SERVICIO DE LOGÍSTICA EN ALMACENAMIENTO, …
Transcript of SERVICIO DE LOGÍSTICA EN ALMACENAMIENTO, …
UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
SERVICIO DE LOGÍSTICA EN
ALMACENAMIENTO, DISTRIBUCIÓN Y
COBRANZA PARA E-COMMERCE
Trabajo de Investigación para optar al Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
JEREMÍAS SÁNCHEZ ECHEVARRÍA
Ingeniería Empresarial y de Sistemas
LUÍS GAULBERTO CONDORI CÁCERES
Ingeniería Empresarial y de Sistemas
JORGE HERNÁN ROBLES GRANADOS
Administración de Empresas
NORMA CECILIA CÁCERES ROJAS
Administración de Empresas
VÍCTOR HÉCTOR SALCEDO SANTOS
Ingeniería Empresarial y de Sistemas
Asesora:
María Liz Labán Salguero
Lima-Perú
2020
ii
ÍNDICE GENERAL
RESUMEN EJECUTIVO ....................................................................................................1
CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL ..........................................................................3
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación .....................................................3
1.1.1 Razón social. ..............................................................................................................3
1.1.2 Logo. ...........................................................................................................................3
1.1.3 Slogan. ........................................................................................................................3
1.1.4 Horizonte de evaluación. ...........................................................................................3
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ................................................3
1.2.1 Actividad económica. .................................................................................................3
1.2.2 Código CIIU. ...............................................................................................................4
1.2.3 Partida arancelaria. ....................................................................................................4
1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS ....................................................................4
1.3.1 Definición del negocio. ..............................................................................................4
1.3.2 Modelo CANVAS. ......................................................................................................5
1.3.2 Mapa de empatía. ......................................................................................................6
1.4. Descripción del servicio ...................................................................................................7
1.4.1 Descripción de Planes del Servicio. .........................................................................7
1.4.2 Modalidad de pago de nuestros servicios. ..............................................................8
1.4.3 Condiciones Generales del Servicio. .......................................................................8
1.5 Oportunidad de negocio ................................................................................................. 11
1.6 Estrategia genérica de la empresa ................................................................................ 11
CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO .......................................................................13
2.1. Análisis del macroentorno ............................................................................................. 13
2.1.1. El Perú. .................................................................................................................... 13
2.1.2. Del Sector. ............................................................................................................... 26
2.2 Análisis del Micro entorno .............................................................................................. 29
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ................................................ 29
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ..................................................................... 30
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ............................................................. 30
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ........................................................................ 30
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. .................................................. 30
CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO .............................................................................31
iii
3.1. Visión y Misión de la empresa ...................................................................................... 31
3.2. Análisis FODA ................................................................................................................ 31
3.3. Objetivos ......................................................................................................................... 32
3.3.1 Objetivo General. ..................................................................................................... 32
3.3.2 Objetivos Específicos. ............................................................................................. 33
CAPÍTULO IV: ESTUDIO DEL MERCADO ......................................................................34
4.1. Investigación de mercado ............................................................................................. 34
4.1.1. Criterios de segmentación. .................................................................................... 34
4.1.2. Marco Muestral. ...................................................................................................... 34
4.1.3 Entrevistas a profundidad........................................................................................ 35
4.1.4 Focus Group. ...................................................................................................... 40
4.1.5 Encuestas ................................................................................................................. 42
4.2. Demanda y oferta .......................................................................................................... 56
4.2.1. Estimación del mercado potencial. ........................................................................ 56
4.2.2. Estimación del mercado disponible. ...................................................................... 56
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. .......................................................................... 57
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. .......................................................................... 58
4.2.5. Frecuencia de compra ............................................................................................ 59
4.2.6 Cuantificación Anual de la Demanda ..................................................................... 59
4.2.7. Estacionalidad ......................................................................................................... 59
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. .................................................. 59
4.3. Marketing Mix ................................................................................................................. 60
4.3.1 Producto o Servicio ............................................................................................ 60
4.3.2 Precio .................................................................................................................. 61
4.3.3 Plaza.................................................................................................................... 62
4.3.4 Promoción ........................................................................................................... 62
CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL..................................................64
5.1. Estudio legal ................................................................................................................... 64
5.1.1. Forma societaria. .................................................................................................... 64
5.1.2. Registro de marcas y patentes. ............................................................................. 65
5.1.3. Licencias y autorizaciones. .................................................................................... 66
5.1.4. Legislación laboral. ................................................................................................. 67
5.1.5. Legislación tributaria. .............................................................................................. 67
5.1.6. Resumen del capítulo. ............................................................................................ 68
5.2. Estudio organizacional .............................................................................................. 69
iv
5.2.1. Organigrama funcional. ..................................................................................... 69
5.2.2. Servicios tercerizados. ....................................................................................... 69
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. .................................................................. 70
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. .............................. 75
5.2.5. Aspectos laborales. ............................................................................................ 75
5.2.5.5. Horario de trabajo de puestos de trabajo. ......................................................... 78
CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO ................................................................................80
6.1. Tamaño del proyecto ..................................................................................................... 80
6.1.1. Capacidad Instalada. .............................................................................................. 80
6.1.2. Capacidad utilizada. ............................................................................................... 80
6.1.3. Capacidad máxima. ................................................................................................ 81
6.2. Procesos ......................................................................................................................... 82
6.2.1. Diagrama de Flujo de Procesos de Producción. .................................................. 82
6.2.2. Programa de Producción. ...................................................................................... 85
6.2.3. Necesidad de Materias primas e insumos. ........................................................... 85
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ....................................... 86
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ............................................................. 87
6.3. Tecnología para el proceso .......................................................................................... 87
6.3.1. Maquinarias ............................................................................................................. 87
6.3.2. Equipos. ................................................................................................................... 88
............................................................................................................................................ 88
6.3.3. Identificación, implementos de seguridad del motorizado y artículos embalaje.
............................................................................................................................................ 88
6.3.4 Utensilios y útiles de limpieza. ................................................................................ 89
6.3.5. Mobiliario. ................................................................................................................ 89
6.3.6. Útiles de oficina. ...................................................................................................... 90
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. .................................... 91
6.3.8. Programa de reposición de artículos de embalaje y utensilios por uso. ............ 91
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.
............................................................................................................................................ 92
6.4. Localización .................................................................................................................... 92
6.4.1. Macro localización. ................................................................................................. 92
6.4.2. Micro localización.................................................................................................... 95
6.4.3. Gastos de adecuación. ........................................................................................... 98
6.4.4. Gastos de servicios. ............................................................................................... 98
v
6.4.5. Plano del proyecto de las oficinas administrativas. ........................................... 101
6.4.5. Plano del proyecto de la cochera para las motocicletas. .................................. 102
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ......................................................... 103
6.5. Responsabilidad social frente al entorno. .................................................................. 103
6.5.1. Impacto ambiental. ............................................................................................... 103
6.5.2. Con los trabajadores. ........................................................................................... 103
6.5.3. Con la comunidad. ................................................................................................ 104
CAPÍTULO VII: EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA .......................................... 105
7.1. Inversiones ................................................................................................................... 105
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. .................................................................. 105
7.1.4. Inversión en inventarios iniciales. ........................................................................ 108
7.1.5. Inversión en Capital de Trabajo (Método déficit acumulado). .......................... 108
7.1.6. Liquidación del IGV............................................................................................... 110
7.1.7. Resumen de Estructura de Inversiones. ............................................................. 111
7.2. Financiamiento ............................................................................................................. 112
7.2.1. Estructura del Financiamiento. ............................................................................ 112
7.3. Ingresos Anuales ......................................................................................................... 114
7.3.1. Ingresos por Ventas.............................................................................................. 114
7.3.2. Recuperación del Capital de Trabajo. ................................................................. 114
7.3.3. Valor del Desecho Neto del Activo Fijo............................................................... 114
7.4. Costos y Gastos anuales ............................................................................................ 115
7.4.1. Egresos Desembolsables .................................................................................... 115
7.4.2. Egresos No Desembolsables. ............................................................................. 121
7.4.3. Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario ........................................ 123
7.4.4. Costos fijos y Variables Unitarios. ....................................................................... 123
CAPÍTULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS....................................... 125
8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ........................ 125
8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros .......................................... 125
8.4 Flujo de Caja Operativo, Capital, Económico y Financiero ....................................... 126
CAPÍTULO IX: EVALUACION ECONÓMICA FINANCIERA ........................................... 128
9.1. Cálculo de la tasa de descuento ................................................................................ 128
9.1.1. Costo de oportunidad ........................................................................................... 128
9.2. Evaluación económica financiera ............................................................................... 131
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad ................................................................................ 131
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio. ........................................................................... 132
vi
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo .......................................................................... 134
9.3.1. Variables de entrada. .......................................................................................... 134
9.3.2. Variables de salida. ............................................................................................. 134
9.3.3. Análisis unidimensional. .................................................................................... 134
9.3.4. Análisis multidimensional. ................................................................................. 135
9.3.5. Variables críticas del proyecto. ............................................................................ 135
REFERENCIAS ............................................................................................................. 137
ANEXOS ....................................................................................................................... 138
vii
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1. Lista de precios de los planes de servicio. .........................................................10
Tabla 2. Análisis FODA ....................................................................................................32
Tabla 3. Alcance del servicio en Lima Metropolitana. .......................................................34
Tabla 4. Focus Group ......................................................................................................40
Tabla 5. Sexo...................................................................................................................42
Tabla 6. ¿Hace cuánto tiempo cuentas con tu negocio en línea? ....................................43
Tabla 7. ¿Tus clientes se ubican principalmente en qué distrito? ....................................44
Tabla 8. ¿Qué artículos comercializas? ...........................................................................45
Tabla 9. ¿Cuántos repartos realizas por día? ..................................................................46
Tabla 10. ¿Cómo distribuyes tus productos? ..................................................................47
Tabla 11. ¿Cuánto pagas por el reparto de tus productos?..............................................48
Tabla 12. ¿Cómo Realizas tus Cobranzas? .....................................................................49
Tabla 13. ¿Dónde almacenas tus productos? .................................................................50
Tabla 14. ¿Por cuánto tiempo los tienes almacenados antes de venderlos? ...................51
Tabla 15. ¿Tercerizarías los repartos de tus artículos? ....................................................52
Tabla 16. ¿Tercerizarías el almacenamiento de tus artículos?.........................................53
Tabla 17. ¿Tercerizarías la cobranza de tus ventas? ......................................................54
Tabla 18. ¿Cuánto pagarías por un servicio como el de ALS? .........................................55
Tabla 19. Planes de servicio ............................................................................................62
Tabla 20. Campaña de promoción. ..................................................................................63
Tabla 21. Aporte de capital. .............................................................................................64
Tabla 22. Actividades y valorización de constitución de la empresa ................................65
Tabla 23. Actividades y valorización de constitución de la empresa ................................65
Tabla 24. Valorización de la Marca y la Patente. .............................................................66
Tabla 25. Valorización de la Licencia de Funcionamiento ................................................67
Tabla 26. Legislación Tributaria .......................................................................................68
Tabla 27. Resumen..........................................................................................................68
Tabla 28. Descripción y perfil Gerente General ................................................................70
Tabla 29. Descripción y perfil Tesorero. ...........................................................................71
Tabla 30. Descripción y perfil Soporte Técnico. ...............................................................71
Tabla 31. Descripción y perfil Jefe de Logístico ...............................................................72
Tabla 32. Descripción y perfil Almacenero. ......................................................................72
Tabla 33. Descripción y perfil Supervisor de reparto. .......................................................73
viii
Tabla 34. Descripción y perfil jefe de Trade de Marketing. ...............................................73
Tabla 35. Descripción y perfil Repartidores. .....................................................................74
Tabla 36. Descripción y perfil Encargado de Recurso Humano........................................74
Tabla 37. Descripción y perfil Asesor Contador. ..............................................................75
Tabla 38. Modalidad de contrato de trabajo. ....................................................................76
Tabla 39. Proyección planilla Pago de Personal ..............................................................77
Tabla 40. Proyección de planilla de pago por los años del proyecto. ..............................78
Tabla 41. Gastos de servicios tercerizados para todos los años del proyecto ..................78
Tabla 42. Resumen de gastos organizacionales ..............................................................78
Tabla 43. Servicio Delivery Express. ...............................................................................80
Tabla 44. Servicio Integral. .............................................................................................80
Tabla 45. Delivery Express ..............................................................................................81
Tabla 46. Servicio Integral ...............................................................................................81
Tabla 47. Programa de producción ..................................................................................85
Tabla 48. Necesidad de materia prima.............................................................................86
Tabla 49. Programa de compras de materia prima. .........................................................86
Tabla 50. Requerimiento de MOD. ...................................................................................87
Tabla 51. Software web y app. .........................................................................................87
Tabla 52. Listado de vehículos ........................................................................................87
Tabla 53. Listado de equipo de oficina. ............................................................................88
Tabla 54. Listado de identificación e implementos de seguridad de motorizado ..............88
Tabla 55. Listado de artículos embalaje ...........................................................................89
Tabla 56. Listado de utensilios y útiles de limpieza ..........................................................89
Tabla 57. Listado de mobiliario. .......................................................................................90
Tabla 58. Listado de útiles de oficina. ..............................................................................90
Tabla 59. Resumen por año. ............................................................................................91
Tabla 60. Mantenimiento de maquinaria y equipos. .........................................................91
Tabla 61. Programa de reposición de artículos de embalaje y utensilios por uso. ............92
Tabla 62. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas. .....92
Tabla 63. Matriz de localización. ......................................................................................94
Tabla 64. Rango de ponderación. ....................................................................................95
Tabla 65. Matriz de localización. ......................................................................................97
Tabla 66. Matriz de localización. ......................................................................................97
Tabla 67. Gastos de adecuación local principal. ..............................................................98
Tabla 68. Gastos de servicio .......................................................................................... 100
ix
Tabla 69. Programa de compras posteriores ................................................................. 104
Tabla 70. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ............................................................. 105
Tabla 71. Inversión en Activo Intangible. ........................................................................ 106
Tabla 72. Inversión en Gastos Pre-Operativos. .............................................................. 107
Tabla 73. Inversión de inventarios iniciales. ................................................................... 108
Tabla 74. Inversión en Capital de Trabajo (Método déficit acumulado). ......................... 109
Tabla 75. Liquidación del IGV. ..................................................................................... 110
Tabla 76. Resumen de Inversiones (expresado en soles). ........................................... 111
Tabla 77. Estructura del Financiamiento. ...................................................................... 112
Tabla 78. Cronograma de Financiamiento. ................................................................... 113
Tabla 79. Ingresos por Ventas. ..................................................................................... 114
Tabla 80. Recuperación del Capital de Trabajo. ........................................................... 114
Tabla 81. Valor del Desecho Neto del Activo Fijo.......................................................... 115
Tabla 82. Presupuesto de Materias Primas e Insumos. ................................................ 116
Tabla 83. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ........................................................ 117
Tabla 84. Presupuesto de Costos Indirectos. ................................................................ 118
Tabla 85. Presupuesto de Gastos de Administración. ................................................... 119
Tabla 86. Presupuesto de Gastos de Ventas. ............................................................... 120
Tabla 87. Depreciación. ................................................................................................ 121
Tabla 88. Amortización de Intangibles. ......................................................................... 121
Tabla 89. Amortización de gastos pre-operativos amortizables..................................... 122
Tabla 90. Gastos por Activos Fijos No Depreciables. .................................................... 122
Tabla 91. Costos unitarios (expresados en soles). ........................................................ 123
Tabla 92. Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario. .................................... 124
Tabla 93. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. .............................. 125
Tabla 94. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros (Expresado en soles).
...................................................................................................................................... 126
Tabla 95. Flujo de Caja Operativo, Capital, Económico y Financiero. ........................... 127
Tabla 96. CAPM. .......................................................................................................... 128
Tabla 97. COK propio. .................................................................................................. 128
Tabla 98. Costo de la deuda. ........................................................................................ 129
Tabla 99. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). .......................................... 130
Tabla 100. Período de recuperación descontado. ......................................................... 131
Tabla 101. Período de recuperación descontado. ......................................................... 131
Tabla 102. Costos variables, costos fijos. ..................................................................... 132
Tabla 103. Estado de Resultados (costeo directo). ....................................................... 133
x
Tabla 104. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. .......................... 133
Tabla 105. Estimación y análisis del punto de equipos en nuevos soles. ...................... 133
Tabla 106. Análisis unidimensional. .............................................................................. 134
Tabla 107. Análisis multidimensional. ........................................................................... 135
xi
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1. Logo de la empresa ALL LOGISTIC SERVICES S.A.C. .........................................3
Figura 2. Modelo CANVAS.........................................................................................................5
Figura 3. Mapa de empatía. .......................................................................................................6
Figura 4. Dimensión de la caja. .................................................................................................9
Figura 5. Vehículo motorizado (Moto con caja 45cm x 45cm x 35cm. Hasta 15 Kg). ........ 10
Figura 6. Índice E- Readiness. ................................................................................................. 11
Figura 7. Dimensión del territorio peruano.............................................................................. 13
Figura 8. Población urbana y rural. ......................................................................................... 14
Figura 9. Población urbana y rural. ......................................................................................... 15
Figura 10. Población urbana y rural. ....................................................................................... 15
Figura 11. Población urbana y rural. ....................................................................................... 16
Figura 12. Población por segmento de edad. ......................................................................... 17
Figura 13. Población según generación.................................................................................. 17
Figura 14. Población total y tasa de crecimiento.................................................................... 18
Figura 15. Población total y tasa de crecimiento.................................................................... 18
Figura 16. Evolución del ingreso real per cápita mensual. .................................................... 19
Figura 17. Población Económicamente Activa (PEA). ........................................................... 20
Figura 18. Tasa de crecimiento de PEA por sexo. ................................................................. 21
Figura 19. Importaciones y exportaciones. ............................................................................. 21
Figura 20. Importaciones y exportaciones. ............................................................................. 22
Figura 21. Importaciones y exportaciones. ............................................................................. 22
Figura 22. Producto Bruto Interno y Demanda interna año 2018 y 2019. ........................... 23
Figura 23. Inflación anual. ........................................................................................................ 24
Figura 24. Tasa de interés. ...................................................................................................... 24
Figura 25. Tasa de interés de referencia nominal y real. ...................................................... 25
Figura 26. Tipo de cambio. ....................................................................................................... 25
Figura 27. Promedio riesgo país 2019. ................................................................................... 26
Figura 28. Resultado del LPI 2018. ......................................................................................... 27
Figura 29. Perfil del encuestado. ............................................................................................. 36
Figura 30. Perfil del encuestado. ............................................................................................. 37
Figura 31. Perfil del encuestado. ............................................................................................. 38
Figura 32. Focus Group. ........................................................................................................... 41
Figura 33. Sexo. ........................................................................................................................ 42
Figura 34. ¿Hace cuánto tiempo cuentas con tu negocio en línea? .................................... 43
Figura 35. ¿Tus clientes se ubican principalmente en qué distrito? ..................................... 44
Figura 36. ¿Qué artículos comercializas? .............................................................................. 45
Figura 37. ¿Cuántos repartos realizas por día? ..................................................................... 46
Figura 38. ¿Cómo distribuyes tus productos? ........................................................................ 47
Figura 39.¿Cuánto pagas por el reparto de tus productos? ................................................. 48
Figura 40. ¿Cómo Realizas tus Cobranzas? .......................................................................... 49
xii
Figura 41. ¿Dónde almacenas tus productos?....................................................................... 50
Figura 42. ¿Por cuánto tiempo los tienes almacenados antes de venderlos? ................... 51
Figura 43. ¿Tercerizarías los repartos de tus artículos? ...................................................... 52
Figura 44. ¿Tercerizarías los repartos de tus artículos? ...................................................... 53
Figura 45. ¿Tercerizarías la cobranza de tus ventas? .......................................................... 54
Figura 46. ¿Cuánto pagarías por un servicio como el de ALS? ........................................... 55
Figura 47. Logo ALS. ................................................................................................................ 61
Figura 48. Promoción. .............................................................................................................. 62
Figura 49. Organigrama. .......................................................................................................... 69
Figura 50. Proceso Delivery Express. .................................................................................... 83
Figura 51. Servicio Integral. .................................................................................................... 84
Figura 52. Mapa distrital de Independencia........................................................................... 93
Figura 53. Mapa distrital de Los Olivos. ................................................................................. 93
Figura 54. Mapa distrital San Martín de Porres. .................................................................... 94
Figura 55. Jirón Joaquín Capello. ........................................................................................... 95
Figura 56. Calle Felipe Arias N° 291. ..................................................................................... 96
Figura 57. Calle Víctor Llona N° 2918 de la Urb. Condevilla Señor II. ................................ 96
Figura 58. Plano del proyecto – oficina administrativa. ....................................................... 101
Figura 59. Plano del proyecto de la cochera para las motocicletas. .................................. 102
Figura 60 Estructura de Inversiones. ..................................................................................... 111
Figura 61. Estructura del Financiamiento. ............................................................................ 113
Figura 62. VANE y VANF. ...................................................................................................... 131
Figura 63. TIRE y TIRF, TIR modificado. .............................................................................. 131
Figura 64. TIRME y TIRF, TIMR modificado......................................................................... 131
Figura 65. Análisis Beneficio / Costo (B/N). .......................................................................... 132
1
RESUMEN EJECUTIVO
El presente trabajo de investigación desarrolla una propuesta de negocio de
distribución de artículos en Lima, dicha propuesta será ejecutada por la empresa ALL
LOGISTIC SERVICES S.A.C., integrada por 5 estudiantes del programa CPEL que
pertenece a la Universidad San Ignacio de Loyola. La proyección se realiza para 5 años de
evaluación bajo un modelo de negocio B2B (Business to Business). Este servicio será
dirigido a los e-commerce (comercios en línea) que distribuyan sus productos en Lima.
Si bien ofrecemos 3 servicios que son almacenamiento, distribución y cobranza, éstos se
agrupan en dos planes:
Delivery Express: El servicio lo solicitará el cliente mediante la aplicación web o app,
para esto deberá crear un usuario con los datos de la persona o
empresa quién solicitará el servicio. Esto contempla el recojo del
pedido desde el lugar donde se encuentra el cliente.
Integral: El servicio lo solicitará el cliente mediante la aplicación web o app,
para esto deberá crear un usuario con los datos de la persona o
empresa quién solicitará el servicio. Esto contempla el recojo del
pedido desde el lugar donde se encuentra el cliente y el traslado
hasta nuestro almacén. Posteriormente y a solicitud del cliente se
realizarán los despachos y cobranzas de estos.
La idea de negocio surge a raíz de lo complejo de la logística en los e-commerce
y a la necesidad de entregar sus productos a contra entrega; es decir, entregar el producto
y realizar la cobranza al mismo tiempo. Los e-commerce se ven obligados a entregar de
esta forma debido a la desconfianza de sus clientes; sin embargo, se ven obligados a
realizar ellos mismos las entregas o contratar a personas conocidas y limitan su crecimiento
a la cantidad de entregas que puedan realizar por día. Por este motivo, nuestro factor
diferenciador es el servicio de cobranza en destino.
