Santiago de Cali 2015

Municipio de Santiago de Cali: Situación fiscal y perspectivas

Ministerio de Hacienda y Crédito Público

Datos Básicos

Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.

Concepto Municipio (1) Total Municipios Capitales (2) % del Total (1)/(2)

Población (Censo 2005 - DANE) 2.369.829 22.204.009 10,7%

Inversión (Millones de Pesos) 2.055.065 91.932.771 2,2%

Deuda Pública (Millones de Pesos) 191.857 3.822.750 5,0%

Recursos Propios per cápita (Pesos) 613.774 652.455

SGP per cápita (Pesos) 325.438 392.979

Inversión per cápita (Pesos) 867.179 4.140.368

Deuda Pública per cápita (Pesos) 80.958 172.165

NBI 11,00% 28,40%

Categoria Presupuestal ESPECIAL

2015

Antecedentes• En los últimos años, gracias al programa de saneamiento y los destacados

esfuerzos de la administración, se ha logrado incrementar el recaudo propio, racionalizar el gasto de funcionamiento, reducir el saldo de la deuda pública y dinamizar la inversión.

• En 2014 cumplió las normas de responsabilidad fiscal en materia de límites de gasto. Además, ccontaba con capacidad de endeudamiento y la valoración del riesgo de la deuda pública correspondía a grado de inversión (AA-).

• Riesgos y Retos importantes de la administración central:

Pasivos contingentes por demandas judiciales en contra Mejoramiento de los procedimientos de planeación y ejecución del

presupuesto Ejecución de proyectos de inversión financiados con el Sistema General

de Regalías

Evolución Balance Fiscal

• El saldo en verde que se ha registrado de manera sostenida desde el año 2012, ha estado vinculado a un componente de tipo estructural de generación de ahorro corriente.

• Dicho ahorro ha sido posible gracias al dinamismo del recaudo tributario y la racionalización de los gastos de funcionamiento contemplada en el programa de saneamiento fiscal y financiero.

• En el primer año del bienio 2015 – 2016, el SGR obtuvo un superávit transitorio de $448 millones.

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Balance Fiscal ($ Millones)

122.060142.066

167.527

81.437

2012 2013 2014 2015

Comportamiento de los Ingresos

• Los resultados alcanzados por el municipio desde 2012 constituyen una lección en materia de gestión tributaria en el país.

• Prueba de ello es que los factores que más han contribuido al alza sostenida en el recaudo no han sido los incrementos tarifarios, sino las acciones efectuadas por la administración con el objetivo de mejorar la cultura de pago,

• En el periodo de gobierno 2012 – 2015 el municipio no obtuvo desembolsos de crédito. Además, se destacó la dinámica ascendente de los recursos del balance, ingresos de capital y transferencias.


SGP

2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Ingresos de Recaudo Propio 910.727 1.170.120 1.284.967 1.454.539 6% 12% 48% 50%

Ingresos por Transferencias 783.063 1.053.252 1.000.863 1.093.562 2% 7% 42% 38%

Ingresos de Capital 98.612 33.998 60.650 61.143 11% 20% 5% 2%

Desembolsos de Crédito 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0%

Recursos del Balance 85.393 189.750 243.998 300.257 15% 46% 5% 10%

TOTAL INGRESOS 1.877.794 2.447.120 2.590.479 2.909.502 5% 11% 100% 100%

valores en millones de $Composiciones

Concepto 2014 20152012 2013Variación Real

Comportamiento de los Gastos

• Para el último periodo de gobierno, se destaca la tendencia decreciente tanto del servicio de la deuda como del de gasto funcionamiento.

• En contraste, la inversión ha experimentado un crecimiento real promedio anual de dos dígitos, lo que ha significado una mayor representatividad de la misma dentro de la estructura de gastos.

• La entidad ha mostrado un destacado esfuerzo para provisionar el patrimonio autónomo de pensiones.


2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Funcionamiento 427.607 547.850 433.598 460.489 -1% -2% 24% 18%

Intereses y Comisiones de Deuda 31.505 18.748 10.797 12.254 6% -30% 2% 0%

Gastos Operativos de Inversión 803.697 1.041.915 1.101.962 1.224.595 4% 11% 46% 47%

FBKF 401.357 506.158 631.869 830.470 24% 22% 23% 32%

Amortizaciones de Deuda 82.073 66.072 50.621 63.563 18% -12% 5% 2%

Otros (*) 0 0 0 0 N/A N/A 0% 0%

TOTAL 1.746.240 2.180.744 2.228.848 2.591.371 9% 10% 100% 100%

2012 2013Variación Real Composiciones

(*) Incluy e Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de v igencias anteriores por inv ersión.

Concepto 2014 2015

valores en millones de $

Distribución de la inversión

• En el último periodo de gobierno, los sectores de educación y salud fueron los principales receptores de la inversión ejecutada por el municipio.


Inversión total sin SGR : $2 billones.

Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores

38%

27%

3%0%

17%15%

32%

28%

2% 1%

11%

26%

2012 2015

Situación de la deuda

• Desde 2012, el nivel de la deuda pública se ha reducido prácticamente a la mitad, dado el cumplimento del convenio de desempeño con los acreedores financieros.

• Al cierre de 2015, el 97% de la deuda pública era interna, de manera que la entidad no se encontraba expuesta a riesgos cambiarios significativos.

• Los pagos de capital se concentran en porcentajes idénticos del 33,3% entre 2016 y 2018.

• Calificación de riesgo: AA-

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda

Saldo Deuda ($ Millones) y Perfil (%)

33%

33%

33%

33%

33%

33%

33%

34%

2016 2017 2018

33%

33%33%

0

100.000

200.000

300.000

400.000

500.000

600.000

700.000

2005 2007 2009 2011 2013 2015

Indicadores Ley 358/97

• Con corte al 1° de enero de 2016, el municipio se ubicaba en semáforo verde.

• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva los indicadores.


Indicador 2012 2013 2014 2015

Solvencia 9% 3% 2% 1%

Sostenibilidad 44% 23% 12% 7%

Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE

Solvencia 16% 4% 3% 2%

Sostenibilidad 98% 60% 45% 33%

Capacidad Real de Pago (*)

Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)

(*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente

Indicador GF/ICLD Administración Central

• Durante el último cuatrienio, la relación entre GF e ICLD no superó el límite contemplado por la Ley 617 de 2000 y ha evidenciado una tendencia descendente.

• La mejora en el indicador en el 2015 fue explicada por el aumento de los ICLD en un contexto de contracción de los GF.

• El indicador obtenido refleja un margen de holgura significativo respecto al máximo legal.Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de

Hacienda.

46%

37%35%

29%

0

200.000

400.000

600.000

800.000

1.000.000

1.200.000

2011 2012 2013 2014 2015 2016

ICLD GF % GF/ICLD

Indicadores Ley 617/00

• Desde 2013 los gastos tanto de la Administración Central como de los organismos de control se ubicaron dentro de los límites fijados.


Concepto 2012 2013 2014 2015

% Gasto de Funcionamiento/ICLD 46% 37% 35% 29%

Límite 50% 50% 50% 50%

Diferencia -4% -13% -15% -21%

Transferencias al Concejo 8.914 9.987 11.158 12.582

Límite 10.413 13.669 15.147 17.936

Diferencia -1.498 -3.682 -3.989 -5.353

Transferencias a la Contraloría 16.843 17.380 17.878 18.554

Límite 13.208 17.403 17.925 18.581

Diferencia 3.635 -23 -46 -26

Transferencias a la Personería 8.414 9.049 10.773 11.943

Límite 9.493 12.927 14.472 17.418

Diferencia -1.079 -3.878 -3.699 -5.475


Pasivo Pensional

• En 2015 el porcentaje de cubrimiento del pasivo pensional (incluido el sector central, educación y salud) fue del 25%.

• Es preciso aclarar que dentro de los aportes no se incluyen los recursos provisionados por la entidad en el patrimonio autónomo, los cuales sumaban, al cierre de 2015, $347.584 millones.

• Incluidos estos últimos, el porcentaje de cubrimiento sería del 37%.


Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes % de Cubrimiento del Municipio

% de Cubrimiento Total Municipios

2012 2.337.107 410.417 17,6% 42,4%

2013 2.663.435 548.094 20,6% 44,6%

2014 2.616.204 634.313 24,2% 68,7%

2015 2.780.967 692.635 24,9% 73,3%

(e) Estimado

Riesgos y Retos Si bien a nivel agregado el sector descentralizado registró superávit, baja

dependencia de transferencias, reducidos niveles de endeudamiento, suficientes niveles de liquidez y fortaleza patrimonial, la situación particular de algunas EDS alerta sobre la necesidad de adoptar medidas de saneamiento fiscal y financiero.

Es preciso que el municipio esté atento a la inflexibilidad presupuestal que, a futuro, puede ocasionar la autorización de vigencias futuras. Al cierre de 2015, tenía un total de $147.055 millones autorizados mediante dicha figura, concentrando el 8% del total de los municipios capitales.

Una Empresa Social del Estado del municipio fue categorizada en riesgo medio y trasladada a la Superintendencia Nacional de Salud.

La totalidad de los pasivos contingentes por demandas judiciales representaron el 23% del total de ingresos de la vigencia 2015. Por tanto, es preciso que el municipio esté atento a la evolución de las demandas en su contra, ya que las mismas pueden afectar su desempeño fiscal.

Ingresos por SGP


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Concepto 2015

Educación 503.630

Salud 192.914

Agua Potable y Saneamiento Básico 21.066

Propósito General - Forzosa Inversión 49.658

Otras del Sistema General de Participaciones 3.964

TOTAL 771.232


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