41

BANCO PICHINCHALIBRO DIARIO

DEBE HABER

10,000.00

10,000.00

900.00

900.00

450.00

450.00

10,450.00

10,000.00

450.00

BANCO PICHINCHALIBRO DIARIO

DEBE HABER

77.76158.46245.20518.59

1,000.00

50.00

50.00

83.04

83.04

90.26

77.26

12.50