Adicionalmente, es importante considerar el crecimiento de los negocios en línea,
ya que éste se ha mantenido constante en el Perú desde el 2016 según el INEI con un 30%
anual. La inversión preliminar será de 332 mil soles y se determina que el costo promedio
ponderado de capital (WACC) es 23.97 % y el costo de oportunidad del accionista (COK
Propio) es 29.83 %, lo cual demuestra la viabilidad del proyecto.
2
En conclusión, el vertiginoso crecimiento del público objetivo (negocios en línea),
respaldado por los indicadores financieros, evidencian la rentabilidad y viabilidad del
negocio propuesto.
3
CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación
1.1.1 Razón social.
ALL LOGISTIC SERVICES S.A.C.
1.1.2 Logo.
Figura 1. Logo de la empresa ALL LOGISTIC SERVICES S.A.C. Adaptado de: Elaboración propia, 2019
1.1.3 Slogan.
“Pensando en ti”
1.1.4 Horizonte de evaluación.
Se ha proyectado un horizonte de evaluación de 5 años, iniciando operaciones en
el año 2020 hasta el año 2024, con inversión inicial por la contribución de los accionistas y
el financiamiento de una entidad bancaria.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
1.2.1 Actividad económica.
4
Actividad Terciaria, los servicios efectúan las actividades de distribución de los
bienes de los grupos de actividades primarias y secundarias.
1.2.2 Código CIIU.
9309 Otras actividades de servicios n.c.p
6302 Almacenamiento y depósito
1.2.3 Partida arancelaria.
No cuenta.
1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS
1.3.1 Definición del negocio.
ALL LOGISTIC SERVICES S.A.C. es una empresa dedicada a ofrecer servicios de
logística integral, directamente a empresas que comercialicen sus productos mediante
tiendas online y que sus clientes estén ubicados en Lima Metropolitana. El negocio brinda
soluciones de logística en lo que respecta a almacenamiento, distribución y cobranza
siendo así un socio clave de las empresas e-commerce, ya que ellos sólo se enfocarán en
comercializar sus productos.
5
1.3.2 Modelo CANVAS.
Figura 2. Modelo CANVAS. Adaptado de: Elaboración propia, 2019
6
1.3.2 Mapa de empatía.
Figura 3. Mapa de empatía. Adaptado de: Elaboración propia, 2019
7
1.4. Descripción del servicio
Los principales servicios ofrecidos son los de: almacenamiento, distribución y
cobranza, pensados para ser el complemento logístico de las empresas e-commerce
(comercializadoras online):
• Almacenamiento, recepción de la mercadería del cliente, picking, almacenamiento
y plataforma virtual que le permite al cliente ver, en tiempo real, sus existencias en
nuestro almacén.
• Distribución, recepción de la programación de entregas por parte del cliente;
entrega durante el horario solicitado por el cliente; seguridad en la entrega y
confianza para los receptores del envío a través de un motorizado debidamente
identificado; gestión de devoluciones; plataforma virtual que permita ver el estado
de las entregas en tiempo real.
• Cobranza, aceptamos pagos con efectivo, tarjetas VISA, MC, American Express.
Plataforma virtual que permita al cliente conocer en tiempo real el monto cobrado.
1.4.1 Descripción de Planes del Servicio.
Los planes disponibles para nuestros clientes son los siguientes:
• Delivery Express, el servicio lo solicitará el cliente mediante la aplicación web o
app, para esto deberá crear un usuario con los datos de la persona o empresa
quien solicitará el servicio, contempla el recojo del pedido en el lugar donde se
encuentra el cliente y luego hacia el punto de entrega.
Beneficios:
o Rastreo de envíos.
o Evidencia de entrega.
o Seguro del envío.
• Integral, el servicio lo solicitará el cliente mediante la aplicación web o app, para
esto deberá crear un usuario con los datos de la persona o empresa quien
solicitará el servicio, contempla el recojo del pedido en el lugar donde se encuentra
8
el cliente y el traslado hasta nuestro almacén. Posteriormente y a solicitud del
cliente se realizarán los despachos y cobranza de estos.
Beneficios:
o Rastreo de envíos.
o Evidencia de entrega.
o Seguro del envío.
o Almacenamiento de mercadería.
o Mejores tarifas de distribución.
o Cobranzas.
1.4.2 Modalidad de pago de nuestros servicios.
Pago en efectivo o tarjeta de débito/crédito.
1.4.3 Condiciones Generales del Servicio.
• Si no es posible realizar la entrega (ya sea porque el receptor no se encuentra o
porque no desea recibirlo), se otorgará, en caso el cliente lo apruebe, un envío
adicional al día útil siguiente. En caso de que tampoco se pueda realizar la
entrega, el artículo regresará al cliente y se cobrará un adicional especificado en
su tarifario.
• Si la persona registrada para recepción del artículo no se encuentra y en su
reemplazo hay otra que se ofrece a recibirlo nos contactaremos con el cliente para
su aprobación escrita, en caso no sea posible, no realizaremos la entrega y será
responsabilidad del cliente cambiar dicha información para una entrega posterior.
Podría aplicar recargos según su plan.
• Restringido en el envío de animales, armas de fuego, artículos perecibles. Ejemplo
de artículos permitidos:
o Artículos Electrónicos: discos duros, celulares, cargadores de laptops,
mouse, router, repetidores wifis, teclados, cargadores, entre otros.
o Prendas de vestir: blusas, pantalones, casacas, chompas, entre otras.
o Calzado en general.
o Útiles de oficina como: cuadernos, lapiceros, post-it. Folders, Libros, entre
otros.
9
o Adornos, macetas, entre otros, con las dimensiones y peso establecido.
o Cosméticos, cremas, entre otros.
o Vitaminas, proteínas, complementos nutricionales, guantes de box, ligas,
entre otros.
• Las dimensiones de los artículos tanto para almacenamiento como para
distribución pueden ser como máximo de 40 cm x 40 cm x 32cm.
Figura 4. Dimensión de la caja. Adaptado de: Elaboración propia, 2019
• Es necesario que un personal de ALL LOGISTIC SERVICES S.A.C. revise el
contenido de cada artículo antes de su almacenamiento o de la salida en ruta
según sea el caso y se debe dejar constancia escrita del estado de dicho(s)
artículo(s) en presencia del cliente.
• El peso del envío no puede exceder los 15 kilogramos.
• El servicio se brindará dentro de Lima Metropolitana.
• Todos los envíos están asegurados con una póliza de transporte por un monto
equivalente al precio del producto establecido en caso de robo, pérdida o daño en
el traslado.
10
• El reparto se realizará en un rango de 8 horas (9am - 6pm) o de 4 horas (9am -
2pm / 2pm - 6pm), según lo seleccionado por el cliente, del día siguiente de
enviada la relación de envíos. Siempre comprendidas entre las 9am y 6pm.
• El reparto se realizará con el siguiente tipo de moto:
Figura 5. Vehículo motorizado (Moto con caja 45cm x 45cm x 35cm. Hasta 15 Kg). Adaptado de: Elaboración propia, 2019
• Precios:
Tabla 1.
Lista de precios de los planes de servicio.
Servicios De 1 a 300 envíos
(S/.)
De 301 a 1000
envíos (S/.)
1001 a más (S/.)
Delivery Express 12.00 10.00 8.00
Integral 11.00 +
0.125xDíaxArtículo
9 +
0.125xDiaxArtículo
7 +
0.125xDiaxArtículo
Adaptado de: Elaboración propia, 2019
11
1.5 Oportunidad de negocio
La forma de vender y de hacer negocios en general ha cambiado de forma drástica
desde hace 5 años, especialmente por el aumento de negocios e-commerce, y en esta
nueva era de transformación digital, los desafíos logísticos son cada vez más complejos y
los clientes más exigentes. Esto sumado a que, en su mayoría, los e-commerce no cuenta
con la capacidad de implementar un área logística que se encargue de sus repartos y
gestione los cobros a clientes, lo que hace necesaria la tercerización de esta parte de su
proceso.
Afortunadamente, la popularidad del comercio electrónico continúa en ascenso y,
en consecuencia, los continuos cambios y la alta competencia obliga a los e-commerce no
solo contar con servicios logísticos que movilicen o entreguen sus productos de un punto
a otro, sino que los servicios logísticos estén preparados para superar nuevos retos que se
presenten del sector. El índice e-Readiness permite la medición de cuan desarrollados se
encuentra el comercio electrónico en los países, mientras mayor sea el índice mayor será
el desarrollo del ecommerce.
Según el informe realizado por Euromonitor Internacional y Visa (2019), señala que,
Perú tiene un e-Readiness de 29.4, América Latina un 41.7 y Estados Unidos 94.5, se
pronostica que para el 2020 el crecimiento anual del Perú será de 9,6% (3.300 millones):
Figura 6. Índice E- Readiness. Adaptado de: Euromonitor, 2016.
1.6 Estrategia genérica de la empresa
ALL LOGISTIC SERVICE S.A.C. ofrecerá el servicio logístico no sólo en la
recepción y entregas de mercadería de nuestros clientes, sino también incluirá servicios de
cobranza y tendrá tarifas planas de acuerdo con los pronósticos mensuales que decida
12
nuestro cliente e-commerce. En ese contexto, la estrategia de diferenciación, una de las 3
estrategias competitivas genéricas de Michael Porter, es la que encaja por las cualidades
que será valorada por nuestros clientes.
13
CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO
2.1. Análisis del macroentorno
2.1.1. El Perú.
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
Perú, tiene como capital la ciudad de Lima y se encuentra ubicado en la parte
oeste de América del Sur.
Figura 7. Dimensión del territorio peruano. Adaptado de: Plataforma de recursos digitales, 2019.
14
Tiene una superficie de 1’285,215.60 km2 y es el tercer país más grande en América
del Sur. Además, cuenta con una soberanía sobre el mar de 200 millas desde la costa
peruana. Perú tiene una población de 32,495.50 habitantes, el mismo que consta de una
población Urbana de 79% y Rural de 21%. Está dividida en 24 departamentos y 1 provincia
constitucional; así como, es el quinto país más poblado de América del Sur superado por
Brasil, Colombia, Argentina y Venezuela con una mayor población. El 55,9% de la
población se encuentra habitando en la costa, el 29,6 % en la sierra y el 14,5 % en la selva.
Figura 8. Población urbana y rural. Adaptado de: Compañía peruana de estudios de mercados y opinión pública (CPI), 2019
15
Figura 9. Población urbana y rural. Adaptado de: Compañía peruana de estudios de mercados y opinión pública (CPI), 2019
Figura 10. Población urbana y rural. Adaptado de: Compañía peruana de estudios de mercados y opinión pública (CPI), 2019
Ente las principales ciudades del Perú se encuentran la ciudad de: Arequipa,
Trujillo, Chiclayo, Cusco, Ica y Piura, ciudades que han logrado crecimiento económico
durante los últimos años; debido a los supermercados y franquicias construidas; así como,
bancos, cajas municipales, entre otros.
16
En la siguiente figura se observan las 60 principales ciudades y los 20 distritos más
poblados y de acuerdo con el censo realizado en Lima Metropolitana en el año 2017:
Figura 11. Población urbana y rural. Adaptado de: Compañía peruana de estudios de mercados y opinión pública (CPI), 2019
17
A continuación, se puede apreciar porcentualmente, por edades y género:
Figura 12. Población por segmento de edad. Adaptado de: Compañía peruana de estudios de mercados y opinión pública (CPI), 2019.
Figura 13. Población según generación. Adaptado de: Compañía peruana de estudios de mercados y opinión pública (CPI), 2019
18
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa.
Tasa de crecimiento de la población.
De acuerdo con lo informado por el Instituto Nacional de Estadística e Informática,
durante los 2 últimos censos realizados entre los años 2007 y 2017, el Perú registró un
crecimiento anual de la población de 1%, en promedio, tal como se puede denotar en el
cuadro que se detalla a continuación:
Figura 14. Población total y tasa de crecimiento. Adaptado de: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), 2017
Figura 15. Población total y tasa de crecimiento. Adaptado de: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), 2017
19
En relación con el cuadro antes consignado, se puede apreciar que en el ítem del
Crecimiento Promedio Anual de la población ha ido en orden descendiente a comparación
de otros años; dado que, durante el año 1961 a 1972 registró 2.8% y del año 1972 a 1981
descendió a 2.6%, mientras que del año 1981 a 1993 fue de 2% y del año 1993 a 2007 fue
de 1.6%.
Ingreso per cápita.
En relación con lo informado por el Instituto Nacional de Estadística e Informática
(INEI) mediante el informe de la Encuesta Nacional de Hogares, llevado a cabo en el año
2017, se puede apreciar que el ingreso real promedio per cápita por persona al mes fue de
S/. 962.00 soles. Esta cantidad, en comparación con el año 2016 representa una
disminución del 1,5%; dado que, en el citado año se registró en S/. 977.00 soles.
Figura 16. Evolución del ingreso real per cápita mensual. Adaptado de: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), 2017
20
Asimismo, el ingreso per cápita para la población de clase media durante el año
2017 disminuyó entre 1,2% y 2,1% con relación al año 2016. Además, se puede mencionar,
que para la población que ostenta con mayores ingresos económicos se registró un
descenso de 2,8%.
Población económicamente activa (PEA).
La Población Económicamente Activa (PEA) está comprendida entre personas de
14 años o más años, que durante el lapso de referencia estaban trabajando (ocupados),
personas que no trabajaron, pero tenían trabajo o se encontraban buscando activamente
un trabajo (desempleados). En relación con el crecimiento de la Población
Económicamente Activa durante el año 2017, alcanzó las 17 millones 215 mil 700 personas
a nivel nacional y de este modo registró una tasa de crecimiento de 1,5% en promedio
anual, entre el año 2007 y 2017. Por consiguiente, se puede denotar que la Población
Económicamente Activa durante el año 2017 concentró el 77,8% y el Área Rural el 22,2%;
así como, en el Área Urbana se registró un incremento de 2,5%; mientras que en el Área
Rural disminuyó en -0,5%.
Figura 17. Población Económicamente Activa (PEA). Adaptado de: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), 2017
Durante el periodo comprendido entre el año 2007 y 2017, se puede denotar que
la Población Económicamente Activa del sexo femenino del área urbana registró un
crecimiento de la tasa anual de 2,4% y con respecto a la Población Económicamente Activa
del Área Rural decreció en 1,1%. Asimismo, la Población Económicamente del sexo
masculino del área urbana consideró un aumento de 2,2%.
21
Figura 18. Tasa de crecimiento de PEA por sexo. Adaptado de: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), 2017
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones
De acuerdo con lo registrado por el Instituto Nacional de Estadística e Informática
(INEI) durante el mes de junio del 2019, la exportación de bienes disminuyó en 6,1% con
relación al mes de junio del año 2018, cantidad que se vio reflejada por la disminución de
embarques de productos tradicionales (-10,2%), lo cual fue contrarrestado por el
incremento de los productos no tradicionales (6,2%). Cabe mencionar, que el descenso del
13,1% de las exportaciones que sumaron US$ 3 866,7 millones, tiene relación con la
reducción de los precios de los productos tradicionales mineros, derivados de petróleo y
gas natural.
Figura 19. Importaciones y exportaciones. Adaptado de: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), 2019
22
Del mismo modo, el volumen total de las importaciones FOB (Free on Board, flete que paga
el destinatario) también sufrió una disminución del 1,5%; debido a que la compra de bienes
de consumo disminuyó en un 1,4%; así como, las materias primas y productos intermedios
tuvieron una disminución del 4,6%, los mismos que fueron contrarrestados por el
incremento de los bienes de capital y materiales de construcción (3,9%).
Figura 20. Importaciones y exportaciones. Adaptado de: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), 2019
Asimismo, durante el año 2018 la balanza comercial alcanzó un superávit de US$
7,049 millones, siendo éste un resultado positivo durante los últimos 3 años y el más
ascendente desde el año 2011, tal como se puede apreciar en la siguiente figura:
Figura 21. Importaciones y exportaciones. Adaptado de: Banco Central de Reserva (BCR), 2018
23
Cabe resaltar, que la Importación FOB alcanzó la cantidad de US$ 3 121,7
millones, lo cual comparado con el registro del año 2018 disminuyó en un 5,6%. También
se debe mencionar, que en relación con los índices de los precios de exportación sufrieron
una disminución del 7,5% y en la importación fue de 4,2% respecto al año anterior. Del
mismo modo, en el mes analizado, el saldo comercial fue superavit, considerando un valor
real del año 2007 concretó un total de US$ 1 071,3 millones y un valor nominal que fue de
US$ 744,9 millones.
2.1.1.4 Producto Bruto Interno, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de
cambio, Riesgo país.
Producto Bruto Interno.
De acuerdo a lo informado por el Instituto Nacional de Estadística e Informática
(INEI) el Producto Bruto Interno durante el primer semestre del año 2019 tuvo un
crecimiento del 1,7% debido al aumento de la demanda interna que fue de 2,2%, mientras
que durante el segundo trimestre tuvo un crecimiento del 1,2%, debido a la evolución
positiva de las actividades de servicios que fue de 3,7%; así como, también se debe a la
disminución reflejada en las actividades de transformación (-2,7%) y extractivas (-1,8%).
Figura 22. Producto Bruto Interno y Demanda interna año 2018 y 2019. Adaptado de: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), 2019
24
Tasa de Inflación.
Según lo informado por el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI)
durante el cierre del año 2018 la inflación fue de 2.19%, siendo ésta la cuarta más baja
durante la última década superando a la del año 2017 que fue de 1.36% cuyo aumento
porcentual corresponde al 0.83. Del mismo modo, cabe mencionar que durante el periodo
junio 2018 y junio 2019 la inflación anualizada llegó a 2.29%, superando en 0.10 al año
2018.
Figura 23. Inflación anual. Adaptado de: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), 2019
Tasa de interés.
Según lo manifestado por el Banco Central de Reserva del Perú durante el
presente año proyectó reducir la tasa de interés referencial de 2,75% a 2,50%, lo cual
facilitaría ampliar el estímulo monetario. El mismo que no implica efectuar reducciones
adicionales de tasa de interés; con el objetivo que la tasa de inflación interanual se ubique
dentro del 2% en el horizonte de proyección; es decir, dentro del rango meta.
Figura 24. Tasa de interés. Adaptado de: Banco Central de Reserva (BCR), 2019
25
Figura 25. Tasa de interés de referencia nominal y real. Adaptado de: Banco Central de Reserva (BCR), 2019
Tipo de cambio.
El tipo de cambio valoriza aproximadamente de S/ 3.30 soles, en lo que respecta
a todo el presente año la moneda extranjera se ha depreciado cerca de 2% frente a nuestra
moneda nacional y según los analistas de las distintas entidades bancarias el dólar podría
caer hasta S/ 3.25 a finales del año 2019.
Figura 26. Tipo de cambio. Adaptado de: Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria SUNAT, 2019
2,826 2,754 2,638 2,7032,839
3,1863,378 3,262 3,288 3,322
0
0,5
1
1,5
2
2,5
3
3,5
4
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
TIPO DE CAMBIO
26
Riesgo país.
Con fecha 12 de agosto del 2019, el riesgo país de Perú fue calificado en 1.09
puntos porcentuales, incrementándose en diez puntos básicos respecto a la sesión
anterior, según lo informado por el EMBI (Emerging Markets Bonds Index o Indicador de
Bonos de Mercados Emergentes). Asimismo, el Banco Central de Reserva del Perú
(BCRP) comunicó que el promedio riesgo país durante el periodo de enero a julio del 2019
de este país fue de 133 puntos, siendo éste el más bajo de Sudamérica, seguido por el
país de Chile con 137 y teniendo como los más altos al país de Venezuela con 6,267,
Argentina con 795 y Ecuador con 610 puntos.
Figura 27. Promedio riesgo país 2019. Adaptado de: Banco Central de Reserva (BCR), 2019
2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
• Tratado de Libre Comercio con los diferentes países del mundo; en razón que el
Perú durante los últimos años exporta e importa una cantidad considerable de
productos, ya sea por los beneficios que se ofrecen a las empresas para reducir
costos de equipos tecnológicos, materia prima, entre otros.
• Decreto Legislativo N° 943 – Ley del Registro Único de Contribuyentes.
2.1.2. Del Sector.
2.1.2.1. Mercado Internacional.
El Banco Mundial realiza un análisis comparativo a nivel mundial del desempeño
logístico a través del Logistics Performance Index (LPI). Este análisis clasifica a los países
27
en base al desempeño aduanero, la calidad de la infraestructura y la puntualidad de los
envíos. El resultado del LPI efectuado para el 2018 es:
Figura 28. Resultado del LPI 2018. Adaptado de e: Logistic Perfomance Index LPI, 2018
2.1.2.2. Mercado del consumidor.
Es evidente el aumento de los e-commerce, cada vez más empresas y/o
emprendedores ven en el comercio en línea una necesidad para mantenerse al corriente y
seguir en el mercado. Esto se hace evidente cuando revisamos algunas cifras relacionadas
como indican las proyecciones de Worldline, sólo en Perú, entre el 2016 y el 2019 se
incrementó en un 170% y en cuanto a la facturación, entre el 2016 y 2017 aumentó en un
70%. Podemos relacionar este crecimiento al aumento y la masificación de la tecnología
ya que gran parte de esta demanda de comercios electrónicos se ha dado a través de
teléfonos móviles y gracias a conexiones más rápidas y con una disponibilidad de datos
superior a la que se tenía antes.
28
2.1.2.3. Mercado de Proveedores.
Con la finalidad de asegurar la continuidad de nuestro servicio se tendrá como
principales proveedores a una empresa mecánica para las revisiones preventivas y
correctivas de las motos de distribución y una empresa aseguradora tanto para los
vehículos como para la mercadería en transporte y el almacén que en este caso será
MAPFRE. Se requerirá de una empresa desarrolladora de software para la creación de la
web, soporte y el aplicativo móvil tanto para la gestión como para el cliente y los
motorizados.
2.1.2.4. Mercado Competidor.
En Lima existen algunas empresas ya reconocidas para el reparto de mercadería
como Olva Courier, MRW (España), DHL (para Pymes), Comandia. En todos los casos se
ofrecen servicios de distribución, pero no de almacenaje ni de cobranza en destino, en el
caso de Comandia, se ofrecen diversos servicios para e-commerce, desde capacitaciones,
refuerzo de publicidad, etc. Pero ninguno ofrece los mismos servicios planteados por ALS.
2.1.2.5. Mercado Distribuidor.
Nuestros servicios se comercializarán principalmente a través de redes sociales
ya que es la principal herramienta de nuestro público objetivo como Facebook e Instagram.
Adicionalmente, publicitaremos en medios de comunicación masivo como radio (RPP) y
prensa como El Comercio.
2.1.2.6. Leyes o Reglamento del Sector vinculados al proyecto.
• Ley N° 28976 – Ley Marco de Licencia de Funcionamiento, establece disposiciones
legales dirigido a Municipios para otorgar Licencias de funcionamiento.
