Secretaría de Desarrollo Social Calidad de Datos de los ...Proceso de entrega de apoyos económicos...

Grupo Funcional Desarrollo Social

1

Secretaría de Desarrollo Social

Calidad de Datos de los Programas de Pensión para Adultos Mayores, Empleo Temporal y Empleo Temporal Inmediato

Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 16-0-20100-02-1877

1877-DS

Criterios de Selección

Esta auditoría se seleccionó con base en los criterios cuantitativos y cualitativos establecidos por la Auditoría Superior de la Federación para la integración del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016 considerando lo dispuesto en el Plan Estratégico de la ASF 2011-2017.

Objetivo

Fiscalizar la gestión financiera de las TIC, su adecuado uso, operación, administración de riesgos y aprovechamiento, así como evaluar la eficacia y eficiencia de los recursos asignados en procesos y funciones. Asimismo, verificar que las erogaciones, los procesos de adjudicación, contratación, servicios, recepción, pago, distribución, registro presupuestal y contable, entre otros, se realizaron conforme a las disposiciones jurídicas y normativas aplicables

Alcance

EGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 39,136,883.4 Muestra Auditada 39,136,883.4 Representatividad de la Muestra

100.0%

Antecedentes

La Secretaría de Desarrollo Social tiene a su cargo los tres programas sociales definidos en el alcance de la presente revisión, los cuales se sujetan a las Reglas de Operación para el ejercicio fiscal 2016 de cada programa; el Programa de Pensión para Adultos Mayores tiene como meta, asegurar un ingreso mínimo y apoyos de protección social a las personas Adultas Mayores de 65 años de edad en adelante que no reciben ingreso mensual por concepto de jubilación o pensión; el Programa de Empleo Temporal (PET), que incluye al Programa de Empleo Temporal Inmediato (PETI), tiene como meta mitigar el impacto económico y social de las personas de 16 años de edad o más que ven disminuidos sus ingresos o patrimonio ocasionado por situaciones económicas y sociales adversas, emergencias o desastres.

Informe Individual del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016

2

Resultados

1. Análisis Presupuestal

Del análisis a la información presentada en la Cuenta de la Hacienda Pública Federal del ejercicio 2016, se concluyó que SEDESOL ejerció 106,211,887.4 miles de pesos que representan el 98.4 % del presupuesto total autorizado, como se muestra a continuación:

CUENTA PÚBLICA SEDESOL 2016

(Miles de Pesos)

A B C D E F= D-E G= B-D

Capítulo Descripción Presupuesto Autorizado

Presupuesto Modificado

Presupuesto Devengado

Presupuesto Ejercido

Economías % Presupuesto Pagado

ADEFAS Total

1000 Servicios personales 2,830,144.3 4,152,555.2 4,152,555.2 4,043,684.5 108,870.7 4,152,555.2 0.00 3.9%

2000 Materiales y suministros 1,812,000.0 2,026,811.1 2,026,811.1 1,957,945.0 68,866.0 2,026,811.1 0.00 1.9%

3000 Servicios generales 1,536,727.8 5,950,530.3 5,950,500.9 4,538,089.3 1,412,411.6 5,950,500.9 29.40 5.6%

4000 Transferencias, asignación, subsidios y otras ayudas

103,185,472.1 94,082,099.4 94,079,998.0 94,010,959.2 69,038.9 94,079,998.0 2,101.40 88.6%

5000 Bienes muebles, inmuebles e intangibles

7,565.0 2,022.2 2,022.2 2,022.2 0.0 2,022.2 0.00 0.0%

TOTAL 109,371,909.2 106,214,018.2 106,211,887.4 104,552,700.2 1,659,187.2 106,211,887.4 2,130.8

100.0%

Fuente: Elaborado con base en la Cuenta de la Hacienda Pública Federal 2016.

