Grupo Funcional Desarrollo Social

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Secretara de Desarrollo Social

Seguro de Vida para Jefas de Familia

Auditora Financiera y de Cumplimiento: 15-0-20100-02-0289

289-DS

Criterios de Seleccin

Esta auditora se seleccion con base en los criterios cuantitativos y cualitativos establecidos en la Normativa para la Fiscalizacin Superior de la Auditora Superior de la Federacin para la integracin del Programa Anual de Auditoras para la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2015 considerando lo dispuesto en el Plan Estratgico de la ASF 2011-2017.

Objetivo

Fiscalizar la gestin financiera de los recursos del "Fideicomiso 10235 Fondo para Administrar el Programa Seguro de Vida para Jefas de Familia", as como del programa S241 "Seguro de vida para jefas de familia", para comprobar que se ejercieron y registraron conforme a los montos aprobados y de acuerdo a las disposiciones legales y normativas; asimismo, comprobar el cumplimiento de sus objetivos y metas.

Alcance

EGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 1,045,408.5 Muestra Auditada 1,019,970.9 Representatividad de la Muestra 97.6%

El Programa Presupuestario S241 Seguro de Vida para Jefas de Familia en 2015 ejerci 1,045,408.5 miles de pesos, de los cuales se revis un monto por 1,019,970.9 miles de pesos que represent el 97.6%, y que se refiere a las partidas presupuestarias siguientes:

MUESTRA REVISADA

(Miles de Pesos)

Partida Concepto Muestra Revisada

12101 Honorarios 36,170.1

33501 Estudios e Investigaciones 446.6

43401 Subsidios a la prestacin de servicios pblicos 983,354.2

Total 1,019,970.9

Fuente: Cuenta de la Hacienda Pblica y Estado del Ejercicio del Presupuesto 2015.

Informe del Resultado de la Fiscalizacin Superior de la Cuenta Pblica 2015

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Antecedentes

El Programa Seguro de Vida para Jefas de Familia (SVJF) inici en 2013 debido a la falta de acceso a la seguridad social en que viven 3,761,125 jefas de familia aproximadamente, en Mxico y que ante su eventual fallecimiento dejan en situacin de vulnerabilidad a sus hijas e hijos en edad escolar. Mediante el mencionado programa se contribuye a nivel nacional a disminuir la vulnerabilidad social de los hogares con jefatura femenina, al permitir a las jefas de familia tener acceso a la seguridad social, para que en caso de fallecer, sus hijos continen estudiando; mediante el otorgamiento de apoyos monetarios directos mensuales que se entregaran a las personas beneficiarias de manera bimestral.

El Programa tiene cobertura nacional para contribuir a dotar de esquemas de seguridad social que protejan el bienestar socioeconmico de la poblacin en situacin de carencia o pobreza.

El programa SVJF se alinea con el Plan Nacional de Desarrollo (PND) 2013-2018 en su apartado Mxico Incluyente, el cual en su objetivo 2.4, establece ampliar el acceso a la seguridad social y cuya estrategia 2.4.1, con lnea de accin instrumentar el Seguro de Vida para Jefas de Familia, establece proteger a la sociedad ante eventualidades que afecten el ejercicio pleno de sus derechos sociales. El Gobierno Federal decidido implementar el Programa SVJF el cual contribuye a disminuir la vulnerabilidad de hogares ante el posible fallecimiento de la madre, fomentando la proteccin social de hijas e hijos en estado de orfandad.

Por otro parte, el Programa Sectorial de Desarrollo Social 2013-2018 establece en su objetivo 3, dotar de esquemas de seguridad social que protejan el bienestar socioeconmico de la poblacin en situacin de carencia o pobreza, y la estrategia 3.2, que busca asegurar a madres jefas de familia en condiciones de vulnerabilidad para que en caso de muerte, sus hijas e hijos puedan continuar con sus estudios.

El objetivo general del programa es contribuir a dotar de esquemas de seguridad social que protejan el bienestar socioeconmico de la poblacin en situacin de carencia o pobreza, mediante la incorporacin de jefas de familia en condicin de vulnerabilidad social a un seguro de vida, y los apoyos se otorgaran a los hijos e hijas que hayan quedado en estado de orfandad a partir de la entrada en vigor del presente Programa (1 de marzo de 2013) y se otorgarn con retroactividad al da posterior de la fecha de fallecimiento de la jefa de familia.

Resultados

1. Se comprob que durante 2015, la Secretara de Desarrollo Social (SEDESOL) cont con su Reglamento Interior publicado en el Diario Oficial de la Federacin (DOF) el 8 de septiembre de 2014 en el que se establecen las atribuciones y facultades de las unidades administrativas que lo integran.