• Ley Nº 27291 Artículo 141º -A- Formalidad, en los casos en que la ley establezca
que la manifestación de voluntad deba hacerse a través de alguna formalidad
expresa o requiera de firma, ésta podrá ser generada o comunicada a través de
medios electrónicos, ópticos o cualquier otro análogo. Tratándose de instrumentos
públicos, la autoridad competente deberá dejar constancia del medio empleado y
conservar una versión íntegra para su ulterior consulta."
29
• Ley N° 28493, la presente ley regula el envío de comunicaciones comerciales
publicitarias o promocionales no solicitadas, realizadas por correo electrónico, sin
perjuicio de la aplicación de las disposiciones vigentes en materia comercial sobre
publicidad y protección al consumidor.
2.2 Análisis del Micro entorno
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.
Los competidores directos son las empresas operadoras de logística que ofrecen
dentro de sus servicios la logística para ecommerce; sin embargo, nuestro servicio estará
enfocado exclusivamente hacia los ecommerce con una solución integral dirigido a las
MYPES. Por tanto, consideramos que el nivel de competitividad es MEDIA.
Los principales competidores actuales son:
Dinet
Brinda los servicios de:
• Comercio exterior.
• Transporte y distribución.
• Gestión de centros de distribución.
• Logística e-commerce.
Olva Curier
Los servicios que brinda son los siguientes:
• Entrega regular.
• E-commerce para emprendedores.
• Entrega internacional.
• Eventos.
• Gestión y trámites.
DHL
Tiene las siguientes divisiones de servicios:
• DHL Express.
• DHL Ecommerce.
• DHL Global Forwarding.
30
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
ALS S.A.C., al ser una alternativa en el mercado dirigido a las MYPES cuyas
operaciones se encuentran en Lima Metropolitana, por la cantidad de comercios su poder
de negociación será considerado BAJO.
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
La fuerza de negociación de los proveedores es BAJA, ya que nuestros servicios
están compuestos de una diversidad de proveedores a las cuales podemos elegir el que
nos ofrece menor coste en motocicletas, estructuras de metal, embalajes entre otros.
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
La amenaza de servicios sustitutos es MEDIA, considerando que en el mercado
existen empresas que dentro de sus servicios ofrece la logística para ecommerce que
nosotros ofrecemos para manejar la logística integral.
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
La empresa ALL LOGISTIC SERVICE S.A.C., se distingue de la competencia por
tener un servicio diferenciador el cual consta de logística integral para MYPES ecommerce,
sin embargo, en dicho mercado no hay barreras que impidan el ingreso de nuevos
competidores. También, alto nivel de la inversión para el desarrollo de la plataforma
tecnológica y el posicionamiento de las empresas que actualmente tienen un porcentaje
considerable del mercado ya que su marca se encuentra sólida, consolidada y de
confianza.
31
CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO
3.1. Visión y Misión de la empresa
VISIÓN
Proyectamos ser líder en servicios de distribución, almacenamiento y cobranza a
nivel de Lima Metropolitana, estableciendo procesos eficientes de logística y atención al
cliente, manteniéndonos atentos en cubrir las necesidades del mercado de tiendas online
y Mypes.
MISIÓN
Somos una empresa dedicada a satisfacer en forma eficiente y confiable los
requerimientos logísticos de nuestros clientes, asegurando la entrega oportuna y un
excelente servicio de atención al cliente dirigido a negocios online y Mypes favoreciendo el
desarrollo socio-económico de Lima Metropolitana.
3.2. Análisis FODA
A continuación, la descripción de los principales indicadores FODA:
Fortalezas
• Servicio de atención al cliente de calidad.
• Eficiente reducción de costos.
• Servicios diversos a elección de cliente.
• Entorno de zona geográfica de Lima Metropolitana conocida.
• Personal con experiencia y altamente capacitado.
Oportunidades
• Clientes insatisfechos con la oferta actual del servicio que no incluye el servicio de
cobranza.
• Creciente desarrollo de negocios e-commerce.
• Proveedores diversos.
• Flexibilidad en sistemas de pago online.
32
Debilidades
• Atención solo Lima Metropolitana.
• Cartera de clientes básica.
• Falta de difusión de los servicios.
• Local alquilado
• Fuentes de financiamiento.
Amenazas
• Varios competidores con marcas posicionadas en el mercado.
• Actuales competidores con clientes frecuentes.
• Incertidumbre por políticas nacionales.
• Alta posibilidad de ingreso al mercado de nuevas empresas.
• Empresas reconocidas y posicionadas en el mercado.
Tabla 2.
Análisis FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
Servicio de dos variedades
Cartera de clientes básica
Calidad en la atención al cliente
Falta de difusión de la marca
AMENAZAS
Alta posibilidad de ingreso al mercado de
nuevas empresas
ESTRATEGIA FA Brindar a nuestros clientes servicio de calidad con precios
competitivos y cobertura a las zonas de entrega
de sus pedidos
ESTRATEGIA DA Mantener la difusión continua de nuestra
marca para aumentar nuestros clientes
Incertidumbre por políticas nacionales
OPORTUNIDADES
Creciente desarrollo de los negocios E-comerce
y Mypes
ESTRATEGIA FO Mantener capacitados a nuestros colaboradores con el fin de fidelizar a nuestros clientes con
excelencia en la atención
ESTRATEGIA DO Planificar promociones y
compañías con descuentos para
distinguirnos de la competencia
Clientes insatisfechos con la oferta actual que no incluye el servicio de
cobranza
Adaptado de: Elaboración propia, 2019
3.3. Objetivos
3.3.1 Objetivo General.
Crear una empresa especializada en soluciones logísticas y enfocadas en la
atención a negocios online y Mypes, ofreciendo tarifas competitivas acordes al mercado y
33
servicios seguros y confiables, contribuyendo de esta manera con la inmediatez requerida
en las necesidades comerciales de los clientes.
3.3.2 Objetivos Específicos.
1. Implantar mejoras tecnológicas otorgando al cliente un servicio moderno, confiable y
asequible.
2. Fortalecer la fidelidad a la empresa con excelencia en la atención al cliente,
manteniendo los servicios post venta, asegurando la satisfacción de nuestros clientes
hasta el final del proceso
3. Asegurar que nuestros servicios sean los que necesitan nuestros clientes, con el fin
de generar en ellos confianza y credibilidad.
4. Establecer políticas de mejora continua, basadas en comunicación constante con
nuestros clientes e-commerce y Mypes.
5. Ofrecer una fuente de trabajo segura, lo cual contribuye con el crecimiento económico
de nuestros colaboradores.
34
CAPÍTULO IV: ESTUDIO DEL MERCADO
4.1. Investigación de mercado
4.1.1. Criterios de segmentación.
4.1.1.1 Industria.
En la siguiente investigación encontramos a las MYPES e-commerce los cuales
comercializan sus productos vía online.
4.1.1.2 Tamaño de la empresa.
Pequeñas y medianas empresas.
4.1.1.3 Ubicación geográfica.
MYPES e-commerce que realicen sus operaciones dentro de Lima Metropolitana.
Tabla 3.
Alcance del servicio en Lima Metropolitana.
LIMA NORTE LIMA CENTRO LIMA ESTE LIMA SUR CALLAO
Puente Piedra Rímac San Luís Chorrillos Callao
Comas Cercado La Molina SMF Carmen de la Legua
Los olivos Breña El Agustino Villa María Ventanilla
Independencia La Víctoria Santa Anita Villa el Salvador Bella Vista
SMP Lince SJL La perla
Ventanilla San Isidro Ate La Punta
Surco
San Borja
Miraflores
Barranco
Surquillo
Jesús María
Magdalena
Pueblo Libre
San Miguel
Adaptado de: Elaboración propia, 2019
4.1.2. Marco Muestral.
Objetivo: MYPES e-commerce
Distritos: Lima Metropolitana
Sector: Todos
35
Fórmula: Población no finita.
En donde:
• Z = 1.96 nivel de confianza.
• P = 50% probabilidad de éxito.
• Q = 50% probabilidad de fracaso.
• E = 8% precisión (error máximo admisible en términos de proporción)
Se concluye que en Lima Metropolitana se tienen que realizar 150 encuestas.
4.1.3 Entrevistas a profundidad
Objetivo de la entrevista
Conocer diversos puntos de vista sobre la problemática que se espera resolver y
también sobre la solución planteada a través del juicio de dueños de negocios online y de
expertos en distribución y logística en general que hayan lidiado con la diversa casuística
tanto en almacenamiento como en distribución de artículos y el día a día de la gestión de
un almacén.
Entrevista N° 1: Cliente Potencial
Objetivo: Conocer que deficiencias tiene actualmente con las empresas que le
brindan el servicio de distribución de sus pedidos y cuál sería el servicio diferenciador para
poder cambiar.
36
Figura 29. Perfil del encuestado. Adaptado de: Elaboración propia, 2019
¿Hace cuánto tiempo te dedicas a comercializar productos en línea?
Hace 4 años.
¿Qué artículos comercializas y cuántos repartos realizas por día?
Los artículos que comercializo son productos de cosmiatría, agujas, máquinas de
spa, limpiadores faciales, mascarillas, hilos tensores, rellenos de ácido hialurónico. Los
repartos en promedio son 15, pero tenemos máximos de 20 a 35 y mínimos de 8.
¿Cómo distribuyes tus productos y cómo realizas la cobranza?
La distribución de los productos lo hacemos con Courier´s como Glovo, Faster y
Olva cuando tengo que enviar a provincia. Me he visto obligada a contratar un motorizado
para la empresa, en el caso de cobranzas efectivo contra entrega. La empresa Faster, que
podría ser su competencia, cobra por cada envío 10 soles a cualquier parte de Lima, el
problema con ellos es que no se abastecen, ya que a partir de las 10am ya nos indican que
no tienen capacidad para envíos.
¿Dónde almacenas tus productos y por cuánto tiempo los tienes almacenados
antes de venderlos?
Los almaceno en vitrinas en mí misma oficina, y la rotación es rápida lo que nos
permite abastecernos mensualmente.
¿Qué opinas sobre nuestro emprendimiento ALS?
Sería lo mejor para garantizar el servicio a tiempo y por la seguridad de la cobranza
en efectivo, especialmente porque estaría cubierto con seguro.
¿Que nos puedes decir sobre la confianza de tus clientes?
Los fidelizamos con un buen servicio, buen producto ya que los probamos antes de
entregarlos y buscamos entregarlos en el menor tiempo posible ya que está dirigido a
Cosmiatras cuya necesidad es inmediata por el servicio que ofrecen.
37
Conclusiones
En esta entrevista se refleja la necesidad de los servicios de distribución y
cobranzas de contra entregas, ya que los actuales competidores no se abastecen por la
alta afluencia de solicitudes. Asimismo, es apreciada la cobertura de seguro en los
servicios.
Entrevista N° 2: Experto Operaciones
Objetivo: Conocer cómo se planifica
Figura 30. Perfil del encuestado. Adaptado de: Elaboración propia, 2019
¿En qué empresa laboras y cuáles son tus funciones?
CPPQ, Corporación Peruana de Productos Químicos S. A. Qroma S.A. Mis
funciones son: Programar, coordinar, gestionar las actividades de distribución de pedidos
de mercadería a los clientes finales de acuerdo con el plan de ventas, liderar y controlar
procesos, procedimientos y supervisar al personal.
¿Cuáles son los principales inconvenientes que enfrentas en tu gestión?
Depender de otras áreas para poner en práctica alguna acción frente a una solución
o gestión de la operación, en muchas ocasiones ventas no tiene disponibilidad y no se
coordina correctamente con el cliente la entrega.
¿Te parece viable lo planteado por ALS?
Esta era es la del cambio tecnológico, así que todo lo que tenga con e-commerce
es definitivamente aceptable, siempre y cuando se planifique correctamente.
¿Cuáles son los principales indicadores para conocer el desempeño de tu
área?
On time, in full, porcentaje de devoluciones, controles logísticos de distribución,
Costo/tonelada.
38
¿Qué sistema utilizan para la gestión del almacén y para el tracking? ¿Qué
opinas al respecto?
El sistema que tenemos para gestionar el almacén y la programación es SISALMA,
para el tracking es un desarrollo elaborado para la compañía que nos brinda el seguimiento
y monitoreo a la última milla, ambos sistemas son muy buenos; sin embargo, tienen
aspectos en lo que se puede seguir mejorando y esto es propio del avance de la tecnología.
¿Qué buenas prácticas o factores podríamos considerar?
Rutas óptimas, adecuado control y manejo de flota.
¿Qué unidades serían mejor para este negocio?
Para el negocio que maneja Qroma S.A., el tipo de unidades óptimas son camiones
de 8 toneladas de capacidad de carga y porter de 2 toneladas de capacidad de carga. Para
el negocio que propones, es efectivo el uso de motocicletas, adicional y con el fin de estar
acorde con las necesidades de protección del medio ambiente, sería necesario
acondicionar bicicletas o motocicletas eléctricas.
¿Cómo es su proceso de selección para el personal que participa en el
proceso logístico?
Primero existe un filtro por parte de recursos humanos, luego pasa una entrevista
con mi persona (jefe de distribución), luego un examen psicotécnico y de aptitud vía web y
finalmente el examen médico habitual.
Conclusiones
La participación de la profesional entrevistada nos ha confirmado la importancia del
control de nuestros procesos; así como, la supervisión del personal encargado de la
atención a nuestros clientes. Se recalca la utilización de un software que complementa y
asegura que la información entre usuarios sea la más actualizada.
Entrevista N° 3: Experto Operaciones
Figura 31. Perfil del encuestado. Adaptado de: Elaboración propia, 2019
39
¿En qué empresa laboras y cuáles son tus funciones?
Paul Fernández Hernández, labora en la empresa Altoque (Group Lefer sac), mis
funciones son supervisar el correcto desempeño de los repartidores, validar las rutas y
tratar con clientes cuando surge algún inconveniente.
¿Cuáles son los principales inconvenientes que enfrentas en tu gestión?
Los principales inconvenientes serían la capacidad reducida que tenemos para el
traslado de los diferentes productos, ya que actualmente nuestro personal es motorizado,
por lo cual no podemos atender a ciertos clientes que desean enviar productos de tamaño
grandes. Ejemplo: (medidas mayores a 50x50x50).
¿Te parece viable lo planteado por ALS?
Me parece una excelente propuesta, ya que actualmente el comercio electrónico
está en todo su apogeo. Además, el comprador de hoy en día busca la simplicidad para la
compra de algún producto. Por ello, con un plan de trabajo bien elaborado, un buen
marketing y personal muy bien capacitado el proyecto es muy rentable.
¿Cuáles son, para ti, los principales indicadores para conocer el desempeño
de tu área?
En el tema del desempeño se ven varios factores, tenemos una meta de entrega y
recojo por cada motorizado en la cual podemos ver la eficiencia y eficacia de este, aunque
esto es referencial ya que en muchas ocasiones por los factores externos se reduce la
cantidad de entregas. Otro indicador sería el rápido actuar ante inconvenientes que se
susciten al momento de entregar los pedidos. Ya que siguiendo el procedimiento correcto
se logra minimizar el riesgo que la venta de nuestros clientes no se concrete.
¿Qué sistema utilizan para la gestión del almacén y para el tracking? ¿Qué
opinas al respecto?
Actualmente utilizamos programas en excel, el cual usamos para registro, reportes
y pagos. Pienso que uno de los factores primordiales es tener un buen sistema que te
permita llevar el control total de servicios, tracking, reportes, pagos y todo el proceso que
este conlleve, ya que de esta manera podrás ver la realidad de la empresa.
¿Qué buenas prácticas o factores podríamos considerar?
Pienso que uno de los principales factores sería fomentar el compañerismo, la
solidaridad y honestidad, ya que los colaboradores son pieza muy importante para el
40
crecimiento de la empresa. Y todo esto es un proceso que se tiene que trabajar desde el
inicio.
¿Qué unidades serían mejor para este negocio?
Esto depende a qué público deseas enfocar, en mi caso iniciamos enfocados en los
e-commerce, los cuales venden productos que tienen un tamaño fácil de transportar. Por
ello que contamos con personal motorizado; sin embargo, mientras vas expandiendo tu
negocio y requiera de unidades más grandes en lo posible se tiene que ir implementando.
¿Cómo es su proceso de selección para el personal que participa en el
proceso logístico?
Digamos que el proceso es general. Una entrevista se ve si tiene experiencia y
conocimientos de lo solicitado. Asimismo, se solicita antecedentes. Se le brinda una
capacitación. Luego de ello se le pone en un periodo de prueba 2 semanas dónde se
observa si tiene las cualidades para el puesto.
Conclusiones
De la entrevista se desprende la importancia del papel desempeñado por los
motorizados, ya que son nuestra carta de presentación de cara a los destinatarios.
Además, recalca la importancia de utilizar un sistema que nos provea de información
suficiente para el análisis en tiempo real para tomar decisiones acertadas y en el tiempo
adecuado. Finalmente, nos lleva a analizar la proyección de ALS a futuro diversificando
nuestros servicios a través de vehículos que permitan el transporte de paquetes de mayor
tamaño.
4.1.4 Focus Group.
Tabla 4.
Focus Group
DATOS FOCUS GRUOP
Fecha 28/08/2019
Participantes Dueños de negocios On Line y Mypes
Número de participantes 7
Residencia de participantes Zona 10 de Lima Metropolitana
Nivel socio-económico B y C
Duración 1 hora
Objetivos 1.- Identificar sus preferencias al elegir empresas de servicio logístico para el envío de productos a sus clientes
2.-Detectar prioridades al elegir a quien encargar la entrega de sus productos
3.- Evaluar opiniones de nuestro servicio
Adaptado de: Elaboración propia, 2019
41
Figura 32. Focus Group. Adaptado de: Elaboración propia, 2019
Conclusiones
En conclusión, podemos ver que la idea propuesta genera aceptación en el público
objetivo, sobre todo, porque resuelve una de las principales barreras para el crecimiento
que tienen los e-commerce, que es el reparto y el cobro en destino, al ofrecer ambos puntos
como parte de nuestros servicios les permitimos, según comentaron, crecer sin
limitaciones.
42
4.1.5 Encuestas
1. Sexo
Tabla 5.
Sexo
Sexo Cantidad
Masculino 53
Femenino 97
Adaptado de: Encuesta aplicada, 2019
Figura 33. Sexo. Adaptado de: Encuesta aplicada, 2019
Masculino35%
Femenino65%
SEXO
Masculino
Femenino
43
2. ¿Hace cuánto tiempo cuentas con tu negocio en línea?
Tabla 6.
¿Hace cuánto tiempo cuentas con tu negocio en línea?
Años Frecuencia Porcentaje
1 63 42.%
2 48 32.%
3 29 19%
4 10 7%
Adaptado de: Encuesta aplicada, 2019
Figura 34. ¿Hace cuánto tiempo cuentas con tu negocio en línea? Adaptado de: Encuesta aplicada, 2019
142%
232%
319%
47%
¿HACE CUÁNTO TIEMPO CUENTAS CON TU NEGOCIO EN LÍNEA?
1
2
3
4
44
3. ¿Tus clientes se ubican principalmente en qué distrito?
Tabla 7.
¿Tus clientes se ubican principalmente en qué distrito?
Distrito Frecuencia Porcentaje
SMP 42 28%
Surco 21 14%
Puente Piedra 9 6%
San Isidro 33 22%
Miraflores 5 3%
Comas 17 12%
Cercado de Lima 7 5%
Salamanca 6 4%
Callao 8 5%
Independencia 2 1%
Adaptado de: Encuesta aplicada, 2019
Figura 35. ¿Tus clientes se ubican principalmente en qué distrito? Adaptado de: Encuesta aplicada, 2019
SMP28%
Surco14%
Puente Piedra6%
San Isidro22%
Miraflores3%
Comas12%
Cercado de Lima5%
Salamanca4%
Callao 5%
Independencia1%
¿TUS CLIENTES SE UBICAN PRINCIPALMENTE EN QUÉ DISTRITO?
SMP
Surco
Puente Piedra
San Isidro
Miraflores
Comas
Cercado de Lima
Salamanca
Callao
Independencia
45
4. ¿Qué artículos comercializas?
Tabla 8.
¿Qué artículos comercializas?
Artículo Frecuencia Porcentaje
Ropa femenina 78 52%
Ropa masculina 9 6%
Calzado 5 3%
Artículos decorativos 34 23%
Artículos tecnológicos 13 8%
Bisutería 7 5%
Ropa interior 4 3%
Adaptado de: Encuesta aplicada, 2019
Figura 36. ¿Qué artículos comercializas? Adaptado de: Encuesta aplicada, 2019
Ropa femenina52%
Ropa masculina 6%
Calzado3%
Artículos decorativos
23%
Artículos tecnológicos
8%
Bisutería5%
Ropa interior3%
¿QUÉ ARTÍCULOS COMERCIALIZAS?
Ropa femenina
Ropa masculina
Calzado
Artículos decorativos
Artículos tecnológicos
Bisutería
Ropa interior
46
5. ¿Cuántos repartos realizas por día?
Tabla 9.
¿Cuántos repartos realizas por día?
Artículo Frecuencia Porcentaje
1-5 103 69%
6-10 37 25%
11-20 7 4%
21-30 3 2%
Adaptado de: Encuesta aplicada, 2019
Figura 37. ¿Cuántos repartos realizas por día? Adaptado de: Encuesta aplicada, 2019
de 1 a 569%
de 6 a 1025%
de 11 a 204%
de 21 a 302%
¿CUÁNTOS REPARTOS REALIZAS POR DÍA?
de 1 a 5
de 6 a 10
de 11 a 20
de 21 a 30
47
6. ¿Cómo distribuyes tus productos?
Tabla 10.
¿Cómo distribuyes tus productos?
Artículo Frecuencia Porcentaje
Lo hago yo mismo 30 20%
Un familiar 29 19%
Una persona contratada 28 19%
Una empresa contratada 63 42%
Adaptado de: Encuesta aplicada, 2019
Figura 38. ¿Cómo distribuyes tus productos? Adaptado de: Encuesta aplicada, 2019
Lo hago yo mismo20%
Un familiar19%
Una persona contratada
19%
Una empresa contratada
42%
¿CÓMO DISTRIBUYES TUS PRODUCTOS?
Lo hago yo mismo
Un familiar
Una persona contratada
Una empresa contratada
48
7. ¿Cuánto pagas por el reparto de tus productos?
Tabla 11.
¿Cuánto pagas por el reparto de tus productos?
Precio por envío actual Frecuencia Porcentaje
5 7 5%
6 14 10%
7 17 11%
8 29 19%
9 35 23%
10 26 17%
11 12 8%
12 10 7%
Adaptado de: Encuesta aplicada, 2019
Figura 39.¿Cuánto pagas por el reparto de tus productos? Adaptado de: Encuesta aplicada, 2019
55% 6
10%
711%
819%
923%
1017%
118%
127%
¿CUÁNTO PAGAS POR EL REPARTO DE TUS PRODUCTOS?
49
8. ¿Cómo Realizas tus Cobranzas?