Los apoyos y subsidios entregados por la SEDESOL en 2016, entre los que se encuentran los programas PAM y PET (incluye PETI), objeto de la presente auditoria, se integran de la siguiente manera:

APOYOS Y SUBSIDOS 2016 (Miles de Pesos)

Capítulo / Descripción Presupuesto Pagado %

Objeto del Gasto

4000 TRANSFERENCIAS, ASIGNACIÓN, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS

4300 Subsidios y subvenciones 93,868,941.7 99.9%

4400 Ayudas sociales 121,253.4 0.1%

4600 Transferencias a fideicomisos, mandatos y otros análogos 17,000.0 0.0%

4900 Transferencias al exterior 3,764.0 0.0%

TOTAL 94,010,959.1 100.0%

Fuente: Elaborado con base en la información proporcionada por la SEDESOL.

Análisis Presupuestal del Programa de Pensión para Adultos Mayores


3

Del análisis de la información de la Cuenta de la Hacienda Pública Federal del ejercicio 2016, se concluyó que el Programa S176 - Programa de Pensión para Adultos Mayores (PPAM), ejerció un presupuesto de 38,846,259.1 miles de pesos, de los cuales 37,435,943.0 (96.4%), correspondieron a la partida 43101 “Subsidios a la Producción”, la cual se conforma por los apoyos asignados a los beneficiarios, mientras que el monto restante de 1,410,316.1 miles de pesos, corresponden a gastos de operación del programa, como se muestra a continuación:

PPAM 2016 (Miles de Pesos)

A B C = A+B

Capítulo Descripción


Presupuesto Pagado

ADEFAS Total %

1000 Servicios personales 456,295.4 294.8 456,590.2 1.2%

2000 Materiales y suministros 57,448.9 61.5 57,510.4 0.1%

3000 Servicios generales 842,727.5 53,488.0 896,215.5 2.3%

4000 Transferencias, asignación, subsidios y otras ayudas 37,407,484.9 28,458.2 37,435,943.0 96.4%

TOTAL 38,763,956.7 82,302.5 38,846,259.1 100.0%


Nota: Diferencias por redondeo

Análisis Presupuestal del Programa Empleo Temporal (PET incluye PETI)

Del análisis de la información de la Cuenta de la Hacienda Pública Federal del ejercicio 2016, se concluyó que el Programa S071 - Programa Empleo Temporal (PET), el cual incluye el Programa de Empleo Temporal Inmediato (PETI), ejerció un presupuesto de 1,773,830.1 miles de pesos, de los cuales 1,700,940.4 (95.9%), correspondieron a la partida 43101 “Subsidios a la Producción”, la cual se conforma por los apoyos asignados a los beneficiarios, mientras que el monto restante de 72,889.7 miles de pesos, corresponden a gastos de operación del programa, como se muestra a continuación:

PET incluye PETI 2016 (Miles de Pesos)

A B C = A+B

Capítulo Descripción


Presupuesto Pagado

ADEFAS Total %

1000 Servicios personales 25,001.3 3.0 25,004.3 1.4% 2000 Materiales y suministros 9,403.6 0.0 9,403.6 0.5%


4

3000 Servicios generales 26,143.6 12,338.2 38,481.8 2.1% 4000 Transferencias, asignación, subsidios y otras ayudas 1,663,131.1 37,809.3 1,700,940.4 96.0%

TOTAL 1,723,679.6 50,150.5 1,773,830.1 100.0%


Nota: Diferencias por redondeo

2. Calidad de Datos

Para verificar la consistencia de la aplicación de las Reglas de Operación y su impacto en el gasto de los programa sociales, se determinó la aplicación de pruebas a los datos con herramientas informáticas especializadas de análisis de calidad de datos, con las cuales se verifico el 100% de la información contenida en las tablas de las bases de datos proporcionadas por la SEDESOL con cifras a 2016, relacionadas a los Programas, Pensión para Adultos Mayores (PPAM), Empleo Temporal (PET), y Empleo Temporal Inmediato (PETI); tomando en consideración los objetivos de integridad, disponibilidad y calidad de la información, con la finalidad de evaluar la exactitud de la información, sin ser alterada por personas o procesos no autorizados, así como verificar que la información se encuentra a disposición de quienes deben acceder a ella, ya sean personas, procesos o aplicaciones, libre de errores y con certidumbre para quien la utiliza.