Asimismo, se constat que el Manual de Organizacin General de la SEDESOL vigente en 2015 fue autorizado por su titular el 23 de septiembre de 2014, el cual fue actualizado y publicado en el DOF el 14 de julio de 2015; en dicho manual se describen las atribuciones y funciones de las unidades administrativas responsables de administrar los recursos humanos, materiales y financieros del programa Seguro de Vida para Jefas de Familia objeto de la revisin, las cuales son acordes con las contenidas en el Reglamento Interior de la dependencia.

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Con respecto a la estructura orgnica de la SEDESOL vigente en 2015, se verific que la Secretara de la Funcin Pblica, con los oficios nms. SSFP/408/1100/2014 y SSFP/408/DGOR/1285/2014 del 31 de octubre de 2014, aprob y registr la estructura orgnica con vigencia a partir del 9 de septiembre de 2014, la cual fue actualizada y autorizada mediante el oficio nm. SSFP/408/DGOR/0835/2015 del 10 de julio de 2015, con vigencia a partir del 16 de marzo de 2015.

2. Con respecto a los manuales de Organizacin y de Procedimientos de las direcciones generales de Programacin y Presupuesto (DGPyP), de Seguimiento (DGS), y de Seguro de Vida para Jefas de Familia (unidades que fungieron como responsables de la operacin, control y ejercicio de los recursos del programa objeto de la revisin), vigentes para el ejercicio 2015, se constat que fueron expedidos por el titular de la Secretara de Desarrollo Social el 2 de diciembre y 1 de octubre de 2014, y 25 de agosto de 2015, respectivamente; asimismo, los manuales de la DGPyP y de la DGS fueron actualizados el 31 de marzo y 19 de agosto de 2015, respectivamente; en dicho documento se identifican las atribuciones y funciones de los niveles y categoras de las direcciones antes mencionadas.

Por lo que respecta al Manual de Procedimientos Especficos de la DGPyP, se constat que se establecieron sus actividades de conformidad con los manuales Administrativos de Aplicacin General emitidos por la Secretara de la Funcin Pblica a efecto de simplificar las disposiciones administrativas.

Sin embargo, se constat que el Manual de Organizacin y Procedimientos de la DGPyP no se encuentra actualizado, toda vez que no consider a la Subdireccin de Pagos, Servicios Generales, Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles, y al Departamento de Anlisis y Pagos de Servicios Generales, unidades establecidas en la estructura orgnica autorizada por la Secretara de la Funcin Pblica.

Asimismo, se constat que el Manual de Organizacin Especfico y de Procedimientos de la Direccin General de Seguimiento no se encuentra actualizado, toda vez que no considera las funciones y procedimientos para la operacin y ejercicio de los recursos asignados para el cumplimiento del Fideicomiso 10235 Fondo para Administrar el Programa Seguro de Vida para Jefas de Familia" (Fideicomiso), objeto de revisin, y la elaboracin de informes peridicos respecto del destino de los recursos del patrimonio del fideicomiso.

Por lo que respecta al Manual de Organizacin especfico y de procedimientos de la Direccin General de Seguro de Vida para Jefas de Familia expedido el 25 de agosto de 2015, se comprob que ste considera funciones relacionadas con el ejercicio de los recursos del fideicomiso; sin embargo, de acuerdo con el contrato del fideicomiso en comento, la Direccin General de Seguimiento es la unidad responsable de la aplicacin de los recursos, lo cual no es coincidente.

Con motivo de la presentacin de resultados, la entidad fiscalizada manifest que se encuentra en proceso de actualizacin de su Reglamento Interior, mediante el cual se definirn diversas modificaciones a las atribuciones de las unidades administrativas, lo que permitir, a su vez, la actualizacin de todos los manuales de Organizacin y de Procedimientos de dichas unidades; asimismo, proporcion el oficio nm. OMIDGPEO/400/414/750/2016 del 20 de octubre de 2016 notificado a la Direccin General de Normatividad y Asuntos Contenciosos, mediante el cual, el encargado del Despacho de la

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Direccin General de Procesos y Estructuras Organizacionales solicita dar continuidad a las gestiones que correspondan para la publicacin del Reglamento Interior de la SEDESOL en el Diario Oficial de la Federacin.

15-0-20100-02-0289-01-001 Recomendacin

Para que la Secretara de Desarrollo Social actualice los manuales de Organizacin y Procedimientos de las Direcciones Generales de Programacin y Presupuesto, de Seguimiento, y de Seguro de Vida para Jefas de Familia, conforme a las unidades establecidas en la estructura orgnica autorizada por la Secretara de la Funcin Pblica y a sus funciones y atribuciones correspondientes, y se sometan a su aprobacin y difusin al personal.

3. Se comprob que para el ejercicio 2015, la Cmara de Diputados asign 1,049,694.9 miles de pesos al programa S241 "Seguro de Vida para Jefas de Familia" presupuestados en los Anexos 13 "Erogaciones para la igualdad entre mujeres y hombres" y 14 "Recursos para