Tabla 12.
¿Cómo Realizas tus Cobranzas?
Forma de cobranza Frecuencia Porcentaje
Contraentrega 125 83%
Transferencia/depósito 19 13%
Pago directo con Visa/MC 6 4%
Adaptado de: Encuesta aplicada, 2019
Figura 40. ¿Cómo Realizas tus Cobranzas? Adaptado de: Encuesta aplicada, 2019
Contraentrega83%
Transferencia/depósito13%
Pago directo con Visa/MC4%
¿CÓMO REALIZAS TUS COBRANZAS?
Contraentrega
Transferencia/depósito
Pago directo con Visa/MC
50
9. ¿Dónde almacenas tus productos?
Tabla 13.
¿Dónde almacenas tus productos?
Lugar de almacenamiento Frecuencia Porcentaje
Mi casa 127 85%
Oficina 19 12%
Cochera 4 3%
Adaptado de: Encuesta aplicada, 2019
Figura 41. ¿Dónde almacenas tus productos? Adaptado de: Encuesta aplicada, 2019
Mi casa85%
Oficina12%
Cochera3%
¿DÓNDE ALMACENA SUS PRODUCTOS?
Mi casa
Oficina
Cochera
51
10. ¿Por cuánto tiempo los tienes almacenados antes de venderlos?
Tabla 14.
¿Por cuánto tiempo los tienes almacenados antes de venderlos?
Tiempo de almacenamiento Frecuencia Porcentaje
1-3 días 10 7%
4-10 días 23 15%
11-20 días 117 78%
Adaptado de: Encuesta aplicada, 2019
Figura 42. ¿Por cuánto tiempo los tienes almacenados antes de venderlos? Adaptado de: Encuesta aplicada, 2019
1-3 días7%
4-10 días15%
11-20 días78%
¿POR CUÁNTO TIEMPO LOS TIENES ALMACENADOS ANTES DE VENDERLOS?
52
11. ¿Tercerizarías los repartos de tus artículos?
Tabla 15.
¿Tercerizarías los repartos de tus artículos?
Tiempo de almacenamiento Frecuencia Porcentaje
Si 65 7%
No 37 15%
Tal vez 48 78%
Adaptado de: Encuesta aplicada, 2019
Figura 43. ¿Tercerizarías los repartos de tus artículos? Adaptado de: Encuesta aplicada, 2019
Si43%
No25%
Tal vez32%
¿TERCERIZARÍAS LOS REPARTOS DE TUS ARTÍCULOS?
Si
No
Tal vez
53
12. ¿Tercerizarías el almacenamiento de tus artículos?
Tabla 16.
¿Tercerizarías el almacenamiento de tus artículos?
Tercerizarías el almacenamiento de tus artículos Frecuencia Porcentaje
Si 32 21%
No 75 50%
Tal vez 43 29%
Adaptado de: Encuesta aplicada, 2019
Figura 44. ¿Tercerizarías los repartos de tus artículos? Adaptado de: Encuesta aplicada, 2019
Si21%
No50%
Tal vez29%
¿TERCERIZARÍAS EL ALMACENAMIENTO DE TUS ARTÍCULOS?
Si
No
Tal vez
54
13. ¿Tercerizarías la cobranza de tus ventas?
Tabla 17.
¿Tercerizarías la cobranza de tus ventas?
Tercerizarías la cobranza de tus ventas Frecuencia Porcentaje
Si 118 79%
No 23 15%
Tal vez 9 6 %
Adaptado de: Encuesta aplicada, 2019
Figura 45. ¿Tercerizarías la cobranza de tus ventas? Adaptado de: Encuesta aplicada, 2019
Si79%
No15%
Tal vez6%
¿TERCERIZARÍAS LA COBRANZA DE TUS VENTAS?
Si
No
Tal vez
55
14. ¿Cuánto pagarías por un servicio como el de ALS?
Tabla 18.
¿Cuánto pagarías por un servicio como el de ALS?
Servicio como el de ALS Frecuencia Porcentaje
8 10 7%
9 34 23%
10 29 19%
11 24 16%
12 42 28%
13 11 7%
Adaptado de: Encuesta aplicada, 2019
Figura 46. ¿Cuánto pagarías por un servicio como el de ALS? Adaptado de: Encuesta aplicada, 2019
87%
923%
1019%
1116%
1228%
137%
¿CUÁNTO PAGARÍAS POR UN SERVICIO COMO EL DE ALS?
56
4.2. Demanda y oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
El horizonte proyectado es de 5 años del año 2020 al 2024, siendo el año cero el
2019. La tasa de 1.3 según el INEI es la tasa del crecimiento del volumen de ventas netas
online, la cual es una tasa constante desde el año 2012 (Gestión, 2019). Los porcentajes
de los criterios de segmentación se obtienen de la multiplicación de los porcentajes de la
venta de productos físicos (pedidos en línea, pero enviados materialmente) y de la venta
de productos por internet.
La población de Mypes e-commerce se determina de la ratio: Cantidad de
comercios PYME por los porcentajes de los criterios de segmentación. El mercado
potencial se calcula considerando la población proyectada de los cinco años (2020 - 2024)
multiplicado por la tasa del crecimiento del comercio electrónico (Gestión, 2019), aplicando
la siguiente formula:
Mercado Potencial = Población Mypes e-commerce * Tasa de crecimiento de ventas
Mercado Potencial Años 2016 - 2020 = Total * 1.3%
Mercado Potencial Año Uno (2021) – Año Cinco (2025) = Total * 1.3%
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
Es parte del mercado potencial. Es el conjunto de consumidores que tienen
intención de compra y acceso en el producto / servicio. Para calcular el Mercado Disponible,
es decir, las personas que estarían dispuestas a utilizar el servicio de ALL LOGISTICS
SERVICES, se utilizará la siguiente fórmula:
Mercado Disponible = Interés*intención de compra*acceso del cual se desprende:
Intención de compra: Se considera la pregunta 6 de la encuesta y se tomaría en cuenta a
la alternativa (Una empresa contratada = 42%).
Año 2016 Año 2017 Año 2018 Año 2019
43,067 51,680 62,016 74,419
Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
89,303 107,164 128,596 154,316 185,179
57
¿Cómo distribuyes tus productos?
=> Mercado Disponible = Mercado Potencial*0.42
Mercado Disponible Años 2016 - 2020 = Total * 0.42%
Mercado Disponible Años 2021 - 2025 = Total * 0.42%
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
Para calcular el mercado efectivo, se utilizaron las respuestas a las preguntas de
las encuestas, en este caso, la pregunta 11 y la pregunta 14.
11. ¿Tercerizarías los repartos de tus artículos?
14. ¿Cuánto pagarías por un servicio como el de ALS?
Año 2016 Año 2017 Año 2018 Año 2019
18,088.00 21,705.60 26,046.72 31,256.06
Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
37,507.27 45,008.73 54,010.47 64,812.57 77,775.08
58
En el caso de las respuestas a la pregunta 14 se recurrirá a la metodología de
Pareto, es decir el % de respuestas que engloban un porcentaje cercano al 80%
(22.7%+19.3%+28%+16%= 86%).
Entonces se aplica la siguiente fórmula:
Mercado efectivo = Mercado disponible * Cuánto está dispuesto a pagar
Mercado efectivo = Mercado disponible * (0.43*0.86)
El mercado efectivo se calcula para todos los años establecidos en el mercado disponible.
Mercado Efectivo Años 2016 – 2020 = Mercado disponible * 0.37
Mercado Efectivo Años Uno (2021) – Año Cinco (2025) = Mercado disponible*0.37
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
Se considera previamente que no existen productos sustitutos en el mercado y tasa
de penetración = 0.005%. El crecimiento en este año esta calculado en 30% (Recuperado
del Diario Gestion, 10 de Abril del 2019). La tendencia es que este crecimiento sea
vertiginoso. Se calcula una participación del 17% del mercado en el año 1, teniendo a los
posibles competidores como se mencionó en el punto 2.1.2.4 a Olva Courier, MRW, DHL,
Comandia. Entonces se utiliza la siguiente fórmula:
Mercado Objetivo = Mercado Efectivo * 0,005
Mercado Objetivo Años 2016 – 2020 = Mercado Efectivo *0,005
Mercado Objetivo Años Uno (2021) – Año Cinco (2025)
Año 2016 Año 2017 Año 2018 Año 2019
6,689 8,027 9,632 11,558
Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
13,870 16,644 19,973 23,968 28,761
Año 2016 Año 2017 Año 2018 Año 2019
33 40 48 58
59
4.2.5. Frecuencia de compra
5. ¿Cuántos repartos realizas por día?
Se aplica la siguiente fórmula:
(3*0,687+8*0,247+15,5*0,047+25,5*0,02) * 30 /(0,687+0,247+0,047+0,02)
El resultado es:
Se realizan 158 repartos al mes por cada pyme e-commerce que se le presta
servicio de tercerización, lo que significaría un total de 1,896 repartos por cada pyme
e-commerce que se le presta servicio de tercerización al año.
4.2.6 Cuantificación Anual de la Demanda
Demanda de repartos por año = Mercado objetivo * 1892
Resultado: La demanda de repartos para el año 2020 asciende a 131 578 envíos.
4.2.7. Estacionalidad
Se consideran como picos el día de la madre, la copa américa en el 2020 y
diciembre.
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.
Precios: Para hallar el precio de nuestro servicio (envío), nos remitiremos a las
respuestas de la pregunta 14 de la encuesta.
Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
69 83 100 120 144
Año 2016 Año 2017 Año 2018 Año 2019
63,454 76,145 91,374 109,649
Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
131,578.35 157,894 189,473 227,367 272,841
60
14. ¿Cuánto pagarías por un servicio como el de ALS?
Y aplicaremos la siguiente fórmula:
Precio = (9*0,227+10*0,193+11*0,16+12*0,28)/((0,227+0,193+0,16+0,28))
Precio = 10,57 soles = 11 soles
Por lo que nuestro programa de ventas anual se calcula de la siguiente manera:
Programa de Ventas = Demanda * Precio
Programa de Ventas = Demanda * 11
Aplicando la fórmula, se tiene los resultados indicados en las siguientes tablas:
Respuesta: Para el año 2020 se tiene proyectado ingresos por 1 987 964 soles por
el total de nuestro volumen de ventas anual.
4.3. Marketing Mix
4.3.1 Producto o Servicio
Nuestro servicio ofrecerá a clientes e-commerce y Mypes:
• Envíos de productos de acuerdo con programación.
• El peso de los envíos no puede exceder 15 kg.
• Paquetes de servicios de envíos acorde con las necesidades del cliente.
• Excelente servicio al cliente.
61
• Eficiencia y rapidez en el traslado.
• Garantía asegurada de llegada a tiempo al destino.
De acuerdo a los resultados de la investigación de mercado, a nivel de Lima
Metropolitana, existe varios negocios online que realizan operaciones comerciales que
demandan el servicio de entrega de sus productos en forma oportuna ya que así conservan
la fidelidad de sus clientes; por lo que, la empresa se centrará en el cumplimiento de
nuestro compromiso de entregas rápidas con excelencia en la atención al cliente,
asegurando la recepción optima a su cliente final y la cobranza inmediata si así lo requiere.
Horario de atención
Las actividades de organización de rutas, distribución y entrega de mercadería, se
cumplirán en el horario de Lunes a viernes de 8am a 6pm y los sábados de 8am a 2pm
Logotipo
Con el fin de identificarnos y así asegurar con nombre propio el posicionamiento en
el mercado, se designa la razón social “ALL LOGISTIC SERVICES” que caracteriza el
servicio que brindamos y como nombre comercial ALS, que simplifica nuestra marca para
que nuestros clientes la recuerden fácilmente. El slogan es “Pensando en ti”, el cual define
nuestra disposición de cercanía con las necesidades de nuestros clientes, asegurándoles
que para la empresa la prioridad es desarrollar para ellos procesos eficientes que apoyen
a su crecimiento empresarial.
Figura 47. Logo ALS. Adaptado de: Elaboración propia, 2019
4.3.2 Precio
Se ha elaborado una lista de precios y planes, diseñados especialmente para
nuestros clientes e-commerce y Mypes, considerando la frecuencia mensual de sus
solicitudes desde S/ 11.00 (once soles) por envío.
62
Los precios son accesibles y relacionados a la competencia del mercado.
Tabla 19.
Planes de servicio
Servicios De 1 a 300 envíos (S/.) De 301 a 1000 3nvíos
(S/.)
1001 a más (s/.)
Delivery Express 12.00 10.00 8.00
Integral 11.00 +
0.125xDiaxArtículo
9 +
0.125xDiaxArtículo
7 +
0.125xDiaxArtículo
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
4.3.3 Plaza
Nuestros servicios, serán distribuidos de acuerdo con las solicitudes que sean
programadas para entregar, se desarrollara en las zonas de Lima Metropolitana, realizando
la distribución de los productos directamente por parte de nuestros repartidores.
4.3.4 Promoción
Se ha planificado realizar campañas publicitarias para que los clientes conozcan
nuestros servicios y los beneficios que obtendrán al contratarnos a nivel de Lima
Metropolitana, aprovecharemos principalmente los días festivos como Día de la Madre y
Día del Padre para promover precios especiales. En esta publicidad se resaltará la
ubicación de nuestra oficina y detalles para la comunicación con nuestro personal de
atención al cliente. Nuestro servicio realizará la publicidad respectiva a través de distintos
canales, como son: redes sociales, anuncios publicitarios en la radio, correo electrónico.
Figura 48. Promoción. Adaptado de: Elaboración propia, 2019
63
Plan de Publicidad
Se ha diseñado un cronograma de actividades publicitarias para captar clientes e
iniciar nuestras operaciones difundiendo marca:
• Creación de pagina web y cuentas en las redes sociales como Facebook.
• Distribución de volantes.
• Campaña por el Día de la Madre.
• Campaña por el Día del Padre.
• Confección de camisetas y gorras con el logotipo de la empresa para los
motorizados y colaboradores de la empresa que atenderán directamente al
público.
Diagrama de Gantt
Tabla 20.
Campaña de promoción.
Actividades Inicio Fin Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20
Registro de empresa Dic-19 Feb-20
Creación de pág. Web y Facebook
Feb-20 Mar-20
Repartición de volantes Mar-20 Abr-20
Inicio de operaciones Abr-20 Abr-20
Dia de la Madre Abr-20 May-20
Día del Padre May-20
Jun-20
Adaptado de: Elaboración propia, 2019
64
CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
5.1. Estudio legal
5.1.1. Forma societaria.
Por decisión unánime entre los socios, nuestra empresa ALL LOGISTIC
SERVICES se constituirá bajo el régimen de Sociedad Anónima Cerrada, basados en la
Ley General de Sociedades N° 26887, considerando los siguientes detalles:
• La empresa está conformada por 5 socios. Por Ley es permitido hasta 20 con la
modalidad de sociedad anónima cerrada.
• ALL LOGISTIC SERVICES, no inscribirá acciones en el registro público del Mercado
de Valores de Lima.
• Los socios mantendrán proporcionalmente la misma cantidad de acciones.
• Los socios podrán participar en la actividad de la empresa tanto en el área gerencial
como administrativa.
• ALL LOGISTIC SERVICES, contará con un capital social de S/. 150,000 (Ciento
cincuenta mil y 00/100 soles).
• Se procederá a redactar la minuta de constitución de la empresa para elevarla a
Registros Públicos.
Tabla 21.
Aporte de capital.
ACCIONISTAS APORTE S/. PARTICIPACIÓN (%)
Cáceres Rojas, Cecilia 41,030.00 20%
Condori Cáceres, Luis 41,030.00 20%
Robles Granados, Jorge 41,030.00 20%
Sanchez Echeverría, Jeremías 41,030.00 20%
Salcedo Santos, Víctor 41,030.00 20%
Total S/ 205,150.00 100%
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
5.1.1.1 Actividades y Valorización.
En la siguiente figura detallaremos por orden de prelación los trámites y costos
que se asumirán para iniciar la constitución de la empresa.
65
Tabla 22.
Actividades y valorización de constitución de la empresa
Actividades Detalle Entidad Duración Valor venta
IGV Precio de venta
Búsqueda de nombre
A través de página de Sunarp SUNARP Inmediata S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
Reserva de nombre
A través de la Reserva de Preferencia Registral (Reserva de
Nombre) se garantiza que durante los próximos 30 días nadie puede
utilizar el nombre en reserva
SUNARP 30 días hábiles
S/ 17.22 S/ 3.78 S/ 21.00
Minuta de constitución y Escritura
Pública
Minuta de constitución (contiene pacto social y los estatutos)
Escrituras Públicas
Notaria 3 días hábiles
S/ 779.00 S/14 0.22 S/ 919.22
Inscripción en Registros
Públicos
La notaría se encarga de realizar la inscripción en Registros Públicos
SUNARP 7 días hábiles
S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
Aporte de capital
Apertura de cuenta bancaria para acreditar el aporte de capital de los
socios
BBVA 1 día S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
Obtención del RUC
Inscripción de persona jurídica SUNAT 1 día S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
Compra y legalización
de hojas para
Registro Contable
Registros Contables (Compra y Legalización)
Notaria 2 días S/ 85.00 S/ 15.30 S/ 100.30
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019.
5.1.2. Registro de marcas y patentes.
5.1.2.1 Marca.
Se tramitará nuestra marca ALL LOGISTIC SERVICES con el fin de evitar copien
el nombre de nuestro servicio.
Tabla 23.
Actividades y valorización de constitución de la empresa
Actividades Detalle Duración Valor venta IGV Precio de venta
Búsqueda fonética
Búsqueda de marcas similares o idénticas
De 2 a 3 meses
S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
Búsqueda Figurativa
S/ 32.69 S/ 5.87 S/ 38.46
Solicitud de registro
Si la solicitud es aprobada
10 años S/ 452.62 S/ 81.47 S/ 534.09
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019.
5.1.2.2 Patente.
No aplica en nuestra empresa el obtener esta licencia.
66
Valorización.
Tabla 24.
Valorización de la Marca y la Patente.
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019.
5.1.3. Licencias y autorizaciones.
5.1.3.1 Actividades.
ALL LOGISTIC SERVICES S.A.C. realizará gestiones para obtener permisos y
autorizaciones para el inicio de sus operaciones, con el fin de cumplir con lineamientos
legales correspondientes. Para efecto del local se realizará trámites en la Municipalidad de
San Martín de Porres, por la ubicación del local Calle Víctor Llona N° 2918 San Martín de
Porres y para la cochera Calle Fernando Wiesse No 308, Urb. Condevilla Señor II, San
Martín de Porres.
• Compatibilidad de uso, se verifica la actividad económica que desarrollará la
empresa es compatible con el espacio geográfico.
• Inspección Técnica de seguridad de Defensa Civil, la entidad competente
evalúa si la empresa cumple las condiciones de seguridad según las normas
vigentes.
• Evaluación de la entidad competente, la municipalidad evaluará lo siguiente:
o Zona de ubicación elegida.
o Compatibilidad con la geografía del distrito.
o Que cumpla con la seguridad según Defensa Civil.
Requisitos:
• Formato de solicitud de la Municipalidad de San Martín de Porres.
• Comprobante por S/.300.00 para áreas entre 100 y 500 m2. Área del local de
ALL LOGISTIC SERVICES S.A.C. de 100 m2.
67
• Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección
Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria, según
corresponda.
• Plazo de 15 días hábiles para que Municipalidad emita Licencia de
Funcionamiento.
5.1.3.2 Valorización.
Tabla 25.
Valorización de la Licencia de Funcionamiento
Actividad Costo
Pago por derecho de trámite S/ 300.00
Gastos Administrativos S/ 25.00
Pago Total S/ 325.00
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
5.1.4. Legislación laboral.
La empresa pertenece al régimen laboral MYPE lo que nos permite contratar
trabajadores bajo esta modalidad:
• Remuneración: los trabajadores percibirán por lo menos, una remuneración
mínima vital (RMV).
• Vacaciones: 15 días por cada año laborado.
• Jornada laboral: 8 horas diarias o 48 horas semanales máximo.
• Descanso físico semanal obligatorio: 24 horas a la semana.
• Descanso en feriados:
• Seguro de salud: Essalud. El costo lo asumen el Estado-empleador.
• Sistema pensionario: Sistema Nacional de Pensiones (ONP).
• Protección contra el despido arbitrario: 10 remuneraciones diarias por
cada año laborado de indemnización, máximo de 90 remuneraciones
reconocidas.
Este régimen nos permite ahorrar en costos laborales.
5.1.5. Legislación tributaria.
5.1.5.1 Actividades.
68
ALL LOGISTIC SERVICES SAC, asumirá obligaciones tributarias.
Régimen tributario: MYPE tributario
5.1.5.2 Valorización.
Tabla 26.
Legislación Tributaria
ACTIVIDADES DETALLE VALORIZACIÓN %
Impuesto General a las Ventas IGV
Impuesto a las ventas de bienes y servicios
18%
Impuesto a la Renta (IR) Mype Tributario
Con actividades de tipo comercial le corresponde el impuesto a la renta de tercera categoría. El monto por pagar es el cálculo de las ganancias deducidas de los gastos. El pago se realizará anualmente y vence el 31 de marzo de cada año posterior al ejercicio declarado
10% hasta 15 UIT 29.5% más de 15 UIT
Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF)
Es el impuesto que se aplica al realizar una operación en cuenta bancaria
0.01%
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
5.1.6. Resumen del capítulo.
En la siguiente figura se resume los gastos a incurrir por cada actividad, relacionado
a las gestiones descritas en este capítulo:
Tabla 27.
Resumen
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
69
5.2. Estudio organizacional
5.2.1. Organigrama funcional.
ALL LOGISTIC SERVICES SAC operará bajo el diseño del organigrama funcional
siguiente:
Figura 49. Organigrama. Adaptado de: Elaboración propia, 2019
La empresa estará conformada por 45 empleados a tiempo completo y la
responsabilidad contable será tercerizada.
5.2.2. Servicios tercerizados.
ALL LOGISTIC SERVICES decidió tercerizar el servicio, por no ser el Core bussines
del negocio:
• Asesoría contable, A cargo de la asesoría contable representándonos ante
SUNAT.
70
• Servicios Generales, Se contrata empresa de Servicios para posiciones
tercerizadas de Limpieza y Vigilancia.
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.
Según el organigrama de ALL LOGISTIC SERVICES S.A.C., se detalla los perfiles
del puesto siguientes:
Tabla 28.
Descripción y perfil Gerente General
FICHA LABORAL
Puesto Gerente General
PERFIL PROFESIONAL
Grado de instrucción Titulado o egresado en Economía, Marketing, Administración o carreras a fines
Experiencia 3 años en empresas de servicio, ocupando cargos en Administración
Otros Especialización en finanzas y economía
Manejo de personal
Líder
Capacidad de planificación
Funciones Preparación de presupuestos
A cargo del Plan Estratégico de la empresa
Coordinar toma de decisiones con las diferentes áreas de la empresa
Contribuir con estrategias innovadoras de marketing y ventas
Coordinar el manejo de publicidad y promoción
Firma de autorización para compras generales
Firma de autorización para contratación de personal
Coordinar con áreas de tesorería al flujo de pagos proyectados
CONDICIÓN LABORAL
Tipo de contrato Contrato a plazo indeterminado
Remuneración S/ 12,000.00
Beneficios sociales SI
Área de trabajo Administrativo
Jornada Diurno
Horario De 9 a 6 pm de lunes a viernes
Tipo de sueldo Fijo mensual
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
71
Tabla 29.