Programa de Pensión para Adultos Mayores

Para efectuar las validaciones de las Reglas de Operación del Programa, se consideró la información del total del Padrón de 5,882,473 beneficiarios del PPAM adscritos durante el ejercicio 2016. Como resultado de las pruebas se obtuvo lo siguiente:

Se detectaron 62 beneficiarios de los cuales se desconocía su edad y en su caso cumplir con el requisito de contar con al menos 65 años para poder recibir el apoyo, a quienes se pagaron 370.0 miles de pesos; la SEDESOL proporcionó la fecha de nacimiento de estos, observándose que en 2016 sus edades oscilaban entre 116 y 124 años, sin que se mostrará la evidencia de su existencia.

Se pagó a 16,733 beneficiarios mayores de 100 años un monto de 87,813.0 miles de pesos.

3 personas sin dato en el campo sexo, recibieron pagos por 13.9 miles de pesos.

1,369,944 beneficiarios sin registro en el campo CURP, a los cuales se les pagó un monto de 8,012,329.0 miles de pesos.

1,095 beneficiarios carecen de registro en el campo RFC, a los cuales se les pagó un monto de 7,101.5 miles de pesos.

571 beneficiarios no tienen registro ni en el campo de la CURP ni del RFC, los cuales totalizan cobros por 3,586.7 miles de pesos.

No se identificó el estatus de Situación de Pago de 106,125 registros (1.8% del total de beneficiarios), con cobros por 59.2 miles de pesos.

Cruces de información con el Instituto Nacional de Estadística y Geografía


5

Derivado del análisis de la información del padrón de beneficiarios del programa y considerando los indicadores reportados por el Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI), respecto a la esperanza de vida, se determinó lo siguiente:

995,564 de beneficiarias de sexo femenino, las cuales representan el 16.9% del total de beneficiarios de la base de datos, se encuentran en un rango de edad de 80 a 116 años y cuentan con pagos por 6,693,021.8 miles de pesos.

1,344,712 de beneficiarios de sexo masculino, los cuales representan el 22.9% del total de beneficiarios de la base de datos, se encuentran en un rango de edad de 74 a 116 años y cuentan con pagos por un monto de 9,135,758.9 miles de pesos.

Por lo anterior, se observa que el 39.8% del pago a beneficiarios se realizó a personas cuya edad rebasa la esperanza de vida señalada por el INEGI; a los cuales se les pagó un total de 15,828,780.7 miles de pesos, equivalente al 42.6% de los pagos totales.

Cruces de información con el Registro Nacional de Población

Como parte de la metodología utilizada para la revisión de la calidad de datos del Programa PPAM en el año 2016, se solicitó al Registro Nacional de Población (RENAPO), corroborar la localización de beneficiarios y el estado de defunción. Al respecto el RENAPO manifestó lo siguiente:

12

5,8

56

12

2,0

87

10

0,5

53

91

,68

9

81

,95

5

70

,41

7

83

,12

9

52

,91

3

46

,83

3

39

,09

2

35

,40

3

34

,34

6

24

,45

3

19

,92

7

16

,92

9

11

,97

7

13

,51

6

5,8

05

5,1

39

3,3

98

2,3

90

2,4

83

1,4

18

1,0

43

80

3

57

1

68

5

14

7

14

1

84

92

97

42

52

31

13

24

M u j e r e s c o n 8 0 o m á s a ñ o s

11

1,5

50

10

5,6

09

11

4,3

28

10

1,9

48

10

1,2

47

94

,04

49

3,0

37

87

,55

17

3,9

41

67

,23

35

9,7

06

51

,63

75

6,9

94

38

,87

13

2,7

78

28

,06

02

4,9

25

22

,96

11

7,6

45

15

,21

61

2,0

67

8,0

99

8,9

96

4,0

14

3,3

56

2,2

51

1,4

61

1,5

54

98

17

38

50

33

68

51

61

19

68

71

69

50

41

37

13

14

14

H o m b r e s c o n 7 4 o m á s a ñ o s


6

No Localizados: 556,548 beneficiarios, por los cuales la SEDESOL erogó 3,110,152.7 miles de pesos.