Descripción y perfil Tesorero.
FICHA LABORAL
Puesto Encargado de Tesorería
PERFIL PROFESIONAL
Grado de instrucción Titulado o egresado en Economía, Contabilidad o carreras a fines
Experiencia 2 años en empresas de servicio, ocupando cargos en Administración
Otros Conocimientos en finanzas y contabilidad
Facilidad de manejo de equipos de trabajo
Condición de Líder
Proactivo
Funciones Responsable de Flujo de Caja de la empresa
Responsable en apoyo durante ausencia del Gerente General
Encargo de los procesos de los movimientos financieros de la empresa
Responsable de la presentación de informes económicos y financieros de la empresa
Coordinar las aprobaciones de pago del Gerente General
Conciliación bancaria
CONDICIÓN LABORAL
Tipo de contrato Contrato a plazo indeterminado
Remuneración S/ 4,000.00
Beneficios sociales SI
Área de trabajo Administrativo
Jornada Diurno
Horario De 9 a 6 pm de lunes a viernes
Tipo de sueldo Fijo mensual
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
Tabla 30.
Descripción y perfil Soporte Técnico.
FICHA LABORAL
Puesto Soporte Técnico
PERFIL PROFESIONAL
Grado de instrucción Técnico en Computación, Informática o carreras a fines
Experiencia 3 años en empresas de servicio, ocupando de redes y comunicaciones
Otros
Funciones Responsable del soporte técnico del área de logística
Programar mantenimientos preventivos de equipos
Instalar equipos necesarios para el área
Emitir reportes técnicos necesarios para el área
Emitir reportes técnicos y entregar oportunamente a gerencia
Realizar pruebas de los aplicativos cerciorándose del buen funcionamiento
CONDICIÓN LABORAL
Tipo de contrato Contrato a plazo fijo
Remuneración S/ 1,200.00
Beneficios sociales SI
Área de trabajo Oficina- campo
Jornada Diurno
Horario De 9 a 6 pm de lunes a viernes
Tipo de sueldo Fijo mensual
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
72
Tabla 31.
Descripción y perfil Jefe de Logístico
FICHA LABORAL
Puesto Jefe de Logística
PERFIL PROFESIONAL
Grado de instrucción Titulado en Administración, Economía, Ingeniería Industrial o carreras a fines
Experiencia 3 años ocupando cargos similares
Otros Dominio estrategias de organización
Líder motivador
Apertura y facilidad de comunicación
Facilidad para reportar resultados a la brevedad
Funciones Mantener un correcto funcionamiento coordinado y organización del área logística de la empresa tanto a nivel de productos como al nivel de gestión del personal con el objetivo de contribuir a los clientes en las encomiendas en tiempo y forma
Asegurar un proceso logístico para la empresa cuyas características fundamentales deben ser: la disminución de tiempos de respuesta para mejorar el nivel de satisfacción de los clientes, disminución de costos por inmovilización
Garantizar y velar por el resguardo eficiente de los bienes de la empresa
CONDICIÓN LABORAL
Tipo de contrato Contrato a plazo fijo
Remuneración S/ 4,000.00
Beneficios sociales SI
Área de trabajo Adminstrativa
Jornada Diurno
Horario De 9 a 6 pm de lunes a viernes
Tipo de sueldo Fijo mensual
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
Tabla 32.
Descripción y perfil Almacenero.
FICHA LABORAL
Puesto Almacenero
PERFIL PROFESIONAL
Grado de instrucción Estudios técnicos logísticos o carreras a fines
Experiencia 1 años ocupando cargos similares
Otros Conocimientos en Kardex y contabilidad
Trabajar bajo presión
Funciones Organizar y coordinar las actividades del almacén
Verificar el material que corresponda a los ingresos registrados
Distribuir espacios físicos del almacén para que todo tenga su correcta ubicación
Controlar el orden y la limpieza en el el de trabajo
CONDICIÓN LABORAL
Tipo de contrato Contrato a plazo fijo
Remuneración S/ 1,500.00
Beneficios sociales SI
Área de trabajo Adminstrativa
Jornada Diurno
Horario De 9 a 6 pm de lunes a viernes
Tipo de sueldo Fijo mensual
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
73
Tabla 33.
Descripción y perfil Supervisor de reparto.
FICHA LABORAL
Puesto Supervisor de Reparto
PERFIL PROFESIONAL
Grado de instrucción Administración, economía, Marketing o carrera a fines
Experiencia 2 años ocupando cargos similares
Otros Dominio en estrategias de organización
Trabajo en equipo
Facilidad de comunicación
Proactivo, orientado en resultados
Funciones Coordinar y distribuir de manera oportuna y eficiente
Revisar informes de entrega
Responsable de la planificación acordada de las entregas
Reportar estadísticas en cuanto a cumplimientos diarios
Establecer nuevas e innovadoras estrategias de reparto
CONDICIÓN LABORAL
Tipo de contrato Contrato a plazo fijo
Remuneración S/ 2,700.00
Beneficios sociales SI
Área de trabajo Adminstrativa
Jornada Diurno
Horario De 9 a 6 pm de lunes a viernes
Tipo de sueldo Fijo mensual
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
Tabla 34.
Descripción y perfil jefe de Trade de Marketing.
FICHA LABORAL
Puesto Jefe de Trade Marketing
PERFIL PROFESIONAL
Grado de instrucción Administración, economía, Marketing o carrera a fines
Experiencia 2 años ocupando cargos similares
Otros Conocimientos en ventas y marketing
Buen negociador
Motivador
Comunicación asertiva
Funciones Identificar mercados, metas
Coordinar con Gerencia General las estrategias de marketing y ventas
Representar a la empresa con nuestros clientes
Responsables de ejecutar proyectos de mejora del área
Cumplir con los presupuestos de ventas en los cargos fijados
CONDICIÓN LABORAL
Tipo de contrato Contrato a plazo fijo
Remuneración S/ 2,500.00
Beneficios sociales SI
Área de trabajo Adminstrativa
Jornada Diurno
Horario De 9 a 6 pm de lunes a viernes
Tipo de sueldo Fijo mensual
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
74
Tabla 35.
Descripción y perfil Repartidores.
FICHA LABORAL
Puesto Repartidores
PERFIL PROFESIONAL
Grado de instrucción Secundaria completa
Experiencia 1 año ocupando cargos similares
Otros Brevete B1 Documentos completos y vigentes
Trabajo en equipo
Trato cordial
Flexibilidad en horarios de trabajo
Funciones Realizar sus tareas con prontitud y responsabilidad
Responsable del combustible asignado
Revisar los repartos asignados
Ser responsable por el cuidado de la mercancía a entregar
Reportar al supervisor las entregas diarias
Comunicación continua con el supervisor
CONDICIÓN LABORAL
Tipo de contrato Contrato a plazo fijo
Remuneración S/ 1,500.00
Beneficios sociales SI
Área de trabajo Adminstrativa
Jornada Diurno
Horario De 9 a 6 pm de lunes a viernes
Tipo de sueldo Fijo mensual
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
Tabla 36.
Descripción y perfil Encargado de Recurso Humano.
FICHA LABORAL
Puesto Analista de Recursos Humanos
PERFIL PROFESIONAL
Grado de instrucción Administración o carrera a fines
Experiencia 1 años ocupando cargos similares
Otros Conocimientos en el rubro de negocios
Capacidad analítica
Buen trato al personal
Resolución de conflictos
Funciones Mantener registros actualizados de datos personales y de vida de los colaboradores
Gestionar el proceso de contratación y pago de remuneración de manera correcta y oportuna
Entregar información mensual de los pagos a realizarse para efectos de remuneraciones
CONDICIÓN LABORAL
Tipo de contrato Contrato a plazo fijo
Remuneración S/ 1,600.00
Beneficios sociales SI
Área de trabajo Adminstrativa
Jornada Diurno
Horario De 9 a 6 pm de lunes a viernes
Tipo de sueldo Fijo mensual
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
75
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Tabla 37.
Descripción y perfil Asesor Contador.
FICHA LABORAL
Puesto Asesor contable
PERFIL PROFESIONAL
Grado de instrucción Contador Público Colegiado
Experiencia 2 años ocupando cargos similares
Otros Conocimientos en Finanzas y contabilidad
Criterio
Capacidad de comunicación
Visionario, disciplinado
Funciones Responsable de representación de documentos
Responsable de revisión y asesoría de estados financieros
Representar a la empresa ante entidades reguladoras
CONDICIÓN LABORAL
Tipo de contrato Servicios terceros
Remuneración S/ 700.00
Beneficios sociales NO
Área de trabajo Adminstrativa
Jornada Diurno
Horario De 9 a 6 pm de lunes a viernes
Tipo de sueldo Fijo mensual
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
5.2.5. Aspectos laborales.
5.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios
tercerizados.
Los contratos que se realizarán en nuestro proyecto están definidos como:
• Contrato a plazo indeterminado, para los puestos de más responsabilidad y
alto nivel.
• Contrato a plazo fijo, para los puestos técnicos, con el fin de garantizar que
los colaboradores superen las inducciones iniciales.
76
Tabla 38.
Modalidad de contrato de trabajo.
CARGO ÁREA TIPO DE CONTRATO
Gerente General Administrativo Contrato a plazo indeterminado
Asesor Contable Administrativo Servicios a terceros
Jefe de Logistica Administrativo Contrato a plazo indeterminado Encargado de Tesorería Administrativo Contrato a plazo indeterminado Jefe de trade Marketinng Administrativo Contrato a plazo indeterminado Encargado de Recursos Humanos Administrativo Contrato a plazo indeterminado Asistente de Marketing Digital y Diseño Técnico Contrato a plazo fijo
Encargado de soporte técnico Técnico Contrato a plazo fijo
Encargado de almacen Técnico Contrato a plazo fijo
Supervisor de reparto Técnico Contrato a plazo fijo
Repartidores Técnico Contrato a plazo fijo
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo.
En referencia a los contratos indicados arriba, esos serán administrados bajo el
régimen laboral especial de la Micro y pequeña empresa. REMYPE y los colaboradores
que se encuentren con contratos a plazo indeterminado, se acogerán a los descuentos
correspondientes, así como a los beneficios que otorga la ley como gratificaciones y
vacaciones. Respecto a las remuneraciones estarán sujetas a las siguientes condiciones:
• Horas diarias: Ocho horas laborales
• Refrigerio: Una hora de refrigerio
• Vacaciones : Quince días por año de servicio completo
• Se pagará remuneración por sobretiempos
• Descansos: Días feriados y domingos.
• Seguro social: Cubiertos a través del SIS y Essalud
• Gratificación: ½ sueldo dos veces al año
• Compensación Tiempo de Servicios: 15 sueldos diarios por año de servicio
• Indemnización por despido: 10 días de remuneración por cada año de
servicios (con un tope de 90 días de remuneración).
5.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto.
Para este cálculo de evaluación proyectado a 5 años, se ha considerado asignar
la remuneración de acuerdo con el puesto de trabajo, considerando que la aportación al
seguro SIS es de S/ 15.00 (subsidio del estado cubre 50%) y aportación a Essalud en 9%.
77
Tabla 39.
Proyección planilla Pago de Personal
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
Tabla No. 27 Proyeccion de Planilla de Pago del Personal
Área PuestosCantidad de
trabajadores año 1
Cantidad de
trabajadores año 2
Cantidad de
trabajadores año 3
Cantidad de
trabajadores año 4
Cantidad de
trabajadores año
5
Remuneración
Mensual - Año 1
Remuneración
Mensual - Año 2
Remuneración
Mensual - Año 3
Remuneración
Mensual - Año 4
Remuneración
Mensual - Año 5
Gerencia Gerente General 1 1 1 1 1 S/. 13,000 S/. 13,260 S/. 13,525 S/. 13,796 S/. 14,072
Logistica Jefe de logistica 1 1 1 1 1 S/. 4,000 S/. 4,080 S/. 4,162 S/. 4,245 S/. 4,330
Tesoreria Analista de Tesoreria 1 1 2 2 2 S/. 2,500 S/. 2,550 S/. 2,601 S/. 2,653 S/. 2,706
RR.HH. Analista de RRHH 1 1 2 2 2 S/. 2,500 S/. 2,550 S/. 2,601 S/. 2,653 S/. 2,706
Ventas Jefe de Trade marketing 1 1 1 1 1 S/. 2,500 S/. 2,550 S/. 2,601 S/. 2,653 S/. 2,706
Ventas Vendedor 1 2 2 3 3 S/. 2,000 S/. 2,040 S/. 2,081 S/. 2,122 S/. 2,165
Ventas Asistente de Mkt Digital 1 1 1 1 1 S/. 2,000 S/. 2,040 S/. 2,081 S/. 2,122 S/. 2,165
Logistica Supervisor de reparto 2 3 3 4 4 S/. 2,300 S/. 2,346 S/. 2,393 S/. 2,441 S/. 2,490
Logistica Repartidores 15 24 29 34 41 S/. 1,500 S/. 1,530 S/. 1,561 S/. 1,592 S/. 1,624
Logistica Almacenero 1 1 2 2 2 S/. 1,500 S/. 1,530 S/. 1,561 S/. 1,592 S/. 1,624
Tecnica Soporte técnico 1 1 1 1 1 S/. 1,500 S/. 1,530 S/. 1,561 S/. 1,592 S/. 1,624
26 37 45 52 59
Fuente Elaboración ALS
Total de Trabajadores
78
Las planillas para todos los años del proyecto son las siguientes:
Tabla 40.
Proyección de planilla de pago por los años del proyecto.
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
Tabla 41.
Gastos de servicios tercerizados para todos los años del proyecto
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
En conclusión, los gastos organizacionales se calculan en:
Tabla 42.
Resumen de gastos organizacionales
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
5.2.5.5. Horario de trabajo de puestos de trabajo.
El horario de trabajo se ha establecido para todas las áreas de la empresa:
Horario laboral de 9am a 6pm de lunes a viernes y los sábados de 9am a 2 pm:
• Gerente General.
• Jefe de Logística.
• Encargado de Tesorería.
• Jefe de Trade Marketing.
Tabla No. 28 Proyeccion de Plailla de pago por los años del proyecto
Cuadro resumen 2020 2021 2022 2023 2024
Pago Total planilla administrativa 197,570.00 270,107.43 313,775.82 320,051.29 326,452.27
Pago total planilla ventas 66,850.53 127,550.15 130,101.15 163,927.45 167,206.00
Pago planilla MOI 110,984.97 186,073.16 189,794.62 229,498.43 234,088.40
Pago planilla MOD 363,045.00 562,721.25 711,729.84 843,055.47 1,027,122.58
Total pago de planillas 738,450.50 1,146,451.99 1,345,401.43 1,556,532.65 1,754,869.25
Fuente Elaboracion ALS
Tabla No. 29 Gastos de Servicios Tercerizado para todos los años del proyecto
Servicios tercerizados 2020 2021 2022 2023 2024
Personal de Limplieza y Vigilancia 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
Asesoría Contable 8,400.00 8,400.00 8,400.00 8,400.00 8,400.00
Total servicios tercerizados 38,400.00 38,400.00 38,400.00 38,400.00 38,400.00
Fuente Elaboracion ALS
Tabla No. 28 Proyeccion de Plailla de pago por los años del proyecto
Cuadro resumen 2020 2021 2022 2023 2024
Pago Total planilla administrativa 197,570.00 270,107.43 313,775.82 320,051.29 326,452.27
Pago total planilla ventas 66,850.53 127,550.15 130,101.15 163,927.45 167,206.00
Pago planilla MOI 110,984.97 186,073.16 189,794.62 229,498.43 234,088.40
Pago planilla MOD 363,045.00 562,721.25 711,729.84 843,055.47 1,027,122.58
Total pago de planillas 738,450.50 1,146,451.99 1,345,401.43 1,556,532.65 1,754,869.25
Fuente Elaboracion ALS
Tabla No. 29 Gastos de Servicios Tercerizado para todos los años del proyecto
Servicios tercerizados 2020 2021 2022 2023 2024
Personal de Limplieza y Vigilancia 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
Asesoría Contable 8,400.00 8,400.00 8,400.00 8,400.00 8,400.00
Total servicios tercerizados 38,400.00 38,400.00 38,400.00 38,400.00 38,400.00
Fuente Elaboracion ALS
Tabla No. 30 Resumen gastos organizacionales
Servicios tercerizados 2020 2021 2022 2023 2024
Total pago de planillas 738,450.50 1,146,451.99 1,345,401.43 1,556,532.65 1,754,869.25
Total servicios tercerizados 39,000.00 39,000.00 39,000.00 39,000.00 39,000.00
TOTAL 777,450.50 1,185,451.99 1,384,401.43 1,595,532.65 1,793,869.25
Fuente Elaboracion ALS
79
• Encargado de Recursos Humanos.
• Asistente de Marketing Digital y Diseño.
• Soporte Técnico.
Horario laboral de 8am a 6pm de lunes a viernes y los sábados de 9am a 2pm:
• Supervisor de Reparto.
Horario laboral rotativo de lunes a domingo de 9am a 6pm con un día de descanso:
• Repartidores.
80
CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO
6.1. Tamaño del proyecto
6.1.1. Capacidad Instalada.
6.1.1.1 Criterios.
Para el cálculo de la capacidad instalada tomaremos el servicio Delivery Express,
ya que es el que toma mayor tiempo por la recarga del recojo.
6.1.1.2 Cálculos.
Tabla 43.
Servicio Delivery Express.
DELIVERY EXPRESS ENTREGAS
Tiempo promedio de entrega: 16.9 min_ 120%
Horas efectivas al día por repartidor: 80% 8 horas 384 min
Capacidad diaria 18
Capacidad mensual (25 días laborables)Capcaidad annual 450
5400
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
Tabla 44.
Servicio Integral.
INTEGRAL ENTREGAS
Tiempo promedio de entrega: 16.9 min
Horas efectivas al día por repartidor: 80% 8 horas 384 min
Capacidad diaria 22
Capacidad mensual (25 días laborables) 550
Capcaidad anual 6600
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
6.1.2. Capacidad utilizada.
6.1.2.1 Criterios.
Se establece la relación entre la cantidad de entregas proyectada según el plan
de ventas y la capacidad instalada.
81
6.1.2.2 Cálculos.
Tabla 45.
Delivery Express
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
Tabla 46.
Servicio Integral
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
6.1.3. Capacidad máxima.
6.1.3.1 Criterios.
Consideraremos los siguientes datos para el cálculo:
• Tiempo promedio de entrega: 16.9 min
82
• Tiempo de trabajo: 24 horas durante 365 días.
• Para el caso del servicio Delivery Express, se considera el 20% de
merma que implica el recojo del artículo.
6.1.3.2 Cálculos.
• Delivery Express:
24 hr/dia * 60 min/hr * 365 dias / (16.9 min / reparto * 120%)
= 25,917 repartos / motorizado
• Integral:
24 hr/dia * 60 min/hr * 365 dias / (16.9 min / reparto)
= 31,100 repartos / motorizado
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de Flujo de Procesos de Producción.
Delivery Express
83
Figura 50. Proceso Delivery Express. Adaptado de: Elaboración propia, 2019
84
Figura 51. Servicio Integral. Adaptado de: Elaboración propia, 2019
85
6.2.2. Programa de Producción.
La subdivisión de los viajes totales entre Servicio Delivery Express y Servicio
integral se realiza a través de la pregunta 12 de las encuestas “¿Tercerizarías el
almacenamiento de tus artículos?”, siendo la aceptación de este servicio de sólo 21.3%,
porcentaje que representaría a los usuarios del plan Integral.
Tabla 47.
Programa de producción
Adaptado de: Elaboración propia, 2019
6.2.3. Necesidad de Materias primas e insumos.
Para el cálculo de los insumos se utilizan los siguientes datos:
• Rendimiento de la moto: 150 km / galón
• Precio del combustible: S/ 13.34
• Mantenimiento: S/ 80 por cada 4000 km
• 11.93 km en promedio
86
Tabla 48.
Necesidad de materia prima
Adaptado de: Elaboración propia, 2019
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
Las compras se darán por el mismo motorizado de forma periódica, por lo que
las fechas de adquisición serán directamente en las fechas de necesidad.
Tabla 49.
Programa de compras de materia prima.
Adaptado de: Elaboración propia, 2019
UNIDADES UNIDADES Por envío Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024 Año 2025
Delivery Express Gasolina (km/gl) 0.08 7,535 12,057 14,468 17,362 20,834 25,001
UNIDADES UNIDADES Por envío Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024 Año 2025
Integral Gasolina (km/gl) 0.08 2,039 3,263 3,916 4,699 5,639 6,766
SOLES SOLES Por envío Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024 Año 2025
Delivery Express Gasolina (km/gl) 1.06 100,522 160,835 193,002 231,603 277,923 333,508
SOLES SOLES Por envío Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024 Año 2025
Integral Gasolina (km/gl) 1.06 27,206 43,530 52,236 62,683 75,219 90,263
87
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
Se calcula que cada motorizado trabaja efectivamente el 80% de sus 8 horas
laborales, lo que nos da 9600 minutos mensuales.
Tabla 50.
Requerimiento de MOD.
Adaptado de: Elaboración propia, 2019
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias
La maquinaria que se utilizaran para las operaciones de la empresa son los
siguientes:
Tabla 51.
Software web y app.
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
Tabla 52.
Listado de vehículos
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Viajes 120,394 192,631 231,157 277,388 332,866
Viajes Mensuales 10,032.85 16,053 19,263 23,116 27,739
Minutos Mensuales 169,599 271,358 325,629 390,755 468,906
Cantidad de motorizados 15 24 29 34 41
88
6.3.2. Equipos.
Tabla 53.
Listado de equipo de oficina.
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
6.3.3. Identificación, implementos de seguridad del motorizado y artículos
embalaje.
Tabla 54.
Listado de identificación e implementos de seguridad de motorizado
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
89
Tabla 55.
Listado de artículos embalaje
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
6.3.4 Utensilios y útiles de limpieza.
Tabla 56.
Listado de utensilios y útiles de limpieza
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
6.3.5. Mobiliario.
90
Tabla 57.
Listado de mobiliario.
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
6.3.6. Útiles de oficina.
Tabla 58.
Listado de útiles de oficina.
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
91
Tabla 59.
Resumen por año.
Adaptado de: Elaboración propia, 2019
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Tabla 60.
Mantenimiento de maquinaria y equipos.
Adaptado de: Elaboración propia, 2019
6.3.8. Programa de reposición de artículos de embalaje y utensilios por
uso.
92
Tabla 61.
Programa de reposición de artículos de embalaje y utensilios por uso.
Adaptado de: Fuente: Elaboración ALS, 2019
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación)
de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por
incremento de ventas.
Tabla 62.
Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
6.4. Localización
6.4.1. Macro localización.
La empresa ALS para focalizar la localización estratégica de la empresa, tuvo
en consideración los siguientes factores:
• Seguridad.
• Accesibilidad de las vías de acceso.
• Cercanía a los clientes.
• Costo de arrendamiento.
• Permisos municipales.
93
La empresa ALS arrendará un local que será destinado para oficinas, cochera
y almacenamiento; para ello, se deberá efectuar la realización de la matriz de
localización; teniendo en consideración TRES (3) distritos de Lima Norte; dado que,
desde el año 2001, éstos han evidenciado un crecimiento económico considerable;
distritos que se detallan a continuación:
• Independencia, Los Olivos y San Martín de Porres.
Opción 1: Independencia
Figura 52. Mapa distrital de Independencia. Adaptado de: Google maps, 2019.
Opción 2: Los Olivos
Figura 53. Mapa distrital de Los Olivos. Adaptado de: Google maps, 2019.
94
Opción 3: San Martín de Porres
Figura 54. Mapa distrital San Martín de Porres. Adaptado de: Google maps, 2019.
6.4.1.1 Matriz de localización.
Tabla 63.
Matriz de localización.
Adaptado de: Elaboración propia, 2019
95
Tabla 64.
Rango de ponderación.
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
Al respecto, y en relación con lo detallado en los cuadros precedentes, se
puede apreciar que la mejor ubicación para el proyecto sería en el distrito de San Martín
de Porres; dado que, el costo de alquiler es el precio más conveniente en comparación
con los otros distritos; así como, el acceso a las vías de acceso, cercanía a los clientes,
permisos municipales y la seguridad son los más adecuados.
6.4.2. Micro localización.
La elección del local se encontrará ubicada en el distrito de San Martín de Porres,
mediante la evaluación de los TRES (3) siguientes locales:
Opción 1: Jirón Joaquín Capello N° 298 San Martín de Porres
Figura 55. Jirón Joaquín Capello. Adaptado de: Google maps, 2019.
96
Opción 2: Calle Felipe Arias N° 291 San Martín de Porres
Figura 56. Calle Felipe Arias N° 291. Adaptado de: Google maps, 2019
Opción 3: Calle Víctor Llona N° 2918 de la Urb. Condevilla Señor II del distrito de San Martín de Porres
Figura 57. Calle Víctor Llona N° 2918 de la Urb. Condevilla Señor II. Adaptado de: Google maps, 2019
97
6.4.2.1 Matriz de localización.
Tabla 65.
Matriz de localización.
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
Tabla 66.
Matriz de localización.
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
Al respecto, y en relación con lo detallado en los cuadros precedentes, se
puede apreciar que la mejor ubicación para el proyecto sería en la Calle Víctor Llona N°
2918 de la Urb. Condevilla Señor II del distrito de San Martín de Porres; dado que, los
costos de acondicionamiento, arrendamiento y la cercanía a las vías principales son las
óptimas en comparación con los otros locales.
Este local nos favorecerá por las siguientes razones:
• Costo más económico de alquiler.
• Área urbanizada que minimiza riesgo por seguridad.
• Vías de acceso rápido.
98
• Amplia superficie para adecuación de oficinas y almacén.
• Abastecimiento de combustible cercano.
• Estacionamiento.
6.4.3. Gastos de adecuación.
Para adecuar el área, se debe tener en consideración el siguiente cuadro
presupuestal, por el valor de S/ 18,128.34 (inc. IGV):
Tabla 67.
Gastos de adecuación local principal.
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
6.4.4. Gastos de servicios.
Para la realización de los gastos de servicios, se deberá tener en cuenta los
siguientes gastos que se detalla a continuación:
• En el cuadro se muestra los gastos de los servicios de manera mensual, anual;
montos donde se encuentran incluidos el IGV respectivo.
99
• El gasto de telefonía fija e internet será a través de un paquete intermedio.
• El alquiler del local es por un área de 100 metros cuadrados en el distrito de
San Martín de Porres; así como, el alquiler de local por cochera será en el
mismo distrito y con el mismo metraje para las motos, el mismo que se
encuentra ubicado en la Calle Fernando Wiesse N° 308 (espalda de la siguiente
cuadra del local principal).
• Las tarifas mensuales de la energía eléctrica y el agua potable serán de
acuerdo con la proporción del uso rutinario del inmueble.
• Los gastos para el monitoreo de personal serán a través del sistema e-track
ofrecido por la Empresa Claro; así como, los gastos por el alojamiento web
(hosting) será a través de un paquete básico.
• El gasto de telefonía será efectuado a través de un paquete básico para 15
personas (motorizados), quienes tendrán una comunicación constante.
100
Tabla 68.
Gastos de servicio
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
101
6.4.5. Plano del proyecto de las oficinas administrativas.
Figura 58. Plano del proyecto – oficina administrativa. Adaptado de: Elaboración propia, 2019
102
6.4.5. Plano del proyecto de la cochera para las motocicletas.
Figura 59. Plano del proyecto de la cochera para las motocicletas. Adaptado de: Elaboración propia, 2019
1 metro2 metros
10
PLANO ARQUITECTURA
ALS SAC. - COCHERA
UBICACIÓN: Calle Fernando
GARITA
6 m
etr
os
8 m
etro
s
CA
LLE
FE
RN
AN
DO
WIE
SS
E
1
Pu
erta
ing
reso
p
eato
nal
SALA ESPERA
REPARTIDORES
3.5 metros
Pu
erta
ing
reso
v
ehic
ula
r
2 m
etr
os
103
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.
El local de la empresa posee un área de 100 metros cuadrados, suficiente para la
capacidad de las algunas oficinas y de almacenamiento que se va a necesitar; así como,
cuenta con un área de cochera para el vehículo de carga (camión) que se encontrará dentro
del inmueble. Asimismo, se cuenta con módulos de oficina con el fin de optimizar y hacer
buen uso del espacio y un área para recepción y para los servicios higiénicos; así como,
se cuenta con un área destinada para el estacionamiento de los vehículos motorizados, el
mismo que contará con una recepción y una sala de star para el personal de repartidores,
el cual se encuentra al ingreso del inmueble. Para lo cual, se detalla el metraje de los
compartimentos antes mencionados:
• Área de Almacenamiento: 40 m2
• Patio de estacionamiento de vehículo carga: 25 m2
• Área Administrativa: 70 m2
• Servicios Higiénicos: 3 m2
6.5. Responsabilidad social frente al entorno.
6.5.1. Impacto ambiental.
La empresa ALS tendrá como medida de cuidado del medio ambiente la
renovación de su flota de motocicletas de combustible a eléctricas y así reducir la
contaminación que se genera. También se actuará respecto a los residuos que generará
ALS, todos ellos serán tratados según su naturaleza por lo que los residuos que no se
puedan reutilizarse serán derivados a las empresas de residuos sólidos del distrito de San
Martin de Porres.
6.5.2. Con los trabajadores.
ALL LOGISTIC SERVICES S.A.C. tendrá a todos sus colaboradores en planilla
respetando los beneficios sociales correspondientes, asi como un grato ambiente laboral
que facilitará el ejercicio de sus labores diarias.
• Se facilitará los recursos inherentes para el cumplimiento de sus funciones de
acuerdo con el cargo que ejerzan.
• Capacitación permanente.
104
• De acuerdo con su desempeño se promocionará a puestos claves dentro de la
empresa
• Se organizarán full day para la integración de los colaboradores.
• Se fomentará un agradable clima laboral.
6.5.3. Con la comunidad.
ALS fomentará interrelaciones con la comunidad a través de actividades como las
siguientes:
• Campaña de reciclaje de equipos electrónicos en desuso
• Esta campaña trata de recolectar todos los equipos electrónicos en desuso para
después contratar una empresa dedicada a desechar dichos equipos sin perjudicar
el medio ambiente.
De acuerdo con las actividades planteadas se muestra el siguiente presupuesto
de la responsabilidad social que ALS asigna:
Tabla 69.
Programa de compras posteriores
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
105
CAPÍTULO VII: EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Tabla 70.
Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
7.1.2. Inversión en Activo Intangible.
ADMINISTRACION
Descripción Tipo CantidadCosto
unitario
Total Costo
(sin IGV)IGV 18 %
Total Costo
(con IGV)
Laptops Equipo 3 2,100.00 5,166.00 1,134.00 6,300.00
Total Administración S/ 5,166.00 S/ 1,134.00 S/ 6,300.00
OPERACIONES
Descripción Tipo CantidadCosto
unitario
Total Costo
(sin IGV)IGV 18 %
Total Costo
(con IGV)
Camión Kia modelo k2700 Vehiculo 1 68,000.00 55,760.00 12,240.00 68,000.00
Motocicleta Ronco Express B150 Vehículo 15 3,500.00 43,050.00 9,450.00 52,500.00
Laptops Equipos de Oficina 4 2,100.00 6,888.00 1,512.00 8,400.00
Total Operaciones S/ 105,698.00 S/ 23,202.00 S/ 128,900.00
VENTAS
Descripción Tipo CantidadCosto
unitario
Total Costo
(sin IGV)IGV 18 %
Total Costo
(con IGV)
Laptop Equipo de Oficina 1 2,100.00 1,722.00 378 2,100.00
Total Ventas S/ 1,722.00 S/ 378.00 S/ 2,100.00
Resumen de activos fijos depreciables Año 0
ADMINISTRACIÓN 5,166.00S/
OPERACIONES 105,698.00S/
VENTAS 1,722.00S/
TOTAL COSTO ACTIVO FIJO (SIN IGV) 112,586.00S/
IGV 20,265.48S/
TOTAL COSTO ACTIVO FIJO DEPRECIABLE (INC IGV) 132,851.48S/
106
Tabla 71.
Inversión en Activo Intangible.
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Descripción CantidadCosto Unitario
(Sin IGV)
Total Valor
VentaIGV 18%
Total Precio de
Venta
547.46 98.54 646.00
Búsqueda de nombre 1 4.24 4.24 0.76 5.00
Reserva de nombre 1 16.95 16.95 3.05 20.00
Minuta de constitución y escritura pública 1 450.00 450.00 81.00 531.00
Inscripción registros públicos y entrega testimonio de la Empresa 1 76.27 76.27 13.73 90.00
Obtención de RUC 1 - - - -
494.75 89.06 583.81
Registro de la marca 1 494.75 494.75 89.06 583.81
438.17 78.87 517.04
Licencia de funcionamiento 2 169.00 338.00 60.84 398.84
Inscripción e inspección de seguridad Defensa Civil 1 39.15 39.15 7.05 46.20
Defensa Civil 1 61.02 61.02 10.98 72.00
23,728.81 4,271.19 28,000.00
Sotware WEB y App 1 23,728.81 23,728.81 4,271.19 28,000.00
6,991.53 1,258.47 8,250.00
Soat para moto (alto riesgo) 15 466.10 6,991.53 1,258.47 8,250.00
S/ 32,200.72 S/ 5,796.13 S/ 37,996.84
Seguro vehicular
TOTAL ACTIVO INTANGIBLE
Constitución de la Empresa
Marcas y Patentes
Licencias y autorizaciones
Software de aplicación
107
Tabla 72.
Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
108
7.1.4. Inversión en inventarios iniciales.
Se detalla el costo de los insumos que se requieren para preparar el sampling o
actividad de promoción en nuestro caso.
Tabla 73.
Inversión de inventarios iniciales.
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
7.1.5. Inversión en Capital de Trabajo (Método déficit acumulado).
MATERIA PRIMA Y MATERIALES Unidad Cantidad COSTO COSTO TOTAL I.G.V. 18% TOTAL INC. IGV
Cinta de embalaje transparente unidades 8 9.90 60.89 13.37 74.25
Strecth fim manual 15" x 20 micras unidades 3 18.90 46.49 10.21 56.70
Carton corrugado 5 Kg unidades 4 33.90 111.19 24.41 135.60
Dispensador cintas unidades 1 20.90 8.57 1.88 10.45
Protector de burbujas 1 x 10 m unidades 2 59.90 73.68 16.17 89.85
Caja carton 32 x 38 x 28 unidades 10 5.90 48.38 10.62 59.00
S/ 349.20 S/ 76.65 S/ 425.85TOTAL
109
Tabla 74.
Inversión en Capital de Trabajo (Método déficit acumulado).
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
Concepto Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Saldo Inicial de Caja - 12,109.65- 4,524.00 42,978.31 175.91 12,390.24 1,505.69 18,711.16 14,828.85
Ventas Mensuales 76,482.39 100,383.13 114,723.58 105,163.28 100,383.13 90,822.83 109,943.43 124,283.88 133,844.17
IGV Ventas 13,766.83 18,068.96 20,650.24 18,929.39 18,068.96 16,348.11 19,789.82 22,371.10 24,091.95
Total Ingresos Servicio Delivery Express 90,249.21 118,452.09 135,373.82 124,092.67 118,452.09 107,170.94 129,733.25 146,654.97 157,936.13
Ventas Mensuales 22,494.88 29,524.54 33,742.33 30,930.47 29,524.54 26,712.68 32,336.40 36,554.19 39,366.05
IGV Ventas 4,049.08 5,314.42 6,073.62 5,567.48 5,314.42 4,808.28 5,820.55 6,579.75 7,085.89
Total Ingresos Servicio Integral 26,543.96 34,838.95 39,815.95 36,497.95 34,838.95 31,520.96 38,156.95 43,133.94 46,451.94
TOTAL INGRESOS EN EFECTIVO S/ 116,793.18 S/ 153,291.05 S/ 175,189.77 S/ 160,590.62 S/ 153,291.05 S/ 138,691.90 S/ 167,890.19 S/ 189,788.91 S/ 204,388.06
Materia prima (Incluye Igv) 12,376.80 16,244.56 18,565.21 17,018.11 16,244.56 14,697.45 17,791.66 20,112.31 21,659.41
Combustible 10,218.24 13,411.45 15,327.37 14,050.09 13,411.45 12,134.16 14,688.73 16,604.65 17,881.93
Articulos de embalaje 2,158.56 2,833.11 3,237.84 2,968.02 2,833.11 2,563.29 3,102.93 3,507.66 3,777.48
Implementos seguridad y Vehiculos (Incluye Igv) 11,745.02 15,660.02 - - - - 3,915.01 3,915.01 -
Motocicleta Ronco Express B 150 10,500.00 14,000.00 - - - - 3,500.00 3,500.00 -
Implementos del motorizado 1,245.02 1,660.02 415.01 415.01
Utiles de oficina (Incluye Igv) 522.42 685.67 783.63 718.32 685.67 620.37 750.98 848.93 914.23
Útiles de oficina 522.42 685.67 783.63 718.32 685.67 620.37 750.98 848.93 914.23
Planilla 62,781.00 73,395.29 74,343.00 92,105.00 74,883.00 74,883.00 74,883.00 95,056.96 115,868.25
Sueldo bruto Personal Administrativo 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00
Sueldo bruto Personal Ventas 6,100.00 6,100.00 6,100.00 6,100.00 6,100.00 6,100.00 6,100.00 6,100.00 6,100.00
Sueldo bruto MOD 24,000.00 28,500.00 34,500.00 34,500.00 34,500.00 34,500.00 34,500.00 36,000.00 37,500.00
Sueldo bruto MOI 10,100.00 10,100.00 10,100.00 10,100.00 10,100.00 10,100.00 10,100.00 10,100.00 10,100.00
Gratificación - - 15,800.00 34,725.00
CTS - 5,457.29 18,673.96
Essalud 4,581.00 5,238.00 5,643.00 6,183.00 6,183.00 6,183.00 6,183.00 6,183.00 6,318.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 1,422.00 3,125.25
Servicios 5,583.50 6,262.20 4,233.80 4,233.80 4,233.80 4,233.80 4,783.80 4,826.70 4,319.60
Energía Eléctrica 210.00 210.00 210.00 210.00 210.00 210.00 210.00 210.00 210.00
Agua 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
Telefonía e Internet 105.00 105.00 105.00 105.00 105.00 105.00 105.00 105.00 105.00
Telefonía movil 448.50 538.20 657.80 657.80 657.80 657.80 657.80 687.70 717.60
Monitoreo de Personal 195.00 234.00 286.00 286.00 286.00 286.00 286.00 299.00 312.00
Alojamiento WEB (Hosting) 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00
Alquiler de Locales 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00
Seguro vehicular 1,650.00 2,200.00 - - - - 550.00 550.00 -
Servicios tercerizados 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00
Asesoría contable 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00
Personal de Limpieza y Vigilancia 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Promoción y Publicidad 16,500.00 16,500.00 15,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00
Gastos de Promoción y Publicidad Radio 16,500.00 16,500.00 15,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00
Responsabilidad Social 723.00 964.00 - - - - 241.00 241.00 5,784.00
Silenciador para motos 723.00 964.00 241.00 241.00 5,784.00
Mantenimiento de maq, equipo y vehículos 1,200.00 1,200.00 1,200.00 2,290.00 1,760.00 1,760.00 1,760.00 1,760.00 2,610.00
Camion Kia modelo k2700 - - - 850.00 - - - - 850.00
Motocicleta Ronco Express B 150 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,440.00 1,760.00 1,760.00 1,760.00 1,760.00 1,760.00
TOTAL EGRESOS EN EFECTIVO S/ 114,809.32 S/ 134,126.07 S/ 117,242.01 S/ 127,546.91 S/ 109,021.36 S/ 107,474.25 S/ 115,274.46 S/ 137,811.97 S/ 162,141.26
Impuestos 14,093.51 14,640.98 14,969.46 32,867.80 31,879.45 29,711.95 33,904.57 37,148.09 38,256.13
Pago a cuenta Impuesto a la Renta 1,751.90 2,299.37 2,627.85 2,408.86 2,299.37 2,080.38 2,518.35 2,846.83 3,065.82
Pagos de IGV al Estado 18,117.33 17,238.48 15,289.97 19,044.61 21,959.65 22,848.70
Cuotas del Préstamo Capital de Trabajo 12,341.61 12,341.61 12,341.61 12,341.61 12,341.61 12,341.61 12,341.61 12,341.61 12,341.61
TOTAL EGRESOS DESPUES DE IMPUESTOS S/ 128,902.83 S/ 148,767.05 S/ 132,211.46 S/ 160,414.71 S/ 140,900.81 S/ 137,186.21 S/ 149,179.03 S/ 174,960.06 S/ 200,397.39
INGRESOS MENOS EGRESOS DEL MES -S/ 12,109.65 S/ 4,524.00 S/ 42,978.31 S/ 175.91 S/ 12,390.24 S/ 1,505.69 S/ 18,711.16 S/ 14,828.85 S/ 3,990.68
SALDO ACUMULADO -S/ 12,109.65 -S/ 7,585.65 S/ 35,392.65 S/ 35,568.57 S/ 47,958.81 S/ 49,464.50 S/ 68,175.66 S/ 83,004.51 S/ 86,995.19
MÁXIMO DÉFICIT MENSUAL ACUMULADO (12,110)
CAJA MÍNIMA REQUERIDA (46,759)
110
7.1.6. Liquidación del IGV.
Se calcula a continuación la liquidación del IGV correspondiente a marzo 2020 hasta diciembre 2020:
Tabla 75.
Liquidación del IGV.
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
Detalle mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20
IGV Ventas 17,815.91 23,383.38 26,723.86 24,496.87 23,383.38 21,156.39 25,610.37 28,950.85 31,177.84
IGV Egresos 34,013.02 7,250.99 8,112.74 7,721.82 6,379.54 6,144.90 5,866.43 6,565.76 6,991.20 8,329.14
IGV Materia Prima 2,227.82 2,924.02 3,341.74 3,063.26 2,924.02 2,645.54 3,202.50 3,620.22 3,898.69
IGV Materiales 2,114.10 2,818.80 0.00 0.00 0.00 0.00 704.70 704.70 0.00
IGV Servicios 1,005.03 1,127.20 762.08 762.08 762.08 762.08 861.08 868.81 777.53
IGV Servicios tercerizados 702.00 702.00 702.00 702.00 702.00 702.00 702.00 702.00 702.00
IGV Promoción y Publicidad 2,970.00 2,970.00 2,700.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00
IGV Responsabilidad Social 130.14 173.52 0.00 0.00 0.00 0.00 43.38 43.38 1,041.12
IGV Mantenimiento maq, eq y vehiculos 216.00 216.00 216.00 412.20 316.80 316.80 316.80 316.80 469.80
IGV Inversiones 34,013.02
IGV Neto -S/ 34,013.02 S/ 10,564.91 S/ 15,270.64 S/ 19,002.04 S/ 18,117.33 S/ 17,238.48 S/ 15,289.97 S/ 19,044.61 S/ 21,959.65 S/ 22,848.70
Crédito Fiscal -S/ 34,013.02 -S/ 34,013.02 -S/ 23,448.11 -S/ 8,177.47
Neto a Pagar S/ 0.00 -S/ 23,448.11 -S/ 8,177.47 S/ 10,824.58 S/ 18,117.33 S/ 17,238.48 S/ 15,289.97 S/ 19,044.61 S/ 21,959.65 S/ 22,848.70
111
7.1.7. Resumen de Estructura de Inversiones.
Las inversiones requeridas para nuestro proyecto, se detalla a continuación:
Tabla 76.
Resumen de Inversiones (expresado en soles).
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
Figura 60 Estructura de Inversiones. Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
Inversión Valor Igv Monto total %
Activo fijo depreciable 112,586 20,265 132,851 42.19%
Activo intangible 32,201 5,796 37,997 12.07%
Gastos Pre-Operativos 76,873 7,875 84,748 26.91%
Inventario inicial 349 77 426 0.14%
Capital de Trabajo 58,869 0 58,869 18.70%
Totales S/ 280,878 S/ 34,013 S/ 314,891 100.00%
Activo fijo depreciable
42%
Activo intangible
12%
Gastos Pre-Operativos
27%
Inventario inicial
0%
Capital de Trabajo
19%
ESTRUCTURA DE INVERSIONES
112
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura del Financiamiento.
De acuerdo con el aporte de los socios, la estructura del financiamiento se calcula
de acuerdo con el cuadro siguiente:
Tabla 77.
Estructura del Financiamiento.
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
Concepto Monto de inversión Deuda Patrimonio
Activo fijo depreciable 132,851.48 132,851.48 0.00
Activo intangible 37,996.84 37,996.84
Gastos Pre-Operativos 84,747.85 84,747.85
Inventario inicial 425.85 425.85
Capital de Trabajo 58,869.04 58,869.04
Totales S/ 314,891 S/ 132,851 S/ 182,040
42.19% 57.81%
Tipo Monto %
Deuda 132,851 42%
Capital Propio 182,040 58%
TOTAL S/ 314,891.1 100%
Número de Socios => 5
S/ 36,408
S/ 36,408
S/ 36,408
S/ 36,408
S/ 36,408
S/ 182,040
APORTE DE CADA SOCIO (En Soles)
TOTAL
Cáceres Rojas, Cecilia
Condori Cáceres, Luis
Robles Granados, Jorge
Sánchez Echevarría, Jeremías
Salcedo Santos, Victor
113
Figura 61. Estructura del Financiamiento. Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
7.2.2. Cronograma de Financiamiento.
Tabla 78.