Duplicados: 49,196 beneficiarios, con pagos por 289,602.8 miles de pesos.

Localizados con Baja: A 16,997 beneficiarios la SEDESOL proporcionó apoyos por un monto de 64,152.0 miles de pesos, lo que se presumen como pagos indebidos ya que el estatus del beneficiario es fallecido. (Nota: Dichos beneficiarios y montos descritos son un complemento a los señalados en el informe de la auditoría 261-DS “Pensión para Adultos Mayores” de la actual Cuenta Pública 2016).

Proceso de entrega de apoyos económicos

Se realiza mediante dos esquemas diferenciados:

1) Entrega de apoyos en efectivo que son realizados por medio del Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros, S.N.C. (BANSEFI), y Telecomunicaciones de México (TELECOMM), en este caso, de forma bimestral se instalan 10 mil espacios físicos de pago, en los cuales únicamente la liquidadora tiene acceso a los recursos que se entregarán a los beneficiarios. Para recibir su apoyo, el beneficiario presenta en original: 1) Identificación oficial vigente, con fotografía y 2) Entrega de medio de cobro (etiquetas de seguridad), donde las etiquetas de seguridad son los documentos impresos en papel seguridad que el beneficiario recibe de parte de la SEDESOL al darse de alta en el programa.

2) Entrega de apoyos mediante transferencias electrónicas contratadas con: Banco Nacional de México, Banco Azteca, Grupo Financiero BBVA Bancomer y Banco Mercantil del Norte; los recursos dispersados por este medio son recuperados por el beneficiario a través de un retiro en ventanilla bancaria, asimismo, dichos beneficiarios debían presentarse cada seis meses en las Delegaciones Estatales para cumplir con el requisito de prueba de vida.

Programa de Empleo Temporal

Para efectuar las validaciones de las Reglas de Operación del Programa, se consideró la información del total del Padrón de 309,392 beneficiarios del PET adscritos. Como resultado de las pruebas se obtuvo lo siguiente:

Se pagó a 4,452 personas de 80 o más años, un monto de 12,681.6 miles de pesos.

Se pagó a 443 personas de 90 o más años, un monto de 1,290.6 miles de pesos.

Se detectaron 5 personas con edades superiores a los 100 años: 2 con 101, y 3 con 105, 110 y 112 años respectivamente, a los cuales se les dieron apoyos por 9.3 miles de pesos; SEDESOL proporcionó evidencia de la existencia de 3 de ellas, sin embargo, dos beneficiarios contaban con 39 y 50 años respectivamente, asimismo, en la lista de raya de un beneficiario de 101 indicaba que éste contaba con 20 años; por lo anterior, se observan inconsistencias en los padrones del PET.


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Se identificó una beneficiaria con edad menor a la mínima estipulada en las Reglas de Operación (16 años) la cual recibió apoyos por 6.9 miles de pesos; de lo anterior la SEDESOL realizó el reintegro correspondiente.


Como parte de la metodología utilizada para la revisión de la calidad de datos del Programa PET en el año 2016, se solicitó al Registro Nacional de Población (RENAPO), corroborar la localización de beneficiarios y el estado de defunción. Al respecto el RENAPO manifestó lo siguiente:

No Localizados: 3,542 beneficiarios, la SEDESOL erogó 17,108.1 miles de pesos; la SEDESOL menciona que el no registro de los beneficiarios en el RENAPO no constituye causa suficiente para negar el apoyo, sin embargo, no proporcionó la evidencia de la existencia de estos.

Duplicados: 102 beneficiarios, con pagos por 443.4 miles de pesos, la SEDESOL remitió la evidencia de la no duplicidad de 96 de ellos, no obstante, en 13 se encontraron las siguientes inconsistencias: 9 sin listas de raya en la que se demuestre que se le dio el apoyo, 4 sin identificación oficial.

Localizados con Baja: De los 806 beneficiarios identificados, se observa que a 393 de ellos la SEDESOL les proporcionó apoyos por un monto de 1,218.2 miles de pesos, por lo que se presumen como pagos indebidos ya que el estatus del beneficiario es de fallecido; la SEDESOL ha confirmado que 24 de ellos en efecto causaron baja por defunción, de los cuales realizó reintegros por 67.0 miles de pesos.

Programa de Empleo Temporal Inmediato

Para efectuar las validaciones de las Reglas de Operación del Programa, se consideró la información del total del Padrón de 150,014 beneficiarios del PETI adscritos. Como resultado de las pruebas se obtuvo lo siguiente:

Se pagó a 3,222 personas de 80 o más años, un monto de 5,352.6 miles de pesos.

Se pagó a 425 personas de 90 o más años, un monto de 696.7 miles de pesos.

Se detectaron 23 personas con edades iguales o superiores a los 100 años: 6 con 100 años, 2 con 101, 5 con 102; 4 con 103, 4 con 104 y 2 más con 105 y 106 años respectivamente, a los cuales se les dieron apoyos por un total de 35.8 miles de pesos, SEDESOL proporcionó evidencia de la existencia de 21 de ellas, sin embargo, se presentaron inconsistencias en la información ya que fueron detectados beneficiarios que no tenían la edad señalada en las bases de datos al cotejarla con su identificación oficial.


Como parte de la metodología utilizada para la revisión de la calidad de datos del Programa PETI en el año 2016, se solicitó al Registro Nacional de Población (RENAPO), corroborar la


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localización de beneficiarios y el estado de defunción. Al respecto el RENAPO manifestó lo siguiente:

No Localizados: 14,804 beneficiarios, la SEDESOL erogó 25,316.1 miles de pesos, la SEDESOL menciona que el no registro de los beneficiarios en el RENAPO no constituye causa suficiente para negar el apoyo, sin embargo, no proporcionó la evidencia de la existencia de estos.

Duplicados: 418 beneficiarios, con pagos por 691.7 miles de pesos.

Localizados con Baja: De los 515 beneficiarios identificados, se observa que a 284 de ellos la SEDESOL les proporcionó apoyos por un monto de 520.0 miles de pesos, lo que se presumen como pagos indebidos ya que el estatus del beneficiario es fallecido, la SEDESOL ha confirmado que 7 de ellos en efecto causaron baja por defunción, de los cuales realizó el reintegro por 14.8 miles de pesos.

16-0-20100-02-1877-01-001 Recomendación

Para que la Secretaría de Desarrollo Social mejore los mecanismos de control del Programa de Pensión para Adultos Mayores revisado, en el cual existen las siguientes inconsistencias en la calidad de datos de la información contenida en la base de datos proporcionada por la SEDESOL con cifras a 2016: beneficiarios sin edad, mayores a 100 años y con edades menores a la estipulada en las Reglas de Operación; beneficiarios sin CURP, RFC o ambos; personas sin estatus en el campo Situación de Pago, beneficiarios duplicados, no localizados y fallecidos con pago.

16-0-20100-02-1877-01-002 Recomendación

Para que la Secretaría de Desarrollo Social establezca la obligatoriedad del uso de la Clave Única de Registro de Población (CURP) en las Reglas de Operación y Lineamientos; relacionados con el Programa de Pensión para Adultos Mayores.