Cronograma de Financiamiento.
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
Deuda42%
Capital Propio58%
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
132,851
22.60%
1.71247%
1 años
12 meses
12,342
Mes Saldo Inicial Interés Capital CuotaEscudo
Fiscal
Saldo
Final
1 132,851 2,275 10,067 12,342 671 122,785
2 122,785 2,103 10,239 12,342 620 112,546
3 112,546 1,927 10,414 12,342 569 102,132
4 102,132 1,749 10,593 12,342 516 91,539
5 91,539 1,568 10,774 12,342 462 80,765
6 80,765 1,383 10,959 12,342 408 69,806
7 69,806 1,195 11,146 12,342 353 58,660
8 58,660 1,005 11,337 12,342 296 47,323
9 47,323 810 11,531 12,342 239 35,792
10 35,792 613 11,729 12,342 181 24,063
11 24,063 412 11,930 12,342 122 12,134
12 12,134 208 12,134 12,342 61 (0)
Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Prestamo 132,851
Amortizacion (97,059) (35,792)
Interes (14,015) (1,233)
escudo fiscal 29.5% 4,134.43 363.68 -
Flujo de la deuda neto 132,851 (106,940) (36,661) 0 0 0
Cronograma de Pagos
Préstamo capital de trabajo
TCEA (MI BANCO)
TEM
Plazo
Plazo
Cuota Mensual
114
7.3. Ingresos Anuales
7.3.1. Ingresos por Ventas.
Tabla 79.
Ingresos por Ventas.
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
7.3.2. Recuperación del Capital de Trabajo.
Se calcula, en siguiente cuadro, la recuperación del Capital de Trabajo.
Tabla 80.
Recuperación del Capital de Trabajo.
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
7.3.3. Valor del Desecho Neto del Activo Fijo.
PLAN DE VENTAS Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Total Entregas 120,394 192,631 231,157 277,388 332,866
Delivery Express 956,029.8 1,529,647.7 1,835,577.3 2,202,692.7 2,643,231.2
Integral 281,186.1 449,897.7 539,877.2 647,852.7 777,423.2
SubTotal - Venta 1,237,215.87 1,979,545.40 2,375,454.48 2,850,545.37 3,420,654.45
Igv - Delivery Express 172,085.4 275,336.6 330,403.9 396,484.7 475,781.6
Igv - Integral 50,613.5 80,981.6 97,177.9 116,613.5 139,936.2
Igv - Total 222,698.9 356,318.2 427,581.8 513,098.2 615,717.8
Facturación 1,459,914.7 2,335,863.6 2,803,036.3 3,363,643.5 4,036,372.2
Cobranza 1,459,914.7 2,335,863.6 2,803,036.3 3,363,643.5 4,036,372.2
Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 1,237,216 1,979,545 2,375,454 2,850,545 3,420,654
Capital de trabajo necesario 58,869 94,190 113,029 135,634 162,761
Inversion capital de trabajo (58,869) (35,321) (18,838) (22,606) (27,127)
Recuperacion de capital de trabajo 162,761
115
Tabla 81.
Valor del Desecho Neto del Activo Fijo.
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
Valor de Desecho (VD) = VL + [ (VM - VL) * (1 - tIR) ]
Donde:
VM = Valor de Mercado (estimado)
VL = Valor en Libros
tIR = Tasa de Impuesto a la Renta (29.5%)
7.4. Costos y Gastos anuales
7.4.1. Egresos Desembolsables
7.4.1.1. Presupuesto de Materias Primas e Insumos.
Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total I.G.V. Total PrecioVida Util
(años)
Deprec.
(Al 5 años)
V.Libros ( Al
5º año)V.Merc. (%)
V. Mercado
(Soles)Utilidad/Pérdida) Ir 29.5% Valor de Desecho
243,983.05 43,916.95 287,900.00 188,050.85 55,932.20 73,194.92 17,262.71 5,092.50 68,102.42
Camión Kia modelo k2700 1 57,627.12 57,627.12 10,372.88 68,000.00 5 57,627.12 0 30% 17,288.14 17,288.14 5100 12,188.14
Camión Kia modelo k2700 1 57,627.12 57,627.12 10,372.88 68,000.00 5 23,050.85 34,576 30% 17,288.14 -17,288.14 -5100 22,388.14
Motocicleta Ronco Express B150 24 2,966.10 71,186.44 12,813.56 84,000.00 5 71,186.44 0 30% 21,355.93 21,355.93 6300 15,055.93
Motocicleta Ronco Express B150 5 2,966.10 14,830.51 2,669.49 17,500.00 5 11,864.41 2,966 30% 4,449.15 1,483.05 437.5 4,011.65
Motocicleta Ronco Express B150 5 2,966.10 14,830.51 2,669.49 17,500.00 5 8,898.31 5,932 30% 4,449.15 -1,483.05 -437.5 4,886.65
Motocicleta Ronco Express B150 7 2,966.10 20,762.71 3,737.29 24,500.00 5 8,305.08 12,458 30% 6,228.81 -6,228.81 -1837.5 8,066.31
Laptop 4 1,779.66 7,118.64 1,281.36 8,400.00 4 7,118.64 0 30% 2,135.59 2,135.59 630 1,505.59
5,338.98 961.02 6,300.00 5,338.98 0.00 1,601.69 1,601.69 472.50 1,129.19
Laptop 3 1,779.66 5,338.98 961.02 6,300.00 4 5,338.98 0.00 30% 1,601.69 1,601.69 472.5 1,129.19
1,779.66 320.34 2,100.00 1,779.66 0.00 533.90 533.90 157.50 376.40
Laptop 1 1,779.66 1,779.66 320.34 2,100.00 4 1,779.66 0.00 30% 533.90 533.90 157.5 376.40
251,101.69 45,198.31 296,300.00 195,169.49 55,932.20 75,330.51 19,398.31 5,722.50 69,608.01
13,559.49
83,167.50Valor de Desecho con IGV
IGV(Valor mercado)
Operaciones
Administración
Ventas
TOTAL ACTIVO FIJO
116
Tabla 82.
Presupuesto de Materias Primas e Insumos.
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Cinta embalaje transparente x 3 unds 1,237.50 1,980.00 2,376.00 2,922.48 3,594.65
Stretch film manual 15" x 20 micras 3,456.00 5,529.60 6,635.52 8,161.69 10,038.88
Cartón corrugado 5 kg 8,460.00 13,536.00 16,243.20 19,979.14 24,574.34
Dispensador cintas 283.50 453.60 544.32 669.51 823.50
Protector de burbujas 1 x 10 m 2,700.00 4,320.00 5,184.00 6,376.32 7,842.87
Bolsas Cremallera Plástico Embalaje 200 Unds Ziplock 20 x 25cm 7,425.00 11,880.00 14,256.00 17,534.88 21,567.90
Caja cartón 32 x 38 x 28 cm 3,420.00 5,472.00 6,566.40 8,076.67 9,934.31
Total sin IGV 22,866.10 36,585.76 43,902.92 54,000.59 66,420.72
IGV 4,115.90 6,585.44 7,902.52 9,720.11 11,955.73
Total con IGV S/ 26,982.00 S/ 43,171.20 S/ 51,805.44 S/ 63,720.69 S/ 78,376.45
Gasolina Servicio Delivery Express 100,521.98 160,835.16 193,002.19 231,602.63 277,923.16
Gasolina Servicio Integral 27,206.07 43,529.72 52,235.66 62,682.80 75,219.36
Total sin IGV 108,244.11 173,190.58 207,828.69 249,394.43 299,273.32
IGV 19,483.94 31,174.30 37,409.16 44,891.00 53,869.20
Total con IGV S/ 127,728.05 S/ 204,364.88 S/ 245,237.86 S/ 294,285.43 S/ 353,142.51
2024Concepto 2020 2021 2022 2023
2020 2021 2022 2023 2024Concepto
117
Tabla 83.
Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual
S/. 2020
Remuneración
Mensual
S/. 2021
Remuneración
Mensual
S/. 2022
Remuneración
Mensual
S/. 2023
Remuneración
Mensual
S/. 2024
Logistica Repartidores 15 24 29 34 41 1,500.00 1,530.00 1,560.60 1,591.81 1,623.65
Logistica Almacenero 1 1 2 2 2 1,500.00 1,530.00 1,560.60 1,591.81 1,623.65
Cuadro de provisiones abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Repartidores 22,500.00 27,000.00 33,000.00 33,000.00 33,000.00 33,000.00 33,000.00 34,500.00 36,000.00 285,000.00 440,640.00 543,088.80 649,459.30 798,834.93
Almacenero 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 13,500.00 18,360.00 37,454.40 38,203.49 38,967.56
Total Sueldo Bruto 24,000.00 28,500.00 34,500.00 34,500.00 34,500.00 34,500.00 34,500.00 36,000.00 37,500.00 298,500.00 459,000.00 580,543.20 687,662.78 837,802.49
Gratificación(1/12) 2,000.00 2,375.00 2,875.00 2,875.00 2,875.00 2,875.00 2,875.00 3,000.00 3,125.00 24,875.00 38,250.00 48,378.60 57,305.23 69,816.87
Total Sueldo 26,000.00 30,875.00 37,375.00 37,375.00 37,375.00 37,375.00 37,375.00 39,000.00 40,625.00 323,375.00 497,250.00 628,921.80 744,968.02 907,619.37
CTS(1/24) 1,083.33 1,286.46 1,557.29 1,557.29 1,557.29 1,557.29 1,557.29 1,625.00 1,692.71 13,473.96 20,718.75 26,205.08 31,040.33 37,817.47
Essalud (9%) 2,160.00 2,565.00 3,105.00 3,105.00 3,105.00 3,105.00 3,105.00 3,240.00 3,375.00 26,865.00 41,310.00 52,248.89 61,889.65 75,402.22
Bono ley(9% de las gratificaciones) 180.00 213.75 258.75 258.75 258.75 258.75 258.75 270.00 281.25 2,238.75 3,442.50 4,354.07 5,157.47 6,283.52
Costo MoD S/ 29,423.33 S/ 34,940.21 S/ 42,296.04 S/ 42,296.04 S/ 42,296.04 S/ 42,296.04 S/ 42,296.04 S/ 44,135.00 S/ 45,973.96 S/ 365,952.71 S/ 562,721.25 S/ 711,729.84 S/ 843,055.47 S/ 1,027,122.58
Cuadro de pagos abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Sueldo Bruto 24,000.00 28,500.00 34,500.00 34,500.00 34,500.00 34,500.00 34,500.00 36,000.00 37,500.00 298,500.00 459,000.00 580,543.20 687,662.78 837,802.49
Gratificación 0.00 0.00 0.00 7,250.00 0.00 0.00 0.00 0.00 17,625.00 24,875.00 38,250.00 48,378.60 57,305.23 69,816.87
Pago de CTS 0.00 2,369.79 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,411.46 0.00 11,781.25 20,718.75 26,205.08 31,040.33 37,817.47
Essalud 2,160.00 2,160.00 2,565.00 3,105.00 3,105.00 3,105.00 3,105.00 3,105.00 3,240.00 25,650.00 41,310.00 52,248.89 61,889.65 75,402.22
Bono ley(9% de las gratificaciones) 0.00 0.00 0.00 652.50 0.00 0.00 0.00 0.00 1,586.25 2,238.75 3,442.50 4,354.07 5,157.47 6,283.52
Pago planilla MOD S/ 26,160.00 S/ 33,029.79 S/ 37,065.00 S/ 45,507.50 S/ 37,605.00 S/ 37,605.00 S/ 37,605.00 S/ 48,516.46 S/ 59,951.25 S/ 363,045.00 S/ 562,721.25 S/ 711,729.84 S/ 843,055.47 S/ 1,027,122.58
118
7.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos.
Tabla 84.
Presupuesto de Costos Indirectos.
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
Jefe de logistica 36,000.00 48,960.00 49,939.20 50,937.98 51,956.74
Supervisor de reparto 41,400.00 84,456.00 86,145.12 117,157.36 119,500.51
Soporte técnica 13,500.00 18,360.00 18,727.20 19,101.74 19,483.78
Sueldo Bruto 90,900.00 151,776.00 154,811.52 187,197.09 190,941.03
Gratificación(1/12) 7,575.00 7,900.00 7,900.00 7,900.00 7,900.00
Sub Total 98,475.00 159,676.00 162,711.52 195,097.09 198,841.03
CTS(1/24) 3,647.22 6,851.00 6,988.02 8,449.87 8,618.87
Essalud (9%) 8,181.00 13,659.84 13,933.04 16,847.74 17,184.69
Bono ley(9% de las gratificaciones) 681.75 1,138.32 1,161.09 1,403.98 1,432.06
Total Gasto 110,984.97 181,325.16 184,793.66 221,798.68 226,076.65
Vehiculos
Camión Kia modelo k2700 furgón 2t. 68,000.00
Motocicleta Ronco Express B 150 31,500.00 17,500.00 17,500.00 24,500.00
Total Vehiculos 31,500.00 17,500.00 17,500.00 92,500.00 0.00
IGV Vehiculos 5,670.00 3,150.00 3,150.00 16,650.00
Implementos de motorizados
Casco de moto 720.00 400.00 400.00 560.00
Chaleco 225.00 125.00 125.00 175.00
Fotocheck 90.00 50.00 50.00 70.00
Caja de Traslado 1,350.00 750.00 750.00 1,050.00
Guantes de moto 331.20 184.00 184.00 257.60
Smartphone ZTE A530 449.10 249.50 249.50 349.30
Total Implementos motorizado 3,165.30 1,758.50 1,758.50 2,461.90 0.00
IGV Implementos motorizado 569.75 316.53 316.53 443.14 0.00
Servicios
Energía eléctrica (luz) - 30% 516.60 619.92 619.92 619.92 619.92
Agua - 30% 369.00 442.80 442.80 442.80 442.80
Servicio de telefonía e internet - 30% 258.30 309.96 309.96 309.96 309.96
Servicio de telefonía movil - 30% 1,544.63 1,853.56 1,853.56 1,853.56 1,853.56
Servicio de alojamiento WEB (Hosting) 1,230.00 1,230.00 1,230.00 1,230.00 1,230.00
Monitoreo de personal (etrack) 2,398.50 3,837.60 4,637.10 5,436.60 6,555.90
Mantenimiento de motocicletas 13,840.00 19,525.42 23,593.22 27,661.02 33,355.93
Mantenimiento de camión 1,700.00 1,700.00 1,700.00 3,400.00 3,400.00
Limpieza y Vigilancia - 30% 7,380.00 8,856.00 8,856.00 8,856.00 8,856.00
Seguro vehicular 4,950.00 8,250.00 15,950.00 18,700.00 22,550.00
Total Servicios 34,187.03 46,625.26 59,192.56 68,509.86 79,174.07
I.G.V. Serv. 6,153.67 8,392.55 10,654.66 12,331.77 14,251.33
Alquiler de Local (30%) 6,642.00 7,970.40 7,970.40 7,970.40 7,970.40
Alquiler de cochera (100%) 9,000.00 12,600.00 12,600.00
Igv alquiler 1,195.56 1,434.67 3,054.67 3,702.67 3,702.67
Total Gasto sin IGV 186,479.31 255,179.32 280,215.12 405,840.83 325,821.12
Total Gasto con IGV 200,068.29 268,473.07 297,390.99 438,968.42 343,775.13
Igv de CIF 13,588.98 13,293.75 17,175.86 33,127.59 17,954.01
Mano Obra Indirecta
2024Concepto 2020 2021 2022 2023
119
7.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración.
Tabla 85.
Presupuesto de Gastos de Administración.
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
Gerente General 117,000.00 159,120.00 162,302.40 165,548.45 168,859.42
Jefe de Finanzas 22,500.00 30,601.00 31,214.00 31,838.24 32,474.96
Jefe de Recursos Humanos 22,500.00 30,600.00 62,424.00 63,672.48 64,945.93
Sueldo Bruto 162,000.00 220,321.00 255,940.40 261,059.17 266,280.31
Gratificación 13,500.00 18,360.08 21,328.37 21,754.93 22,190.03
Sub Total 175,500.00 238,681.08 277,268.77 282,814.10 288,470.34
CTS(1/24) 6,500.00 9,945.05 11,552.87 11,783.92 12,019.60
Essalud (9%) 14,355.00 19,828.89 23,034.64 23,495.33 23,965.23
Bono ley(9% de las gratificaciones) 1,215.00 1,652.41 1,919.55 1,957.94 1,997.10
Total Gasto 197,570.00 270,107.43 313,775.82 320,051.29 326,452.27
Servicios
Energía eléctrica (luz) -60% 60% 1,033.20 1,239.84 1,239.84 1,239.84 1,239.84
Agua - 60% 60% 738.00 885.60 885.60 885.60 885.60
Servicio de telefonía e internet - 60% 60% 516.60 619.92 619.92 619.92 619.92
Servicio de telefonía movil -60% 60% 3,089.27 3,707.12 3,707.12 3,707.12 3,707.12
Asesoria contable 100% 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00 8,100.00
Limpieza y Vigilancia - 60% 60% 14,760.00 17,712.00 17,712.00 17,712.00 17,712.00
IGV Servicios 5,082.67 5,807.61 5,807.61 5,807.61 5,807.61
Total Servicios 28,237.07 32,264.48 32,264.48 32,264.48 32,264.48
Total Alquiler de Local (60%) 60% 13,284.00 15,940.80 15,940.80 15,940.80 15,940.80
Igv alquiler 2,391.12 2,869.34 2,869.34 2,869.34 2,869.34
Utiles de Oficina
Lapiceros (Azul, Rojo y Negro) Faber Castell 242.00 254.10 266.81 280.15 294.15
Perforador Artesco 171.00 179.55 188.53 197.95 207.85
Engrapadoras Artesco 204.00 214.20 224.91 236.16 247.96
Saca grapas Ove 36.00 37.80 39.69 41.67 43.76
Grapas (Caja x 500) 47.00 49.35 51.82 54.41 57.13
Papel Fotocopiadora (Caja x 10 pqtes x 500 hojas) 845.00 887.25 931.61 978.19 1,027.10
Tinta para impresora TN-1060 1,207.00 1,267.35 1,330.72 1,397.25 1,467.12
Archivadores 217.00 227.85 239.24 251.20 263.76
Porta lapiceros 455.00 477.75 501.64 526.72 553.06
Post-it colores 165.00 173.25 181.91 191.01 200.56
Plumones para pizarra acrilica (Pack x 04 und.) 383.00 402.15 422.26 443.37 465.54
Caja de Clips 39.00 40.95 43.00 45.15 47.40
Micas 581.00 610.05 640.55 672.58 706.21
Sobres de Manila A4 (Pqte. X 25 und.) 284.00 298.20 313.11 328.77 345.20
IGV Utiles de Oficina 877.68 921.56 967.64 1,016.02 1,066.83
Total Utiles de Oficina 4,876.00 5,119.80 5,375.79 5,644.58 5,926.81
Actividades Respons. Social
Actividades sociales 7,953.00 1,205.00 1,205.00 1,687.00 1,687.00
I.G.V. Activ. Respons. Social 1,431.54 216.90 216.90 303.66 303.66
Total Responsabilidad Social 7,953.00 1,205.00 1,205.00 1,687.00 1,687.00
Total Gasto sin IGV S/ 251,920.07 S/ 324,637.51 S/ 368,561.89 S/ 375,588.15 S/ 382,271.36
Total Gasto con IGV S/ 261,703.08 S/ 334,452.92 S/ 378,423.39 S/ 385,584.78 S/ 392,318.79
IGV Gastos administrativos S/ 9,783.01 S/ 9,815.41 S/ 9,861.49 S/ 9,996.63 S/ 10,047.44
2024Concepto 2020 2021 2022 2023
120
7.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas.
Tabla 86.
Presupuesto de Gastos de Ventas.
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
Jefe de Trade marketing 22,500.00 30,600.00 31,212.00 31,836.24 32,472.96
Vendedor 18,000.00 48,960.00 49,939.20 76,406.98 77,935.12
Asistente Mkt Digital y Diseño 14,400.00 24,480.00 24,969.60 25,468.99 25,978.37
Gratificación(1/12) 4,575.00 8,670.00 8,843.40 11,142.68 11,365.54
Sub Total 59,475.00 112,710.00 114,964.20 144,854.89 147,751.99
CTS(1/24) 2,202.78 4,696.25 4,790.18 6,035.62 6,156.33
Essalud (9%) 4,761.00 9,363.60 9,550.87 12,034.10 12,274.78
Bono ley (9% de las gratificaciones) 411.75 780.30 795.91 1,002.84 1,022.90
Total Gasto 66,850.53 127,550.15 130,101.15 163,927.45 167,206.00
Publicidad y Marketing 96,000.00 66,000.00 66,000.00 66,000.00 66,000.00
Publicidad 96,000.00 66,000.00 66,000.00 66,000.00 66,000.00
IGV Publicidad y Marketing 17,280.00 11,880.00 11,880.00 11,880.00 11,880.00
Energía eléctrica (luz) -10% 10% 172.20 206.64 206.64 206.64 206.64
Agua - 10% 10% 123.00 147.60 147.60 147.60 147.60
Servicio de telefonía e internet - 10% 10% 86.10 103.32 103.32 103.32 103.32
Servicio de telefonía movil -10% 10% 514.88 617.85 617.85 617.85 617.85
Limpieza y Vigilancia - 10% 10% 2,460.00 2,952.00 2,952.00 2,952.00 2,952.00
IGV Servicios 604.11 724.93 724.93 724.93 724.93
Total Servicios 3,356.18 4,027.41 4,027.41 4,027.41 4,027.41
Total Alquiler de Local (10%) 10% 2,214.00 2,656.80 2,656.80 2,656.80 2,656.80
Igv alquiler 398.52 478.22 478.22 478.22 478.22
Total Gasto sin IGV 168,420.71 200,234.36 202,785.37 236,611.67 239,890.22
Total Gasto con IGV 186,703.34 213,317.52 215,868.53 249,694.82 252,973.37
Igv gastos de ventas 17,280.00 11,880.00 11,880.00 11,880.00 11,880.00
Servicios
Concepto 20242020 2021 2022 2023
121
7.4.2. Egresos No Desembolsables.
7.4.2.1. Depreciación.
Tabla 87.
Depreciación.
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
7.4.2.2. Amortización de Intangibles.
Tabla 88.
Amortización de Intangibles.