16-0-20100-02-1877-01-003 Recomendación

Para que la Secretaría de Desarrollo Social mejore los mecanismos de control de los Programa de Empleo Temporal y Empleo Temporal Inmediatos revisados, en el cual existen las siguientes inconsistencias en la calidad de datos de la información contenida en la base de datos proporcionada por la SEDESOL con cifras a 2016: beneficiarios sin edad, mayores a 100 años y con edades menores a la estipulada en las Reglas de Operación; beneficiarios sin CURP, RFC o ambos; personas sin estatus en el campo Situación de Pago, beneficiarios duplicados, no localizados y fallecidos con pago.

16-0-20100-02-1877-01-004 Recomendación

Para que la Secretaría de Desarrollo Social establezca mecanismos para aplicar la interoperabilidad o interacción entre los sistemas donde reside la información de los beneficiarios de sus distintos programas, con la finalidad de compartir infraestructura,


9

información y/o conocimiento mediante el intercambio de datos entre sus respectivos sistemas de TIC, así como con los de las entidades relacionadas, con el objetivo de que estos cumplan con la adhesión al Gobierno Digital, esto es, las políticas, acciones y criterios para el uso y aprovechamiento de las TIC.

16-0-20100-02-1877-01-005 Recomendación

Para que la Secretaría de Desarrollo Social establezca la obligatoriedad del uso de la Clave Única de Registro de Población (CURP) en las Reglas de Operación y Lineamientos; así como reforzar los mecanismos que permitan mejorar la calidad de los datos del programa PET y PETI.

16-0-20100-02-1877-06-001 Pliego de Observaciones

Se presume un daño o perjuicio o ambos al patrimonio de la Secretaría de Desarrollo Social por $64,152,000.00 pesos (sesenta y cuatro millones ciento cincuenta y dos mil pesos 00/100 M.N.), por los pagos injustificados realizados a 16,997 beneficiarios del Programa PPAM ya que su estatus es fallecido antes de 2016.

16-0-20100-02-1877-06-002 Pliego de Observaciones

Se presume un daño o perjuicio o ambos al patrimonio de la Secretaría de Desarrollo Social por $1,218,200.00 pesos (un millón doscientos dieciocho mil doscientos pesos 00/100 M.N.), por los pagos injustificados realizados a 393 beneficiarios del programa PET ya que su estatus es fallecido.

Se presume un daño o perjuicio o ambos al patrimonio de la Secretaría de Desarrollo Social por $520,000.00 pesos (quinientos veinte mil pesos 00/100 M.N.), por los pagos injustificados realizados a 284 beneficiarios del programa PETI ya que su estatus es fallecido antes de 2016.

Recuperaciones Operadas y Probables

Se determinaron recuperaciones por 65,890.2 miles de pesos, de los cuales 88.7 miles de pesos fueron operados y 65,801.5 miles de pesos corresponden a recuperaciones probables.

Resumen de Observaciones y Acciones

Se determinó (aron) 1 observación (es) la (s) cual (es) generó (aron): 5 Recomendación (es) y 2 Pliego (s) de Observaciones.

Dictamen


10

Con base en los resultados de la auditoría practicada a la Secretaría de Desarrollo Social (SEDESOL), cuyo objetivo consistió en fiscalizar la gestión financiera de las TIC, su adecuado uso, operación, administración de riesgos y aprovechamiento, así como evaluar la eficacia y eficiencia de los recursos asignados en procesos y funciones. Asimismo, verificar que las erogaciones, los procesos de adjudicación, contratación, servicios, recepción, pago, distribución, registro presupuestal y contable, entre otros, se realizaron conforme a las disposiciones jurídicas y normativas aplicables, y específicamente respecto de la muestra revisada al 100% por 39,136,883.4 miles de pesos; se concluye que en términos generales no cumplió con las disposiciones legales y normativas que son aplicables en la materia, debido a los resultados descritos en el presente informe de auditoría, los cuales arrojaron deficiencias importantes, entre las que destacan las siguientes:

Se identificaron deficiencias en los mecanismos de control, en el cumplimiento de las Reglas de Operación del Programa de Pensión para Adultos Mayores, así como en la calidad de datos de la información contenida en la base de datos proporcionada por la Secretaría de Desarrollo Social, con cifras a 2016: beneficiarios sin edad, con edad menor a la estipulada en las Reglas de Operación; personas sin dato en el campo sexo; beneficiarios sin CURP, sin RFC o sin ambos datos; personas sin estatus de Situación de Pago; beneficiarios duplicados, no localizados, y fallecidos con pagos.

La falta de control y apego a las Reglas de Operación del Programa de Pensión para Adultos Mayores pueden causar un daño al erario público anual estimado del orden de 3,198,216.9 miles de pesos

Se identificaron deficiencias en los mecanismos de control, en el cumplimiento de las Reglas de Operación de los Programas Empleo Temporal y Empleo Temporal Inmediato, así como en la calidad de datos de la información contenida en la base de datos proporcionada por la Secretaría de Desarrollo Social, con cifras a 2016: campos recorridos o donde la información no corresponde al encabezado/descripción asignada; registros en blanco en el campo del estatus del pago; beneficiarios duplicados, no localizados, y fallecidos con pagos.

Se solicitó al Registro Nacional de Población (RENAPO), corroborar la localización de beneficiarios y el estado de defunción del Programa de Pensión para Adultos Mayores, y de los Programas Empleo Temporal y Empleo Temporal Inmediato, identificando inconsistencias en los 3 Programas con respecto a la información contenida en la base de datos proporcionada por la Secretaría de Desarrollo Social: beneficiarios duplicados, no localizados, y fallecidos con pagos.

Se presume un daño al patrimonio de la Secretaría de Desarrollo Social por $64,152.0 miles de pesos, por los pagos injustificados realizados a 16,997 beneficiarios del Programa de Pensión para Adultos Mayores, con estatus de fallecidos.

Se presume un daño al patrimonio de la Secretaría de Desarrollo Social por $1,218.2 miles de pesos, por los pagos injustificados realizados a 393 beneficiarios del Programa Empleo Temporal, con estatus de fallecidos.

Se presume un daño o perjuicio o ambos al patrimonio de la Secretaría de Desarrollo Social por $520.0 miles de pesos, por los pagos injustificados realizados a 284 beneficiarios del Programa Empleo Temporal Inmediato, con estatus de fallecidos.


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Derivado del análisis de la información del padrón de beneficiarios del Programa de Pensión para Adultos Mayores y considerando los indicadores reportados por el Instituto Nacional de Estadística y Geografía (INEGI), respecto a la esperanza de vida, se determinó lo siguiente: 995,564 de beneficiarias de sexo femenino, representan el 16.9% del total de beneficiarios, se encuentran en un rango de edad de 80 a 116 años y cuentan con pagos por 6,693,021.8 miles de pesos. 1,344,712 de beneficiarios de sexo masculino, representan el 22.9% del total de beneficiarios de la base de datos, se encuentran en un rango de edad de 74 a 116 años y cuentan con pagos por un monto de 9,135,758.9 miles de pesos.

Los procedimientos de auditoría aplicados, la evidencia objetiva analizada, así como los resultados obtenidos, fundamentan las conclusiones anteriores.

El presente dictamen se emite el 26 de enero de 2018, fecha de conclusión de los trabajos de auditoría correspondientes a la Cuenta Pública 2016, la cual se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada y de cuya veracidad es responsable.

Servidores públicos que intervinieron en la auditoría:

Director de Área Director General

Mtro. Roberto Hernández Rojas Valderrama Ing. Alejandro Carlos Villanueva Zamacona

Apéndices

Procedimientos de Auditoría Aplicados

1. Verificar que las cifras reportadas en la Cuenta Pública correspondan con las registradas en el estado del ejercicio del presupuesto y que estén de conformidad con las disposiciones y normativas aplicables; análisis del gasto ejercido en materia de TIC en los capítulos contables de la Cuenta Pública fiscalizada.