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
Concepto Cantidad
Valor de
compra
Unitario
Valor de
compra
Total
Tasa depreciación
según SUNAT2020 2021 2022 2023 2024
Administración 1,334.75 1,334.75 1,334.75 1,334.75 0.00
Laptops 3 1,779.66 5,338.98 25% 1,334.75 1,334.75 1,334.75 1,334.75
Operaciones 22,203.39 14,653.31 14,653.31 14,653.31 12,873.65
Camión Kia modelo k2700 1 57,627.12 57,627.12 20% 11,525.42 11,525.42 11,525.42 11,525.42 11,525.42
Motocicleta Ronco Express B150 15 2,966.10 44,491.53 20% 8,898.31 1,348.23 1,348.23 1,348.23 1,348.23
Laptops 4 1,779.66 7,118.64 25% 1,779.66 1,779.66 1,779.66 1,779.66 0.00
Ventas 444.92 444.92 444.92 444.92 0.00
Laptop 1 1,779.66 1,779.66 25% 444.92 444.92 444.92 444.92
Total Depreciación S/ 23,983.05 S/ 16,432.97 S/ 16,432.97 S/ 16,432.97 S/ 12,873.65
Descripción Cant. Costo UnitarioTotal Valor
VentaIGV 18 %
Total Precio de
Venta
547.46 98.54 646.00
Búsqueda de nombre 1 4.24 4.24 0.76 5.00
Reserva de nombre 1 16.95 16.95 3.05 20.00
Minuta de constitución y escritura pública 1 450.00 450.00 81.00 531.00
Inscripción registros públicos y entrega testimonio de la
Empresa1 76.27 76.27 13.73 90.00
Obtención de RUC 1 0.00 0.00 0.00 0.00
Marcas y patentes 494.75 89.06 583.81
Registro de la marca 1 494.75 494.75 89.06 583.81
Licencias y autorizaciones 438.17 78.87 517.04
Licencia de funcionamiento 2 169.00 338.00 60.84 398.84
Inscripción e inspección de seguridad Defensa Civil 1 39.15 39.15 7.05 46.20
Defensa Civil 1 61.02 61.02 10.98 72.00
Software de aplicación 23,728.81 4,271.19 28,000.00
Sotware WEB y App 1 23,728.81 23,728.81 4,271.19 28,000.00
TOTAL S/ 25,209.19 S/ 4,537.65 S/ 29,746.84
Constitucion de la empresa
122
Tabla 89.
Amortización de gastos pre-operativos amortizables.
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
7.4.2.3. Gastos por Activos Fijos No Depreciables.
Tabla 90.
Gastos por Activos Fijos No Depreciables.
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
Concepto Valor I.G.V. Importe
Utensilios, Enseres y Equipos 389.50 70.11 459.61
Acondicionamiento de Local 11,236.46 2,022.56 13,259.02
Campaña de Lanzamiento 2,634.28 474.17 3,108.45
Remuneraciones marzo 40,525.00 7,294.50 47,819.50
Servicios marzo 4,192.58 754.66 4,947.24
Alquiler (marzo) 2,214.00 398.52 2,612.52
Total gasto pre-operativo amortizables S/ 61,191.82 S/ 11,014.53 S/ 72,206.35
Concepto Cant.Costo
UnitarioValor Total I.G.V. Importe Total
ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE - UTILES DE LIMPIEZA 59 6,379.74 1,400.43 7,780.17
Tachos de basura 10 88.98 729.66 160.17 889.83
Escobas 6 25.42 125.08 27.46 152.54
Trapos waipe 30 127.12 3,127.12 686.44 3,813.56
Recogedores 10 25.42 208.47 45.76 254.24
Impresora Multifuncional EPSON 3 890.00 2,189.40 480.60 2,670.00
ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE - MOBILIARIO 23 6,197.56 1,360.44 7,558.00
Escritorio Gerencia 1 600.00 492.00 108.00 600.00
Escritorio Tesorería 2 400.00 656.00 144.00 800.00
Silla Ejecutiva Gerencia 1 420.00 344.40 75.60 420.00
Sillas de escritorio 1 290.00 237.80 52.20 290.00
Estante para archivos 2 400.00 656.00 144.00 800.00
Sillas de recepción 4 27.00 88.56 19.44 108.00
Escritorio Trade Marketing 1 400.00 328.00 72.00 400.00
Silla de escritorio 1 290.00 237.80 52.20 290.00
Estante de archivos 1 350.00 287.00 63.00 350.00
Escritorio: Logística, supervisor, almacen,soporte 2 400.00 656.00 144.00 800.00
Sillas de escritorio 2 200.00 328.00 72.00 400.00
Estante para archivos 4 350.00 1,148.00 252.00 1,400.00
Muebles Sala Repartidores 1 900.00 738.00 162.00 900.00
S/ 12,577.30 S/ 2,760.87 S/ 15,338.17
2020 2021 2022 2023 2024
ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLES 12,577.30
Total gasto por activos fijos no depreciables 12,577.30
TOTAL
123
7.4.3. Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario
El costo unitario de producción incluye el costo y total por materia prima, mano de
obra directa y los costos indirectos de fabricación, y se divide entre el total de ventas en
unidades.
7.4.4. Costos fijos y Variables Unitarios.
Tabla 91.
Costos unitarios (expresados en soles).
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
124
Tabla 92.
Costo de Producción Unitario y Costo Total Unitario.
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
Costos fijos y variables unitarios
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Venta en Unidades 120,394 192,631 231,157 277,388 332,866
Materia Prima 131,110 209,776 251,732 303,395 365,694
Energía electrica 1,722 2,066 2,066 2,066 2,066
Costos Variables 132,832 211,843 253,798 305,461 367,760
Costo Variable Unitario Promedio 1.10 1.10 1.10 1.10 1.10
Mano de Obra Directa 363,045 562,721 711,730 843,055 1,027,123
Costos Indirectos Fijo 185,963 254,559 279,595 405,221 325,201
Gastos Administrativos Fijo 250,887 323,398 367,322 374,348 381,032
Gastos de Venta Fijo 168,249 200,028 202,579 236,405 239,684
Depreciación Activo Fijo 23,983 16,433 16,433 16,433 12,874
Amortización de Intangibles 6,226 4,746 4,746 4,746 4,746
Amortización de Pre Operativos 12,238 12,238 12,238 12,238 12,238
Gasto de activos fijos no depreciables 12,577 0 0 0 0
Costos Fijos 1,023,168 1,374,123 1,594,643 1,892,447 2,002,897
Costo fijo unitario 8.498 7.133 6.899 6.822 6.017
Costo total 9.60 8.23 8.00 7.92 7.12
125
CAPÍTULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja
Las premisas tanto para el Estado de Resultados (o Estado de Pérdidas y
Ganancias) como para el Flujo de Caja serán las mismas, y son las siguientes:
• Tiempo de proyección cinco (5) años del negocio.
• ALL LOGISTIC SERVICES S.A.C. iniciará operaciones en abril de 2020.
• Los montos mostrados se registran en Soles.
• Se referirá como impuesto a la renta el 29.5% para el año de 2019.
• La estructura financiera es de 57% capital propio y el 43% préstamo bancario.
8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
Tabla 93.
Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
Ventas 1,237,216 1,979,545 2,375,454 2,850,545 3,420,654
(-) Costo de Ventas 680,635 1,027,677 1,243,677 1,552,291 1,718,638
(-) Materia Prima 131,110 209,776 251,732 303,395 365,694
(-) Mano de Obra 363,045 562,721 711,730 843,055 1,027,123
(-) Costos Indirectos 186,479 255,179 280,215 405,841 325,821
Utilidad Bruta 556,581 951,868 1,131,778 1,298,254 1,702,017
(-) Gastos Operativos 475,366 558,289 604,764 645,617 652,019
(-)Gastos Administrativos 251,920 324,638 368,562 375,588 382,271
(-)Gastos de Venta 168,421 200,234 202,785 236,612 239,890
(-)Depreciación Activo Fijo 23,983 16,433 16,433 16,433 12,874
(-)Amortización de Intangibles 6,226 4,746 4,746 4,746 4,746
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 12,238 12,238 12,238 12,238 12,238
(-) Gasto por activo fijo no depreciable 12,577 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo 81,216 393,580 527,014 652,637 1,049,997
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 55,932.20
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 75,330.51
Resultado antes de I. Renta 81,216 393,580 527,014 652,637 1,069,396
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 23,959 116,106 155,469 192,528 315,472
Resultado Neto 57,257 277,474 371,545 460,109 753,924
2024Rubro 2020 2021 2022 2023
126
8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y Escudo Fiscal
Tabla 94.
Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros (Expresado en soles).
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
8.4 Flujo de Caja Operativo, Capital, Económico y Financiero
2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 1,237,216 1,979,545 2,375,454 2,850,545 3,420,654 100% 100% 100% 100% 100%
(-) Costo de Ventas 680,635 1,027,677 1,243,677 1,552,291 1,718,638 55% 52% 52% 54% 50%
(-) Materia Prima 131,110 209,776 251,732 303,395 365,694 11% 11% 11% 11% 11%
(-) Mano de Obra 363,045 562,721 711,730 843,055 1,027,123 29% 28% 30% 30% 30%
(-) Costos Indirectos 186,479 255,179 280,215 405,841 325,821 15% 13% 12% 14% 10%
Utilidad Bruta 556,581 951,868 1,131,778 1,298,254 1,702,017 45% 48% 48% 46% 50%
(-) Gastos Operativos 475,366 558,289 604,764 645,617 652,019 38% 28% 25% 23% 19%
(-) Administrativos 251,920 324,638 368,562 375,588 382,271 20% 16% 16% 13% 11%
(-) De Ventas 168,421 200,234 202,785 236,612 239,890 14% 10% 9% 8% 7%
(-) Depreciación 23,983 16,433 16,433 16,433 12,874 2% 1% 1% 1% 0%
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 6,226 4,746 4,746 4,746 4,746 1% 0% 0% 0% 0%
(-) Amortización de Intangibles 12,238 12,238 12,238 12,238 12,238 1% 1% 1% 0% 0%
(-) Activos fijos no depreciables 12,577 0 0 0 0 1% 0% 0% 0% 0%
EBIT o Resultado Operativo 81,216 393,580 527,014 652,637 1,049,997 7% 20% 22% 23% 31%
(+) Ingresos Financieros 0% 0% 0% 0% 0%
(-) Gastos Financieros (14,015) -1% 0% 0% 0% 0%
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 55,932 0% 0% 0% 0% 2%
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 75,331 0% 0% 0% 0% 2%
Resultado antes de I. Renta 95,231 393,580 527,014 652,637 1,069,396 8% 20% 22% 23% 31%
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 28,093 116,106 155,469 192,528 315,472 2% 6% 7% 7% 9%
Resultado Neto 67,138 277,474 371,545 460,109 753,924 5% 14% 16% 16% 22%
Escudo Fiscal (4,134) 0 0 0 0
Analisis verticalRubro 2020 2021 2022 2023 2024
127
Tabla 95.
Flujo de Caja Operativo, Capital, Económico y Financiero.
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
Ingresos por Ventas 1,459,915 2,335,864 2,803,036 3,363,644 4,036,372
(-) Costos operativos 1,314,622 2,026,176 2,399,278 2,871,320 3,286,751
(-) Materia Prima 154,710 247,536 297,043 358,006 431,519
(-) Mano de Obra Directa 363,045 562,721 711,730 843,055 1,027,123
(-) Costos Indirectos 200,068 268,473 297,391 438,968 343,775
(-) Gastos Administrativos 261,703 334,453 378,423 385,585 392,319
(-) Gastos de Venta 186,703 213,318 215,869 249,695 252,973
(-) Impuesto a la Renta 23,959 116,106 155,469 192,528 315,472
(-) Pago de IGV 124,434 283,569 343,353 403,483 523,571
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 145,292 309,687 403,758 492,323 749,621
Activo fijo depreciable (132,851)
Activo Intangible (37,997)
Gastos pre-operativos (84,748)
Inventarios (426)
Capital de trabajo (58,869) (35,321) (18,838) (22,606) (27,127) 162,761
Recuperacion de garantía 5,400
Valor salvamento activo fijo + Igv 69,608
FLUJO DE CAPITAL (314,891) (35,321) (18,838) (22,606) (27,127) 237,769
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (314,891) 109,971 290,849 381,153 465,196 987,390
Préstamo 132,851
Cuotas de reembolso del préstamo (111,074) (37,025) 0 0 0
Escudo Fiscal (4,134) 0 0 0 0
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 132,851 (115,209) (37,025) 0 0 0
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (182,040) (5,238) 253,825 381,153 465,196 987,390
2024Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023
128
CAPÍTULO IX: EVALUACION ECONÓMICA FINANCIERA
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad
9.1.1.1. CAPM.
Tabla 96.
CAPM.
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
9.1.1.2. COK propio.
Tabla 97.
COK propio.
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 1969-2018 RM 11.10%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 1969-2018 TLR 7.10%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 57.81%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 42.19%
Tasa Impuesto a la Renta Leagislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada Retail (Distributors) - Damodaran BD 1.44
Riesgo País BCR RP 1.60%
Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.76
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 15.72%
Riesgo Tamaño del Negocio 40%: RTN = KP * 0.40 RTN 6.29%
Riesgo Know How 30%: RN = KP * 0.30 RN 4.72%
Costo Capital Propio Ajustado b/ KP1 = KP+RTN+RN KP1 26.73%
Accionistas (Alternativa de Inversión) Rentabilidad
Caceres Rojas Norma Cecilia ( Deposito a plazo fijo bbva) 5.80%
Condori Cáceres Luis ( Cuenta Full Ahorro Soles - Mi Banco) 10.00%
Robles Granados Jorge( Deposito a plazo fijo banco azteca, categoria
inversion azteca)7.85%
Sanchez Echevarria Jeremias( Fondo mutuo BBVA renta variable) 6.00%
Salcedo Santos Victor ( Ahorro plazo fijo 4 años -Banco Falabella) 6.50%
Cok promedio 7.23%
Factor de riesgo 4.13
Cok neto 29.83%
129
9.1.1.3. Costo de la deuda.
Tabla 98.
Costo de la deuda.
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
TCEA TCEA neta
Deuda capital de trabajo 22.60% 15.93%
130
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Tabla 99.
Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
Concepto Monto % Costo neto WACC Tipo Monto %
Capital propio S/. 182,040 58% 29.83% 17.24% Deuda 132,851 42%
Deuda Mibanco S/. 132,851 42% 15.93% 6.72% Capital Propio 182,040 58%
S/. 314,891 23.97% TOTAL 314,891 100%
131
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad
9.2.1.1. VANE y VANF.
Figura 62. VANE y VANF. Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.
Figura 63. TIRE y TIRF, TIR modificado. Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
Figura 64. TIRME y TIRF, TIMR modificado. Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
9.2.1.3. Período de recuperación descontado.
Tabla 100.
Período de recuperación descontado.
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
Tabla 101.
Período de recuperación descontado.
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
Flujo Económico Descontado (314,891) 88,710 189,259 200,070 196,976 337,256
Acumulado (314,891) (226,181) (36,922) 163,148 360,124 697,380
Flujo Financiero Descontado (182,040) (4,035) 150,586 174,170 163,733 267,678
Acumulado (182,040) (186,074) (35,488) 138,682 302,415 570,093
VANE 697,380
VANF 570,093
TIRE 79.57%
TIRF 95.21%
TIRME 58.89%
TIRMF 71.91%
132
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/N)
Figura 65. Análisis Beneficio / Costo (B/N). Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.
9.2.2.1Costos variables, costos fijos.
Tabla 102.
Costos variables, costos fijos.
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
9.2.2.2. Estado de Resultados (costeo directo).
Relación B/C Económico: 3.21 Por cada sol de inversion recibo 1.07 soles como proyecto
Relación B/C Financiero: 4.13 por cada sol de inversion recibo 1.08 soles como inversionista
Ventas (en Soles) 1,237,216 1,979,545 2,375,454 2,850,545 3,420,654
Venta en Unidades 120,394 192,631 231,157 277,388 332,866
Valor de Venta Promedio 10.28 10.28 10.28 10.28 10.28
Materia Prima 131,110 209,776 251,732 303,395 365,694
Energía electrica 1,722 2,066 2,066 2,066 2,066
Costos Variables 132,832 211,843 253,798 305,461 367,760
Costo Variable Unitario Promedio 1.10 1.10 1.10 1.10 1.10
Mano de Obra Directa 363,045 562,721 711,730 843,055 1,027,123
Costos Indirectos Fijo 185,963 254,559 279,595 405,221 325,201
Gastos Administrativos Fijo 250,887 323,398 367,322 374,348 381,032
Gastos de Venta Fijo 168,249 200,028 202,579 236,405 239,684
Depreciación Activo Fijo 23,983 16,433 16,433 16,433 12,874
Amortización de Intangibles 6,226 4,746 4,746 4,746 4,746
Amortización de Pre Operativos 12,238 12,238 12,238 12,238 12,238
Gasto de activos fijos no depreciables 12,577 0 0 0 0
Costos Fijos 1,023,168 1,374,123 1,594,643 1,892,447 2,002,897
2020 2021 2022 2023 2024Concepto
133
Tabla 103.
Estado de Resultados (costeo directo).
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Tabla 104.
Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equipos en nuevos soles.
Tabla 105.
Estimación y análisis del punto de equipos en nuevos soles.
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
Ventas 1,237,216 1,979,545 2,375,454 2,850,545 3,420,654
(-) Costos Variables 132,832 211,843 253,798 305,461 367,760
Margen de Contribución 1,104,384 1,767,703 2,121,656 2,545,084 3,052,894
(-) Costos Fijos 1,023,168 1,374,123 1,594,643 1,892,447 2,002,897
Utilidad Operativa 81,216 393,580 527,014 652,637 1,049,997
(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0
(-) Gastos Financieros (14,015) 0 0 0 0
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0 0 0 0 55,932
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 0 0 0 0 75,331
Resultado antes de I. Renta 95,231 393,580 527,014 652,637 1,069,396
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 28,093 116,106 155,469 192,528 315,472
Resultado Neto 67,138 277,474 371,545 460,109 753,924
20242023Resultados (Costeo Directo) 2020 2021 2022
Punto de Equilibrio (Nº de Unidades) 111,540 149,741 173,738 206,257 218,382
78.70% Servicio Delivery Express 87,782 117,847 136,732 162,325 171,866
21.30% Servicio Integral 23,758 31,895 37,006 43,933 46,515
Punto de Equilibrio (En Soles) 1,146,232 1,538,799 1,785,398 2,119,579 2,244,171
78.70% Servicio Delivery Express S/. 902,084 S/. 1,211,035 S/. 1,405,108 S/. 1,668,108 S/. 1,766,163
21.30% Servicio Integral S/. 244,147 S/. 327,764 S/. 380,290 S/. 451,470 S/. 478,009
134
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
9.3.1. Variables de entrada.
• Demanda.
• Precio.
• Costo de Materia Prima.
9.3.2. Variables de salida.
• VANF.
• TIRF.
• VANE.
• TIRE.
9.3.3. Análisis unidimensional.
Tabla 106.
Análisis unidimensional.
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
Integral Delivery Express
BASE EQUILIBRIO EQUILIBRIO
Variacion de Precio 0.00% -58.552% -17.222%
VAN Financiero 570,093.12 - -
TIR Financiera 95.21% 29.83% 29.83%
COK 29.83% 29.83% 29.83%
Variación precio 0.00% -59% -17%
Variación VAN 0.00% -100% -100%
Sensibilidad 0.00% 1.71% 5.81%
Integral Delivery Express
BASE EQUILIBRIO EQUILIBRIO
Demanda 0.00% 58.553% -17.221%
VAN Financiero 570,093.12 - -
TIR Financiera 95.21% 29.83% 29.83%
COK 29.83% 29.83% 29.83%
Variación precio 0.00% 59% -17%
Variación VAN 0.00% -100% -100%
Sensibilidad 0.00% -1.71% 5.81%
135
9.3.4. Análisis multidimensional.
Tabla 107.
Análisis multidimensional.
Adaptado de: Elaboración ALS, 2019
9.3.5. Variables críticas del proyecto.
Las variables críticas para el proyecto son:
• Demanda
• Precio
Sobre todo, cuando afectan al servicio Delivery Express.
PESIMISTA BASE OPTIMISTA
VARIABLES DE ENTRADA
Demanda -10% 0% 5%
Precio -8% 0% 5%
Costo de Materia Prima 10% 0% 0%
Costo de MOD 10% 0% 0%
VARIABLES DE SALIDA
VANF - 570,093.12 758,037.53
TIRF 29.83% 95.21% 119.44%
VANE 53,728.69 697,379.98 915188.2689
TIRE 28.52% 79.57% 96.76%
PROBABILIDAD DE OCURRENCIA
DE ESCENARIOS 20% 60% 20%
VAN FINANCIERO ESPERADO 493,663.38
VAN ECONOMICO ESPERADO 612,211.38
136
CONCLUSIONES
• El capital inicial requerido es de S/ 314,891 que se cubrirá con un aporte de
S/36,408 por cada socio (5 socios) y un crédito de S/ 132,851 de TCEA 22.6% que
será destinado a la adquisición del activo fijo depreciable.
• Nuestro mercado son los negocios en línea, e-commerce de Lima y su crecimiento
es evidente. Según el INEI es del 30% anual desde el año 2016.
• La inversión se recuperará en 2 años y 2 meses.
• Existe una necesidad por parte de los negocios en línea respecto a la distribución
de sus artículos y es el tener que realizar la cobranza a la hora de entregar los
productos (contra entrega). Como ALS, buscamos suplir esa necesidad y por ese
motivo nuestro factor diferenciador es el servicio de cobranza como un adicional en
cada entrega solicitada por nuestros clientes.
• Cabe resaltar que dicha necesidad fue respaldada por las encuestas y los
comentarios de expertos, evidenciando que es una necesidad latente en nuestro
mercado objetivo.
• El servicio al cliente será fundamental como barrera de ingreso para nuevos
competidores, es prioridad de ALS convertirnos en socios estratégicos para cada
cliente ofreciendo respuesta rápida y eficaz a cada consulta, observación o
problema que nos puedan reportar.
137
REFERENCIAS
Banco Central de Reserva (BCR) (2018). Balance Comercial. Lima: Banco Central de
Reserva (BCR).
Compañía peruana de estudios de mercados y opinión pública (CPI) (2019). Población por
segmento de edad. Lima, Perú.
Compañía peruana de estudios de mercados y opinión pública (CPI) (2019). Población
según generación. Lima, Perú.
Compañía peruana de estudios de mercados y opinión pública (CPI). (2019). Población
urbana y rural. Lima, Perú.
Euromonitor. (2016). Índice E- Readiness. Lima: Euromonitor.
Gestión. (10 de abril de 2019). Crecimiento del volumen de ventas netas. Gestión.
Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) (2017). Población total y tasa de
crecimiento. Lima: INEI.
Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) (2017). Evolución del ingreso real per
cápita mensual. Lima: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI).
Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) (2019). Exportación e importación
FOB. Lima: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI).
Logistic Perfomance Index LPI. (2018). Resultado del LPI . Logistic Perfomance Index LPI
Worldbank.
Plataforma de recursos digitales. (2019). Dimensión del territorio peruano. Lima, Perú.
Superintendencia Nacional de Aduanas SUNAT. (2019). Tipo de cambio. Lima:
Superintendencia Nacional de Aduanas SUNAT
138
ANEXOS
139