2. Verificar que las tablas de la base de datos de los programas guardan relación con lo definido en las reglas de operación de la entidad; revisar el nivel de control de los datos relacionado con la calidad de la información. Efectuar la confronta de las bases de datos entre programas de la SEDESOL y el Registro Nacional de Población (RENAPO).

Se relaciona con el (los) resultado(s): 2

Áreas Revisadas


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Dirección General de Control de Programas de Atención a Grupos Prioritarios

Unidad de Microrregiones de la SEDESOL

Disposiciones Jurídicas y Normativas Incumplidas

Durante el desarrollo de la auditoría practicada, se determinaron incumplimientos de las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuación se mencionan:

1. Otras disposiciones de carácter general, específico, estatal o municipal: ACUERDO por el que se emiten las Reglas de Operación del Programa Pensión para Adultos Mayores, para el ejercicio fiscal 2016, apartados 1, 2, 2.1, 2.2, 3.2, 3.3, 3.5, 3.6.2, 3.7.3, 4.2.4, 8.3.2, 8.3.3, y 8.3.4. Lineamientos Normativos para la Integración del Padrón Único de Beneficiarios de la SEDESOL apartado 3 (secciones II y III), 4.1 y 6;

ACUERDO por el que los integrantes del Comité Técnico del Programa de Empleo Temporal emiten las Reglas de Operación del Programa de Empleo Temporal (PET) para el ejercicio fiscal 2016, apartados 1, 2, 2.1, 2.2, 3.2, 3.3, 3.5, 3.5.1, 3.5.2, 3.5.3, 3.6.2, 3.7.3; 4.2 g), i); 5.3 b); 8.3.2, 8.3.3, y 8.3.4;

ACUERDO por el que se modifican las políticas y disposiciones para la Estrategia Digital Nacional, en materia de tecnologías de la información y comunicaciones, y en la de seguridad de la información, así como el Manual Administrativo de Aplicación General en dichas materias y sus numerales, Capítulo III, Artículo 4 BIS; Articulo 5 secciones VII y VIII;

Lineamientos Normativos para la Integración del Padrón Único de Beneficiarios de la SEDESOL apartado 3 (secciones II y III), 4.1 y 6.

MANUAL de Organización General de la Secretaría de Desarrollo Social, Dirección General de Geoestadística y Padrones de Beneficiarios, Funciones 1, 2, 3, 4, 6, 10, 11, y 12; Dirección General de Atención a Grupos Prioritarios, Funciones, 1, 2, 5, 6, 10, 11. 12, y 16; Unidades y Direcciones Generales, Articulo 12, Fracción IX; Unidad de Microrregiones, Funciones, 11, 15, y 16; Subsecretaría de Planeación, Evaluación y Desarrollo Regional, Funciones, 9, 10, y 11; Oficialía Mayor, Funciones 47 y 49; Dirección General de Tecnologías de la Información y Comunicaciones, Funciones 4, 6, 11,12 y 13; y la Dirección General de Opciones Productivas, Función 12.

Fundamento Jurídico de la ASF para Promover Acciones

Las facultades de la Auditoría Superior de la Federación para promover o emitir las acciones derivadas de la auditoría practicada encuentran su sustento jurídico en las disposiciones siguientes:


13

Artículo 79, fracciones II, párrafo tercero, y IV, párrafo primero, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

Artículos 9, 10, 11, 14, fracción III, 15, 17, fracciones XV, XVI y XVII, 34, fracción V, 36, fracción V, 37, 39, 40, 49 y 67, fracciones I, II, III y IV, de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación.

Comentarios de la Entidad Fiscalizada

Es importante señalar que la documentación proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinados por la Auditoría Superior de la Federación y que se presentó a esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboración definitiva del Informe General Ejecutivo del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública.

Secretaría de Desarrollo Social Calidad de Datos de los ...Proceso de entrega de apoyos económicos...

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